香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本公告的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示，概不对因本公告全部或任何部份内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 （於香港注册成立的有限公司） （股份代号：01111） 2016年全年业绩 截至2016年12月31日止年度业绩 摘要 减值准备後之营业溢利为港币14.87亿元，按年改善29%。 净息差较去年增加13个基点至1.66%。 除税前溢利较去年上升19%至港币16.84亿元。 股本拥有人应占溢利为港币14.20亿元，较去年上升19%。 成本与收入比率改善至45.90%。 股东资金回报率为9.61%（2015年为10.43%)，每股盈利港币1.94元（2015年为 每股港币2.06元）。 总资产增加8%至港币1,378亿元。 连同2016年9月已派发之中期现金股息每股港币0.15元，2016年全年合计派息 每股为港币0.54元（2015年全年合计派息：每股港币0.58元）。 总派息比率（经调整的股本拥有人应占溢利并扣除支付额外股本工具的分派 後）将为35.1%。 总资本比率由2015年12月之17.73%下跌至2016年12月之16.32%，一级资本比 率为14.16%，而普通股权一级资本比率为11.81%。 创兴银行有限公司（「本银行」或「创兴银行」）董事会（「董事会」）欣然宣布本银 行及旗下附属公 司（「本 集团」）截 至2016年12月31日 止年度之综合业绩与2015年 之年度比较数字。本公告所载之财务资料乃根据本集团经审核综合财务报表编 制，并不构成本集团截至2016年12月31日止年度之法定账项。2016年全年业绩已由本银行之审计委员会作出审阅。 目录 1 摘要 2 目录 4 主席报告书 7 董事总经理报告书 20 综合收益表 21 综合全面收益表 22 综合财务状况表 23 综合股东权益转变表 26 综合现金流动表 28 综合财务资料之附注 28 概论 28 采用新颁布及经修订之香港财务报告准则 29 分项资料 35 净利息收入 36 净费用及佣金收入 37 净买卖收入 38 其他营业收入 39 营业支出 40 税项 41 股息 41 每股盈利－基本及摊薄 41 库存现金及短期资金 42 衍生金融工具 44 证券投资 46 金融资产的转移 47 贷款及其他账项 49 待出售之资产 50 投资物业 51 物业及设备 53 预付土地租金 54 於回购协议下出售之金融资产 54 客户存款 54 存款证及已发行债券 55 借贷资本 55 股本 56 额外股本工具 56 递延税项 58 无形资产 59 或有负债及承担 60 关联方交易 62 比对数目 62 未经审核补充财务资料 62 客户贷款－按业务范围划分 65 客户贷款－按区域分类 66 国际债权 67 货币风险 68 逾期及重组资产 70 对内地活动的风险承担 72 资本充足比率、杠杆比率及流动资金比率 74 综合基准 75 符合指引声明 75 遵守企业管治守则 75 遵守标准守则 76 末期股息 76 暂停办理股份过户登记 76 本银行上市证券之购买、出售或赎回 76 刊发2016年全年业绩及年报 主席报告书 创兴银行成为越秀集团成员以来，持续交出亮丽成绩。2016年是创兴银行踏进重要里程的一年，是年度本银行制定5年战略规划，厘清长远发展方针及更有效构建协同效应，确立「打造跨境特色的综合性商业银行」之企业愿景，全面落实拓展计划指标。 内地及香港经济於2016年年初增长放缓，整体贷款需求下降。纵使利率上升及人民币兑美元贬值，香港股市2016年下半年表现有所改善，贷款需求增加。本人欣然宣布，创兴银行於2016年之核心业务及整体财政稳固健全、资产质素良好、核心业务之盈利质量有所提升。减值准备後之营业溢利为港币14.87亿元，相比去年增加29%；股本拥有人应占溢利为港币14.20亿元，而每股盈利为港币1.94元（2015年：每股港币2.06元）。由於2015年第三季进行供股後股份数目增加50%，致使每股盈利轻微减少。董事会认为应审慎保留本银行之资本，以便更有效地符合《巴塞尔协定III》项下之新规定，故建议派发2016年末期现金股息每股港币0.39元；而在考虑股息水平时不计入净买卖收入内之外汇折算溢利（除税後）及非核心资产之净溢利（除税後）（解释见董事总经理报告书）。剔除该等外汇折算及非核心 资产净溢利後之每股盈利为港币1.54元（2015年：每股港币1.67元），而全年派息占经调整的股本拥有人应占溢利并扣除已派额外股本工具的票息後为35.1%（2015年：39.5%）。 2016年度主要财务比率详情如下： 股东资金回报率：9.61% 平均流动性维持比率：40.59% 截至2016年12月31日总资本比率：16.32% 截至2016年12月31日一级资本比率：14.16% 截至2016年12月31日贷款与存款比率：67.40% 广州是中国的南大门，亦是越秀集团�根基地，近来高度重视金融产业发展。凭藉越秀集团的股东优势，2014年10月本银行开设广州天河支行，揭开创兴银行内地发展新篇章。2016年5月9日，本银行广州分行成立，成为内地分支机构的管理行，战略意义重大深远。 继「沪港通」及内地与香港基金互认安排後，「深港通」亦於2016年12月5日正式通车，标志着香港与内地资本市场合作机制再创新阶段，进一步深化两地市场互联互通，同时支持香港强化全球离岸人民币业务枢纽和国际资产管理中心的功能，促进两地金融业务的共同发展。深圳是全国领先的金融城市，2016年11月30日本银行深圳分行成立，依托毗邻香港的区位优势和金融开放创新优势，深圳分行将发挥创兴银行横跨粤港的经营特色，内地的拓展会走出一条专业、特色、差异化之路。 创兴银行於内地由2014年前仅有汕头分行，积极拓展至目前形成3家分行、4家支行，覆盖珠江三角洲地区的3+4业务网点布局。在监管机构的支持和批准的前提下，创兴银行将循序渐进地於广东省重点城市设立更多异地支行，及於内地其他城市设立分行，未来朝着愿景奋力迈进，打造跨境特色的综合性商业银行。 中国作为全球第二大经济体，尽管经济自2010年超逾百分之十的双位年度增幅减慢，中国旨在透过进行结构改革及产业升级转型等持续发展策略，保持经济中高速增长。2016年全年国内生产总值录得6.7%增幅。经济运行轨迹在合理区间平稳推进，呈现总体平稳、稳中有进的发展态势。惟宏观环球经济於2017年将经历各方面的考验－英国脱离欧盟的潜在不稳定性影响；美国踏入加息周期且总统换届工作陆续展开；欧洲经济增长放缓并正值德国、法国、荷兰等欧盟成员之大选年，各种不确定因素均会影响香港整体经营环境。创兴银行仍然继续勇於面对挑战，在风险可控前提下，以审慎积极的拓展步伐推进。 中国的「一带一路」对外政策将带来更大的基建投资融资、绿色金融及其他金融 或相关服务业的需求；随着香港金融管理局基建融资促进办公室分别与中国进出口银行及国家开发银行（「国开行」）签署促进基建融资谅解备忘录，有利香港运用自身区位、专业等优势，参与并促进「一带一路」基建项目投资。截至2016年10月，国开行在香港的营运规模超过500亿美元，并已透过香港开展29个「一带一路」沿线国家基建项目，累计投资规模超过50亿美元。香港是国际金融中心，作为平台为海外基础设施项目提供投融资机会，香港金融银行业定能受惠於各个跨境投资管道的开通。创兴银行将因应市场发展，加快业务模式和产品之创新，提升金融服务能力和风险管理水平，抓紧跨境金融业务的发展机遇。 2016年是充满起伏的一年，创兴银行能继续获得理想成绩，本人谨此向全体董事在各范畴上提供宝贵指导及协助衷心致意，并藉此感谢管理层与各位员工上下一心、专心致志、勤勉工作及为创兴银行稳步推进之成果作出贡献。本人谨代表董事会向所有股东、客户及业务夥伴之长久支持与信任致以最真诚的谢意。创兴银行未来定必继续拓展，秉承「回报股东回报员工回报客户回报社会」的企业使命。 最後，本银行独立非执行董事谢德耀先生不幸於2017年1月23日辞世，创兴银行 全体董事、管理层和员工对他的离世深感哀痛。谢先生是董事会及本集团的重要资产，对於他生前的精辟见解、无私指导和宝贵贡献，我们将永远深切怀念。 张招兴 主席 香港，2017年2月28日 董事总经理报告书 环球经济 2016年政治经济大事屡出乎��场预料，环球局面动荡不安。 英国於6月举行脱欧公投，公投结果为金融��场带来剧烈震荡，英国的评级展望随即被国际评级机构下调至负面。文翠珊於7月接替请辞的卡梅伦成为英国新首相，至2017年1月交代脱欧蓝图，表明英国将脱离欧洲单一��场，并强调最终脱欧方案会交国会表决。2016年底，欧元区第三大经济体意大利修宪公投遭六成反对而否决，总理伦齐随即宣布辞职，国内脱欧声浪高涨。尽管英伦银行於8月决定减息及扩大量化宽松规模，加上欧洲央行於2016年最後一次议息後，表示延长量化宽松计划，但相信2017年英国脱欧谈判、欧洲多国大选将继续为英国及欧盟以至环球经济前景增添不稳定性。 美国总统选情亦出人意表，11月特朗普击败希拉莉胜出，当日环球股��及汇��大幅波动，道琼斯指数期货一度泻逾800点。惟��场憧憬特朗普将推出扩张性财政政策以振兴美国经济，令美元显着走强，并开展新一轮升势。12月14日，美国联邦储备局（「联储局」）议息会议後，一致决定上调联邦基金利率0.25厘至介乎0.5至0.75厘，为2016年首次加息，亦是自2008年金融海啸以来第二次调升利率。联储局强调将密切留意全球经济及金融��场发展，重申未来加息步伐继续循序渐进。 美国进入加息周期与特朗普效应，使资金持续回流美国，刺激美元急升，同时美国股��三大主要指数接连创出历史新高，道琼斯指数更累升8%。 日本经济表现仍然欠佳。日本央行於2017年1月议息後，决定维持存款利率负 0.1%，并预期经济温和复苏的趋势会持续。至於中国，纵使国内外经济金融形势复杂严峻，中央政府於2016年坚持新发展理念及稳中求进工作总基调，全年经济增长达6.7%，实现了《十三五规划》的良好开局。人民币连续3年贬值，人民银行年内持续实施稳健的货币政策，保持金融稳定，2016年动用外汇储备以稳定人民币汇率，全年内地外汇储备规模下降约3,198亿美元至12月底的30,105亿美元，惟2016年人民币兑美元汇率贬值幅度超逾6%。不过，随着「一带一路」加速推进、人民币於2016年10月1日正式加入国际货币基金组织的特别提款权(SDR)货币篮子，相信国际增配人民币资产需求会有所上升，人民币汇率有条件保持基本稳定。 外围环境反覆，香港经济於2016年第1季收缩後，第2季开始复苏，环球贸易环 境於第3季进一步回稳，本港货品出口按年上升1.9%，而投资总额则出现强劲反 弹，按年增加6%；惟同期访港旅客人次继续下跌，致服务输出按年下跌1.8%。受负面经济气氛拖累，本港全年零售业总销货价值按年下跌8.1%；全年本地生产总值按年实质增长1.9%，失业率则维持在3.3%的低水平。2016年楼价重拾升势，为防范楼��泡沫风险进一步恶化，香港政府於11月4日全面提高住宅物业交易的从价印花税，税率划一为15%，惟楼价升势持续，11月私人住宅售价指数突破2015年9月高位，连升8个月并创历史新高，惟2016年整体物业注册量则按年下降约4.1%至73,004宗。港股方面，2016年恒生指数於18,278点至24,364点内波动，最终则微升86点，至2016年最後一个交易日收报22,000点。 业绩报告及溢利分析 本银行截至2016年财政年度按综合方式计算的业绩总结如下： 12月31日（12个月） 主要财务数据 2016年 2015年 变动百分比 港币千元 港币千元 % 1. 减值准备後之营业溢利 1,486,942 1,155,209 +28.72 2. 股本拥有人应占溢利 1,419,704 1,193,136 +18.99 3. 股东资金回报率（附注一） 9.61% 10.43% -7.86 4. 每股盈利（附注二） 港币1.94元 港币2.06元 -5.83 5. 净利息收入 2,044,800 1,778,835 +14.95 6. 净息差 1.66% 1.53% +8.50 7. 净费用及佣金收入 259,584 306,017 -15.17 8. 净买卖收入（附注三） 230,059 63,615 +261.64 9. 其他营业收入 139,853 143,247 -2.37 10. 营业支出 1,227,552 1,113,757 -10.22 11. 贷款减值准备净回拨（支出） 40,198 (22,748) �C 12. 成本与收入比率（附注三） 45.90% 48.60% -5.56 13. 平均流动性维持比率 40.59% 39.46% +2.86 於2016年 於2015年 12月31日 12月31日 变动百分比 港币千元 港币千元 % 14. 客户贷款总额 70,689,155 63,600,012 +11.15 15. 减值贷款比率 0.07% 0.04% +75.00 16. 不履行贷款比率 0.64% 0.36% +77.78 17. 贷款减值拨备覆盖率 602.98% 1,086.86% -44.52 18. 客户存款总额 102,880,629 99,392,364 +3.51 19. 贷款对存款比率（附注四） 67.40% 59.01% +14.22 20. 证券投资 29,727,952 31,486,824 -5.59 21. 资产总额 137,772,051 127,837,646 +7.77 22. 每股资产净值 港币20.85元 港币19.61元 +6.32 （扣除额外股本工具但未扣除 末期股息） 23. 总资本比率 16.32% 17.73% -7.95 24. 一级资本比率 14.16% 15.22% -6.96 25. 普通股权一级资本比率 11.81% 12.60% -6.27 附注：（一） 股东资金回报率内已计入有关期间之额外股本工具的票息。 （二） 计算每股盈利时已扣除有关年度内支付额外股本工具的分派。 （三） 年内金融市场业务所产生的出售可供出售债券之净溢利计入本银行之净买卖收 入，以符合本银行现时的业务模式。相应数字亦已按照与本年度所采用之呈列方式一致的基础而呈列。 （四） 贷款对存款比率是以客户贷款减去贸易票据除以客户存款加存款证计算。 主要财务数据分析 於2016年，减值准备後之营业溢利为港币14.87亿元，按年增加29%。本银行股本拥有人应占溢利达港币14.20亿元，较去年增加19%。 净利息收入增加15%至港币20.45亿元。本银行於2015年9月供股後，减轻利息支 出。同时透过积极管理资产与负债，存款利息开支得以控制，促使本银行整体利息支出较去年同期节省达23%，净利息收入因而增加，净息差则增加13个基点至1.66%。 净费用及佣金收入下跌15%至港币2.60亿元，主要由於香港股市成交量较去年下 降37%，导致证券经纪费用下跌至港币1.09亿元所致。销售人寿保险及单位信托 产品予客户增加，令代理服务费用增长77%，抵销了部份经纪收入下跌的影响。 净买卖收入达到港币2.30亿元，主要在於客户外汇业务稳健增长，令外汇净买卖 收入上升。净买卖收入亦包括本银行内地分行业务经折算而产生的港币1.26亿元 收益。 本银行对成本进行审慎管理，并致力於提高效率，同时投资於人才及系统，以支持业务增长及拓展内地网络。 营业支出较2016年增加10%，其中人事支出增加7%。由於营业收入增长高於营业开支增幅，成本与收入比率由48.60%改善了270个基点至45.90%。 本年度之贷款减值准备的净回拨为港币4,000万元，而去年则为贷款减值准备净支出港币2,300万元。经收回多个客户的款项後，合共拨回减值准备港币6,900万元。 与2015年相若，若干视为对核心业务非主要的资产已经出售。因此，本年度录 得出售非核心资 产（包括物业及其他投资）之净溢利（扣 除可供出售证券减值亏 损）为港币1.76亿元。然而，该等净溢利较於2015年录得之总溢利港币2.32亿元为少，相差港币5,600万元。 股本拥有人应占溢利为港币14.20亿元，较去年上升19%，折合股东资金回报率按年计为9.61%，每股盈利港币1.94元。扣除上文所阐述之外币折算净溢利（除 税後）及非核心资产之净溢利，股本拥有人应占溢利则为港币11.58亿元，较去年的相若溢利增加16%。 客户贷款总额上升11%或港币70.89亿元至港币707亿元。当中，与贸易无关之贷 款增加19%或港币110亿元至港币693亿元，有期贷款、银团贷款及外币贷款增长尤为强劲。然而，由於人民币兑美元贬值及国内利率下调，市场上再贴现之贸易票据减少，本银行贸易票据结余按年减少83%至港币8.02亿元。有赖於审慎信贷风险管理，令贷款信贷质素维持良好，减值贷款比率为0.07%，不履行贷款比率为0.64%，贷款减值拨备覆盖率为603%。 客户存款总额增加4%至港币1,029亿元。2015年12月客户存款总额包括以本银行 作为资本市场活动结算行的客户之短期存款。扣除有关短期存款，客户存款总额则按年增加9%。於2016年5月发行之人民币15亿元熊猫债成为支持本银行内地业务增长的全新资金来源。 总资产增加8%至港币1,378亿元。扣除上述短期存款所致之存放同业款项後，资 产总额在2016年则增加12%。虽然国内及澳门资产按年增长加快至97%，於2016 年12月31日，本银行的香港资产比重仍然达到86%。随着减少投资由银行发行的证券，同时增加投资由中央政府、央行及企业实体发行的证券，证券投资按年下跌6%。作为本银行发展内地及跨境业务策略的一部份，内地活动的风险承担增加，当中资产负债表内的风险额按年上升41%，占银行业务资产总额由19%增长至25%。 由於更有效地管理资产及负债，本银行之贷款对存款比率水平由2015年12月之 59.01%提高至2016年12月之67.40%，而流动性维持比率仍然处於审慎水平，在 2016年之平均值为40.59%。 总资本比率由2015年12月之17.73%下跌至2016年12月之16.32%，一级资本比率为14.16%，而普通股权一级资本比率为11.81%。 总括而言，本银行之核心业务稳固及财政稳健、资产质素良好、减值贷款比率 低、拨备覆盖率高，以及资本充足比率及流动性比率均远高於相关法定要求。 股息 董事会认为需在分享成果与维护本银行资本当中适当地取得平衡，以作日後长远发展，董事会建议派发2016年财政年度末期现金股息每股港币0.39元（2015年末期现金股息：每股港币0.37元），予於2017年5月26日（星期五）名列本银行股东名册内之股东，连同2016年9月21日已派发之中期现金股息每股港币0.15元（2015年中期现金股息：每股港币0.21元），2016年全年合计派息每股港币0.54元（2015年全年合计派息：每股港币0.58元）。 人民币金融债券（熊猫债） 创兴银行於2016年2月19日获中国人民银行核准，以注册制方式在境内银行间债 券市场发行总规模不超过人民币30亿元的金融债券。为配合中国境内发展，本银行於2016年5月20日发行第一期熊猫债，发行规模为人民币15亿元，期限三年，票面年利率为3.6%，利息按年缴付一次；债券面值为人民币100元，最低认购金额为人民币5,000,000元。经由联合资信评估有限公司评定，创兴银行及本期债券信用评级皆为AAA。 创兴银行是2016年唯一发行熊猫债的香港银行，亦是继2015年本港三间发钞银行发行熊猫债後第一间境外商业银行发行熊猫债。若以人民币30亿元的潜在发行总规模来说，熊猫债可能成为本银行在资本市场上最大规模的公开发行债券。 业务回顾 企业银行 2016年上半年，市场充满不确定性。企业抱观望态度，对投资较为审慎，不少企业亦因拥有充裕现金而预先偿还贷款，企业贷款需求疲弱。幸而，至下半年市场气氛转佳，物业、股票��场均录得显着升幅。国内及香港的财团踊跃竞投地皮，入标数量、价格屡创新高。因此，企业贷款需求於下半年显着回升。 纵使市场气氛欠佳，本银行积极为香港及内地的目标企业客户提供一站式银行产品及服务平台。本银行为香港大型企业、中型企业及中小企业提供跨境融资、资本性支出融资、金融市场和财富管理等综合性银行服务。此外，本银行致力为中小企提供服务，全力支持香港政府担保之「中小企业信贷保证计划」及香港按揭证券有限公司推出之「中小企融资担保计划」。 为进一步开拓银团贷款��场，2016年1月本银行成立专责部门为核心客户提供银团贷款服务，是年度本银行完成20笔银团贷款，当中三笔贷款乃作为牵头银行，成绩理想并为本银行银团贷款业务展开新一章。 本银行给予香港及国内客户之企业银行贷款按年分别增加10%及9%。本银行继 续发展跨境业务，部分香港贷款增长归因於跨境业务。按照香港及香港境外业务借款人之借款用途或主要业务活动，用於香港及在香港境外使用之企业贷款按年分别增加12%及30%。本银行审慎平衡贷款增长与风险管理，截至2016年12月31日，本银行在香港境外使用之贷款并无个别减值准备。 2016年在贷款需求上升及完成多笔银团和双边贷款的带动下，本银行的利息收入以至贷款安排费於年内均录得可观的增长。 2016年在各国货币走势未明朗的情况下，企业多进行汇率对冲以减低风险。本银行抓紧外汇交易需求上升的机遇，相关费用收入得以提升。 本银行将继续为现有的长期客户提供优质服务，并积极开拓新目标客户群。除协助具发展实力的国内企业来港开拓业务，本银行亦全力支援香港客户发展其本地及国内业务。藉主动吸纳优质客户及着重交叉营销以切合客户的不同需要，本银行冀於不影响贷款质素下为股东带来更佳回报。 个人银行 2016年外围气氛不明朗，影响个人客户对证券、财富管理及物业的投资意欲。尽管在艰难的环境下，本银行致力打造以客户为中心的全方位财富管理之个人银行业务模式，为香港及珠三角客户提供一站式的银行服务，以迎合客户之本地及跨境金融需要。 是年度本银行加强了客户经理团队，深化与现有客户的联系及积极吸纳新客户以开展更多新业务关系。本银行於2016年录得以下不俗的成绩： 本银行继续维持稳健存款基础，藉以平衡贷款增长、财富管理及跨境金融业 务的发展，同时符合监管机构的流动资金需求。 财富管理业务连续两年录得双位数字强劲增幅，其中2016年投资产品销售 佣金收益较2015年增长近34%，寿险产品销售佣金收益亦较去年度增长近 100%。 在保持贷款质量前提下，本银行零售贷款按年增加14%，是年度零售贷款拖 欠率亦维持在往常的健康水平。 虽然受到零售业持续疲弱、内地游客人数下跌及商户削减分店的影响，本银 行积极拓展信用卡业务，推出多项客户奖赏计划及市场推广，2016年相关业务成绩维持2015年水平，Visa及万事达卡收单金额录得轻微增长。本银行将持续发展信用卡业务，以崭新的信用卡产品吸纳更多年轻客户。 2017年，本银行将大力扩展各业务平台，开拓更多销售渠道，引入更多服务及产品，紧贴客户需求，配合宣传推广以扩阔新客源，并发展专注粤港跨境高价值客户的金融业务，以助本银行业务之长远稳健发展。 金融市场业务 过去两年，本银行致力於建立金融市场业务，无论在财资业务、产品建立和客户业务方面均取得明显进展。 财资业务方面，在既定风险偏好、风险限额、保证流动性安全的前提下，更有效地运用各项融资工具，优化资产负债表。同时，本银行持续改善投资组合及提升信贷质素。 本银行完整建立了产品和营销团队，亦招聘了各项专才，当中不乏具国际经验的金融市场人才。2016年，更丰富了银行的金融产品组合，配合不同企业及个人客户的金融需要，提供建议和服务，藉此提升中间业务收入。 本银行2016年金融��场业务的利息和非利息收入均录得突破性的增幅。 国内业务 2016年，本银行不断扩展国内业务，广州分行、广东自贸试验区横琴支行与深圳分行分别於5月、8月及11月正式开业；至此，本银行在内地已形成覆盖珠三角地区的3家分行、4家支行网点布局。本银行将通过强化内地网点建设，增强本银行品牌知名度与市场影响力，更好地承载本银行在内地的企业形象。 2016年，本银行加大内地优质客户拓展力度，优化资产负债表及精简信贷审批程序，以增加未来营运效益。是年度内地分支行贷款品质良好，年内未出现任何关注或以下级别的贷款。本行内地分支行拓展客户开户数量，为今後开展各类业务奠定良好客户基础。 6月，南沙自贸区政府委任本银行推出商事服务「香港通」，利用本银行在香港地 区的网点，为有意在南沙自贸区设立公司的港人港企、海外投资者提供商事登记代办服务。7月，广东自贸试验区南沙支行协助南沙区内企业在人民银行完成跨境贷款的备案登记，拓宽了区内企业的融资管道，体现了本银行支援自贸区基础设施建设的发展策略。 此外，本银行已连续三年参与「中国（广州）国际金融交易博览会」。2016年6月，本银行在广州举行的博览会上向各界展示多元化的产品和服务，并藉着活动与出席的金融同业及市民大众互相交流，为未来业务发展创造良机。 本银行将继续抓紧发展跨境金融服务的机遇，全面联通粤港两地个人与企业金融服务，努力「打造跨境特色的综合性商业银行」。 创兴证券有限公司（创兴证券） 2016年环球政经形势持续波动，美国大选後，��场预期资金将从发展中国家回流美国，同时美国加息预期亦令美股、美汇大幅上扬。 虽然人民币持续贬值，惟中国内地经济仍然保持增长，对内地股市有支持作用。 期待已久之「深港通」终於在2016年12月初开通，为香港及内地股票市场带来长 远积极意义和憧憬；本银行全资附属公司创兴证券亦继於2014年11月参与「沪港 通」後成为首批参与「深港通」之本地证券商。 是年度创兴证券整体收益跟随大市成交欠佳而较去年度有所下降，然而经电子渠道之成交量占比及其佣金收入占比均较2015年同期录得升幅。 预期2017年政经因素仍然多变，整体股市表现将会维持反覆。 创兴保险有限公司（创兴保险） 2016年本港保险行业市况竞争剧烈，整体承保利润下降，加上投资回报受外围环境影响，惟本银行全资附属公司创兴保险年内整体表现仍然良好。 创兴保险将继续运用银行保险模式开展新业务，发挥本银行的强大业务网络潜 力，并拓展商机，务求取得更佳成绩。 未来发展 本银行持续为未来发展投放资源。 本银行自2015年启动提升资讯科技系统规划，2017年1月内地新核心银行系统成 功上线，香港系统将於未来两年逐步更新，新系统将提升银行运营管理效率，并为新业务、新产品提供支援平台，同时加强电子及数码渠道功能以提升客户体验，为客户提供安全可靠、方便快捷的服务。 2016年3月，本银行在顾问公司协助下，开展了一个检视银行营运状况的项目，以制定未来发展方向及定立五年战略规划。该规划方案已於2016年年底完成，主要厘清本银行的企业愿景，并制定切实可行且具挑战性的发展里程目标，为本银行未来五年改革定下蓝图。本银行将构建及加强核心竞争力，建立以客户为中心之企业文化及提升客户体验，进一步改善经营质量及效率，在竞争激烈的营商环境下创造本银行的独特性，以成为具跨境特色的商业银行为目标。 本银行将持续巩固於香港的业务基础，并拓展内地业务。本银行首要在珠三角地区建立区域性优势，冀能吸纳目标客户、增加市场份额及提升盈利贡献，藉此为本银行开拓内地其他主要城市奠定基础。 为更有效运用大股东越秀集团的优势、促进协同业务发展、缔造双赢局面，本银行於2016年9月成立「创兴银行协同办公室」与越秀集团对接，积极研究协同及客户关系。透过善用大股东协同机遇及客户转介增加业务机会，发展新客户以实现交叉营销和增值销售。 企业责任 创兴银行於1948年创立，�根香港69年，竭力为社会各阶层人士提供便捷的银 行服务，现时本银行於香港共有43间分行。为了进一步为客户提供崭新的服务体验，本银行其中3间分行，即大埔太和广场分行、青衣长发�分行及天水围天泽� 分行，先後於是年度迁往新址营业。新分行均采用全新设计，以配合「新地点． 新面貌」主题，务求为客户提供更具空间感、更舒适的分行环境使用本银行的贴心服务。现时国内设有3间分行及4间支行，并於澳门设有1间分行。 作为关怀社区之机构，本银行及员工於2016年积极参与各项社区、体育、文化及慈善活动： 是年内本银行向多家慈善机构捐助，协助有需要的人士。 本银行义务与多个慈善团体合作，透过本银行的分行网络为多间慈善团体如 东华三院、保良局及仁爱堂等，进行不同社区筹款活动，包括销售慈善奖 券、收集卖旗日旗袋善款，以及把慈善机构的劝捐宣传单张夹附於邮寄予本银行客户的信函当中。 1月，本银行参与及捐助「慈善单车马拉松」。 10月及12月，本银行分别赞助「典亚艺博」及「水墨艺博」之文化活动。 11月，本银行员工探访明爱坚尼地城幼儿学校，安排了一连串以「香港货币」 为题材的游戏活动，让幼儿在游玩之同时，可以在轻松愉快之气氛中学习分辨货币。 12月，本银行夥拍惜食堂举办「惜食同飨」体验活动，让出席员工认识源头减 少食物浪费的重要性。 为嘉许本银行参与多项义工、社区及关爱活动，本银行连续第九度荣获香港社会服务联会颁赠「商界展关怀」标志，并获得多个慈善团体颁发感谢状致谢。 企业管治 本银行充份明白符合相关法规和监管机构规定，以及维持良好企业管治水平对本银行之可持续发展极为重要。因此，本银行已投入不少资源，并采取及执行相关措施，确保符合相关法规和监管机构规定，以及维持高水平的企业管治常规。 有关本银行企业管治详情，请参阅本银行将於2017年3月下旬刊发的2016年报内 《企业管治报告书》部份。 奖项 本银行一直致力为客户提供优质的银行服务，是年度在不同领域屡创佳绩，获得多项殊荣： － 香港 本银行秉承与中小企业携手发展的宗旨，致力为中小企提供多元化的银行服务。本银行於6月第八度荣膺由香港中小型企业总商会举办之「中小企业最佳拍档奖」，象徵本银行的服务方针获业界一致确认。 3月，本银行连续第八年荣获纽约梅隆银行颁赠「清算直通处理付款格式卓越奖」，获奖指标为本银行之超卓清算报文标准化，以及美元报文由电脑全自动清算而不需经由人手修正程序直接付款高达95%以上，服务备受肯定。 本银行首次荣获香港人寿保险有限公司颁 赠「二星荣誉大奖」， 象徵本银行 於2016年的超卓业务表现获得确认。本银行将继续秉承提供多元化业务的宗旨，持续发展理财服务，争取更耀目成绩。 － 国内 本银行广东自贸试验区南沙支行员工在中国人民银行广州分行组织的「2016 年广东省跨境人民币业务竞赛」中，成为十间可晋级总决赛中唯一的外资银 行，并在总决赛中荣获三等奖，表彰本银行在跨境人民币业务上的表现。 前景 2017年环球经济仍有许多不明朗因素，美国新政府政策方针、英国脱欧进程，多个地区地缘政局紧张，以及主要中央银行货币政策走向分歧，令环球经济前景十分不明朗。 然而，2017年机遇与挑战并存，美国经济好转，加息及利率走向正常化均有利银行业。同 时，「深 港通」的 开 通进一步深化香港与内地资本市场互联互通，巩固香港作为国际金融中心的地位。目前香港正申请成 为「亚洲基础设施投资银行」（「亚投行」）成员，展望香港将可成为亚投行的发债平台和中国「一带一路」沿线国家的融资中心，为区内发展作出贡献。 本银行将抓紧这些重大战略带来的契机，凭藉本银行专业的团队、优化的管理架构、审慎的风险管理文化，加上越秀集团的持续支持，本银行将加快发展跨境金融服务，全面联通中港两地个人及企业金融业务，实现「打造跨境特色的综合性商业银行」之企业愿景。 创兴银行在香港深耕多年，已建立优质的品牌、良好的信誉和忠诚的客户。自成为越秀集团成员後，本银行致力强化管理团队，以迈向更高更远为发展目标，务求以业绩达到「回报股东回报员工回报客户回报社会」之企业使命。本银行一方面在业务及营运上作出持续改革，与此同时，本银行将继续承传本身良好的企业文化并融汇越秀集团的品牌价值，以塑造出一套更具清晰信念和价值观之银行企业文化。在主要股东的支持，及整个银行团队的带领和齐心努力下，本银行定能攀上新高峰，实现持续增长及为股东缔造长远价值。 谨致谢忱 2016年是动荡的一年。在复杂及不稳定的营商环境下，创兴银行依然不断向前发展及努力建设未来。本人在此衷心感谢董事会各成员的真知灼见及悉心指导，以确立银行的未来策略；亦感谢管理层团队及全体员工辛劳付出，成就本银行的卓越佳绩。展望未来，本银行聚焦实行成为具备跨境特色的综合性中港商业银行之策略计划，创造可持续增长，并为客户及社会提供优质之金融服务。 梁高美懿 副主席、董事总经理兼行政总裁 香港，2017年2月28日 综合收益表 截至2016年12月31日止年度 2016 2015 变动 附注 港币千元 港币千元 % （已重申） 利息收入 3,001,170 3,018,604 -0.58 利息支出 (956,370) (1,239,769) +22.86 净利息收入 4 2,044,800 1,778,835 +14.95 费用及佣金收入 344,494 387,444 -11.09 费用及佣金支出 (84,910) (81,427) -4.28 净费用及佣金收入 5 259,584 306,017 -15.17 净买卖收入 6 230,059 63,615 +261.64 其他营业收入 7 139,853 143,247 -2.37 营业支出 8 (1,227,552) (1,113,757) -10.22 减值准备前之营业溢利 1,446,744 1,177,957 +22.82 贷款减值准备净回拨（支出） 16 40,198 (22,748) +276.71 减值准备後之营业溢利 1,486,942 1,155,209 +28.72 出售待出售之资产之净溢利 �C 52,154 -100.00 出售物业及设备之净溢利 24,757 3,359 +637.03 出售其他投资之净溢利 14 160,729 70,304 +128.62 出售投资物业及其公平值 调整之净溢利 18 2,026 106,737 -98.10 可供出售证券之减值亏损 (11,071) (200) -5,435.50 商誉减值亏损 28 (11,000) �C �C 所占联营公司之溢利 31,617 31,827 -0.66 除税前溢利 1,684,000 1,419,390 +18.64 税项 9 (264,296) (226,254) -16.81 年度溢利 －属於本银行股本拥有人 1,419,704 1,193,136 +18.99 每股盈利－基本及摊薄 11 港币1.94元 港币2.06元 -5.83 刊於第28至62页之附注乃本综合财务资料之一部份。 综合全面收益表 截至2016年12月31日止年度 2016 2015 港币千元 港币千元 年度溢利 1,419,704 1,193,136 其他全面收益 不可随後重新分类至损益账之项目： 转移土地及楼宇至投资物业之盈余 16,229 11,371 可随後重新分类至损益账之项目： 因折算之外汇调整 (168,225) (45,385) 本年度可供出售证券其公平值之溢利（亏损） 202,037 (41,665) 因可供出售证券减值而导致 重新分类到损益账之金额 11,071 200 因出售可供出售证券而导致 重新分类到损益账之金额 (178,309) (81,018) 关於出售可供出售证券之所得税影响 29,421 13,368 关於可供出售证券公平值调整之所得税影响 (35,869) 5,933 所占联营公司之其他全面收益 497 13,435 年度其他全面支出（除税後） (123,148) (123,761) 年度全面收益总额 1,296,556 1,069,375 全面收益总额属於： 本银行股本拥有人 1,296,556 1,069,375 刊於第28至62页之附注乃本综合财务资料之一部份。 综合财务状况表 於2016年12月31日 2016 2015 变动 % 附注 港币千元 港币千元 资产 12 30,521,281 21,431,894 +42.41 库存现金及短期资金 存放同业於一至十二个月内 1,616,540 7,751,110 -79.14 到期之款项 13 424,845 577,651 -26.45 衍生金融工具 按公平值列账及列入损益账 14 241 271 -11.07 之金融资产 14 24,164,028 22,800,023 +5.98 可供出售之证券 14 5,563,683 8,686,530 -35.95 持至到期日之证券 16 74,081,605 65,386,648 +13.30 贷款及其他账项 3,128 �C �C 可收回税项 17 2 �C �C 待出售之资产 262,565 247,901 +5.92 联营公司权益 18 282,927 264,222 +7.08 投资物业 19 633,604 627,777 +0.93 物业及设备 20 2,201 2,269 -3.00 预付土地租金 27 4,672 10,744 -56.52 递延税项资产 28 210,729 50,606 +316.41 无形资产 资产总额 137,772,051 127,837,646 +7.77 负债 2,696,681 5,728,313 -52.92 同业存款及结余 21 9,845,753 3,322,683 +196.32 於回购协议下出售之金融资产 22 102,880,629 99,392,364 +3.51 客户存款 23 812,329 351,962 +130.80 存款证 13 553,614 844,778 -34.47 衍生金融工具 1,243,889 1,124,688 +10.60 其他账项及应付费用 356,298 135,457 +163.03 应付税款 23 1,663,774 �C �C 已发行债券 24 1,792,267 1,819,591 -1.50 借贷资本 27 13,245 10,069 +31.54 递延税项负债 负债总额 121,858,479 112,729,905 +8.10 属於本银行拥有人的资金 25 5,435,904 5,435,904 �C 股本 26 2,312,030 2,312,030 �C 额外股本工具 8,165,638 7,359,807 +10.95 储备 资金总额 15,913,572 15,107,741 +5.33 负债及资金总额 137,772,051 127,837,646 +7.77 刊於第28至62页之附注乃本综合财务资料之一部份。 综合股东权益转变表 截至2016年12月31日止年度 土地及 额外 投资 楼宇 股本 股本工具 商誉 重估储备 重估储备 公积金 换算储备 法定储备 保留溢利 总额 附注 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 於2016年1月1日 5,435,904 2,312,030 (182) 140,772 158,018 1,388,500 (15,030) 663,000 5,024,729 15,107,741 年度溢利 �C �C �C �C �C �C �C �C 1,419,704 1,419,704 因折算之外汇调整 �C �C �C �C �C �C (168,225) �C �C (168,225) 转移土地及楼宇至 投资物业之盈余 �C �C �C �C 16,229 �C �C �C �C 16,229 本年度可供出售证券其 公平值调整之溢利 �C �C �C 202,037 �C �C �C �C �C 202,037 因可供出售证券减值而导致 重新分类到损益账之金额 �C �C �C 11,071 �C �C �C �C �C 11,071 因出售可供出售证券而导致 重新分类到损益账之金额 �C �C �C (178,309) �C �C �C �C �C (178,309) 关於出售可供出售证券 之所得税影响 �C �C �C 29,421 �C �C �C �C �C 29,421 关於可供出售证券公平值 调整之所得税影响 �C �C �C (35,869) �C �C �C �C �C (35,869) 所占联营公司之其他全面收益 �C �C �C 497 �C �C �C �C �C 497 其他全面收益（支出） �C �C �C 28,848 16,229 �C (168,225) �C �C (123,148) 年度全面收益（支出）总额 �C �C �C 28,848 16,229 �C (168,225) �C 1,419,704 1,296,556 支付额外股本工具票息 �C (151,425) �C �C �C �C �C �C �C (151,425) 从保留溢利转移 �C 151,425 �C �C �C �C �C �C (151,425) �C 已派中期股息 10 �C �C �C �C �C �C �C �C (97,875) (97,875) 已派末期股息 10 �C �C �C �C �C �C �C �C (241,425) (241,425) 於保留溢利中特别指定 之法定储备 �C �C �C �C �C �C �C 76,000 (76,000) �C 於2016年12月31日 5,435,904 2,312,030 (182) 169,620 174,247 1,388,500 (183,255) 739,000 5,877,708 15,913,572 刊於第28至62页之附注乃本综合财务资料之一部份。 综合股东权益转变表 截至2016年12月31日止年度 土地及 额外 投资 楼宇 股本 股本工具 商誉 重估储备 重估储备 公积金 换算储备 法定储备 保留溢利 总额 附注 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 於2015年1月1日 1,760,317 2,312,030 (182) 230,519 146,647 1,388,500 30,355 573,000 4,342,466 10,783,652 年度溢利 �C �C �C �C �C �C �C �C 1,193,136 1,193,136 因折算之外汇调整 �C �C �C �C �C �C (45,385) �C �C (45,385) 转移土地及楼宇至 投资物业之盈余 �C �C �C �C 11,371 �C �C �C �C 11,371 本年度可供出售证券其 公平值调整之亏损 �C �C �C (41,665) �C �C �C �C �C (41,665) 因可供出售证券减值而导致 重新分类到损益账之金额 �C �C �C 200 �C �C �C �C �C 200 因出售可供出售证券而导致 重新分类到损益账之金额 �C �C �C (81,018) �C �C �C �C �C (81,018) 关於出售可供出售证券 之所得税影响 �C �C �C 13,368 �C �C �C �C �C 13,368 关於可供出售证券公平值 调整之所得税影响 �C �C �C 5,933 �C �C �C �C �C 5,933 所占联营公司之其他全面收益 �C �C �C 13,435 �C �C �C �C �C 13,435 其他全面（支出）收益 �C �C �C (89,747) 11,371 �C (45,385) �C �C (123,761) 年度全面（支出）收益总额 �C �C �C (89,747) 11,371 �C (45,385) �C 1,193,136 1,069,375 发行股本 3,675,587 �C �C �C �C �C �C �C �C 3,675,587 支付额外股本工具票息 �C (151,173) �C �C �C �C �C �C �C (151,173) 从保留溢利转移 �C 151,173 �C �C �C �C �C �C (151,173) �C 已派中期股息 10 �C �C �C �C �C �C �C �C (91,350) (91,350) 已派末期股息 10 �C �C �C �C �C �C �C �C (178,350) (178,350) 於保留溢利中特别指定 之法定储备 �C �C �C �C �C �C �C 90,000 (90,000) �C 於2015年12月31日 5,435,904 2,312,030 (182) 140,772 158,018 1,388,500 (15,030) 663,000 5,024,729 15,107,741 本集团之保留溢利包括本集团联营公司所保留一笔为数港币130,859,000元之保留溢利（2015年：保留溢利为港币116,692,000元）。 法定储备之成立乃为符合香港金融管理局（「金管局」）之要求及法定储备派发予 本银行股东前须谘询金管局之意见。 公积金包括以往年度保留溢利之调拨。 刊於第28至62页之附注乃本综合财务资料之一部份。 综合现金流动表 截至2016年12月31日止年度 2016 2015 港币千元 港币千元 （已重申） 经营业务 1,684,000 1,419,390 除税前溢利 调整： (2,044,800) (1,778,835) 净利息收入 (40,198) 22,748 贷款减值准备净（回拨）支出 �C (52,154) 出售待出售之资产之净溢利 (24,757) (3,359) 出售物业及设备之净溢利 (178,309) (81,018) 出售可供出售证券之净溢利 (2,026) (106,737) 出售投资物业及其公平值调整之净溢利 (31,617) (31,827) 所占联营公司之溢利 (6,989) 2,369 公平值对冲之净（溢利）亏损 (11,790) (11,605) 投资股息收入 58,447 52,105 折旧 66 66 预付土地租金之释放 11,000 �C 商誉减值亏损 11,071 200 可供出售证券之减值亏损 (241,943) (45,883) 汇兑调整 营运资产及负债变动前之营运现金流 (817,845) (614,540) 营运资产之（增额）减额： 929,473 (263,808) 逾三个月到期之通知及短期存款 152,457 (740,216) 逾三个月到期之外汇基金票据 5,994,434 (2,302,973) 逾三个月到期之存放同业款项 30 16 按公平值列账及列入损益账之金融资产 (7,030,729) (6,681,164) 客户贷款 (496,256) �C 同业贷款 (1,152,637) 36,304 其他账项 营运负债之增额（减额）： (3,031,632) 1,314,452 同业存款及结余 6,523,070 (1,626,081) 於回购协议下出售之金融资产 3,488,265 17,258,973 客户存款 460,367 (1,756,174) 存款证 181,489 3,987 衍生金融工具 133,848 (369,922) 其他账项及应付费用 经营业务之现金收入 5,334,334 4,258,854 (12,199) (78,275) 已付香港利得税税款 (31,087) (55,176) 已付海外税款 2,104,067 2,281,984 已收利息 (899,264) (1,042,198) 已付利息 经营业务之现金收入净额 6,495,851 5,365,189 2016 2015 港币千元 港币千元 （已重申） 投资业务 收取可供出售之证券及持至到期日之证券利息 828,537 556,037 收取投资之股息 11,790 11,605 收取由联营公司之股息 17,450 19,670 购入持至到期日之证券 �C (5,035,378) 购入可供出售证券 (15,883,224) (17,442,189) 购入物业及设备 (82,389) (72,185) 购入无形资产 (166,941) �C 赎回持至到期日之证券所得款项 3,093,664 5,013,542 出售及赎回可供出售证券所得款项 14,502,715 2,466,870 出售待出售之资产所得款项 �C 195,826 出售物业及设备所得款项 33,166 3,526 投资业务之现金收入（支出）净额 2,354,768 (14,282,676) 融资业务 发行股本所得款项净额 �C 3,675,587 发行债券所得款项净额 1,740,244 �C 借贷资本之利息支出 (67,769) (61,835) 已发行债券之利息支出 (1,188) �C 支付予普通股股东之股息 (339,300) (269,700) 已派额外股本工具票息 (151,425) (151,173) 融资业务之现金收入净额 1,180,562 3,192,879 净现金及等同现金项目增额（减额） 10,031,181 (5,724,608) 1月1日之现金及等同现金项目 19,022,227 24,746,835 12月31日之现金及等同现金项目 29,053,408 19,022,227 代表： 4,009,869 库存现金及存放中央银行及同业 5,639,475 原定到期日少於三个月之通知及短期存款 23,182,828 11,331,885 原定到期日少於三个月之外汇基金票据 1,049,906 1,099,926 原定到期日少於三个月之存放同业 810,805 於一至十二个月内到期之款项 950,941 29,053,408 19,022,227 刊於第28至62页之附注乃本综合财务资料之一部份。 综合财务资料之附注 截至2016年12月31日止年度 1. 概论 此2016年末期业绩公告所载有关截至2016年12月31日及2015年12月31日止的财务资料， 并不构成本集团截至2016年12月31日止年度的法定账项，但跟该等法定账项比较未有重大改变。根据《公司条例》第436条所需披露有关该等法定账项的更多资料列载如下： 按照《公司条例》第662(3)条及附表6第3部的要求，本银行已向香港公司注册处递交截至 2015年12月31日止年度的财务报表，及将会在适当时间递交截至2016年12月31日止年度的财务报表。 本银行的核数师已就该两年度集团财务报表出具独立核数师报告。该独立核数师报告为无保留意见的独立核数师报告；其中不包含核数师在不出具保留意见的情况下以强调的方式 提请使用者注意的任何事项；亦不包含根据《公司条例》第406(2)条及第407(2)或(3)条作出的声明。 创兴银行有限公司（「本银行」）为香港注册成立之公众有限公司，其股份於香港联合交易所有限公司上市。 本银行从事银行业及有关之金融服务。本银行之注册办事处地址为香港德辅道中二十四号创兴银行中心地下。 2. 采用新颁布及经修订之香港财务报告准则 本集团已於2016年1月1日或之後开始的财政年度首次采纳下列相关准则修订： 「香港财务报告准则年度改进2012年至2014年系列」包括多项香港财务报告准则之修订， 并自2016年1月1日起及之後之会计期间生效。当中修订预期并不对本集团构成影响，惟香港财务报告准则第7条「金融工具：披露」之修订、香港会计准则第19条「雇员福利」之修订及香港会计准则第34条「中期财务报告」之修订除外。该3项修订之影响概述如下： 两项香港财务报告准则7号之修订： i) 服务合约 倘实体向第3方转让金融资产，而转让条件容许转让人终止确认资产，则香港财务报告准则第7号规定实体披露可能於所转让资产保留之所有类别持续参与。该准则提供何谓持续参与之指引。 香港财务报告准则第1号亦因而修订，以予首次采纳者相同指引。 ii) 中期财务报表 澄清香港财务报告准则第7号「披露─抵销金融资产及金融负债」之修订所定额外披露无须特定於所有中期期间披露，惟香港会计准则第34规定除外。 香港会计准则第19号之修订澄清，厘定离职後福利责任贴现率时，重要者为债务之 计值货币，非所发生之国。评估优良公司债是否具有庞大市场时，乃本乎以该货币 计值之公司债，而非特定国家之公司债。同样，倘以该货币计值之优良公司债并无 庞大市场，则应使用相关货币之政府债券。 香港会计准则第34号之修订澄清准则中「中期财务报告其他部份所披露资料」所指为 何，亦修订了香港会计准则第34号，规定中期财务报表与该资料所在位置交互参照。 香港会计准则第1号「披露项目」之修订本澄清其中关於重要性及汇总、小计之呈报、财务报表结构及会计政策披露之指引。 修订虽无具体变动，惟澄清多项呈报事宜，并强调编制时可就自身情况及用者需求而制定财务报表之格式及呈报方式。 这些变动提出的主要范畴如下： 重要性：实体不应汇集或分列资料而致隐蔽有用资料。倘资料并不重大，则无须披 露； 分列及小计：此等修订澄清什麽程度的额外小计是可用及其呈列方式； 附注：实体毋须以特定次序呈列财务报表附注，管理层应就自身情况及用者需求而 制定附注结构； 会计政策：如何认定应披露的主要会计政策； 以权益方法入账之投资的所得其他全面收益：联营公司及合营公司之其他全面收益 应按其後会否重新分类至损益账而逐项分类。 仍有一项准则修订於2016年1月1日或之後开始之会计年度生效，但并无重大财务影响，因此未作详细分析。 3. 分项资料 （甲）营业分项 本集团的营业分项亦是报告分项，是根据主要营运决策人（本集团的执行委员会）定期审阅的资料，以分配资源到该分项并按本集团的业务划分评估其表现如下： 本集团提供之企业及个人银行服务主要包括对客户提供之借贷、贸易融资、汽车信 贷、消费者信贷、透支、强积金服务、定期存款、往来及活期储蓄户口、信用卡及 个人财富管理服务。本集团亦为客户提供全面自动化之电话银行服务及网上银行服 务。其他银行服务包括汇款、外币找换、保管箱、自动转账及直接付款服务。 金融市场业务主要包括银行同业拆借、本集团统一利率风险及流动资金管理及中央 现金管理。来自外汇业务的收入乃源於代客从事外汇交易、远期合约买卖及源於利 用外汇资金掉期合约以管理本银行之现金活动。 本集团证券买卖活动包括证券交易、股票经纪及期货经纪。 其他包括投资控股、保险、其他投资顾问服务及物业投资。 主要营运决策人确认并没有营业分项是合计於本集团之报告分项内。 (i) 截至2016年12月31日止年度，营业分项资料如下： 营业分项收益及结果 企业及 金融市场 个人银行 业务 证券业务 其他 抵销 综合 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 源自外界客户利息收入 1,781,977 1,212,094 5,843 1,256 �C 3,001,170 给予外界客户利息支出 (686,345) (270,025) �C �C �C (956,370) 跨业务利息收入（附注1） 357,719 �C �C �C 357,719 �C 跨业务利息支出（附注1） �C (357,719) �C �C (357,719) �C 净利息收入 1,453,351 584,350 5,843 1,256 �C 2,044,800 费用及佣金收入 235,260 �C 109,234 �C �C 344,494 费用及佣金支出 (84,862) �C (48) �C �C (84,910) 净买卖收入 949 102,850 �C 126,260 �C 230,059 其他营业收入 118,329 �C �C 21,524 �C 139,853 分项收益 营业收入总额 1,723,027 687,200 115,029 149,040 �C 2,674,296 包含： －源自外界客户分项收益 1,365,308 1,044,919 115,029 149,040 －跨业务交易 357,719 (357,719) �C �C 营业支出（附注2） (721,421) (59,991) (67,835) (24,954) �C (874,201) 贷款减值准备净回拨 40,198 �C �C �C �C 40,198 出售物业及设备之净（亏损）溢利 (67) �C 2 24,822 �C 24,757 出售其他投资之净溢利 �C 46,337 �C 114,392 �C 160,729 出售投资物业及其公平值 调整之净溢利 �C �C �C 2,026 �C 2,026 可供出售证券之减值亏损 �C �C �C (11,071) �C (11,071) 商誉减值亏损 �C �C �C (11,000) �C (11,000) 分项溢利 1,041,737 673,546 47,196 243,255 �C 2,005,734 未分类企业支出 (353,351) 所占联营公司之溢利 31,617 除税前溢利 1,684,000 附注： 1. 跨业务资金交易之价格是以客户当前存款利率计算。 2. 未分类企业支出是综合收益表内的营业支出与营业分项内的营业支 出之差额。 於2016年12月31日的营业分项资产及负债 企业及 金融市场 个人银行 业务 证券业务 其他 综合 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 资产 分项资产 77,287,514 59,003,434 288,494 454,148 137,033,590 联营公司权益 262,565 未分类企业资产 475,896 综合资产总额 137,772,051 负债 分项负债 103,641,993 17,452,642 139,485 119,599 121,353,719 未分类企业负债 504,760 综合负债总额 121,858,479 其他资料－包括在分项结果及分项资产中计量的金额 企业及 金融市场 未分类 个人银行 业务 证券业务 其他 业务 综合 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 本年度之资本开支 48,920 2,826 2,066 22 199,678 253,512 折旧 42,373 1,536 1,913 504 16,303 62,629 预付土地租金之释放 66 �C �C �C �C 66 不同分项所产生的全部直接费用已归类到个别的分项之下。非直接费用及後勤支援费用已根据所付出的努力及时间分类到不同的分项及产品，而分项的其他营业收入分类是依靠所产生的费用性质。关於不能分类到分项或产品的费用及收入及其後勤支援的企业业务费用及收入并已分别归类於未分类企业支出及收入。这是给主要营运决策人衡量报告以用作资源分配和绩效评估。 没有单一的外界客户达到或超过本集团及本银行百分之十之总营业收入。 未能分类到分项，产品及後勤支援的企业业务之资产及负债已归类为於未分 类企业资产及负债，而所有直接分项资产及负债已分类到个别的分项。 (ii) 截至2015年12月31日止年度，营业分项资料如下： 营业分项收益及结果 企业及 金融市场 个人银行 业务 证券业务 其他 抵销 综合 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 源自外界客户利息收入 1,845,858 1,163,309 8,139 1,298 �C 3,018,604 给予外界客户利息支出 (1,034,069) (205,700) �C �C �C (1,239,769) 跨业务利息收入（附注1） 522,865 �C �C �C (522,865) �C 跨业务利息支出（附注1） �C (522,865) �C �C 522,865 �C 净利息收入 1,334,654 434,744 8,139 1,298 �C 1,778,835 费用及佣金收入 209,226 �C 178,218 �C �C 387,444 费用及佣金支出 (81,226) �C (201) �C �C (81,427) 净买卖收入（支出）（已重申） 936 63,994 �C (1,315) �C 63,615 其他营业收入 111,436 �C �C 31,811 �C 143,247 分项收益 营业收入总额 1,575,026 498,738 186,156 31,794 �C 2,291,714 包含： －源自外界客户分项收益 1,052,161 1,021,603 186,156 31,794 －跨业务交易 522,865 (522,865) �C �C 营业支出（附注2） (706,227) (50,995) (73,717) (25,523) �C (856,462) 贷款减值准备 (22,748) �C �C �C �C (22,748) 出售待出售之资产之净溢利 �C �C �C 52,154 �C 52,154 出售物业及设备之净（亏损）溢利 (712) �C 3 4,068 �C 3,359 出售其他投资之净溢利（已重申） �C �C �C 70,304 �C 70,304 出售投资物业及其公平值 调整之净溢利 �C �C �C 106,737 �C 106,737 可供出售证券之减值亏损 �C �C �C (200) �C (200) 分项溢利 845,339 447,743 112,442 239,334 �C 1,644,858 未分类企业支出 (257,295) 所占联营公司之溢利 31,827 除税前溢利 1,419,390 附注： 1. 跨业务资金交易之价格是以客户当前存款利率计算。 2. 未分类企业支出是综合收益表内的营业支出与营业分项内的营业支 出之差额。 於2015年12月31日的营业分项资产及负债 企业及 金融市场 个人银行 业务 证券业务 其他 综合 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 资产 分项资产 70,307,318 56,156,693 268,686 582,142 127,314,839 联营公司权益 247,901 未分类企业资产 274,906 综合资产总额 127,837,646 负债 分项负债 100,094,959 12,128,623 106,770 104,524 112,434,876 未分类企业负债 295,029 综合负债总额 112,729,905 其他资料－包括在分项结果及分项资产中计量的金额 企业及 金融市场 未分类 个人银行 业务 证券业务 其他 业务 综合 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 本年度之资本开支 45,161 4,129 1,255 92 21,548 72,185 折旧 36,195 921 1,936 471 12,582 52,105 预付土地租金之释放 66 �C �C �C �C 66 （乙）区域资料 区域资料（包括以区域分析之总分项收益）是按照本集团分行及附属公司报告业绩 或资产入账的主要营运地区作出分析。下列非流动资产是按照企业本身所定居的国 家与非流动资产的位置相同。 区域资料的详细资料如下： 2016 营业收入 除税前 年内 或有负债及 非流动 总额 溢利 资本开支 资产总额 负债总额 承担总额 资产 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 香港 2,414,138 1,583,927 222,423 118,135,827 108,326,735 21,852,799 1,283,254 澳门及中国大陆 260,158 100,073 31,089 19,636,224 13,531,744 3,735,358 108,706 总额 2,674,296 1,684,000 253,512 137,772,051 121,858,479 25,588,157 1,391,960 2015 营业收入 除税前 年内 或有负债及 非流动 总额 溢利 资本开支 资产总额 负债总额 承担总额 资产 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 香港（已重申） 2,049,511 1,267,117 39,422 117,852,280 106,488,708 17,490,015 1,136,419 澳门及中国大陆 227,118 138,218 32,763 9,965,208 6,241,021 1,148,114 56,008 美国 15,085 14,055 �C 20,158 176 1,353 282 总额（已重申） 2,291,714 1,419,390 72,185 127,837,646 112,729,905 18,639,482 1,192,709 附注： 营业收入总额包括净利息收入、净费用及佣金收入、净买卖收入及其他营业 收入。 非流动资产包括联营公司权益、投资物业、物业及设备、预付土地租金 （非流动部份）及商誉。 4. 净利息收入 2016 2015 港币千元 港币千元 利息收入 294,803 521,044 存放於中央银行及同业之结余及款项 910,983 642,338 证券投资 1,780,671 1,844,979 贷款及借贷 14,713 10,243 利率掉期合约 3,001,170 3,018,604 利息支出 (75,103) (51,778) 同业之存款及结余 (686,118) (1,033,923) 客户存款 (66,275) (40,575) 於回购协议下出售之金融资产 (6,668) (37,141) 存款证 (38,961) �C 已发行债券 (71,018) (63,832) 发行借贷资本 (12,227) (12,520) 利率掉期合约 (956,370) (1,239,769) 净利息收入 2,044,800 1,778,835 已计入利息收入减值贷款利息收入 704 163 包括在利息收入及利息支出中来自非按公平值列账及列入损益账之金融资产及金融负债中 所获得及产生的收入及支出分别为港 币2,986,457,000元（2015年：港币3,008,361,000元）及港币944,143,000元（2015年：港币1,227,249,000元）。 以上金额包括来自非上市投资债务证券之利息收入为港 币910,983,000元（2015年： 港币 642,338,000元）。 5. 净费用及佣金收入 2016 2015 港币千元 港币千元 费用及佣金收入 证券买卖 109,234 178,218 信贷限额 26,972 30,432 贸易融资 13,962 13,204 信用卡服务 91,610 87,041 代理服务 85,780 48,538 其他 16,936 30,011 费用及佣金收入总额 344,494 387,444 减：费用及佣金支出 (84,910) (81,427) 净费用及佣金收入 259,584 306,017 其中： 净费用及佣金，不包括用作计算实际利率之金额， 关於不是持作买卖用途或指定按公平值列账及 列入损益账之金融资产及金融负债 －费用收入 139,879 151,617 －费用支出 (83,138) (78,676) 56,741 72,941 6. 净买卖收入 2016 2015 附注 港币千元 港币千元 （已重申） 外汇 201,704 65,894 指定按公平值列账之金融资产之净溢利（亏损） 919 (366) 按公平值列账及列入损益账之 金融工具之净溢利（亏损） 2,867 (10,258) 公平值对冲之净（亏损）溢利： －与对冲风险有关的对冲项目之净亏损 (312,858) (12,189) －对冲工具之净溢利 319,847 9,820 出售可供出售证券之净溢利 14 17,580 10,714 230,059 63,615 「净买卖收入－外汇」包括现货及远期合约、掉期合约及兑换外币资产及负债之溢利及 亏损，但并不指定作合资格的对冲关系。 本集团因应其流动资金管理及资金活动订立外汇掉期合约。它涉及以即期汇率将一种货 币（「原有货币」）转换为另一种货币（「掉期货币」）作短期存放款项，并同时订立远期合 约，在存放款项到期日将资金兑回原有货币。即期合约与远期合约所产生的汇兑差异是 列 入「净买卖收入－外 汇」中， 而相应的原有货币剩余资金及掉期货币的利息差异是於 净利息收入中反映。 「净买卖收入－外汇」亦包括根据香港会计准则第21号「外汇汇率变动的影响」呈报，与本 集团内地业务有关的若干折算溢利及亏损，当中包括内地分行持有之非人民币净货币资产 折算产生的折算溢利约港币5,600万元，及有关向内地分行提供营运资金之来自总行层面 的人民币净货币负债折算所产生的折算溢利约港币7,000万元。该等来自货币项目的折算 溢利已计入「净买卖收入－外汇」，而来自综合计算内地分行的相应折算亏损则已计入为其他全面收益下之因折算之外汇调整的一部分。 年内金融市场业务所产生的出售可供出售债务证券之净溢利计入本集团之净买卖收入，以符合本集团现时的业务模式。相应金额亦已按照与本年度所采用之呈列方式一致的基础而呈列。 7. 其他营业收入 2016 2015 港币千元 港币千元 股息收入 －上市投资 5,922 5,905 －非上市投资 5,868 5,700 11,790 11,605 投资物业租金收入毛额 7,399 8,979 减：开支 (1,640) 939 租金收入净额 5,759 9,918 保管箱租金收入 51,088 50,627 除索偿及佣金支出之保险承保溢价 13,158 19,982 其他银行服务收入 51,082 47,974 其他 6,976 3,141 139,853 143,247 8. 营业支出 2016 2015 港币千元 港币千元 核数师酬金 －核数服务－是年度 5,134 3,998 －核数服务－往年度拨备不足 615 �C －非核数服务 2,985 249 核数师酬金总额 8,734 4,247 人事费用（包括董事酬金） －薪金及其他费用 709,038 637,937 －退休福利计划供款 41,615 35,121 －资本化致无形资产 (30,693) �C 人事费用总额 719,960 673,058 折旧 62,629 52,105 －资本化致无形资产 (4,182) �C 58,447 52,105 预付土地租金之释放 66 66 行址及设备支出，折旧及预付土地租金之释放除外 －物业租金及差饷 136,303 117,335 －资本化致无形资产 (5,025) �C 131,278 117,335 －其他 29,675 30,757 其他营业支出 281,518 236,189 －资本化致无形资产 (2,126) �C 1,227,552 1,113,757 营运租赁之最低租金支出为港币127,072,000元（2015年：港币109,053,000元）已包括於行址及设备支出中。 除以上呈列的核数师酬金中非核数服务外，本集团已将为数港币536,000元（2015年：港币645,000元）的核数师酬金关於非核数服务资本化。 9. 税项 2016 2015 港币千元 港币千元 税项支出包括： 香港利得税 235,009 178,458 －是年度 (133) (208) －往年度回拨差额 海外税项 26,632 47,662 －是年度 (509) (113) －往年度回拨差额 3,297 递延税项（附注27） 455 264,296 226,254 香港利得税乃依据本年度估计应课税溢利税率百分之十六点五计算（2015年：百分之十六点五）。 其他司法管辖地区之税率乃根据其司法管辖地区之现行税率计算。 本集团的综合收益表中除税前溢利与是年度之税项支出之对账如下： 2016 2015 港币千元 港币千元 除税前溢利 1,684,000 1,419,390 按本地之利得税税率百分之十六点五 277,859 （2015年：百分之十六点五）计算之税项 234,199 所占联营公司之溢利之税务影响 (5,217) (5,252) 1,719 不可扣减支出之税务影响 (9,752) 10,683 毋须课税之收入之税务影响 (642) (21,136) 往年度回拨差额 (321) 在其他司法管辖地区经营之附属公司及 472 8,101 分行缴纳不同税率之税务影响 (143) (20) 其他 本年度税项支出 264,296 226,254 10. 股息 2016 2015 港币千元 港币千元 本年度被确认为派发予普通股股东之股息： 2016年年度中期，每股港币0.15元（2015年： 97,875 2015年年度中期，每股港币0.21元） 91,350 2015年年度末期，每股港币0.37元（2015年： 241,425 2014年年度末期，每股港币0.41元） 178,350 339,300 269,700 董事会建议拟派发本年度末期股息为每股港币0.39元，合共港币254,475,000元（2015年：港币0.37元，合共港币241,425,000元），并将於下次周年大会中由股东批核。 於2016年8月22日召开的董事会，董事会宣派每股港币0.15元的中期 股 息（2015年： 港币 0.21元）。合共港币97,875,000元（2015年：港币91,350,000元）的中期股息已於2016年9月 21日支付。 11. 每股盈利－基本及摊薄 每股基本盈利之计算乃根据本银行股本拥有人应占溢利港币1,419,704,000元（2015年： 港币1,193,136,000元）扣除支付额外股本工具票息港币151,425,000元（2015年：港币 151,173,000元）及於年内已发行652,500,000股（2015年：506,207,000股）加权的平均普通 股计算。 於2016年12月31日及2015年12月31日止年度均没有发行潜在摊薄工具。 12. 库存现金及短期资金 2016 2015 港币千元 港币千元 库存现金及存放中央银行及同业款项 4,009,869 5,639,475 通知及短期存款 23,415,448 12,493,978 外汇基金票据 3,095,964 3,298,441 30,521,281 21,431,894 包含在本集团之「库存现金及存放中央银行及同业款项」为大陆分行存放於中国人民银行之额外存款准备金为港币376,287,000元（2015年：港币1,300,185,000元）。 13. 衍生金融工具 2016 2015 公平值 公平值 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 持作买卖用途的衍生工具 －外币远期合约 46,805,949 238,799 173,054 50,451,669 442,399 549,336 －利率掉期合约 567,520 11,227 10,708 1,141,030 6,598 6,338 指定作对冲工具的衍生工具 －利率掉期合约 16,284,175 174,819 369,852 11,579,083 128,654 289,104 424,845 553,614 577,651 844,778 於2016年12月31日，外币远期合约的买入货币主要包括港币及 美 元（2015年�U港币及美 元），及外币远期合约的卖出货币主要包括美元及港币（2015年�U人民币及美元）。於2016 年12月31日及2015年12月31日，所有这些合约的结算日均在报告期末一年内。 持作买卖用途的利率掉期合约的剩余到期日为十年内（2015年�U十年内）。 於2016年12月31日，持作买卖用途的利率掉期合约的名义金额为港币567,520,000元 （2015年�U港币1,141,030,000元），当中名义金额有港币283,760,000元（2015年�U港币 958,060,000元）为浮动利率换固定利率的掉期合约，余下名义金额有港币283,760,000元 （2015年�U港币182,970,000元）为固定利率换浮动利率的掉期合约。 衍生工具风险之加权信贷风险金额是根据香港《 银行业条例》下的《银行业（资本）规则》 计算如下： 2016 2015 加权信贷 加权信贷 名义金额 重置成本 风险金额 名义金额 重置成本 风险金额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 汇率合约 46,805,949 238,799 222,385 50,451,669 442,399 259,178 利率合约 16,851,695 186,046 113,171 12,720,113 135,252 58,446 424,845 335,556 577,651 317,624 重置成本是指本集团为取代现有交易或现有合约而须与另一对手订立另一项对本集团有大致相同经济後果的合约的情况下，本集团会产生的成本及是藉将现有交易或现有合约按市价计值方式计算的。如所得值对本集团而言是正数，重置成本则取现有交易或现有合约的所得值。如所得值对本集团而言是负数，重置成本则为零。重置成本乃此等合约之信用风险於报告期末之接近的估计金额。 衍生金融工具包括汇率合约及利率合约以公平值於财务状况表内确认。 衍生金融工具的公平值并不考虑双边净额结算协议之影响。 固定利率债券的公平值对冲 本集团指定相当利率掉期合约作为公平值对冲，以对冲其可供出售之债务证券之公平值 变动。於2016年12月31日，这些可供出售之债务证券的账面值为港币15,011,658,000元 （2015年：港币10,142,015,000元）。目的是要减低因公平值变动所引致之风险，方法是透 过把这些固定利率债券的利率由固定利率转换为浮动利率。这些利率掉期合约及其相关的固定利率债券拥有相同的条款，本集团之管理层认为该等利率掉期合约是高度有效的对冲工具。这些利率掉期合约及债务证券的剩余到期日为五个月至九年。 於2016年12月31日及2015年12月31日止年度期间，上述公平值对冲能有效地对冲因利率 变动所引致的公平值变动风险，於是，相关的债券之公平值的亏损为港币342,602,000元 （2015年：亏损为港币8,551,000元）及利率掉期合约之公平值的溢利为港币346,203,000元 （2015年：溢利为港币4,497,000元），已包含於综合收益表内。 已发行後偿票据的公平值对冲 本集团指定利率掉期合约作为公平值对冲，以对冲其发行的2.25亿美元後偿票据之利率变 动（参阅附注24）。目的是要减低因公平值变动所引致之风险，方法是透过把固定利率票据的利率由固定利率转换为浮动利率。该利率掉期合约及被对冲的後偿票据拥有相同的条款，本集团之管理层认为该利率掉期合约是高度有效的对冲工具。 此对冲能有效地对冲因利率变动所引致的公平值变动风险，於是，票据之公平值的减少为 港币29,744,000元（2015年：公平值的增加为港币3,638,000元）及利率掉期合约之公平值的亏损为港币26,356,000元（2015年：溢利为港币5,323,000元），已包含於综合收益表内。 14. 证券投资 按公平值列账及 列入损益账之金融资产 持作 指定按 可供出售 持至到期 买卖用途 公平值列账 之证券 日之证券 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 2016年 股本证券： 241 �C 56,882 �C 57,123 香港上市 �C �C 2,317 �C 2,317 海外上市 241 �C 59,199 �C 59,440 �C �C 32,561 �C 32,561 非上市 241 �C 91,760 �C 92,001 债务证券－非上市： �C �C 3,472,782 141,134 3,613,916 存款证 其他债务证券 �C �C 20,599,486 5,422,549 26,022,035 �C �C 24,072,268 5,563,683 29,635,951 总额： 241 �C 56,882 �C 57,123 香港上市 �C �C 2,317 �C 2,317 海外上市 �C �C 24,104,829 5,563,683 29,668,512 非上市 241 �C 24,164,028 5,563,683 29,727,952 按发行人分类： �C �C 4,006,693 4,645 4,011,338 中央政府及中央银行 �C �C 26 39,234 39,260 公营机构 �C �C 7,314,551 941,530 8,256,081 同业 241 �C 12,842,758 4,578,274 17,421,273 企业 241 �C 24,164,028 5,563,683 29,727,952 按公平值列账及 列入损益账之金融资产 持作 指定按 可供出售 持至到期 买卖用途 公平值列账 之证券 日之证券 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 2015年 股本证券： 271 �C 186,172 �C 186,443 香港上市 �C �C 2,984 �C 2,984 海外上市 271 �C 189,156 �C 189,427 非上市 �C �C 34,333 �C 34,333 271 �C 223,489 �C 223,760 债务证券－非上市： �C �C 7,264,655 2,720,985 9,985,640 存款证 其他债务证券 �C �C 15,311,879 5,965,545 21,277,424 �C �C 22,576,534 8,686,530 31,263,064 总额： 271 �C 186,172 �C 186,443 香港上市 �C �C 2,984 �C 2,984 海外上市 �C �C 22,610,867 8,686,530 31,297,397 非上市 271 �C 22,800,023 8,686,530 31,486,824 按发行人分类： �C �C 1,762,697 16,183 1,778,880 中央政府及中央银行 �C �C 17 39,802 39,819 公营机构 �C �C 10,866,759 3,986,232 14,852,991 同业 271 �C 10,170,191 4,644,313 14,814,775 企业 �C �C 359 �C 359 其他 271 �C 22,800,023 8,686,530 31,486,824 於2015年12月31日，可供出售的金融资产中包括本集团同系附属公司越秀地产股份有限公司发行的债券，其累计账面值为港币230,513,000元。 本集团为被分类为可供出售的金融工具中的股本证券多年累计的减值损失为港币 14,978,000元（2015年：港币30,078,000元）。 本集团持有港币32,286,000元（2015年：港币33,974,000元）被分类为可供出售的非上市股本证券是以成本扣除减值计量的。这些股本证券并没有确认任何减值。 本银行三藩市代表处持有若干港币775,000元（2015年：港币17,052,000元）持至到期日之 存款证，已遵照加利福尼亚州财务守则之要求，质押予美利坚合众国加利福尼亚州。 由香港特别行政区及大陆发行而被分类为可供出售及持至到期日之债务证券总额分别为港币16,789,000元（2015年：无）及港币4,645,000元（2015年：港币16,183,000元）。 本集团持有的被分类为可供出售及持至到期日之债务证券主要是由来自大陆及香港的企业及财务机构作担保或发行。 於2016年及2015年，若干被分类为可供出售金融工具的证券已被出售。净买卖收入（附 注6）中出售可供出售债务证券之净溢利指作为业务运作其中一部分的出售债务证券之溢 利。出售其他投资之净溢利指出售持作资本增值的股本工具及结构性投资工具之溢利。 15. 金融资产的转移 以下为本集团於2016年12月31日及2015年12月31日已转移至另一个体并同意在指定日期以指定价格回购的被分类为持至到期日及可供出售之债务证券。由於本集团持有有关这些债务证券之所有主要风险及报酬，这些债务证券的全数账面值会继续被确认。该转移所收到的现金会被呈报为负债列於「於回购协议下出售之金融资产」项下（参阅附注21）。已转移的债务证券会被视作这些负债的抵押品。於所涉及的期间内，这些债务证券的法定权益已转移给该个体，该个体可以不受限制地把这些抵押品出售或再抵押。这些债务证券会以摊销成本或按公平值计量列於综合财务状况表内。 2016年12月31日 可供出售 持至到期日 之债务证券 之债务证券 总额 港币千元 港币千元 港币千元 转移资产之账面值 8,967,269 1,656,879 10,624,148 相关负债之账面值（附注21） 8,382,649 1,463,104 9,845,753 2015年12月31日 可供出售 持至到期日 之债务证券 之债务证券 总额 港币千元 港币千元 港币千元 转移资产之账面值 2,956,066 534,753 3,490,819 相关负债之账面值（附注21） 2,805,533 517,150 3,322,683 16. 贷款及其他账项 2016 2015 港币千元 港币千元 客户贷款 应收票据 564,206 498,288 贸易票据 801,981 4,741,164 其他客户贷款 69,322,968 58,360,560 70,689,155 63,600,012 应收利息 481,079 507,384 减值准备 －个别评估 (39,737) (23,688) －集体评估 (251,219) (250,494) 70,879,278 63,833,214 同业贷款 496,256 �C 其他账项 2,706,071 1,553,434 74,081,605 65,386,648 包含在本集团之「其他账项」为若干存放於银行的利率掉期合约之变动保证金，外汇远期 合约及回购协议为港币538,331,000元（2015年：港币362,753,000元）及其中一笔为数约 港币1,548,577,000元（2015年：港币313,914,000元）为大陆分行存放大陆之银行作为储备 金之款项。存放於中国人民银行之法定存款准备金为港 币716,623,000元（2015年： 港币 151,741,000元）；法定存款准备金并不用作本集团的日常运作。以符合大陆外资金融机 构管理条例之规定，存放於大陆之银行的定期存款为港 币831,954,000元（2015年： 港币162,173,000元）。另外，於2015年，有一笔款项存放於一家大陆银行作为广州分行成立用途，有待验资。该笔款项为港币357,970,000元。 本集团「其 他账 项」的余额为港币619,163,000元（2015年：港 币518,797,000元）主要包括 来自香港中央结算有限公司、香港期货结算所有限公司及与客户证券买卖之应收账款为港币259,568,000元（2015年：港币239,587,000元）。 贷款之减值准备： 个别评估 集体评估 总额 港币千元 港币千元 港币千元 2016年1月1日结余 23,688 250,494 274,182 －增加减值准备 27,070 2,167 29,237 －拨回额 (69,435) �C (69,435) 减值准备（回拨）支出（净额） (42,365) 2,167 (40,198) 注销额 (5,758) �C (5,758) 收回往年已注销之贷款 64,876 �C 64,876 折扣计算的效果 (704) �C (704) 汇兑调整 �C (1,442) (1,442) 2016年12月31日结余 39,737 251,219 290,956 2015年1月1日结余 19,945 238,987 258,932 －增加减值准备 19,813 12,439 32,252 －拨回额 (9,504) �C (9,504) 减值准备支出（净额） 10,309 12,439 22,748 注销额 (8,558) �C (8,558) 收回往年已注销之贷款 2,149 �C 2,149 折扣计算的效果 (163) �C (163) 汇兑调整 6 (932) (926) 2015年12月31日结余 23,688 250,494 274,182 减值贷款详情如下： 2016 2015 港币千元 港币千元 减值贷款总额 48,253 25,227 减：个别评估减值准备 (39,737) (23,688) 净减值贷款 8,516 1,539 减值贷款总额占客户贷款总额之百分比 0.07% 0.04% 抵押品之市值 9,150 12,412 不履行贷款详情如下： 2016 2015 港币千元 港币千元 不履行贷款总额（附注） 449,772 227,138 减：个别评估减值准备 (39,737) (23,688) 净不履行贷款 410,035 203,450 不履行贷款总额占客户贷款总额之百分比 0.64% 0.36% 抵押品之市值 760,420 574,177 附注：不履行贷款代表在集团贷款分类中被列为「次级」、「呆滞」或「亏损」的贷款。当 贷款是全额抵押时，亏损事件的发生不一定会导致减值损失。然而当这类贷款被列「次级」或更低等级时，它们并未减值。 除个别评估贷款减值准备外，本集团已就个别不重大贷款或其他未经个别作减值评估之 贷款，作集体评估减值准备。 17. 待出售之资产 待出售之资产的账面值包括： 2016 2015 港币千元 港币千元 於香港租赁土地及楼宇中期租约（十至五十年到期） 2 �C 18. 投资物业 2016 2015 港币千元 港币千元 於1月1日 264,222 288,413 19,000 由土地及楼宇转移 �C 13,200 转移到待出售之资产 2,026 (141,954) 列入损益账之公平值净增加 (2,321) 106,737 汇兑调整 (2,174) 於12月31日 282,927 264,222 本集团所有以营运租赁形式收取租金及�u或待价格升值的物业是以公平值模式计量，被 确认为及以投资物业入账。 投资物业公平值调整之净溢利： 2016 2015 港币千元 港币千元 投资物业公平值调整之净溢利 2,026 106,737 於2016年12月31日，本集团所拥有之投资物业经独立专业测量师行威格斯资产评估顾问有 限公司（2015年：威格斯资产评估顾问有限公司）以直接比较方法（2015年：直接比较方法）及参考同类物业最近的成交来重估。公平值是从相类物业的可比较市场交易获得。 投资物业之公平值的评估是假设於报告期末时，在合理情况下，投资物业并没有被强迫 出售及其结构良好。 在预计物业的公平值时，最高及最好的物业使用为当前的使用状况。 在评定投资物业的价值时，其中主要投入包括考虑到时间、地点及个别因素（例如：楼宇的大小及层数）的销售单位价格，每平方尺介乎港币3,000元至港币47,900元（2015年：港币5,800元至港币45,000元）。销售单位价格会随着投资物业公平值计量的减少以同一百分比而减值，反之亦然。 本集团的管理层利用适用於市场可观察的数据来评估本集团投资物业的公平值。当第一 级别输入不适用时，本集团的管理层便会外聘合资格测量师来评估本集团的投资物业。 於每个报告期末，本集团的管理层与外聘合资格测量师紧密合作，共同订立及决定适合 的评估方法及第二级别及第三级别公平值计量的输入。本集团的管理层会首先考虑及采 用第二级别输入，此输入为来自活跃市场可观察的公开价格。当第二级别输入不适用 时，本集团的管理层便会采用包括在第三级别输入中的评估方法。当资产的公平值重大 转变时，变动的原因便会汇报本银行董事会。 本集团的投资物业评估方法的资料及用於决定公平值的输入已於上述披露。 於2016年12月31日及2015年12月31日，所有投资物业获分类为公平值架构第三级别。在年内，并无转拨至或转出第三级别。 投资物业以经营租赁形式租出或持有以待价格升值。 本集团的投资物业之账面净值包括： 2016 2015 港币千元 港币千元 租约物业 在香港之长期租约（剩余年期超过五十年） 159,700 159,100 在香港之中期租约（剩余年期於十至五十年内） 84,300 66,900 在香港以外之中期租约（剩余年期於十至五十年内） 38,927 38,222 282,927 264,222 19. 物业及设备 租赁土地 楼宇 设备 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 成本 於2016年1月1日 486,181 163,595 641,040 1,290,816 添置 �C �C 82,389 82,389 出售 (3,661) (814) (13,356) (17,831) 转移到待出售之资产 (6) (20) �C (26) 转移到投资物业 (4,202) (1,070) �C (5,272) 汇兑调整 �C (251) (4,259) (4,510) 於2016年12月31日 478,312 161,440 705,814 1,345,566 累积折旧 於2016年1月1日 131,429 48,663 482,947 663,039 折旧 10,805 4,072 47,752 62,629 出售後注销 (93) (534) (8,795) (9,422) 转移到待出售之资产 (4) (20) �C (24) 转移到投资物业 (1,931) (570) �C (2,501) 汇兑调整 �C (110) (1,649) (1,759) 於2016年12月31日 140,206 51,501 520,255 711,962 账面净值 於2016年12月31日 338,106 109,939 185,559 633,604 於2016年1月1日 354,752 114,932 158,093 627,777 租赁土地 楼宇 设备 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 成本 於2015年1月1日 486,350 166,070 577,595 1,230,015 添置 �C �C 72,185 72,185 出售 �C �C (8,740) (8,740) 转移到投资物业 (169) (2,212) �C (2,381) 汇兑调整 �C (263) �C (263) 於2015年12月31日 486,181 163,595 641,040 1,290,816 累积折旧 於2015年1月1日 120,634 45,160 454,265 620,059 折旧 10,834 4,016 37,255 52,105 出售後注销 �C �C (8,573) (8,573) 转移到投资物业 (39) (513) �C (552) 於2015年12月31日 131,429 48,663 482,947 663,039 账面净值 於2015年12月31日 354,752 114,932 158,093 627,777 於2015年1月1日 365,716 120,910 123,330 609,956 以上的物业及设备是按以下年率的直线折旧法计算： 租赁土地 租赁土地之租赁期由三十三年至九百二十九年 楼宇 使用年期大约五十年或楼宇位於的土地之租赁期由三十三年至九百 二十九年，两者中的较短者 设备 10%-20% 上列的租赁土地之账面净值包括： 2016 2015 港币千元 港币千元 於香港租赁土地： 长期租约（剩余年期超过五十年） 33,507 37,379 中期租约（剩余年期於十至五十年内） 303,775 316,521 於香港以外租赁土地： 中期租约（剩余年期於十至五十年内） 824 852 338,106 354,752 上列的楼宇之账面净值包括： 2016 2015 港币千元 港币千元 楼宇 在香港长期租约（剩余年期超过五十年） 7,959 8,585 在香港中期租约（剩余年期於十至五十年内） 96,031 100,036 在香港以外中期租约（剩余年期於十至五十年内） 5,949 6,311 109,939 114,932 20. 预付土地租金 本集团的预付土地租金包括： 2016 2015 港币千元 港币千元 成本 於香港以外： 2,850 2,850 租约於十至五十年 账面净值於1月1日 2,269 2,336 (66) 预付经营租赁租金之释放 (2) (66) 汇兑调整 (1) 账面净值於12月31日 2,201 2,269 分析： 66 66 流动部份 2,135 2,203 非流动部份 总额 2,201 2,269 21. 於回购协议下出售之金融资产 2016 2015 港币千元 港币千元 以抵押品类别分析： 债务证券被分类为： 8,382,649 可供出售（附注15） 2,805,533 持至到期日（附注15） 1,463,104 517,150 9,845,753 3,322,683 於2016年12月31日，被分类为可供出售之债务证券及持至到期日之债务证券的账面值分别为港币8,967,269,000元（2015年：港币2,956,066,000元）及港币1,656,879,000元（2015年：港币534,753,000元），已根据回购协议售予其他银行。所有回购协议於报告期末十二个月内到期。 22. 客户存款 2016 2015 港币千元 港币千元 活期存款及往来账户 9,508,384 8,032,054 储蓄存款 35,751,109 31,440,381 定期、即时及通知存款 57,621,136 59,919,929 102,880,629 99,392,364 23. 存款证及已发行债券 於2016年12月31日，本集团发行以摊销成本计量之存款证，其账面总值为港币 812,329,000元（2015年：港币351,962,000元）。存款证的合约年利率介乎1.10%至1.41%之间（2015年：0.84%至1.2%之间），并将於2017年到期。所有已发行的存款证均没有以任何抵押品作抵押。 於2016年12月31日，本集团已发行以摊销成本计量之债券，其账面总值为港币 1,663,774,000元。已发行债券的合约年利率为3.6%，并将於2019年到期。已发行债券没有以抵押品作抵押。 24. 借贷资本 2016 2015 港币千元 港币千元 有作公平值对冲於2020年到期之2.25亿美元 固定息率後偿票据（已作利率风险对冲调整） （附注(a)及(b)） 1,792,267 1,819,591 附注： (a) 此票面值为2.25亿美元的後偿票据於2010年11月5日发行，根据《巴塞尔协定II 》被 评定为次级资本。此票据将於2020年11月4日到期。如於2013年1月1日或之後任何时 间，由於监管机构规定转变，此票据不再完全符合後偿票据之定义不能归类为类别 II－本银行的附加资本中，本银行有权及在香港金融管理局书面预先批准下，对票据 持 有 者 发 出「状 况 转 变 通 知 书」 以 转 变 票 据 状 况。 当「状 况 转 变 通 知 书」生 效， 此票据开始拥有非後偿票据的责任及票据的年息率将由6%下降至5.5%。由於还没有发出「状况转变通知书」，票据的年息率保持为6%。 (b) 已发行的後偿票据没有以任何抵押品作抵押。 25. 股本 股份数目 股本 （千股） 港币千元 已发行及缴足普通股： 於2015年1月1日 435,000 1,760,317 因供股而发行的新股（附注(a)） 217,500 3,675,587 於2015年12月31日及2016年1月1日 652,500 5,435,904 於2016年12月31日 652,500 5,435,904 附注： (a) 截至2015年12月31日止年度，217,500,000股新股份已於2015年8月21日按每持有两股 股份配发一股供股股份的基准按认购股价每股港币17.05元根据供股发行及配发。 26. 额外股本工具 2016 2015 港币千元 港币千元 3亿美元无到期日非累计次级额外一级资本证券 2,312,030 2,312,030 本银行於2014年9月25日发行了票面值3亿美元（扣除相关发行成本後等值港币 2,312,030,000元）的无到期日非累计次级额外一级资本证券（「额外一级资本证券」）。此额外一级资本证券并无固定到期日及於2019年9月25日首个提前赎回日期前，票面年利率定於6.50%。若届时未有行使赎回权，票面年利率将每五年按当时五年期美国国库债券息率的每年利率加4.628%重新厘定。 票息需每半年派付一次。本银行有权根据该额外一级资本证券的条款规定取消利息发 放，而取消的利息不会累积。然而，本银行亦禁止宣布向普通股股东分派股息直至下一 次发放利息。 假如金管局通知本银行不对本金进行撇销则无法继续经营，该额外一级资本证券的本金 将按金管局的指示或经其同意进行撇销。 本银行拥有的赎回期权可於2019年9月25日或任何其後的派息日赎回所有未偿付的资本证券（但受条款的若干限制）。 於本年内，为数19,500,000美元（2015年：19,500,000美元）（等值港币151,425,000元（2015年：港币151,173,000元））的票息已派付予证券持有人。 27. 递延税项 以财务状况表的呈列为由，部份递延税项资产及递延税项负债已被对销。根据财务报 告，递延税项结余分析如下： 2016 2015 港币千元 港币千元 递延税项资产 4,672 10,744 递延税项负债 (13,245) (10,069) (8,573) 675 本年度及上年度已确认之主要递延税项资产（负债）及其变动如下： 集体评估之 可供出售之 退休福利 税项折旧 减值准备 投资物业 证券重估 计划重估 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 於2016年1月1日 (3,881) 38,327 (7,653) (22,626) (3,492) 675 是年度於收益表内回拨（列入） （附注9） 982 (2,962) (1,317) �C �C (3,297) 是年度於其他全面收益中列入 �C �C �C (6,448) �C (6,448) 汇兑调整 �C �C 497 �C �C 497 於2016年12月31日 (2,899) 35,365 (8,473) (29,074) (3,492) (8,573) 於2015年1月1日 (6,844) 38,138 (4,729) (41,927) (3,492) (18,854) 是年度於收益表内回拨（列入） （附注9） 2,963 189 (3,607) �C �C (455) 是年度於其他全面收益中回拨 �C �C �C 19,301 �C 19,301 汇兑调整 �C �C 683 �C �C 683 於2015年12月31日 (3,881) 38,327 (7,653) (22,626) (3,492) 675 在中华人民共和国企业所得税法下，由2008年1月1日起，需就於中华人民共和国的银行分行的分配溢利徵收预提税。因为本集团有能力控制於中华人民共和国的分行之累积溢利所产生的临时差额为港币455,797,000元（2015年：港币453,011,000元），及有关临时差额很大可能不会於可预期的将来作出回拨，所以有关的递延税项并没有於综合财务报表中作准备。 28. 无形资产 商誉 内部开发软件 总额 成本： 於2016年1月1日 110,606 �C 110,606 透过内部开发添置 �C 171,123 171,123 於2016年12月31日 110,606 171,123 281,729 於2015年1月1日及12月31日 110,606 �C 110,606 累计减值 於2016年1月1日 60,000 �C 60,000 减值 11,000 �C 11,000 於2016年12月31日 71,000 �C 71,000 於2015年1月1日及12月31日 60,000 �C 60,000 账面净值 於2016年12月31日 39,606 171,123 210,729 於2015年12月31日 50,606 �C 50,606 本集团购买创兴保险有限公司全部发行股本。因为收购而产生的商誉为港币 110,606,000元。 截至2016年12月31日止年度，管理层已检讨商誉的减值测试。检讨内容包括比较被购买的附属公司（最少之现金产生单位）之账面值及使用值，以分配商誉。该被购买的附属公司是从事保险业务的。 使用值的计算是根据附属公司的管理层已审阅的五年财务预算估算的现金流量和五年期末 的评估终值。在估算已审阅的预算所覆盖期间的现金流量及评估终值的时候会牵涉一些 假设和估计。主要假设包括预期收入增长（增长率4%至10%)、长期增长率(3%)和折算率(12%)的选择。 使用值是折算预期未来的现金流量所得的。 截至2016年12月31日止年度，本集团的管理层决定商誉减值为港币11,000,000元（2015 年：无）。 本年内，内部软件开发增加港币171,123,000元，此乃现由内部研发的电脑软件。已将为数港币42,026,000元由直接计入软件开发开支中资本化，已包括在於2016年12月31日的资产负债表内。 29. 或有负债及承担 2016 2015 港币千元 港币千元 或有负债及承担 －约定数额 805,429 直接信用代替品 596,068 868,445 与贸易有关之或有项目 161,609 225,216 远期资产买入 40,758 未动用之正式备用信贷、信贷额度及其他承担 6,489,024 可无条件取消而不需作事前通知者 8,880,273 6,653,368 原到期日於一年与一年以下 8,397,394 8,188,562 原到期日於一年以上 2,355,451 租金承担 258,360 307,682 25,588,157 18,639,482 或有负债及承担之加权信贷风险金额为港币6,103,286,000元（2015年：港币3,543,850,000 元）。 加权信贷风险金额是按照「标准计算法」计算。计算加权信贷风险金额所采用之风险比重为0%至100%（2015年：0%至100%）并按照《银行业（资本）规则》作评估。 直接信用代替品包括由本集团发出之融资担保。 大部份的或有负债及承担是以港币作为单位。 於报告期末，本集团不可撤销之租赁物业营运租约之未来最低租金支出根据到期情况分 析如下： 2016 2015 港币千元 港币千元 一年内 120,932 109,844 第二至第五年内（包括首尾两年） 137,428 197,838 258,360 307,682 营运租约租金指本集团部份办公室之应付租金。租约内租金固定不变及平均长达三年。 於报告期末，资本承担结余如下： 2016 2015 港币千元 港币千元 已签约但未於综合财务报表上拨备之 161,609 40,758 物业及设备的资本开支 於报告期末，本集团以出租人身份与租户签订之租约，未来应收最低租金列明如下： 2016 2015 港币千元 港币千元 一年内 7,409 6,926 第二至第五年内（包括首尾两年） 10,764 11,075 五年以後 632 1,522 18,805 19,523 30. 关联方交易 是年度，本集团与关联方之重大交易详列如下： 利息、佣金及租金收入 利息、租金及其他营业支出 2016 2016 2015 2015 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 最终控股公司 2 24,698 3,505 18,182 中介控股公司 1,528 �C 17,518 �C 同系附属公司 11,579 21,039 14,068 24,477 联营公司 62,115 32,534 5,393 4,654 主要管理人员（附注） 1,202 782 1,219 1,700 年内，本集团与中介控股公司及同系附属公司的净买卖收入为港币8,921,000元（2015年：无）。 於报告期末，本集团与关联方之重大结欠情况如下： 关联方欠款 欠关联方款项 2016 2015 2016 2015 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 最终控股公司 �C �C 1,453,839 2,153,574 中介控股公司 295,792 �C 2,140 �C 同系附属公司 2,507 301,064 1,842,204 1,147,378 联营公司 �C 5,835 152,867 254,191 主要管理人员（附注） 55,754 53,352 211,290 165,407 以上结欠之利率与给予一般客户之计算方法相类。部份给予关联方的贷款以物业、证券及定期存款作抵押。 於2015年12月31日，本集团持有之同系附属公司可供出售债务证券为港币230,513,000元。 於2016年12月31日，本集团与同系附属公司之营运租赁承担为港币19,183,000元（2015年 12月31日：港币32,161,000元）。 附注： 主要管理人员包括其家属及主要管理人员有直接或间接关系的投票权控制或共同 控制的个体。 关联方所欠款项已包括在财务状况表中的贷款及其他账项内。 欠关联方款项已包括在财务状况表中的客户存款内。 主要管理人员之补偿 年内董事及其他管理层要员之薪酬如下： 2016 2015 港币千元 港币千元 短期雇员福利 139,331 128,073 退休福利 8,739 7,396 148,070 135,469 董事及主要管理层之薪酬乃由薪酬委员会考虑到个别人士表现及市场标准厘定。 截至2016年12月31日，本集团为高级管理层及雇员预提奖金。薪酬委员会於2017年2月15日已批准该预提奖金。本集团尚未完成个别高级管理层的奖金分配。上述短期雇员福利中预提奖金的分配为管理层於财务报表审批日之最佳估计。 31. 比对数目 若干比对数目已重新分类以符合本期度的呈列。 未经审核补充财务资料 截至2016年12月31日止年度 1. 客户贷款�按业务范围划分 本集团之客户贷款总 额（包括香港以外分行及附属公司所贷出者）， 按照借 款人之借款用途或主要业务活动并适当地参考监管报告准则，分析及报告 如下： 2016年12月31日 集体 个别 有抵押品 减值贷款 贷款总额 减值准备 减值准备 覆盖之贷款 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 （附注1） 在本港使用贷款 工业、商业及金融 4,718,611 16,133 �C 1,962,584 �C －物业发展 7,088,653 36,377 �C 6,512,554 �C －物业投资 2,521,908 7,860 �C 1,468,264 �C －与财务有关 2,943,866 9,009 �C 1,660,372 �C －证券经纪 2,827,690 28,426 7,256 2,379,035 7,256 －批发及零售业 2,424,713 24,217 3,899 1,652,931 8,357 －制造业 1,854,325 14,335 �C 906,457 �C －运输及运输设备 1,135 �C �C 1,135 �C －康乐活动 136,692 1,486 �C 12,572 �C －资讯科技 10,866,348 40,134 5,677 6,434,983 5,677 －其他（附注2） 个别人士 －购买「居者有其屋」、 「私人机构参与计划」及 「租者置其屋计划」 496,907 233 �C 496,907 �C 单位之贷款 8,506,503 �C �C 8,502,916 �C －购买其他住宅楼宇之贷款 111,614 1,720 751 �C 751 －信用卡贷款 3,362,930 5,148 746 2,401,894 746 －其他（附注3） 47,861,895 185,078 18,329 34,392,604 22,787 贸易融资 2,585,427 8,028 21,408 886,960 25,466 在本港以外使用之贷款 20,241,833 58,113 �C 4,247,662 �C 70,689,155 251,219 39,737 39,527,226 48,253 2015年12月31日 集体 个别 有抵押品 减值贷款 贷款总额 减值准备 减值准备 覆盖之贷款 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 （附注1） 在本港使用贷款 工业、商业及金融 －物业发展 2,189,155 8,733 �C 1,066,507 �C －物业投资 7,140,081 41,102 �C 6,762,493 �C －与财务有关 3,907,080 13,643 �C 2,857,545 �C －证券经纪 1,673,788 6,699 �C 1,047,000 �C －批发及零售业 2,807,443 33,402 8,659 1,752,215 8,659 －制造业 2,880,266 38,760 2,656 1,658,538 2,656 －运输及运输设备 1,483,263 9,248 �C 856,509 �C －康乐活动 1,173 �C �C 1,173 �C －资讯科技 46,979 779 �C 132 �C －其他（附注2） 9,474,669 53,750 340 5,744,183 340 个别人士 －购买「居者有其屋」、 「私人机构参与计划」及 「租者置其屋计划」 单位之贷款 497,758 �C �C 497,758 �C －购买其他住宅楼宇之贷款 8,015,269 �C �C 8,014,320 �C －信用卡贷款 101,009 1,610 692 �C 717 －其他（附注3） 2,217,239 3,657 867 1,779,564 867 42,435,172 211,383 13,214 32,037,937 13,239 贸易融资 5,651,328 4,696 9,680 740,892 9,680 在本港以外使用之贷款 15,513,512 34,415 794 4,980,269 2,308 63,600,012 250,494 23,688 37,759,098 25,227 附注： 1. 有抵押品之贷款以抵押品市场价格或余下贷款本金两者较低者为准。 2.包括 在「其他」的主要项目是电力和天然气、酒店、餐饮、保证金贷款及其 他商业用途。 3. 主要项目包括专业人士贷款及个人贷款作其他私人用途。 4. 比对资料已重申以符合本年度的呈列。 占本集团之客户贷款总额百分之十或以上的逾期三个月以上之贷款、及於 2016年与2015年12月31日止年度之新减值准备及贷款注销按业务范围分析如下： 2016 於 12月31日 逾期三个月 是年度 是年度 以上之贷款 新减值准备 贷款注销 港币千元 港币千元 港币千元 在本港使用之贷款 工业、商业及金融 －物业投资 �C �C �C －其他 3,013 2,772 236 个别人士 －购买其他住宅楼宇之贷款 5,780 472 472 在本港以外使用之贷款 �C 135 �C 2015 於 12月31日 逾期三个月 是年度 是年度 以上之贷款 新减值准备 贷款注销 港币千元 港币千元 港币千元 在本港使用之贷款 工业、商业及金融 －物业投资 159,725 �C �C －其他 340 4,829 4,573 个别人士 －购买其他住宅楼宇之贷款 419 28 28 在本港以外使用之贷款 135,274 121 �C 2. 客户贷款�按区域分类 本集团之客户贷款总额按国家或区域分类，经考虑风险转移因素後，披露 如下： 2016 逾期三个月 个别 集体 贷款总额 以上之贷款 减值贷款 减值准备 减值准备 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 香港 56,974,017 55,448 48,253 39,737 202,120 中国大陆 10,670,402 �C �C �C 40,052 澳门 2,517,063 �C �C �C 9,047 其他 527,673 �C �C �C �C 70,689,155 55,448 48,253 39,737 251,219 2015 逾期三个月 个别 集体 贷款总额 以上之贷款 减值贷款 减值准备 减值准备 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 香港 51,355,270 375,988 22,919 22,894 217,953 中国大陆 9,832,239 2,308 2,308 794 24,204 澳门 2,386,415 �C �C �C 8,337 美国 3,110 �C �C �C �C 其他 22,978 �C �C �C �C 63,600,012 378,296 25,227 23,688 250,494 3. 国际债权 本集团之国际债权根据国家或区域分类。经考虑风险转移因素後，国家或 区域风险额占相关披露项目百分之十或以上者，披露如下： 於2016年12月31日 非银行私营机构 非银行 非金融 银行 官方部门 金融机构 私营机构 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 离岸中心 4,939,083 2,957 7,782,051 13,070,152 25,794,243 其中 －香港 1,899,423 2,957 2,672,304 5,131,784 9,706,468 发展中的亚洲和 太平洋地区 16,365,527 215,778 2,568,047 9,036,914 28,186,266 其中 －中国大陆 14,646,785 215,778 2,167,612 8,787,682 25,817,857 已发展国家 9,744,648 3,780,272 1,043,634 715,024 15,283,578 於2015年12月31日 非银行私营机构 非银行 非金融 银行 官方部门 金融机构 私营机构 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 离岸中心 3,717,598 5,803 5,725,377 10,590,821 20,039,599 其中 －香港 3,682,303 5,803 1,101,219 5,323,487 10,112,812 发展中的亚洲和 太平洋地区 26,031,123 634,640 1,034,460 6,459,880 34,160,103 其中 －中国大陆 24,363,216 634,640 834,071 6,303,140 32,135,067 已发展国家 6,297,172 1,142,553 984,255 134,603 8,558,583 4. 货币风险 本集团因非买卖及结构性仓盘而产生之外汇风险，占外汇净盘总额百分之 十或以上者，披露如下： 2016 美元 人民币 总额 港币千元等值 现货资产 43,198,586 25,692,734 68,891,320 现货负债 (26,518,744) (23,225,764) (49,744,508) 远期买入 14,816,584 5,446,876 20,263,460 远期卖出 (31,251,838) (7,627,195) (38,879,033) 长盘净额 244,588 286,651 531,239 澳门币 人民币 总额 结构性仓盘净额 48,545 351,377 399,922 2015 人民币 总额 港币千元等值 现货资产 26,548,622 26,548,622 现货负债 (22,809,094) (22,809,094) 远期买入 14,176,552 14,176,552 远期卖出 (17,554,841) (17,554,841) 长盘净额 361,239 361,239 澳门币 人民币 总额 结构性仓盘净额 48,545 351,377* 399,922* * 比对数目已重申以符合本年度的呈列。 5. 逾期及重组资产 2016 占贷款总额 贷款总额 之百分比 港币千元 % 逾期贷款 －六个月或以下惟三个月以上 1,429 0.0 －一年或以下惟六个月以上 27,448 0.0 －超过一年 26,571 0.0 逾期贷款总额 55,448 0.1 重组之贷款 265,023 0.4 逾期贷款的个别减值准备 33,630 2015 占贷款总额 贷款总额 之百分比 港币千元 % 逾期贷款 －六个月或以下惟三个月以上 138,025 0.2 －一年或以下惟六个月以上 212,820 0.3 －超过一年 27,451 0.0 逾期贷款总额 378,296 0.5 重组之贷款 1,092 0.0 逾期贷款的个别减值准备 19,566 以上逾期贷款之抵押品市值分析如下： 2016 2015 港币千元 港币千元 覆盖之逾期贷款 22,412 359,501 非覆盖之逾期贷款 33,036 18,795 55,448 378,296 覆盖之逾期贷款的抵押品之市值 89,224 914,110 於2016年12月31日及2015年12月31日，贷予同业之款额或其他资产，并无逾期三个月以上或经重组之贷款。 本集团於2016年12月31日所持有之被收回资产总额为港币2,500,000元（2015 年：港币13,730,000元）。 6. 对内地活动的风险承担 下表概述本银行香港办事处及国内分行及支行之非银行的中国大陆风险承 担，按交易对手类型进行分类： 2016年12月31日 资产负债表 资产负债表 内的风险额 外的风险额 总风险额 港币千元 港币千元 港币千元 相应团体的类别 1. 中央政府、中央政府控股的机构 及其附属公司和合资企业 11,885,965 1,136,390 13,022,355 2. 地方政府、地方政府控股的机构 及其附属公司和合资企业 3,123,582 247,363 3,370,945 3. 境内中国大陆公民及在中国大陆 成立的其他机构及其附属公司和 合资企业 8,081,232 1,432,214 9,513,446 4. 不包括在上述分类1中的其他中央 政府机构 3,279,271 554,276 3,833,547 5. 不包括在上述分类2中的其他地方 政府机构 250,068 �C 250,068 6. 境外中国大陆公民及对中国大陆 境外成立的机构，而涉及的贷款 乃於中国大陆使用 7,656,328 1,975,802 9,632,130 7. 其他被申报机构视作为中国大陆 非银行客户之贷款 402,801 406,500 809,301 总额 34,679,247 5,752,545 40,431,792 已扣减准备金的资产总额（附注） 136,919,757 资产负债表内的风险额 占资产总额的百分比（附注） 25% 2015年12月31日 资产负债表 资产负债表 内的风险额 外的风险额 总风险额 港币千元 港币千元 港币千元 相应团体的类别 1. 中央政府、中央政府控股的机构 及其附属公司和合资企业 8,882,948 372,752 9,255,700 2. 地方政府、地方政府控股的机构 及其附属公司和合资企业 2,656,138 453,323 3,109,461 3. 境内中国大陆公民及在中国大陆 成立的其他机构及其附属公司和 合资企业 4,053,774 1,057,871 5,111,645 4. 不包括在上述分类1中的其他中央 政府机构 594,855 �C 594,855 5. 不包括在上述分类2中的其他地方 政府机构 782,005 �C 782,005 6. 境外中国大陆公民及对中国大陆 境外成立的机构，而涉及的贷款 乃於中国大陆使用 7,415,023 931,423 8,346,446 7. 其他被申报机构视作为中国大陆 非银行客户之贷款 151,138 1,500 152,638 总额 24,535,881 2,816,869 27,352,750 已扣减准备金的资产总额（附注） 126,741,016 资产负债表内的风险额 占资产总额的百分比（附注） 19% 非银行相应团体类别及直接风险承担类别之披露乃根据银行业（披露）规则并参照金管局内地活动报表。 附注： 扣除拨备後总资产只包含本银行香港办事处及国内分行及支行的总资产。 7. 资本充足比率、杠杆比率及流动资金比率 2016 2015 % % 总资本比率 16.32 17.73 一级资本比率 14.16 15.22 普通股权一级资本比率 11.81 12.60 2016年12月31日 % 缓冲资本（以风险加权资产占百分比） 防护缓冲资本比率 0.625 逆周期缓冲资本比率 0.491 1.116 逆周期缓冲资本比率 就2015年而言，由於在2016年1月1日之前，香港及非香港司法管辖区的适用 JCCyB比率（由有关监管当局为实施巴塞尔协定III中有关逆周期缓冲资本的条文而颁布的缓冲资本水平）均是0%，故本期间未有资料就《银行业（披露）规则》第24B条作出有关逆周期缓冲资本（「CCyB」）比率之披露。 防护缓冲资本比率 根据《银行业（资本）规则》，就2015年而言，用以计算缓冲水平的防护缓冲 资本比率是0%。 2016 2015 % % 杠杆比率 9.57 10.19 2016年 2015年 12月31日 12月31日 年结 年结 % % 年内之平均流动性维持比率 40.59 39.46 资本充足比率乃按照《银行业（资本）规则》计算。此资本规则乃根据香港《 银行业条例》因应实施《巴塞尔资本协 定III》而 制定，并於2013年1月1日生 效。根据《银行业（资本）规则》，本银行已选择采纳「标准计算法」计算信用风险之风险加权资产，「标准（市场风险）计算法」计算市场风险及「基本指标 计算法」计算业务操作风险。资本充足比率，乃综合本银行、创兴财务有限 公司、RightWay Investments Limited、高堡富有限公司、创兴资讯科技有限公司、卡联有限公司、高润企业有限公司及鸿强有限公司之财务资料，根据《银行业（资本）规则》计算。 杠杆比率按照香港《银行业条例》下之《银行业（披露）规则》披露。杠杆比率 综合本银行、创兴财务有限公司、Right Way Investments Limited、高堡富有限公司、创兴资讯科技有限公司、卡联有限公司、高润企业有限公司及鸿强有限公司之财务资料计算。 流动性维持比率乃根据香港《银行业条例》下之《银行业（流动性）规则》订 立，其生效日期为2015年1月1日。流动性维持比率是根据未合并的准则计 算。平均流动性维持比率是根据报告期内银行每个月所呈报的流动性状况申报表中的流动性维持比率平均值的算术平均计算。 8. 综合基准 综合财务报表所载之资料为本银行及其所有附属公司综合财务资料，亦包括本集团之联营公司之权益。 编制本集团的资本充足比率及流动资金比率，是按香港金融管理局用作监管用途之综合基准编制。而编制用作会计用途及监管用途之综合基准之最大分别是前者包括本银行、其所有附属公司及本集团之联营公司之权益，而後者只包括本银行及本集团部份主要从事银行业务或其他与银行业务有关的附属公司。流动性维持比率是根据非综合基准编制，该编制基准只包括本银行。 包括在会计综合准则内但不包括在监管综合准则内的附属公司概述如下： 资产总额 资金总额 2016 2015 2016 2015 公司名称 主要业务 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 创兴（代理）有限公司 提供代理人服务 100 100 100 100 创兴证券有限公司 股票买卖 680,437 600,210 565,335 521,100 创兴商品期货有限公司 投资及商品期货买卖 66,779 67,270 63,102 62,771 创兴保险有限公司 保险 351,924 330,042 211,312 206,902 创兴（代客管理）有限公司 提供管理人服务 173 110 100 100 符合指引声明 就2016年度综合财务报表之编制，本银行已完全符合香港《银行业条例》下的《银行业（披露）规则》。 遵守企业管治守则 本银行乃按《银行业条例》由金管局监督的法定机构。本银行致力秉持高水平之企业管治，以维护股东、客户、员工，以及其他利益相关者之利益。本银行以香港联合交易所有限公司证券上市规则（「《上市规则》」）附录十四所载之《企业管治守则》（「该守则」）原则及金管局颁布之监管政策手册内有关《本地注册认可机构的企业管治》的指引应用於其企业管治架构及常规内。 根据该守则规定，上市公司如偏离该守则内的任何守则条文，则需要在其年报内就每项偏离行为提供经过审慎考虑的理由。 於截至2016年12月31日止年度，本银行一直遵守该守则内所有的适用守则条文，除下列守则条文有偏离外： 1. 守则条文第A.4.1条规定，非执行董事的委任应有指定任期，并须接受重新选 举。本银行非执行董事并无指定任期，惟所有非执行董事须依据本银行《组 织章程细则》之规定，在本银行之股东周年大会（「周年大会」）上轮值告退及重选连任。 2. 守则条文第A.6.7条规定，独立非执行董事及其他非执行董事应出席股东大 会。守则条文第E.1.2条则规定，董事会主席应出席股东周年大会。张招兴 主席、朱春秀非执行董事及李锋非执行董事因需要处理本银行以外的紧急事 务，而未能出席本银行於2016年5月13日举行之2016年周年大会。谢德耀独立非执行董事因健康理由，未能亲身出席2016年周年大会。 遵守标准守则 本银行已采纳其自行订立的董事证券交易守则，其条文不逊於《上市规则》附录十所载之《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》（「标准守则」）的标准。经本银行作出特定查询後，全体董事确认彼等於截至2016年12月31日止年度一直遵守标准守则及本银行自行订立的董事证券交易守则的所需标准。 末期股息 董事会将於2017年5月18日（星期四）举行之本银行周年大会上，建议派发2016年末期现金股息每股港币0.39元（2015年：每股港币0.37元）。此项末期现金股息如获通过，将於2017年6月5日（星期一）派发予於2017年5月26日（星期 五）名 列本银行股东名册内之股东。 暂停办理股份过户登记 为确定有权出席及於2017年周年大会上投票之股东，本银行由2017年5月12日（星期五）至2017年5月17日（星期三）（包括首尾两天），暂停办理股份过户登记手续。为确保符合资格出席2017年周年大会及於会上投票，务须不迟於2017年5月11日（星期四）下午4时30分，向本银行股份登记及过户处香港中央证券登记有限公司（地址为香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼1712至1716室）递交所有过户文件及有关之股票，以办理过户登记手续。 此外，为确定合资格获派末期现金股息之股东，本银行 由2017年5月24日（星 期 三）至2017年5月26日（星期五）（包括首尾两天），暂停办理股份过户登记手续。 为确保符合资格获派2016年末期现金股息，务须不迟於2017年5月23日（星期二） 下午4时30分，向本银行股份登记及过户处香港中央证券登记有限公司（地址为香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼1712至1716室）递交所有过户文件及有关之股票，以办理过户登记手续。 本银行上市证券之购买、出售或赎回 於2016年内，本银行及其附属公司并无购买、出售或赎回本银行之上市证券。 刊发2016年全年业绩及年报 本公告载於本银行网站(www.chbank.com)及香港交易及结算所有限公司（「香港交易所」）网站(www.hkexnews.hk)。2016年年报将於2017年3月下旬载於本银行及香港交易所网站，并寄送印刷本予股东。 承董事会命 创兴银行有限公司 黎�e雅 公司秘书 香港，2017年2月28日 於本公告日期，本银行董事会由下列人士组成： 执行董事 梁高美懿女士（副主席、董事总经理兼行政总裁）、宗建新先生（副董事总经理）及刘惠民先生（副董事总经理）； 非执行董事 张招兴先生（主席）、朱春秀先生、王恕慧先生、李锋先生及周卓如先生；及 独立非执行董事 郑毓和先生、马照祥先生、李家麟先生及余立发先生。