香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本公布之内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不就因本公布全部或任何部份内容而产生或因倚赖该等内容而引致之任何损失承担任何责任。 华谊腾讯娱乐有限公司 HuayiTencentEntertainmentCompanyLimited （於开曼群岛注册成立之有限公司） （股份代号：419） 年度业绩公布 截至二零一六年十二月三十一日止年度 华谊腾讯娱乐有限公司（前称「中国9号健康产业有限公司」（）「本公司」）董事会（「董事会」）欣然公布本公司及其附属公司（统称「本集团」）截至二零一六年十二月三十一日止年度之业绩，连同截至二零一五年十二月三十一日止年度之比较数字。 �C1�C 综合收益表 截至二零一六年十二月三十一日止年度 二零一六年 二零一五年 附注 千港元 千港元 持续经营业务 收入 3 135,633 122,838 销售成本 (113,842) (67,659) 毛利 21,791 55,179 其他收入及其他（亏损）�u收益净额 3 (40,310) 153,661 市场推广及销售费用 (4,069) (23,421) 行政费用 (117,983) (136,564) 分占一间联营公司之业绩 12 1,624 �C 分占合营公司之业绩净额 �C (12,544) 对於合营公司之权益及应收一间合营公司款项之减值拨备 �C (164,124) (138,947) (127,813) 融资收入�u（费用）净额 5 233 (220) 除税前亏损 6 (138,714) (128,033) 税项 7 (86) (4,612) 年内持续经营业务之亏损 (138,800) (132,645) 已终止业务 年内已终止业务之溢利�u（亏损） 16 21 (364,351) 年内亏损 (138,779) (496,996) 下列者应占： 本公司股权持有人 －持续经营业务 (139,527) (129,319) －已终止业务 21 (364,351) (139,506) (493,670) 非控股权益 －持续经营业务 727 (3,326) (138,779) (496,996) �C2�C 二零一六年 二零一五年 附注 年内本公司股权持有人应占每股亏损 港仙 港仙 每股基本亏损 8 －持续经营业务 (1.09) (1.96) －已终止业务 �C (5.51) (1.09) (7.47) 每股摊薄亏损 8 －持续经营业务 (1.09) (1.96) －已终止业务 �C (5.51) (1.09) (7.47) �C3�C 综合全面收益表 截至二零一六年十二月三十一日止年度 二零一六年 二零一五年 千港元 千港元 年内亏损 (138,779) (496,996) 其他全面收入： 其後可能会重新分类至损益之项目： －汇兑差额 18,784 (11,462) 年内其他全面收入�u（亏损），扣除税项 18,784 (11,462) 年内全面亏损总额 (119,995) (508,458) 下列者应占全面亏损总额： 本公司股权持有人 －持续经营业务 (120,865) (140,418) －已终止业务 20 (364,757) 非控股权益 －持续经营业务 850 (3,283) (119,995) (508,458) �C4�C 综合资产负债表 於二零一六年十二月三十一日 於十二月三十一日 二零一六年 二零一五年 附注 千港元 千港元 资产 非流动资产 物业、厂房及设备 10 15,940 15,734 电影版权及制作中电影 11 367,602 23,872 其他无形资产 10 15 於一间联营公司之权益 12 190,501 �C 於合营公司之权益 �C 179 可供出售财务资产 12,101 �C 递延所得税资产 2,142 2,012 预付款项、按金及其他应收款项 91,834 86,628 680,130 128,440 流动资产 应收账款 13 73 400 存货 6,942 7,595 应收一间合营公司款项 �C 165,535 制作中之节目及电影 50,252 50,271 按公平值列账并在损益处理之财务资产 �C 13,900 预付款项、按金及其他应收款项 40,164 28,483 现金及现金等额 70,842 280,400 168,273 546,584 分类为持作出售之出售组别资产 16 245,441 �C 413,714 546,584 资产总值 1,093,844 675,024 [] �C5�C 於十二月三十一日 二零一六年 二零一五年 附注 千港元 千港元 权益及负债 权益 本公司股权持有人应占权益 股本 269,962 133,210 储备 735,413 446,001 1,005,375 579,211 非控股权益 (1,506) (2,356) 权益总额 1,003,869 576,855 负债 非流动负债 其他应付款项 14 12,221 11,509 递延所得税项负债 1,003 707 13,224 12,216 流动负债 应付账款 14 2,518 3,920 预收款项、其他应付款项及应计负债 14 14,787 24,655 所得税负债 57,378 57,378 74,683 85,953 分类为持作出售之出售组别负债 16 2,068 �C 76,751 85,953 负债总额 89,975 98,169 权益及负债总额 1,093,844 675,024 [] �C6�C 附注： 1. 一般资料 华谊腾讯娱乐有限公司（前称「中国９号健康产业有限公司」（）「本公司」）及其附属公司（统称「本集团」）主要从事(i)娱乐及媒体业务；及(ii)提供线上线下健康及养生服务。 本公司於二零零二年五月二十七日在开曼群岛根据开曼群岛公司法（二零零二年修订本（）第22章） 注册成立为受豁免有限公司。本公司注册办事处之地址为CricketSquare,Hutchins Drive,P.O.Box 2681,GrandCaymanKY1.1111,CaymanIslands。 根据於二零一六年四月二十二日举行之股东特别大会上通过之一项特别决议案，本公司已将其英 文名称由「ChinaJiuhaoHealth IndustryCorporation Limited」更改为「HuayiTencentEntertainment CompanyLimited」，并将中文双重外文名称由「中国9号健康产业有限公司」更改为「华谊腾讯娱乐有 限公司」。新名称亦已於二零一六年五月六日向香港公司注册处处长登记。本公司股份简称已由「中国9号健康」更改为「华谊腾讯娱乐」。 本公司股份於香港联合交易所有限公司上市。 除另有指明外，本综合财务报表乃按千港元呈列。本业绩公布已於二零一七年三月二十四日获董事会批准刊发。 2. 编制基准 本公司之综合财务报表根据香港会计师公会（「香港会计师公会」）颁布之香港财务报告准则（「香港财务报告准则」）以历史成本法编制，并就重估按公平值列账并在损益处理之可供出售财务资产及财务资产作出修订，这些均按公平值列账。 �C7�C (i) 本集团采纳的新订及经修订准则 本集团已采纳下列已颁布并於本集团二零一六年一月一日开始之财政年度生效之新订及经修订准则： 香港会计准则第1号（修订本） 披露计划 香港会计准则第16号及香港会计准 折旧和摊销的可接受方法的澄清 则第38号（修订本） 香港会计准则第16号及香港会计准 农业：结果实的植物 则第41号（修订本） 香港会计准则第27号（修订本） 独立财务报表中使用权益法 香港财务报告准则（修订本） 香港财务报告准则二零一二年至二零一四年周期之年度 改进 香港财务报告准则第10号及香港财 投资性主体：应用综合入账之例外规定 务报告准则第12号及香港会计准 则第28号（修订本） 香港财务报告准则第11号（修订本）收购合营业务权益之会计法 香港财务报告准则第14号 监管递延账户 采纳上述新订及经修订准则并无对本集团的业绩及财务状况构成重大影响。 (ii) 已颁布但於二零一六年一月一日开始的财政年度尚未生效，且并未获提前采纳的新订及经修 订准则： 於下列 日期或 之後开始的 财政年度生效 香港会计准则第7号 披露计划 二零一七年一月一日 （修订本） 香港会计准则第12号 就未变现亏损确认递延税项资产 二零一七年一月一日 （修订本） 香港财务报告准则第2号 以股份为基础付款交易之分类及计量 二零一八年一月一日 （修订本） 香港财务报告准则第9号 金融工具 二零一八年一月一日 香港财务报告准则第10号 投资者与其联营或合营企业之间的资产 待定 及香港会计准则第28号 出售或注资 （修订本） 香港财务报告准则第15号 来自客户合同的收入 二零一八年一月一日 香港财务报告准则第15号 香港财务报告准则第15号之澄清 二零一八年一月一日 （修订本） 香港财务报告准则第16号 租赁 二零一九年一月一日 本集团已开始评估该等新订及经修订准则之影响，但尚未适宜表明其会否对本集团之经营业绩及财务状况造成重大影响。 �C8�C 3. 收入及其他收入及其他（亏损）�u收益净额 本集团主要从事(i)娱乐及媒体业务；及(ii)提供线上线下健康及养生服务。年内确认之收入如下： 二零一六年 二零一五年 千港元 千港元 销售 娱乐及媒体 11,825 9,806 线下健康及养生服务 116,499 111,086 线上健康服务 7,309 1,946 135,633 122,838 [] 其他收入及其他（亏损）�u收益净额 利息收入 894 1,577 按公平值列账并在损益处理之财务资产的已变现（亏损）�u收益净额 (4,700) 201,787 按公平值列账并在损益处理之财务资产的未变现亏损净额 �C (21,100) 出售附属公司之收益 1,694 1,300 出售一间合营公司之收益 12 3,138 汇兑亏损净额 (39,803) (33,575) 杂项 1,593 534 (40,310) 153,661 4. 分部资料 主要经营决策者即管理委员会，包括本集团首席执行官及首席财务官。管理委员会审阅本集团内部报告以评估表现及分配资源。管理委员会已基於该等报告厘定经营分部。 管理委员会已厘定本集团的持续经营业务有三大主要经营分部：(i)娱乐及媒体业务；(ii)线上健康服务；及(iii)线下健康及养生服务。管理委员会根据各分部业绩衡量分部表现。分部业绩衍生自除税前亏损，不包括汇兑亏损净额、融资收入�u（费用）净额及未分配（开支）�u收入净额。未分配（开支）�u收入净额主要包括企业收入净额扣减企业开支（包括不归属特定可呈报分部之薪金、写字楼租金及其他行政费用）。 於截至二零一六年十二月三十一日止年度，各经营分部间未产生销售额（二零一五年：无）。 �C9�C (a) 业务分部 於截至二零一六年十二月三十一日止年度 已终止业务： 娱乐及 线上 线下健康及 持续经营 娱乐及媒体 媒体 健康服务 养生服务 业务总计 －浩游 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 收入 11,825 7,309 116,499 135,633 �C 135,633 分占一间联营公司之业绩 1,624 �C �C 1,624 �C 1,624 分部业绩 (36,317) (14,283) 7,828 (42,772) 21 (42,751) 汇兑亏损净额 (39,803) �C (39,803) 未分配开支净额 (56,372) �C (56,372) (138,947) 21 (138,926) 融资收入净额 233 �C 233 除税前（亏损）�u溢利 (138,714) 21 (138,693) 税项 (86) �C (86) 年内（亏损）�u溢利 (138,800) 21 (138,779) 非控股权益 (727) �C (727) 本公司股权持有人应占（亏损）�u 溢利 (139,527) 21 (139,506) �C10�C 已终止业务： 娱乐及 线上健康 线下健康及 持续经营 娱乐及媒体 媒体 服务 养生服务 业务总计 －浩游 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 分部资产 652,013 17,019 101,440 770,472 245,441 1,015,913 未分配资产 77,931 �C 77,931 资产总额 848,403 245,441 1,093,844 分部负债 3,285 8,371 17,863 29,519 2,068 31,587 未分配负债 58,388 �C 58,388 负债总额 87,907 2,068 89,975 其他资料�U 购买物业、厂房及设备 �C已分配 �C 3,280 3,422 6,702 �C 6,702 �C未分配 1,989 �C 1,989 购买电影版权及制作中电影 536,250 �C �C 536,250 �C 536,250 折旧 �C已分配 292 3,212 3,018 6,522 �C 6,522 �C未分配 142 �C 142 电影版权摊销 5,779 �C �C 5,779 �C 5,779 其他无形资产摊销 �C �C 5 5 �C 5 �C11�C 於截至二零一五年十二月三十一日止年度 已终止业务： 线下健康及 养生服务－ 北京健康及 娱乐及 线上健康 线下健康及 持续经营 养生四合院 媒体 服务 养生服务 业务总计 及酒店项目 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 收入 9,806 1,946 111,086 122,838 �C 122,838 分占合营公司业绩净额 (12,544) �C �C (12,544) �C (12,544) 分部业绩 (158,348) (43,049) (31,828) (233,225) (306,980) (540,205) 汇兑亏损净额 (33,575) �C (33,575) 未分配收入净额 138,987 �C 138,987 (127,813) (306,980) (434,793) 融资费用净额 (220) �C (220) 除税前亏损 (128,033) (306,980) (435,013) 税项 (4,612) (57,371) (61,983) 年内亏损 (132,645) (364,351) (496,996) 非控股权益 3,326 �C 3,326 本公司股权持有人应占亏损 (129,319) (364,351) (493,670) �C12�C 已终止业务： 线下健康及 养生服务－ 北京健康及 娱乐及 线上健康 线下健康及 持续经营 养生四合院 媒体 服务 养生服务 业务总计 及酒店项目 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 分部资产 128,350 23,009 120,760 272,119 �C 272,119 於合营公司之权益及应收款项 165,714 �C �C 165,714 �C 165,714 未分配资产 237,191 �C 237,191 资产总额 675,024 �C 675,024 分部负债 3,496 11,226 23,698 38,420 �C 38,420 未分配负债 59,749 �C 59,749 负债总额 98,169 �C 98,169 其他资料�U 购买物业、厂房及设备 �C已分配 8,075 6,256 2,663 16,994 �C 16,994 �C未分配 22 �C 22 购买电影版权及制作中电影 24,590 �C �C 24,590 �C 24,590 折旧开支 �C已分配 331 731 1,861 2,923 �C 2,923 �C未分配 160 �C 160 摊销开支 �C �C 5 5 �C 5 �C13�C (b) 地区分部 於截至二零一六年十二月三十一日止年度之分部业绩如下： 中国 香港 南韩 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 收入 128,234 7,399 �C 135,633 分部业绩 (45,808) (95,322) 1,624 (139,506) 分部资产 441,283 104,715 202,602 748,600 未分配（附注） 345,244 资产总额 1,093,844 分部负债 26,015 63,960 �C 89,975 负债总额 89,975 其他资料�U 购买物业、厂房及设备 6,702 1,989 �C 8,691 购买电影版权及制作中电影（附注） 不适用 不适用 不适用 536,250 折旧 6,522 142 �C 6,664 电影版权摊销 不适用 不适用 不适用 5,779 其他无形资产摊销 5 �C �C 5 附注�U未分配资产指全球所用及拟用之部份电影版权及制作中电影，概无地区分配适用於该等资产。 �C14�C 於截至二零一五年十二月三十一日止年度之分部业绩如下： 中国 香港 总计 千港元 千港元 千港元 收入 122,838 �C 122,838 分部业绩 (222,726) (270,944) (493,670) 分部资产 402,385 106,925 509,310 於合营公司之权益及应收款项 165,714 �C 165,714 资产总额 675,024 分部负债 32,459 65,710 98,169 负债总额 98,169 其他资料�U 购买物业、厂房及设备 16,994 22 17,016 购买电影版权及制作中电影 24,590 �C 24,590 折旧 3,015 68 3,083 摊销 5 �C 5 �C15�C 5. 融资收入�u（费用）净额 二零一六年 二零一五年 千港元 千港元 融资费用 可换股票据之名义非现金利息 �C (1,821) 贴现已付之非流动租赁按金产生之估算融资费用 �C (1,520) 贴现已收取之非流动租赁按金产生之估算融资费用 (33) �C (33) (3,341) 减：合资格资产成本的资本化金额(附注) �C 1,813 (33) (1,528) 融资收入 贴现已收取之非流动租赁按金产生之估算融资收入 �C 1,308 贴现已付之非流动租赁按金产生之估算融资收入 266 �C 266 1,308 融资收入�u（费用）净额 233 (220) 附注:资本化之可换股票据融资费用为建造「北京健康及养生四合院及酒店」项目之借贷成本。 �C16�C 6. 除税前亏损 除税前亏损已扣除下列各项： 二零一六年 二零一五年 千港元 千港元 物业、厂房及设备折旧（附注10） 6,664 3,083 电影版权摊销（附注11） 5,779 �C 核数师酬金 －审核服务 2,980 2,760 －非审核服务 1,724 3,343 经营租约租金－土地及楼宇 6,069 5,818 经营租约租金－经营权 20,782 10,027 下列各项之减值拨备 －存货 �C 3,453 －在建项目 �C 6,517 －预付款项 �C 22,182 －电影版权 44,051 �C 出售物业、厂房及设备之亏损 162 �C 雇员福利开支： 董事酬金 600 750 工资及薪金 21,126 55,045 对定额供款退休金计划之供款 1,529 5,305 23,255 61,100 7. 税项 本集团於年内概无来自香港的估计应课税溢利，因此并未就香港利得税作出拨备（二零一五年： 无）。香港以外地区之利得税就本年度估计应课税溢利按本集团业务所在地区�u国家之通行税率计算。 �C17�C 中国企业所得税已按25%（二零一五年：25%）的税率就年内估计应课税溢利作出拨备。 二零一六年 二零一五年 千港元 千港元 即期所得税 －中国企业所得税 �C (13,072) 递延所得税 86 17,684 所得税开支 86 4,612 8. 每股亏损 每股基本亏损乃按本公司股权持有人应占亏损除以年内已发行普通股之加权平均数计算。每股摊薄亏损乃为假设悉数转换具摊薄影响的潜在普通股而调整已发行普通股之加权平均数计算。鉴於本公司於截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日止年度并无已发行的具摊薄影响的潜在普通股，於该等年度之每股摊薄亏损与每股基本亏损相同。 二零一六年 二零一五年 已发行普通股之加权平均数（千股） 12,844,236 6,612,389 [] 本公司股权持有人应占持续经营业务之亏损（千港元） (139,527) (129,319) 本公司股权持有人应占持续经营业务之每股基本及摊薄亏损（每股港 仙） (1.09) (1.96) [] 本公司股权持有人应占已终止业务之溢利�u（亏损（）千港元） 21 (364,351) 本公司股权持有人应占已终止业务之每股基本及摊薄盈利�u （亏损（）每股港仙） �C (5.51) [] 本公司股权持有人应占每股亏损（每股港仙） (1.09) (7.47) �C18�C 9. 股息 董事不建议派发截至二零一六年十二月三十一日止年度之末期股息（二零一五年：无）。 截至二零一五年十二月三十一日止年度，特别股息包括已付现金500,000,000港元及永恒策略投资 有限公司（「永恒策略」，一间於香港联合交易所有限公司上市之公司）之股份权益票据（「股份权益票据」），该等股份权益票据可转换为15亿股永恒策略之普通股股份。出售交易完成後，於二零一五年十月六日分派特别股息予本公司之权益股东（附注16）。该款项为每股普通股0.18港元，已自本公司可分派储备扣除。 10. 物业、厂房及设备 机器及 家�h、电脑及 租赁物业 楼宇 设备 设备 装修 汽车 在建工程 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 截至二零一五年十二月三十一日 止年度 年初账面净值 745 33 1,992 546 1,614 4,583 9,513 添置 �C 6,385 153 8,241 188 2,049 17,016 出售一间附属公司 �C �C �C �C (494) �C (494) 减值亏损拨备 �C �C �C �C �C (6,517) (6,517) 折旧 (25) (93) (789) (1,917) (259) �C (3,083) 汇兑差额 (42) (185) (117) (216) (26) (115) (701) 年终账面净值 678 6,140 1,239 6,654 1,023 �C 15,734 於二零一五年十二月三十一日 成本 726 6,258 3,637 9,046 2,538 6,348 28,553 累计折旧及减值 (48) (118) (2,398) (2,392) (1,515) (6,348) (12,819) 账面净值 678 6,140 1,239 6,654 1,023 �C 15,734 �C19�C 机器及 家�h、电脑及 租赁物业 楼宇 设备 设备 装修 汽车 在建工程 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 截至二零一六年十二月三十一日 止年度 年初账面净值 678 6,140 1,239 6,654 1,023 �C 15,734 添置 �C 3,398 1,132 2,692 1,469 �C 8,691 收购一间附属公司（附注15） 904 �C 119 �C 92 �C 1,115 出售 �C �C (44) �C (147) �C (191) 出售附属公司 (671) (2) �C �C �C �C (673) 折旧 �C (2,603) (797) (3,005) (259) �C (6,664) 重新分类至持作出售之出售组别资产 （附注16） (898) �C (118) �C (91) �C (1,107) 汇兑差额 (13) (417) (79) (354) (102) �C (965) 年终账面净值 �C 6,516 1,452 5,987 1,985 �C 15,940 於二零一六年十二月三十一日 成本 �C 9,128 4,411 10,749 3,455 6,348 34,091 累计折旧及减值 �C (2,612) (2,959) (4,762) (1,470) (6,348) (18,151) 账面净值 �C 6,516 1,452 5,987 1,985 �C 15,940 约2,678,000港元（二零一五年：83,000港元）及3,986,000港元（二零一五年：3,000,000港元）之折旧开支已分别列入销售成本及行政费用。 截至二零一五年十二月三十一日止年度，本集团已将借贷成本约1,813,000港元及经营租约租金约 8,783,000港元资本化。於截至二零一五年十二月三十一日止年度，出售一间附属公司之资本化总金额约10,596,000港元。 �C20�C 11. 电影版权及制作中电影 制作中之 电影版权 电影 总计 千港元 千港元 千港元 截至二零一五年十二月三十一日止年度 年初账面净值 �C �C �C 添置 �C 24,590 24,590 汇兑差额 �C (718) (718) 年终账面净值 �C 23,872 23,872 於二零一五年十二月三十一日 成本 �C 23,872 23,872 累积摊销 �C �C �C 账面净值 �C 23,872 23,872 截至二零一六年十二月三十一日止年度 年初账面净值 �C 23,872 23,872 添置 �C 536,250 536,250 重新分类 171,292 (171,292) �C 投资回报 (46,531) (94,645) (141,176) 摊销 (5,779) �C (5,779) 减值 (44,051) �C (44,051) 汇兑差额 �C (1,514) (1,514) 年终账面净值 74,931 292,671 367,602 於二零一六年十二月三十一日 成本 124,761 292,671 417,432 累积摊销 (5,779) �C (5,779) 减值 (44,051) �C (44,051) 账面净值 74,931 292,671 367,602 电影版权的摊销开支约5,779,000港元（二零一五年：无）及减值约44,051,000港元（二零一五年：无）已分别计入综合收益表中之销售成本。 �C21�C 12. 於一间联营公司之权益 下表载列於二零一六年十二月三十一日董事认为对本集团重要之本集团之联营公司。该联营公司为一间私营公司，而彼等股份并无市场报价。概无与本集团於联营公司权益有关的或然负债，联营公司自身并无或然负债及承担。 截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日於一间联营公司权益之性质如下： 成立地点及 名称 法定地位 所有权权益百分比 主要业务及营业地点 二零一六年 二零一五年 HBEntertainment 南韩，有限责任 22% 不适用 於南韩制作及投资电影及 Co.,Ltd（「HB娱 公司 电视剧，以及提供演艺人 乐」）(附注) 员�u艺人管理及经纪人服 务 附注�U於二零一六年三月二十三 日，本公 司、HB娱 乐、Bo MiMoon（ 文普 美 ）女 士（「 主要股东 」） 及HBCorporation订立投资协议（「投资协议」）。根据该投资协议：(a)本公司将按认购价 14,042,400,000韩元（相当於约92,700,000港元）认购23,334股可换股优先股（「可换股优先股认 购事项」）；及(b)本公司将向主要股东及HBCorporation收购46,666股HB娱乐普通股份。截至二零一六年八月十六日止，本公司已完成第一批可换股优先股认购事项及股份收购。本公司目前持有HB娱乐约22%的股本权益，而本公司於HB娱乐之股权将於二零一八年年初之前逐渐增加至30%。 �C22�C 重要联营公司之简要财务资料 对本集团重要之HB娱乐之简要财务资料载列如下。该实体以权益法入账。 HB娱乐 二零一六年 千港元 资产负债表概要 流动 现金及现金等额 44,638 其他流动资产（不包括现金） 68,395 流动资产总额 113,033 流动财务负债（不包括应付账款） (26,185) 其他流动财务负债 (31,073) 流动负债总额 (57,258) 非流动 资产 75,566 财务负债 (11,031) 其他负债 (4,217) 非流动负债总额 (15,248) 资产净值 116,093 非控股权益 (1,261) 股权持有人应占资产净值 114,832 全面收益表概要 收入 200,000 除税前溢利 22,773 税项 (3,946) 除税後溢利 18,827 其他全面亏损 (4,469) 全面收益总额 14,358 �C23�C 以上资料反映联营公司财务报表所呈报金额（而非本集团占该等金额之份额），有关金额已就本集团与联营公司之会计政策差异作出调整。 於一间联营公司之投资之变动如下： HB娱乐 二零一六年 千港元 於一间联营公司之权益 收购一间联营公司 191,656 分占业绩 1,624 汇兑差额 (2,779) 於十二月三十一日 190,501 简要财务资料之对账 所呈列之简要财务资料与於一间联营公司之权益账面值之对账 简要财务资料 於收购一间联营公司时之期初净资产 120,030 期内收购後溢利 7,308 汇兑差额 (12,506) 期末净资产 114,832 於一间联营公司之权益 25,518 商誉 164,983 账面值 190,501 �C24�C 13. 应收账款 基於发票日期之应收账款之账龄分析如下： 於十二月三十一日 二零一六年 二零一五年 千港元 千港元 0至3个月 73 400 1年以上 12,254 13,083 12,327 13,483 呆账拨备（全数为账龄6个月以上之应收账款作出） (12,254) (13,083) 73 400 本集团通常要求客户预先付款，但对若干客户授出15至30日之信贷限期。 信贷风险指交易对手未能按合约履行责任时应於结算日确认之会计亏损。於二零一六年十二月 三十一日，应收账款12,254,000港元被视为减值（二零一五年：13,083,000港元）。 已逾期但并未减值之应收账款之账龄分析如下： 於十二月三十一日 二零一六年 二零一五年 千港元 千港元 0至3个月 73 400 73 400 管理层预期不会因该等交易对手不履行责任而引致任何重大损失，概因该等损失与多位独立客户有关，而该等客户近期并无违约纪录。 �C25�C 本集团之呆账拨备变动如下： 二零一六年 二零一五年 千港元 千港元 於一月一日 13,083 13,894 汇兑差额 (829) (811) 於十二月三十一日 12,254 13,083 倘预期不会收回额外现金，通常会撇销自拨备账扣除之金额。 应收账款之账面值与各自公平值相若，且以人民币计值。 於结算日，本集团承受之最高信贷风险为上文所披露之应收账款账面值。本集团并无持有任何抵押品作为抵押。 14. 应付账款、预收款项、其他应付款项及应计负债 於十二月三十一日 二零一六年 二零一五年 千港元 千港元 流动负债： 应付账款 2,518 3,920 预收款项 8,853 9,505 其他应付款项及应计负债(附注) 5,934 15,150 17,305 28,575 非流动负债： 已收租客按金及其他应付款项 12,221 11,509 29,526 40,084 附注�U其他应付款项及应计负债主要为应付中国税项、应计经营开支及物业、厂房及设备应付款项。 �C26�C 基於发票日期之应付账款之账龄分析如下： 於十二月三十一日 二零一六年 二零一五年 千港元 千港元 0至3个月 �C 1,413 4至6个月 �C 2,438 6个月以上 2,518 69 2,518 3,920 应付账款、预收款项、其他应付款项及应计负债之账面值与其公平值相若并以下列货币计值： 於十二月三十一日 二零一六年 二零一五年 千港元 千港元 港元 3,797 8,390 美元 2,785 �C 人民币 22,944 31,694 29,526 40,084 15. 分步收购（由合营公司转为附属公司） 兹提及日期为二零一六年九月九日之公告，北京华亿浩歌传媒文化有限公司（「浩歌」，本公司之全资附属公司）与保利文化集团股份有限公司（「保利文化」）订立该协议，内容关於浩歌可能向保利文化收购北京浩游传媒文化有限公司（前称北京保利华亿传媒文化有限公司（）「浩游」）之余下50%股本权益，代价为人民币80,000,000元。浩游乃本集团当时之合营公司，由浩歌持有50%。 於二零一六年十一月二十五日，浩歌与保利文化订立买卖协议，内容关於浩游之余下50%股本权 益，代 价为人民币80,000,000元（相当於约90,100,000港元（）「 分步收购」）。分步收购於二零一六年 十二月一日完成後，浩游成为本公司之全资附属公司。 於收购日期，该附属公司并无主动参与任何业务活动，因此管理层认为，收购浩游构成资产及负债收购。 �C27�C 於收购日期，收购成本人民币80,000,000元（相当於约90,100,000港元）已分配至下列浩游之可识别资产及负债： 二零一六年 十二月一日 千港元 已付代价 现金 90,100 所收购可识别资产及假设负债之确认金额 於一间联营公司之权益（附注） 90,100 应收一间联营公司之款项 155,897 物业、厂房及设备 1,115 现金及现金等额 147 应收同系附属公司之款项 478 应付账款、其他应付款项及应计款项 (2,099) 应付直接控股公司之款项 (155,538) 所收购可识别净资产总额 90,100 与收购浩游有关之现金流量分析如下： 现金代价 (90,100) 所收购现金及现金等额 147 计入用於投资活动之现金流量之现金及现金等额之流出净额 (89,953) 附注： 於一间联营公司之权益指於海南海视旅游卫视传媒有限责任公司（其主要业务为营运「旅游卫视」，即 中国一条省级卫视频道）之49%股本权益。 �C28�C 16. 持作出售之出售组别及已终止业务 截至二零一六年十二月三十一日止年度 除附注15所披露者外，浩歌收购浩游，旨在其後出售其於浩游之全部或大部份股本权益以及浩歌 应收浩游之款项。浩歌自二零零五年起持有浩游之股本权益，而浩游自二零一四年录得亏损。於 截至二零一五年十二月三十一日止年度，本集团就於浩游之权益及浩游之应收款项作出减值拨备 164,000,000港元，此乃主要归因於浩游之预期未来现金流量恶化。监於浩游之财务业绩未如理想，且近年无法为本集团带来正面贡献，管理层有关浩游之出售计划乃安排变现本集团於浩游投资之良机。 与浩游有关之资产及负债已於二零一六年九月九日获本公司董事会批准出售浩游後以持作出售呈列。 於二零一六年十二月三十一日分类为持作出售之出售组别资产如下： 千港元 物业、厂房及设备 1,107 於一间联营公司之权益 89,435 应收一间联营公司之款项 154,748 现金及现金等额 151 245,441 於二零一六年十二月三十一日分类为持作出售之出售组别负债如下： 千港元 应付账款、其他应付款项及应计款项 2,068 �C29�C 於其他全面收入确认之分类为持作出售之出售组别累计收入或开支之分析如下： 二零一六年 十二月一日至 二零一六年 十二月三十一日 千港元 汇兑差额 (1) 由於浩游乃纯粹为转售而收购，因此於二零一六年十二月三十一日列账为已终止业务。 浩游之已终止业务之业绩分析，以及於重新计量浩游当时之股本权益时确认之业绩分析如下： 二零一六年 十二月一日至 二零一六年 十二月三十一日 千港元 其他收入及其他收益净额 21 已终止业务之税前溢利 21 税项 �C 年内已终止业务之溢利 21 �C30�C 浩游之已终止业务之现金流量分析如下： 二零一六年 十二月一日至 二零一六年 十二月三十一日 千港元 经营现金流量 4 投资现金流量 �C 融资现金流量 �C 现金流量总额 4 截至二零一五年十二月三十一日止年度 於二零一四年十二月十一日，本公司之全资附属公司UniqueTalent GroupLimited（「卖方」）、本公司 （作为担保人）及永恒策略（「买方」）订立买卖协议（「买卖协议」（）经买卖协议订约方於二零一五年三月三十日订立之补充协议修订及补充），据此，(i)卖方有条件地同意出售而买方有条件地同意收购卖 方之全资附属公司SmartTitle Limited（「目标公司」）全部持股权益；及(ii)根据买卖协议之条款及条件完成有关交易（「完成」）後，本集团同意将其於目标公司结欠卖方之贷款约1,076,000,000港元（「股东贷款」）中之利益及权益（不附带产权负担）转让予买方。买卖目标公司全部持股权益及转让股东贷款之应付代价总额经议定为合共1,650,000,000港元（「代价」）。代价将按以下方式支付(i)於签署买卖协议时，买方以现金支付代价60,000,000港元，作为可退回按金，而有关款项於完成时将用於支付部份代价；(ii)於完成时，买方将以现金支付代价540,000,000港元；及(iii)於完成时，买方须按照卖方之指示向本公司发行股份权益票据（「股份权益票据」），而股份权益票据赋予股份权益票据持有人权利可要求按每股0.70港元之发行价发行1,500,000,000股每股面值0.01港元之买方新普通股股份。 �C31�C 目标公司及其附属公司（「目标集团」）主要透过管理北京「北湖9号俱乐部」提供线下健康及养生服 务。北湖9号俱乐部乃会员制豪华会所，设有商务酒店设施、一个18洞高尔夫球场、发球练习场设 施、主题餐厅及咖啡厅、水疗设施、零售商店，以及亚洲首家以职业高尔夫协会(PGA)冠名及管理之 高尔夫学院。北京「北湖9号俱乐部」毗邻中国北京市中心。目标集团所拥有之主要资产包括i)北京「北湖9号俱乐部」会所设施之建设及经营权（截至二零五一年十二月三十一日）；及ii)毗邻北京「北湖9号俱乐部」、占地580亩之土地（「标的土地」）之发展及经营权（截至二零六二年一月三十日）。「北京健康及养生四合院及酒店」项目位於标的土地上，获批的总建筑面积为80,000平方米，正在兴建之中。 本集团亦与买方订立一份俱乐部租赁协议（「俱乐部租赁协议」），据此，与北京「北湖9号俱乐部」业务经营有关之资产将於完成後租赁予本集团（买方有权凭藉其於目标公司之所有权经营北京「北湖9号俱乐部」），租期为二十年，并可应本集团要求进一步延长至二零五一年十二月三十一日，本集团将在租期内继续经营北京「北湖9号俱乐部」之业务。二十年租期分为四段租期，每段五年。此外，本集团可选择提早终止俱乐部租赁协议，惟须於每段租期届满前最少六个月向出租人发出通知。 出售交易已於二零一五年十月六日（「完成日期」）完成，俱乐部租赁协议亦於同日生效。本集团根据俱乐部租赁协议继续经营北京「北湖9号俱乐部」，并将其计入持续经营业务。 於其他全面收入确认之持作出售之出售组别累计收入或开支之分析如下： 二零一五年 千港元 汇兑差额 (406) 由於线下健康及养生服务－北京健康及养生四合院及酒店项目之经营被视为一项独立主要业务，因此列账为已终止业务。 �C32�C 线下健康及养生服务－北京健康及养生四合院及酒店项目之已终止业务之业绩分析如下： 二零一五年 千港元 其他收入及其他收益净额 99 行政费用 (133) 已终止业务之税前亏损 (34) 税项 7 已终止业务亏损 (27) 出售目标集团之亏损 (364,324) 年内已终止业务之亏损 (364,351) 线下健康及养生服务－北京健康及养生四合院及酒店项目之已终止业务之现金流量分析如下： 二零一五年 千港元 经营现金流量 (5,650) 投资现金流量 (25,848) 融资现金流量 �C 现金流量总额 (31,498) 出售目标集团之亏损分析如下： 於二零一五年 十月六日 千港元 现金代价 －出售时已收取现金 432,000 －去年已收取按金 60,000 －买方代扣起款项（附注(i)） 108,000 现金代价总额 600,000 股票权益票据（附注(ii)） 727,500 总代价 1,327,500 有关出售之直接交易成本 (54,293) 代价净额 1,273,207 �C33�C 於二零一五年 十月六日 千港元 於完成日期之资产净额 物业、厂房及设备 523,699 商誉 308,427 无形资产 1,216,933 递延所得税项资产 3,546 预付款项、按金及其他应收款项 82,994 存货 9,292 现金及现金等额 54,563 2,199,454 应付账款 (2,903) 预收款项、其他应付款项及应计负债 (141,045) 即期所得税负债 (71,535) 递延收入 (95,409) 递延所得税项负债 (327,484) (638,376) 出售资产净额 1,561,078 减： �C出售时拨回�蠖掖⒈� (19,075) �C出售产生之资本增益税 (57,378) 出售目标集团亏损 (364,324) 附注(i): 根据俱乐部租赁协议，买方代扣起人民币90,000,000（相当於约108,000,000港元）现金代 价，用以抵销於完成日期之後首个为期五年之俱乐部租赁预付款项。 附注(ii): 收取之股份权益票据之公平值乃按1,500,000,000股於香港联合交易所有限公司买卖之买 方普通股於完成日期之市价厘定。 附注(iii): 现金代价500,000,000港元及股份权益票据均已於出售完成後即时分配予本公司权益股东 （附注9）。 �C34�C 主席报告 本人欣然向 阁下提呈华谊腾讯娱乐有限公司（「本公司」）及其附属公司（合称「本集团」）截至二 零一六年十二月三十一日全年的业绩报告。 二零一六年中国电影产业发展回归理性，利好电影产业长远发展的同时，电影市场保持高速增 长。二零一六年直观电影票房产出为人民币457.12亿元，荷里活电影於中国市场所得收入上升 12.5%至人民币190亿元。中国对进口片的限制有望放宽，相信美国电影在中国市场的票房增速将进一步提升。另一边厢，随着韩国影视音乐蓬勃发展及在国际市场持续提升的影响力，预期投资韩国影视制作长远可增加本集团的收入来源。 本公司於二零一六年二月五日完成一系列股份认购，引入华谊兄弟传媒股份有限公司（「华谊兄弟」）及腾讯控股有限公司（「腾讯」）成为本公司的控股股东，并於五月十日正式更名为华谊腾讯娱乐有限公司，以充份反映本集团业务发展的取向及新任董事与管理层携手合作，共同以本公司作为海外影视娱乐产业发展的上市平台。 华谊兄弟作为中国传统五大发行公司之一，拥有丰富的影视资源，并已完善全产业链布局，形成泛娱乐生态系统。而腾讯为互联网巨擘，立足自身庞大的用户基础，掌握优质渠道资源，通过互联网平台探索新媒体业态，布局泛娱乐产业，已形成线上线下发行闭环。在获华谊兄弟及腾讯策略性入股後，依托两大控股股东的雄厚资源，本公司将寻求以荷里活及南韩等地区的项目投资、并购及合作的机会，与海外拥有号召力的导演长期合作，并引入中外顶级演员，藉以打造迎合全球观众题材的国际化出品，同时面向庞大的大中华观众群，提升中国娱乐文化在全球舞台上的影响力。 �C35�C 本集团投资的《摇滚藏獒》於二零一六年七月在中国上映，并与狮门娱乐及顶峰娱乐合作，於二零一七年二月底在北美发行。《摇滚藏獒》为史上首部走向世界，在海外大规模发行的中国制造的动画影片。另外，本集团亦与在北美拥有丰富行业人才资源的华狮娱乐合作，投资十部电影，内容涵盖动作、喜剧、动画等不同类型，制作班底阵容包括《我的失忆女友》(50First Dates)及《进击的大佬》(GrudgeMatch)导演彼得席格(Peter Segal)、《非常盗2》(NowYouSeeMe2)、《求婚的恶魔》(The Proposal)编剧Pete Chiarelli及《阿森一族大电影》(TheSimpsons Movie)之制作班底等，并将由中美两地的顶级影星领衔主演，电影作品预计於二零一八年开始陆续上映。 此外，本集团於二零一六年八月完成认购HB娱乐约22%股权，并将於二零一八年初逐步将持股比例增加至30%。HB娱乐为南韩知名的私营电视剧制作公司之一，主要从事制作及投资电影及电视剧以及提供艺人管理及经纪人服务，近年制作的热门电视剧集包括《来自星星的你》、《你们被包围了》、《龙八夷》及《The K2》，旗下艺人包括池珍熙、安宰贤及申成禄等。HB娱乐於第9届韩国电视剧节颁奖礼中荣获「全球经理人奖」，旗下艺人安宰贤凭着HB娱乐制作的电视剧《灰姑娘与四骑士》获得「男子最优秀奖」及「全球明星奖」。 中国文化娱乐产业正迎来发展的黄金时代，市场的巨大潜力也让竞争不断加剧。中国文化娱乐产业未来要有世界的眼光，就必须要制作具有世界眼光的作品，这只是时间问题。我们需要主动求变，为广大观众提供更多、更新、更高品质的内容产品。展望未来，透过本集团在海外制作公司的投资和合作，以及与国际顶级人马的合作，将有利本集团乘着中国观众口味国际化的机遇，制作出现象级的影视出品，在大中华地区以及全球大放异彩。 最後，本人谨代表董事会，衷心感谢投资者及合作夥伴对我们的长期信任和支持，以及全体员工在过去一年所作出的努力及贡献。 �C36�C 管理层讨论及分析 业务回顾及展望 财务表现 截至二零一六年十二月三十一日止年度之主要业绩指标摘要如下： 二零一六年 二零一五年 千港元 千港元 持续经营业务： 总销售收入 135,633 122,838 毛利 21,791 55,179 融资费用及税项前亏损 (138,947) (127,813) 年内亏损 (138,800) (132,645) 本公司股权持有人应占亏损 (139,527) (129,319) 已终止业务： 年内溢利�u（亏损） 21 (364,351) 业绩回顾 销售收入 分部业绩 二零一六年 二零一五年 二零一六年 二零一五年 千港元 千港元 千港元 千港元 持续经营业务 娱乐及媒体业务 11,825 9,806 (36,317) (158,348) 线上健康服务 7,309 1,946 (14,283) (43,049) 线下健康及养生服务 116,499 111,086 7,828 (31,828) 总计 135,633 122,838 (42,772) (233,225) �C37�C 截至二零一六年十二月三十一日止年度（「回顾年」）内，本集团旗下各业务之收入均录得升幅，致使本集团录得约10%之收入增长。然而，本集团於回顾年内录得138,779,000港元之综合净亏损，主要由於：(i)於二零一六年二月五日完成之股份认购产生法律及专业费用约32,488,000港元，相关费用均已悉数清偿；(ii)回顾年内本集团在中华人民共和国（「中国」）境内健康及养生业务产生之人民币兑港元贬值产生汇兑亏损约39,803,000港元；及(iii)主要由於需要对部分电影版权资产进行减值拨备，娱乐及媒体业务录得分部亏损36,317,000港元。 本公司的股份认购已於二零一六年二月五日正式完成，华谊兄弟传媒股份有限公司（「华谊兄弟」）及腾讯控股有限公司（「腾讯」）成为本公司的控股股东。本集团於回顾年内积极寻求优质项目，透过两大股东的资源，物色高质素的国际化娱乐公司，进行直接并购或合作，在国内外投资发展及经营线上及线下文化及新媒体业务，及於美国及南韩等活跃市场拓展娱乐、文化及媒体业务。 回顾年内，本集团已投资约5亿港元於多项国际化的电影内容专案，并提出以相当於约3亿港元收购南韩HB Entertainment Co.,Ltd（.「HB娱乐」）30%股权，该收购首阶段已於八月份完成，而本集团现持有HB娱乐约22%股权。回顾年内，娱乐及媒体业务收入约为11,825,000港元，较去年增长21%，但由於该业务仍处於扩展开发初期，加上需要对部分电影版权资产进行减值拨备，娱乐及媒体业务分部录得亏损约36,317,000港元。此外，受到二零一六年度第四季南韩向中国内地影视制作输入锐减的影响，分占HB娱乐业绩仅为约1,624,000港元。 健康管理服务方面，本集团於回顾年内在中国内地提供线上及线下健康管理解决方案，主要包括高端健康养生中心「北湖9号俱乐部」以及运营「康迅学糖」健康管理云端平台。回顾年内，线上健康服务及线下健康及养生服务业务收入分别约为7,309,000港元及116,499,000港元，较去年同期增长分别约276%及5%，分部业绩则分别为亏损14,283,000港元及溢利7,828,000港元。 �C38�C 此外，本公司全资附属公司北京华亿浩歌传媒文化有限公司以人民币8,000万向保利文化集团股份有限公司收购北京浩游传媒文化有限公司（前称「北京保利华亿传媒文化有限公司」（）「浩游」）50%股本权益。该收购已於二零一六年十二月一日完成，现本公司持有浩游之全部股权，以便悉数出售。 业务回顾 二零一六年中国电影产业发展回归理性，利好电影产业长远发展的同时，电影市场仍然保持高速增长。二零一六年全年产生故事影片772部，较去年增加86部，增幅达12.54%。观影人次同比增长8.89%至13.72亿，首超北美，新增银幕9,552块，银幕总数达41,179块，位居全球第一。二零一六年全年电影票房产出为人民币457.12亿元。 二零一六年，纵观全球电影票房累计381亿美元，其中美国荷里活制作收入达289亿美元，占比 76%，中国市场占据全球票房的19%，并正在以前所未有的速度扩张，占据了美国电影海外市场的很大部分。 美国作为全球最大电影市场，拥有大量的专才、设备、电影制作分工系统，其创作之班底及精彩的电影画面吸引全球各地的观众收看，而其票收益更有增无减，而中国观众亦特别青睐荷里活制作之电影。本公司凭着其股东於中国电影行业的经验与地位，目标将来与荷里活大师级导演及顶尖工作室合作，投资开发或参与电影及电视项目制作，逐步储备海外优质知识产权（「IP」）资源，相信对本公司成功搭建以全球市场为目标的综合平台大有裨益。 �C39�C (1) 娱乐及媒体业务 电影娱乐行业作为中国市场一个增速颇快的领域，为抓紧中国电影行业快速发展的契机及抢占动画片及荷里活电影在中国市场的份额，本集团於二零一五年引入策略性股东华谊兄弟及腾讯，一方面华谊兄弟已拥有与荷里活及南韩制作合拍片、动画片及投资管道，另一方面腾讯坐拥全中国首屈一指的互联网平台，双方面将为集团把握中国文化娱乐产业发展的黄金时代提供良好的资源与契机。一系列股份认购为本公司带来所得款项约5.47亿港元，而该款项已全数投资於与华狮娱乐合作的十部电影制作项目，以及投资中美合作原创3D动画喜剧电影「摇滚藏獒」。 与华狮娱乐合作的十部电影制作项目包括由曾炮制《我的失忆女友（》50 First Dates）及《进击 的大佬（》GrudgeMatch）的导演彼得席格(Peter Segal)打造的动作喜剧《大咖杀手（》KillMe Now）及美食爱情喜剧《意面对拉面（》SpaghettiVS. Noodle），後者的编剧还包括《非常盗2》 (NowYouSeeMe2)、《求婚的恶魔》(TheProposal)编剧PeteChiarelli，两部电影将由中美两 地的顶级影星领衔主演，并计划於2018年全球上映。合作项目里还会包括由中国、英国和美国合作的动画电影《猩猩奥兹》(OZI)，及由中国、英国和加拿大合作，由《阿森一族大电影》 (The SimpsonsMovie)之制作班底打造的动画电影《拯救菲拉萌（》Extinct）。华狮娱乐乃北美最大的中国影视制作发行商，於当地拥有强大的脉络。与华狮娱乐合作有助动员荷里活最具潜力的制作班底及顶级影星参与。 回顾年内，集团投资曾制作着名动画《反斗奇兵2》之导演艾舒班朗（Ash Brannon）指导的中 美合作原创3D动画喜剧电影《摇滚藏獒》。《摇滚藏獒》以唯一一部国产动画片的身份，入围上海国际电影节主竞赛单元，角逐金爵奖「最佳动画片」。《摇滚藏獒》已於七月在中国内地上映。北美市场方面，《摇滚藏獒》透过美国狮门娱乐及顶峰娱乐於二零一七年二月二十四日在当地超过2,000屏银幕上画。《摇滚藏獒》为史上首部走向世界，在海外大规模发行的中国制造的动画影片，截至本业绩公布日期，《摇滚藏獒》於北美票房逾9百万美元。此外，《摇滚藏獒》预期於二零一七年在亚洲、欧洲、澳洲及拉丁美洲作全球发行，加上庞大的北美动画DVD及电视市场，预期能於二零一七年为本集团持续带来收入。 �C40�C 集团於回顾年内提出按认购价14,042,400,000韩元（相当於约92,700,000港元）认购HB娱乐的23,334股可换股优先股，及以总收购价28,084,800,000韩元（相当於约185,400,000港元）从HB 娱乐主要股东及HB Corporation收购其持有的HB娱乐的46,666股。该收购首阶段已於8月底完成，而本集团现持有HB娱乐经扩大已发行股本约22%；至二零一八年初本公司的持股将逐步增加至30%。 HB娱乐於南韩主要从事制作及投资电影及电视剧，其新制作之电视剧《灰姑娘与四骑士》已於二零一六年八月十二日在南韩TVN及中国爱奇艺同步首播，由《主君的太阳》导演权赫灿指导，是继《太阳的後裔》後又一部於中国及南韩同步播出的韩剧，主演为韩国着名演员丁一宇、安宰贤及朴素丹等。该剧一经开播便引起韩国国内高度关注，首播收视率录得3.5%，最高收视率达4.3%，为韩国有线电视频道中同时段的收市之冠。於中国视频网站爱奇艺的首播亦获得不俗收视及口碑，截至二零一七年三月一日，已录得总播放量逾9亿次，评分8.5 分。而於二零一六年九月��播的《The K2》则由郭正焕执导，池昌旭及宋�j��等演出，在南韩平均收视率更达4.865%，位列戏剧类节目首位，然而，受到二零一六年第四季中国内地对韩 国影视制作输入锐减的影响，《TheK2》并未有於中国内地播放。 承继控股股东华谊兄弟的业务发展模式，本集团已於回顾年内开始进行内容投资及制作，与顶级导演洽谈合作，逐步累积优质IP资源，并以市场需求为导向重点发展海外市场，通过与荷里活顶尖导演合作开发电影项目或与知名工作室合作投资电视剧，奠定集团业务国际化发展的良好基础。 (2) 健康管理及养生服务 本集团的健康管理解决方案分部包括经营线下健康养生中心「北湖9号俱乐部」，以及运营针对糖尿病等慢病管理的「康迅学糖」线上平台。 �C41�C 「北湖9号俱乐部」为全国顶级绿色健康会所之一，其配套设施完备，包括一个18洞标准高尔夫球场、高尔夫球场湖畔包院、水疗设施以及亚洲首家以职业高尔夫协会(PGA)冠名之高尔夫学院等。本集团於北京朝阳区的健康养生中心亦於二零一五年中开始投入营运，以餐饮、休闲、健康养生为主题，为注重健康养生的中高端客户提供服务。回顾年内，线下健康及养生业务维持稳定，为本集团贡献收入约116,499,000港元，按年增长5%。 纵然中国线上健康管理业务市场具备增长潜力，而本集团之线上健康服务业务已占据一定的市场份额，并与保险公司合作在全国十多个省份推出「健康小屋」身体检查服务，但是目前行业龙头企业也仍未找到适合的盈利模式，行业仍处於摸索阶段。回顾年内，录得收入约为7,309,000港元，只占本集团总收入5%，收入增长未及预期，并已连续三年录得亏损，回顾年内的亏损约为14,283,000港元。面对国家及保险公司对在医院以外进行的身体检查及血糖测试采取越加严格的要求，势必进一步增加线上健康服务（尤其是「健康小屋」身体检查服务）的经营成本。管理层对该行业发展及前景作出审慎考量後，於回顾年内已大幅缩减线上健康管理业务的投入，以控制亏损，并积极考虑各种可行替代方案，包括进一步缩减业务投入及规模、引入其他投资者及合作方、甚至将该业务整体或部分出售。 �C42�C 业务展望 中国居民生活质素提升带动中国票房收入增加，电影业前景明朗：随着中国居民的消费力提升，他们更愿意花费来享受生活及提升生活的质素，看电影更成为不少市民的重要娱乐。根据艺恩网预测，二零一七年中国看电影人次有机会升至19.3亿人次。受惠看电影人次增加，中国电影业相当兴旺。受益於近年政府鼓励政策，各大电影公司巨额资本的投入，以及观影人群的增长，中国电影产业市场快速增长，中国电影票房已成为全球票房增长的最大推动力，影院投资将逐步向二三线城市扩张，现时中国银幕数按年增幅已超10%，以敷庞大的观众群需求。而去年德勤发布的《中国文化娱乐产业前瞻》报告预期，中国文化娱乐产业在二零二零年将达到人民币10,000亿元，其中电影产业至二零二零年将达到人民币2,000亿元的规模。 北美为全球第一大电影市场，票房收入和银幕数量都走在世界前列。美国拥有大量的电影专才、设备、电影制作分工系统，其创作之班底及精彩的电影画面吸引全球各地的观众收看，票房收益有增无减。有见中国观众特别青睐荷里活制作之电影，针对市场之需求，本集团未来将会积极寻求与世界级导演以及荷里活具潜力的工作室合作或投资的机会，扩大本集团的项目组合。另外，乘着韩国影视音乐蓬勃发展及在国际市场持续提升的影响力，预期投资韩国影视制作将为本集团带来长远的可观收入。 至於健康管理及养生服务，本集团预期线下健康养生中心「北湖9号俱乐部」的运营在未来可继续维持平稳，将持续为本集团带来稳定的收入来源。但线上健康服务连续三年录得亏损，收入的增长也未及预期，加上市场还没有企业能挖掘出合适的可持续经营模式，本集团将进一步缩减对该业务的投入及规模，并积极引入其他投资者及合作方，甚至考虑将该业务整体或部分出售。 �C43�C 环境及社会责任 本集团坚持贯彻「诚信至上」的企业理念，秉持「创新、高效、进取、超越」的核心价值观，在谋求业务增长的同时，努力履行环境和社会责任，积极践行可持续发展原则，力求为股东、雇员、客户及供应商等所有权益人创造可持续价值。 a) 环境方面 本集团致力发展「环境友好型」产业，严格遵守环境保护法律法规，定期检视集团环境管理政策，并已实施若干措施最大程度减低业务活动对环境之影响。 本集团加强排放物监控，采用环保技术与符合环保标准的原材料。在符合排放标准的基础上，务求减少废气、温室气体、污水、废物的产生与排放。 本集团重点关注日常运营中能源与资源使用，通过节能计划与资源回收利用，确保减低环境影响，并提升企业的营运效率。 b) 社会责任方面 本集团积极履行社会责任，遵守雇佣、劳工准则、供应链管理、产品责任、反贪污的各项监管规定，关怀社群及弱势群体，促进集团与投资者、雇员、客户、供应商、政府及社区等权益人的和谐稳定关系，携手实现社会效益最大化。 本集团延续「以人为本」的人才管理理念，为雇员创造公平、安全、健康、愉悦的工作环境，提供全面的培训及职业发展计划，加强绩效管理系统，协助雇员发挥所长、实现个人成长。 本集团严格遵守《中华人民共和国劳动法》及业务所在相关司法权区的雇佣法规，保护雇员的各项合法权益。 �C44�C 本集团执行严格的供应商管理制度，以产品及服务的品质与价格选择供应商，并对其进行实地考察，保证其生产能力、技术水准、供货能力、安全环境管理资质符合集团标准。在合约期内，集团对供应商的产品及服务品质、环境及社会风险实行定期审核，确保供应链的安全平稳运行，同时采取措施加强沟通，与供应商维持长期稳定的合作关系。 本集团致力为客户提供优质的产品与服务，不断完善沟通管道与投诉处理机制，了解并快速回应客户意见，对客户资讯实行严格保密，全面保障客户利益。 本集团长期参与社区工作，致力促进社区发展与社会共融。公司在日常运营中亦严格遵守反贪污、贿赂、舞弊、洗钱等法律规定，坚持合规经营，满足政府与监管机构之要求及期望。 财务回顾 持续经营业务 截至二零一六年十二月三十一日止年度之收入约为135,633,000港元（二零一五年：122,838,000港元），较去年同期增加10%，以及年内所有分部收入均录得增长。年内，本集团於扩大「娱乐及媒体」分部中作出约5亿港元之重大投资。然而，透过该等投资实现收入尚需时日。因此，尽管「娱乐及媒体」分部收入较去年同期增长21%，但仅占本集团收入约9%（二零一五年：8%）。年内收入之86%（二零一五年：90%）乃由「线下健康及养生服务」分部产生，年内该分部收入录得5%之平稳增长。「线上健康服务」分部之收入主要来自携手保险公司在全国十多个省份营运「健康小屋」，该分部自二零一五年起便开始实现收入，但销售收入增速低於预期，仅占本集团收入之5%（二零一五年：2%）。 截至二零一六年十二月三十一日止年度之销售成本为约113,842,000港元（二零一五年： 67,659,000港元），较去年同期增长68%。该大幅增长主要产生自「娱乐及媒体」分部，乃因若干电影版权约44,051,000港元之减值所致。若不考虑该等因素，年内销售成本实际上略增长3%，而收入则增长10%。 �C45�C 年内其他开支及其他亏损净额为约40,310,000港 元（ 二零一五年：其他收入及其他收益净额约 153,661,000港 元）主要包括汇兑亏损约39,803,000港元（二零一五年：汇兑亏损 约33,575,000港 元），乃由於年内人民币兑港元大幅贬值所致。然而，去年亦录得按公平值列账并在损益处理之财务资产收益净额约180,687,000港元，而今年则录得按公平值列账并在损益处理之财务资产亏损净额约4,700,000港元。 截至二零一六年十二月三十一日止年度，市场推广及销售费用为约4,069,000港元（二零一五年：23,421,000港元），较去年同期下降83%。年内的市场推广及销售费用主要来自「线上健康服务」分部。如上所述，「线上健康服务」分部的收入增速低於预期，管理层已严格控制费用开支及承担，大幅限制向新用户免费或资助派发智能血糖仪及试纸，市场推广及销售费用进而大幅减少。 截至二零一六年十二月三十一日止年度之行政费用为约117,983,000港元（二零一五年： 136,564,000港元），较去年下跌14%。波动主要由於以下原因所致： �C 截至二零一五年十二月三十一日止年度，本集团就在建工程及预付款项分别录得减值拨备 约6,517,000港元及22,182,000港元，而年内并无录得有关拨备；及 �C 年内本集团已产生法务及专业费用约32,488,000港元，其中大部分为二零一六年二月完成之 股份认购事项所产生，而去年自持续经营业务产生之法务及专业服务费用仅为约16,802,000港元。 今年分占联营公司之业绩为分占HB娱乐之业绩，该公司自二零一六年八月起成为本集团拥有 22%权益之联营公司。HB娱乐之财务表现与南韩其他内容制作公司相类似，同样受自二零一六年第四季度以来向中国出口电视剧内容的显着下降所影响。 截至二零一五年十二月三十一日止年度分占合营公司之业绩（主要为本集团分占「旅游卫视」业务亏损）为约12,544,000港元。因为於合营公司之投资已於二零一五年十二月三十一日全数减值（去年对於合营公司之权益及应收一间合营公司款项之减值拨备录得约164,124,000港元），故年内并无录得其他分占合营公司之业绩。诚如本业绩公布附注15及16进一步详述，管理层拟出售浩游之全部股权（包括「旅游卫视」业务）。 �C46�C 截至二零一六年十二月三十一日止年度之融资收入净额为约233,000港元（二零一五年：融资费用净额约220,000港元）。有关金额乃为贴现已收取�u已付之非流动租赁按金产生之估算融资收入�u费用且性质均属非现金项目。本集团於截至二零一六年十二月三十一日止并无产生任何借贷。 已终止业务 於二零一六年十二月一日分步收购完成後，本公司拟出售浩游之全部股权（包括「旅游卫视」业 务），并产生截至二零一六年十二月三十一日止年度已终止业务之收益。拟出售事项之进一步详情於本业绩公布附注15及16披露。 有关北京健康及养生四合院及酒店项目之非常重大出售已於二零一五年十月六日完成，并产生截至二零一五年十二月三十一日止年度之已终止业务之亏损。部分出售代价以买方（为一间於香港联合交易所有限公司上市之公司）发行之股份权益票据支付。於出售完成时，买方之股份市价较就出售签署相关协议时有所下降，致使年内出现重大出售亏损。上述股份权益票据已於出售完成後全数分派予本公司股东。出售之详情於本业绩公布附注16披露。 流动资金及资金资源 流动资金及库务管理 本公司已根据策略计划及政策采取审慎库务管理措施，旨在重点保障及维持现金流量充足，满足本公司各项资金需求。於二零一六年十二月三十一日，本集团持有现金及现金等额约70,842,000港元（二零一五年：280,400,000港元），较二零一五年十二月三十一日之结余减少75%。尽管本集团已於二零一六年二月完成股份认购事项并筹得约547,000,000港元资金，但由於本集团亦在内容制作方面作出重大投资，并已於年内完成对HB娱乐少数股权的收购，现金及现金等额结余因而有所减少。 本集团於二零一六年十二月三十一日拥有流动资产净额336,963,000港元（二零一五年： 460,631,000港元）。流动比率（即流动资产总额除以流动负债总额）由二零一五年十二月三十一日之6.36下降至二零一六年十二月三十一日之5.39，与现金及现金等额结余之降幅一致，现金及现金等额已用於内容投资及联营公司之投资（多数为非流动资产）。然而，由於5.39倍之流动比率并无借贷，本集团仍维持十分健康的流动资金状况。 负债资产比率（即借贷总额除以权益总额）於二零一六年及二零一五年十二月三十一日仍然为零。 本集团於二零一六年及二零一五年十二月三十一日并无借贷。 �C47�C 外汇风险 本集团主要於中国及香港经营，有中国人民币外汇风险，主要与港元相关。年内，人民币兑港元贬值产生重大汇兑亏损约39,803,000港元（二零一五年：33,575,000港元）。本集团并无使用任何远期合约、货币借贷或其他方法对冲中国人民币外汇风险，但透过持续监察管理尽可能限制风险净额。 於二零一六年八月，本集团已完成对南韩HB娱乐少数股权的收购，而该投资分类为於联营公司之投资。该收购事项之代价乃以韩元（「韩元」）列值。於截至二零一六年十二月三十一日止年度期间，本集团已支付部分代价约270亿韩元，并预期於二零一七年进一步支付代价约123亿韩元。本集团当前正协商订立远期合约安排，或透过其他类似方式以对冲其就二零一七年预期结算而面临之韩元外汇风险。 资本结构 本集团主要依靠其权益、借贷及内部产生之现金流量应付营运所需资金。 於截至二零一六年十二月三十一日止年度期间，本公司(i)於股份认购事项完成後以每股0.08港元发行6,837,620,000股新普通股。於截至二零一五年十二月三十一日止年度期间，本公司(i)於转换可换股票据後以每股0.20港元发行12,000,000股新普通股；及(ii)因行使购股权而以每股加权平均行使价0.40港元发行88,582,706股新普通股。 於二零一二年十月发行本金金额为人民币569,000,000元之可换股票据等，乃为购入北京健康及养生四合院及酒店项目所需580亩土地之发展及经营权提供资金。於截至二零一五年十二月三十一日止年度期间，本公司已於到期日二零一五年十月二十二日以现金18,600,000港元赎回所有尚未偿还可换股票据。 资产抵押及或然负债 於二零一六年及二零一五年十二月三十一日，本集团概无抵押资产，亦无任何重大或然负债或担保。 �C48�C 人力资源 於二零一六年十二月三十一日，本集团於香港及中国共有72名（二零一五年：83名）全职雇员，以及透过451名（二零一五年：470名）全职雇员於中国继续管理「北湖9号俱乐部」业务。本集团对销售部门及非销售部门之雇员采用不同薪酬计划。销售人员之薪酬根据目标盈利待遇计算，包括薪金及销售佣金。非销售人员则获取月薪，而本集团会不时检讨并根据绩效调整。除薪金外，本集团为员工提供之福利包括医疗保险、员工公积金供款及酌情培训津贴。本集团亦视乎本集团业绩酌情授出购股权及花红。 购买、出售或赎回本公司之上市股份 本年度内，本公司或其任何附属公司并无购买、出售或赎回本公司任何上市证券。 遵守企业管治常规 本公司董事会致力达致高水平之企业管治。於截至二零一六年十二月三十一日止年度期间，本公司一直应用企业管治守则（「企业管治守则」）的原则及遵守其守则条文，惟以下偏差除外：�C 1. 守则条文第A.2.1条 根据企业管治守则之守则条文第A.2.1条，主席及首席执行官之职务应有所区分且不应由同一人担任。自二零一六年一月一日起至本公布日期期间，主席及首席执行官之职务并无独立划分。袁海波先生於自二零一六年一月一日起至二零一六年二月五日期间担任本公司主席兼首席执行官。自此，王忠军先生获任命为执行董事，并担任主席兼首席执行官之职务。 董事会相信，由同一人士兼任主席及首席执行官的职务属合宜及有益，因其有助确保本集团内部领导贯彻一致，令本集团的整体策略规划更具效益及效率。董事会认为，现行架构不会损害董事会与本公司管理层之间的权责平衡。 �C49�C 2. 守则条文第A.6.7条 根据企业管治守则之守则条文第A.6.7条，独立非执行董事及其他非执行董事应出席股东大会并对股东之意见有公正的了解。熊晓鸽先生及田溯宁先生（两人均已於二零一六年二月辞任）因有公务在身未能出席於二零一六年二月一日举行之股东特别大会。 审核委员会 本公司审核委员会包括三位独立非执行董事，彼等均具备了解财务报表所需之商业及财务经验与技巧。袁健先生为审核委员会主席，审核委员会其他两位成员包括黄友嘉博士及初育国先生。本公司审核委员会已采纳企业管治守则订定之职权范围。 本公司之审核委员会已审阅截至二零一六年十二月三十一日止年度之本集团年度业绩，并於提呈董事会审批前提供有关之建议及意见。本集团截至二零一六年十二月三十一日止年度业绩公布内之数字，已获本公司核数师罗兵咸永道会计师事务所同意本集团年度综合财务报表草稿所载之金额。罗兵咸永道会计师事务所於本业绩公布履行之工作并不构成按照香港会计师公会颁布之香港核数准则、香港审阅委聘准则或香港审计委聘准则所作出之审计委聘，因此罗兵咸永道会计师事务所不会就本业绩公布作出任何保证。 董事及相关人士进行证券交易的标准守则 本公司已采纳董事证券交易的行为守则（「行为守则」），其条款不逊於上市规则附录10所载上市发行人董事进行证券交易的标准守则（「标准守则」）的规定标准。经作出具体查询後，全体董事於二零一六年期间均一直全面遵守标准守则所载之规定标准。 行为守则适用於企业管治守则所界定因本身职位或职务而可能拥有关於本公司或其证券的内幕资料的全部相关人士（包括本公司雇员，或本公司附属公司或控股公司的董事或雇员）。 �C50�C 刊登年度业绩公布及年报 本年度业绩公布於本公司之网站(www.huayitencent.com)及香港交易及结算所有限公司之网站 (www.hkexnews.hk)刊登。载有上市规则规定所有资料之本公司二零一六年年报将於适当时候发送予股东并於上述网站刊登。 致谢 董事会谨此向员工之尽职工作及对本集团之无私奉献表示衷心感谢，并感谢股东、客户、往来银行、业务夥伴长期以来之鼎力支持。 承董事会命 华谊腾讯娱乐有限公司 主席 王忠军 香港，二零一七年三月二十四日 於本公布日期，董事会成员包括： 执行董事：王忠军先生（主席）、刘胜义先生（副主席）、王忠磊先生、林海峰先生、王冬梅女士、袁海波先生 独立非执行董事：黄友嘉博士铜紫荆星章太平绅士、袁健先生、初育国先生 �C51�C