2016年报 目录 金界控股有限公司 2016年报 页次 公司资料 2 投资者关系 3 财务摘要 4 主席报告 6 管理层讨论及分析 10 董事简介 22 环境、社会及管治报告 28 企业管治报告 52 薪酬委员会报告 70 提名委员会报告 73 有关柬埔寨投资风险的独立审阅 75 有关金界控股有限公司反洗黑钱 内部监控措施的独立检讨 79 董事会报告 81 独立核数师报告 98 综合收益表 104 综合全面收益表 105 综合财务状况表 106 综合权益变动表 108 综合现金流量表 109 综合财务报表附注 111 五年财务概要 172 股东周年大会通告 173 公司资料 金界控股有限公司（「金界控股」或「本公司」，连同其附属公司，「本集团」）是柬埔寨最大的酒店、 博彩及娱乐运营商，於二零零六年在香港联合交易所有限公司（「联交所」）上市。金界控股是在柬埔 寨经营业务的首家上市公司，以及首家在联交所上市的博彩类公司。我们的旗舰NagaWorld是金边市 唯一一家综合式酒店及赌场娱乐城，持有为期达七十年至二零六五年的赌场牌照，并享有在金边市 方圆200公里范围（柬越边境地区、Bokor、KiriromMountains及Sihanoukville除外）内至二零三五年 届满为期四十一年的独家赌场经营权。 董事会 提名委员会 执行董事 TanSriDatukSeriPanglimaAbdulKadirBin TanSriDrChenLipKeong（行政总裁） HajiSheikhFadzi（r 主席） PhilipLeeWaiTuck（财务总监） TanSriDrChenLipKeong 曾羽锋 ChenYepern ChenYepern LimMunKee MichaelLaiKaiJin 非执行董事 TimothyPatrickMcNally（主席） 反洗黑钱活动监督委员会 TimothyPatrickMcNally（主席） 独立非执行董事 TanSriDrChenLipKeong TanSriDatukSeriPanglimaAbdulKadirBin 曾羽锋 HajiSheikhFadzir ChenYepern LimMunKee MichaelLaiKaiJin MichaelLaiKaiJin 公司秘书 审核委员会 林绮莲 LimMunKee（主席） TanSriDatukSeriPanglimaAbdulKadirBin 授权代表 HajiSheikhFadzir PhilipLeeWaiTuck MichaelLaiKaiJin 林绮莲 薪酬委员会 独立核数师 TanSriDatukSeriPanglimaAbdulKadirBin 香港立信德豪会计师事务所有限公司 HajiSheikhFadzi（r 主席） TanSriDrChenLipKeong 法律顾问 ChenYepern 礼德齐伯礼律师行 LimMunKee 富而德律师事务所 MichaelLaiKaiJin 主要往来银行 联昌国际银行有限公司（金边市分行） 大华银行有限公司（香港分行） 中国银行（金边市分行） 2 金界控股有限公司2016年报 投资者关系 本公司深明透过刊发年报、中期报告、新闻稿及公告等途径与股东及投资者保持沟通的重要性。本公司的年报载有关於本公司业务的财务资料及其他资料。欢迎查询本公司业务，本公司将及时解答。 上市 股份过户登记总处 本公司每股面值为0.0125美元的股份（「股份」） CodanTrustCompany(Cayman)Limited 於二零零六年十月十九日在联交所主板上市。 CricketSquare HutchinsDrive 二零一六年年报 P.O.Box2681 本年报的中英文版现已备有印刷本，亦已刊登於 GrandCaymanKY1-1111 本公司网站www.nagacorp.com。 CaymanIslands 股份代号 股份过户登记分处 3918 香港中央证券登记有限公司 香港湾仔 注册办事处 皇后大道东183号 CricketSquare 合和中心17楼 HutchinsDrive 1712-1716号�m P.O.Box2681 行政总裁 GrandCaymanKY1-1111 CaymanIslands TanSriDrChenLipKeong 柬埔寨主要营业地点 财务总监 NagaWorld PhilipLeeWaiTuck 柬埔寨王国 金边市，12301 投资者关系（亚太区）及企业融资 SamdechTecho，洪森公园 GerardChai，副总裁 邮政信箱1099号 电话：+85523228822　传真：+85523217532 投资者关系（北美） KevinNyland，副总裁 香港主要营业地点 香港湾仔 投资者关系（欧洲、中东及非洲） 港湾道18号 DavidEllis 中环广场28楼2806室 电话：+85228773918　传真：+85225235475 公司网址 www.nagacorp.com 金界控股有限公司2016年报 3 财务摘要 收入 毛利 （百万美元） （百万美元） 17% 550 19% 531.6 400 366.8 503.7 五年复合年增24长8.6率�U 500 五年复合年增34长4.9率�U404.3 272.7 350 327.8 450 400 300 350 250 300 278.8 203.2 250 200 163.8 223.8 200 150 150 100 100 50 50 0 0 二零一一年 二零一二年 二零一三年 二零一四年 二零一五年 二零一六年 二零一一年 二零一二年 二零一三年 二零一四年 二零一五年 二零一六年 未计利息�u税项�u折旧及摊销前利润 纯利 （百万美元） 五年复合年增长率�U18% （百万美元） 15% 300 200 五年复合年1增40长.3 率�U136.1 184.2 256.1 172.6 250 228.5 150 200 171.8 175.7 113.1 150 137.8 100 92.0 111.8 100 50 50 0 0 二零一一年 二零一二年 二零一三年 二零一四年 二零一五年 二零一六年 二零一一年 二零一二年 二零一三年 二零一四年 二零一五年 二零一六年 *复合年增长率 收入（503,700,000 美元） 收入（531,600,000美元） 44% 42% 27% 223,000,000美元 27% 225,700,000美元 136,800,000美元 145,500,000美元 二零一五 二零一六 5% 24% 23,100,000美元 25% 120,800,000美元 6% 129,700,000美元 30,700,000美元 贵宾市场 大众市场： 大众市场： 非博彩 大厅赌桌 电子博彩机 4 金界控股有限公司2016年报 主席报告 TimothyPatrickMcNally 主席 致各位股东： 5,000,000名游客，从金边国际机场入境的游客增 我们欣然报告，金界控股於二零一六年继续为股 加10%。来自越南(19%)、中国(17%)及泰国(8%) 东带来不俗的营运及财务业绩，纯利较去年上升 的游客合共占柬埔寨到访游客总数44%。於二零 7%至184,000,000美元。截至二零一六年十二月 一六年，中国游客按年增长20%至830,003人（资 三十一日止年度（「本 年度」）， 博彩总收 入（「博料来源：柬埔寨旅游部）。游客人数增长仍是本 彩总收 入」）增 加4%至501,000,000美元，而澳门 集团业务增长的推动因素之一。 则录得3%跌幅。我们不俗的业绩乃由稳健的业 造访柬埔寨的国际游客人次的增加乃由於该国为 务策略及洞察力、营运及执行效率、政治稳定国 政治稳定、商机无限的新兴市场，同时亦为吸引 家旅游业市场的蓬勃发展综合所致，令博彩业务 力不断增加的旅游目的地。 所有分部的营业额增加。目前，我们在湄公河地 区经营最大的综合休闲及博彩娱乐胜地。 柬埔寨经济於本年度亦持续录得稳定增长。国际 旅游业及地区经济稳定增长 货币基金组织预计柬埔寨国内生产总 值（「国 内 柬埔寨到访游客人次持续上升，国际游客造访生产总值」）於二零一六年及二零一七年将分别 人次於二零一六年较二零一五年增长5.0%至 录得实质增长7.0%及6.9%，通胀率分别为3.1%及 2.7%。 6 金界控股有限公司2016年报 地区领导者的战略性定位 赌客。本集团於二零一三年三月推出海外赌团奖 本集团大众市场分部继续取得增长，大厅赌桌按励计 划，让本集团增加现有赌桌注码上限， 亦 押筹码及电子博彩机（「电子博彩机」）投入金额 同时控制波动及信贷风险。贵宾泥码上升11%至 分别录得12%及9%的增长。此营业额增长乃由 8,700,000,000美元，胜出率为2.6%。自二零一六 於柬埔寨的访客数目上扬，令NagaWorld访客增 年一月起，本集团修订其海外赌团奖励计划，旨 加。於本年度，大厅赌桌收入增加7%，乃由於 在提升其利润率。 按押筹码增加12%。电子博彩机收入增加6%，非博彩收入增长33%至30,700,000美元，乃主要 乃由於投入金额增加9%及收取来自一名投资者 由於较高的入住率及平均租金及所有餐厅业绩改 就於NagaWorld内放置和经营电子博彩机的一笔 善所致。 费用60,000,000美元（「二零一六年电子博彩机 费」）。 於本年度，我们继续致力向博彩及非博彩顾客提 於二零一六年十二月三十一日，本集团的忠诚 供国际认可的产品及服务，同时继续透过我们的 计划GoldenEdgeRewardsClub约有16,041名大 独特优势於区内扩大市场占有率。NagaCity步行 众市场活跃会员（二零一五年十二月三十一日： 街於二零一六年八月开业，标志着本公司取得了 15,500名）。本集团继续有效掌握会员资料，进 重大的进展。NagaCity步行街将提升顾客的整体 行针对性的市场推广，以及施行赌客发展措施， 零售体验，并进一步提升NagaWorld对贵宾市场 以增加游客人次并提高博彩消费额。 及大众市场的吸引力。中国免税品集 团（「中 免 集团」）是中国最大的免税品运营商，在NagaCity 本集团的贵宾市场包括以佣金或奖励计划为基础 模式的赌团所带入的赌客以及无中介人的直接 金界控股有限公司2016年报 7 主席报告 步行街租赁约3,800平方米面积经营免税品商 维持具竞争力的股息收益率 店。此外，TSCLK综合设施预期於二零一七年开 作为联交所表现超卓的博彩股，金界控股的盈利 始营运，预期将提升NagaWorld对区内贵宾市场 能力不断增长，业务规模不断扩大，且增长与扩 及大众市场的吸引力。 大程度远远超出区内其他博彩公司。 NagaCity步行街已竣工并由本公司於二零一六本公司董事会（「董事会」）议决就本年度宣派末 年五月十七日收购。TSCLK综合设施（亦称为 期股息及分派每股股份�u换股股份0.82美仙（或 Naga2）已竣工并由本公司於二零一六年十二月相等於每股股份�u换股股份6.36港仙）（「末期股 三十日收购，其正在进行装修，并预期将於二零 息及分派」）。拟派末期股息及分派连同中期股息 一七年开业。 及分派合共每股股份�u换股股份3.59美仙（或相 按照俄罗斯海参崴市博彩及度假村开发项目的开 等於27.82港仙），按本年度所得纯利计算派息及 发现况，该项目按计划大体上仍将於二零一九年 分派率为60%。末期股息待本公司股东（「股东」） 开始营运。我们已於市中心设立办公室，并已委於将於二零一七年四月二十五日（星期二）举行 任若干主要人员监管该项目各方面的进度。我们的股东周年大会（「二零一七年股东周年大 会」） 认为，我们的业务地区多元化及扩展新赌场市场上批准後於二零一七年五月十五日（星期一）派 的策略，长远而言将可推动收入增长。 付。 8 金界控股有限公司2016年报 环境及社会责任 致谢 多年来，金界控股一直以其於环境及社会责任的 董事会谨此对员工的勤勉及奉献以及股东、客户 领导地位而备受认可。本年度亦不例外。我们将 及供应商一直以来的鼎力支持表示感谢。 继续作为一个良好企业公民，并致力肩负於国家 的尽责地位。 企业管治 主席 金界控股已委聘独立专业人士检讨本集团针对反 TimothyPatrickMcNally 洗黑钱的内部控制措施。有关独立专业人士已出 具其检讨结果报告，详情载於本年报。本公司亦 香港，二零一七年二月八日 已委聘另一家专业机构－政治经济策划有限公 司，评估柬埔寨的投资风险，其评估结果载於本 年报。 金界控股有限公司2016年报 9 管理层讨论及分析 市场回顾 相较於澳门的博彩总收入下跌3%，位於柬埔寨 柬埔寨经济持续录得稳定增长。国际货币基金组 首都金边市的NagaWorld的博彩总收入录得增长 织预计柬埔寨国内生产总值於二零一六年及二零 4%。本年度，本集团纯利增加7%至184,200,000 一七年分别实质增长7.0%及6.9%，通胀分别为 美元。博彩业务所有分部的营业额增加对业绩作 3.1%及2.7%。 出正面贡献。此外，本集团於二零一六年赚取电 子博彩费60,000,000美元，记录为本年度的电子 柬埔寨到访游客人次持续上升，国际游客造访人博彩机收入。於二零一六年十二月三十一日， 次於二零一六年增长5.0%至5,000,000名游客， NagaWorld拥有241张赌桌及1,648台电子博彩机。 从金边国际机场入境的游客增加10%。来自越南 (19%)、中国(17%)及泰国(8%)的游客合共占柬埔 寨到访游客总数44%。於二零一六年，中国游客 按年增长20%至830,003人（资料来源：柬埔寨旅 游部）。游客人数增长仍是本集团业务增长的推 动因素之一。 10 金界控股有限公司2016年报 业务回顾 表1：表现摘要 本年度及比较过往年度： 二零一六年 二零一五年 增加 千美元 千美元 % 大众市场：大厅赌桌 －按押筹码 617,799 550,177 12 －胜出率 21.0% 22.0% －收入 129,669 120,821 7 －年末赌桌数目 87 87 大众市场：电子博彩机 －投入金额 1,498,874 1,370,652 9 －胜出率 8.2% 9.8% －收入 145,513 136,834 6 －年末博彩机数目 1,648 1,656 贵宾市场 －泥码 8,714,097 7,875,918 11 －胜出率 2.6% 2.8% －收入 225,655 222,945 1 博彩总收入 500,837 480,600 4 金界控股有限公司2016年报 11 管理层讨论及分析 大众市场（大厅赌桌及电子博彩机） 贵宾市场 本集团大众市场分部继续取得增长，大厅赌桌按 本集团的贵宾市场包括以佣金或奖励计划为基础 押筹码及电子博彩机投入金额分别录得12%及9% 模式的赌团所带入的赌客以及无中介人的直接赌 的增长。此营业额增长乃由於柬埔寨的访客数目 客。本集团於二零一三年三月推出海外赌团奖励 上扬，令NagaWorld访客增加。 计划，让本集团增加现有赌桌注码上限，亦同时 控制波动及信贷风险。 於本年度，大厅赌桌收入增加7%，乃由於按押 筹码增加12%。电子博彩机收入增加6%，乃由於贵宾泥码上升11%至8,700,000,000美元，胜出率 投入金额增加9%及收取二零一六年电子博彩机 为2.6%。於二零一六年一月，本集团修订其海外 费。 赌团奖励计划，旨在提升其利润率。 本集团透过其忠诚计划GoldenEdgeRewards 非博彩－酒店、餐饮及娱乐 Club得以继续掌握会员资料，进行针对性的市场非博彩收入增长33%至30,700,000美元，乃主要 推广以及施行赌客发展措施，以增加游客人次并 由於较高的入住率及平均租金及所有餐厅业绩改 提高博彩消费额。 善所致。 收入及毛利分析 表2(a) 收入 毛利 毛利率 二零一六年 百万美元 % 百万美元 % % 大众市场 275.2 52 270.5 74 98 贵宾市场 225.7 42 72.0 19 32 非博彩 30.7 6 24.3 7 79 总计 531.6 100 366.8 100 69 表2(b) 收入 毛利 毛利率 二零一五年 百万美元 % 百万美元 % % 大众市场 257.7 51 248.7 76 97 贵宾市场 222.9 44 60.9 19 27 非博彩 23.1 5 18.2 5 79 总计 503.7 100 327.8 100 65 12 金界控股有限公司2016年报 於本年度，本集团录得毛利增长12%至 截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日 366,800,000美元。整体毛利率增长至69%（二 止年度的每股摊薄盈利分别为7.04美仙（54.56港 零一五年：65%）。由於贵宾泥码增加11%，贵 仙）及7.58美仙（58.75港仙）（重新呈列）。 宾的毛利增长18%。大众市场的毛利增 长9%至 270,500,000美元，有关增幅乃受大厅赌桌按押筹 财务回顾 码、电子博彩机投入金额增加及收取二零一六年 资产抵押 电子博彩机费所带动。大众市场继续产生98%的 於二零一六年十二月三十一日，本集团拥有就签 高毛利率。 发银行担保而已抵押的承兑票据8,600,000美元 （二零一五年十二月三十一日：6,900,000美元）。 行政及其他经营开支（未计及减值亏损、折旧及 摊销） 或然负债 於本年度，行政及其他经营开支（未计及减值亏 根据本公司与本公司行政总裁（「行政总裁」）Tan 损、折旧及摊销）上 升10%至114,400,000美 元。 SriDrChenLipKeong（「DrChen」）订立的服 开支增加乃与所有分部营业额增加一致。本集团 务协议第3.3条所列的公式，双方确认并同意Dr 继续聘任经验丰富的合资格员工，以促进区内的 Chen将有权享有截至二零一五年及二零一六年 营销活动及於NagaWorld持续进行的物业增值。 十二月三十一日止财政年度的表现花红8,051,000 美元（「二零一五年花红」）及9,011,037美元（「二 融资成本 零一六年花红」）。 於本年度，本集团并无产生任何融资成本。 根据董事会於二零一六年二月一日通过的决议 纯利 案，董事会已考虑有关支付二零一五年花红的事 於本年度，本集团股东应占纯利或纯利增加7% 宜并决议请求DrChen慷慨明达地同意延迟此项 至184,200,000美元。由於更佳的成本控制及二零 责任。本公司与DrChen一致认为，延迟二零一 一六年电子博彩机费，本年度的纯利率轻微上升 五年花红至直至就本年度所设定的若干关键绩效 至35%。 指标（「关键绩效指标」）得以实现的随後年度， 乃符合本公司利益。本公司与DrChen一致认 截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日 为，在实现关键绩效指标的前提下，二零一五年 止年度的每股基本盈利分别为7.89美仙（61.15港 花红应推迟至本年度及截至二零一七年十二月三 仙）及7.58美仙（58.75港仙）（重新呈列）。 金界控股有限公司2016年报 13 管理层讨论及分析 十一日止财政年度以及DrChen全权选择的之後 汇率风险 财政年度，以及由双方真诚磋商符合本公司最佳 本集团的收入主要以美元赚取，而本集团的开支 利益的合理时间表之时支付。根据董事会於二零 亦主要以美元另辅以柬埔寨瑞尔及俄罗斯卢布支 一七年二月八日通过的决议案，董事会进一步决 付。因此，本集团并无重大外汇风险，本集团亦 议请求DrChen慷慨明达地同意延迟二零一五年 无进行任何货币对冲交易。 花红。本公司与DrChen一致认为，进一步延迟 二零一五年花红至直至就截至二零一七年十二月 发行新股份 三十一日止年度所设定的若干关键绩效指标得以 诚如本公司日期为二零一六年九月一日内容有关 实现之时，乃符合本公司利益。 配售现有股份及根据一般授权先旧後新认购新股 份（「先旧後新配售及认购事项」）的公告（「该公 根据董事会於二零一七年二月八日通过的决议 告」）及 另一份日期为二零一六年九月九日内容 案，董事会亦已考虑有关二零一六年花红的事宜有关根据日期为二零一六年九月一日的配售及 并决议请求DrChen慷慨明达地同意延迟二零一认购协议（「配售及认购协议」）完成先旧後新配 六年花红。本公司及DrChen一致认为，延迟二售及认购事项的公告所披露，在完成按配售价 零一六年花红至直至就截至二零一七年十二月三 每股5.00港元先旧後新配售合共190,000,000股现 十一日止年度所设定的若干关键绩效指标得以实有股份（「配售股份」）予不少於六名独立投资者 现的随後年度，乃符合本公司利益。本公司与 後，本公司於二零一六年九月九日按认购价每股 DrChen一致认为，在实现关键绩效指标的前提 股份5.00港元配发及发行190,000,000股每股面值 下，二零一六年花红应推迟至截至二零一七年十 0.0125美元的新普通股（「认购股 份」）予本公司 二月三十一日止财政年度，以及由双方真诚磋商 主要股东FourthStarFinanceCorp.。 符合本公司最佳利益的合理时间表之时支付。Dr Chen已放弃二零一零至二零一四财政年度的花 诚如该公告所披露，认购股份的认购价（相等於 红18,600,000美元，仅作记录之用。 配售股份的配售价）较於二零一六年八月三十一 日（即配售及认购协议签署前最後一个交易日） 除上文所述外及如本集团财务报表别处所披露，在联交所所报收市价每股股份5.49港元折让约 於二零一六年十二月三十一日，概无其他或然负 8.9%。 债。 14 金界控股有限公司2016年报 根据配售及认购协议的条款及条件，190,000,000 於本年度，所得款项净额约16%已根据该公告所 股认购股份根据本公司股东於在二零一六年四月 披露的拟定用途动用或分配。 二十日举行的本公司股东周年大会上授予董事的 一般授权获配发及发行。 发行可换股债券 於二零一六年五月十七日，本集团按代价 诚如该公告所披露，董事已考虑多种集资方式， 94,000,000美元收购TanSriChen（Citywalk）Inc. 并认为透过先旧後新配售及认购事项集资乃符合 及其全资附属公司（统称「Citywalk集团」），其为 本公司的利益，并可同时扩大股东基础、强化资连接NagaWorld酒店及TSCLK综合设施（亦称为 本基础，改善财政状况及资产净值基础，有助於 Naga2）的地下通道NagaCity步行街的拥有人。 长远发展及增长。董事（包括独立非执行董事） 有关代价由本公司根据本公司与DrChen於二零 认为在现今市场环境下，配售及认购协议的条款 一一年六月十三日订立的购股协议（经日期为二 属公平合理，且先旧後新配售及认购事项符合本 零一一年十二月二十八日及二零一五年十二月二 公司及其股东的整体利益。 十八日的补充协议补充）（统称为「购股协议」）的 条款发行NagaCity步行街可换股债券支付。 诚如该公告所披露，先旧後新配售及认购事项 的所得款项净额约为930,000,000港元（或相等於於二零一六年十二月三十日，本集团收购 120,000,000美元）（「所得款项净额」）（相等於净 TanSriChenInc.，其为TSCLK综合设施（亦称 价格每股认购股份约4.89港元）拟用於装修TSCLK 为Naga2）的拥有人。交易事项的协定代价 综合设施（预期将於二零一七年开业），以及作 275,000,000美元经由本公司根据购股协议的条 一般企业用途。 款发行TSCLK综合设施可换股债券的方式偿付。 TSCLK综合设施可换股债券与NagaCity步行街可 换股债券各为不同系列。 金界控股有限公司2016年报 15 管理层讨论及分析 根据购股协议，初始换股价为每股换股股份 流动资金、财务资源及资产负债水平 1.8376港元。於二零一一年六月十三日起直至本 於二零一六年十二月三十一日，本集团拥有的现 年报日期期间，本公司已完成两次配售新股份 金及现金等价物总额为210,900,000美元（二零一 （於二零一三年三月及二零一六年九月）及 在市 五年十二月三十一日：143,100,000美元）。 场上进行购回股份（於二零一四年十二月及二零 一五年一月，所有该等股份已於二零一五年十二於二零一六年十二月三十一日，本集团拥有的 月被注销）。配售及购回均导致本公司已发行股流动资产净值为245,300,000美元（二零一五年 本面值产生变动，故各自构成股本重组。根据购十二月三十一日：153,900,000美 元）。於二零一 股协议的条款，由於自二零一一年六月十三日起六年十二月三十一日，本集团拥有的资产净值 发生多次股本重组事件，NagaCity步行街可换股 为1,300,000,000美元（二 零 一五年十二月三十一 债券及TSCLK综合设施可换股债券（统称为「可换 日：686,600,000美元）。 股债券」）的换股价已分别被调整为1.5301港元， 这可能导致在该两个不同系列的可换股债券获悉 於二零一六年十二月三十一日及二零一五年十二 数转换时，将有合共1,881,019,166股新股份（「换 月三十一日，本集团均无任何未偿还外部借贷。 股股份」）获发行（假设继本年报日期後本公司已 本集团仍无任何债务。 发行股本的面值概无变动）。 资本及储备 根据两个系列可换股债券的条款，倘日後发生任 於二零一六年十二月三十一日，本公司拥有人应 何股本重组，则换股价及换股股份数目须作进一占资本及储备 为1,300,000,000美 元（二零一五年 步调整。 十二月三十一日：686,600,000美元）。 雇员及薪酬政策 於二零一六年十二月三十一日，本集团合共聘 用6,153名雇员（二零一五年十二月三十一日： 5,763名），驻柬埔寨、中国、香港、澳门、马来 西亚、新加坡、泰国、英国、美国、越南及俄罗 斯工作。本年度的薪酬及员工成本为63,400,000 美元（二零一五年十二月三十一日：56,800,000 美元）。 16 金界控股有限公司2016年报 薪金、年度花红、有薪年假、向界定供款退休金 所持有的重大投资及附属公司的重大收购 计划供款及本集团非货币福利成本於本集团雇员 於二零一六年五月十七日，本集团按代价94,000,000 提供相关服务的本年度内累计。倘递延付款或结 美元收购Citywalk集团，其为连接NagaWorld酒店 算，且其影响重大，则以现值呈列有关金额。 及Naga2的地下通道NagaCity步行街的拥有人。 有关代价由本公司根据购股协议的条款发行 雇员数目及薪酬、薪酬政策、花红及培训方案的 NagaCity步行街可换股债券支付。 详情载於本年报第28页至第49页的环境、社会及 管治报告。 於二零一六年十二月三十日，本集团收购 TanSriChenInc.，其为TSCLK综合设施（亦称为 本公司已采纳购股权计划，据此本公司可向雇员 Naga2）的拥有人。交易事项的协定代价 授出购股权以认购本公司股份。 275,000,000美元经由本公司根据购股协议的条 款发行TSCLK综合设施可换股债券的方式偿付。 贸易应收款项及信贷政策 TSCLK综合设施可换股债券与NagaCity步行街可 本集团继续监控贸易应收款项的变化。於本年 换股债券各为不同系列。 度，贸易应收款项净额由11,600,000美元增加至 28,000,000美元。 诚 如「发行可换股债 券」一节所披露，NagaCity 步行街可换股债券及TSCLK综合设施可换股债券 於本年度，本集团审慎计提减值亏损拨备为 的换股价已分别被调整为1.5301港元，这可能导 2,100,000美元（二零一五年：1,100,000美元）。 致在该两个不同系列的可换股债券获悉数转换 时，将有合共1,881,019,166股换股股份获发行 本集团贯彻自二零零九年起实施的严格信贷政 （假设继本年报日期後本公司已发行股本的面值 策。本集团将不时检讨其政策，以确保该等政策 概无变动）。 具竞争力以及与本集团的风险管理策略一致。於 本年度，博彩应收款项的信贷政策为旅行团完结 起计五至三十日，而非博彩应收款项的信贷政策 维持於月底起计三十日。 金界控股有限公司2016年报 17 管理层讨论及分析 紧随该等收购事项完成後，Citywalk集团及於二零一六年五月十七日，根据购股协议，Dr TanSriChenInc.成为本公司的全资附属公司，该 Chen通知本公司其选择分开完成，故NagaCity步 等公司的财务业绩已并入本集团。 行街完成将先於TSCLK综合设施完成。NagaCity 步行街完成（包括转让TanSriChen(Citywalk)Inc. 申报年度後事项 的全部已发行股本予本公司及发行NagaCity步行 自本年度完结日至本年报日期止，并无发生重大街可换股债券予DrChen）已 於二零一六年五月 期後事项。 十七日进行。 项目之新动向及前景 NagaCity步行街毗邻NagaWorld，提供由其主要 NagaCity步行街及Naga2之新动向 租户中国最大的免税品运营商中免集团经营的 兹提述本公司日期为二零一一年六月十三日、二 免税品商店。中免集团在NagaCity步行街租赁约 零一一年十二月二十八日及二零一五年十二月二 3,800平方米面积经营已於二零一六年八月开业 十九日的公告及日期为二零一一年十二月三十日 的免税品商店。 的通函，内容有关本公司收购NagaCity步行街项於二零一六年十二月三十日，根据购股协议， 目及TSCLK综合设施项目。 Dr.Chen选择TSCLK综合设施收购事项完成的代 诚如本公司日期为二零一五年十二月二十九日价将以发行TSCLK综合设施可换股债券的方式 的公告所披露，本公司与DrChen於二零一五年偿付。因此，TSCLK综合设施完成（包括转让 十二月二十八日订立第二份补充协议，将买卖 TanSriChenInc.的全部已发行股本予本公司及发 NagaCity步行街及TSCLK综合设施的完成日期由 行TSCLK综合设施可换股债券予DrChen）已於二 二零一六年六月十三日延长至二零一七年十二月 零一六年十二月三十日进行。 三十一日或之前的日期（或 本公司与DrChen可 能书面协定的其他日期）。 18 金界控股有限公司2016年报 TSCLK综合设施（亦称为Naga2）正在进行装修， 入境签证（资料来源：PhnomPenhPost，二零 并预期将於二零一七年开业。本集团相信， 一六年十二月二日）。作为位於金边市市中心的 Naga2能提供配套娱乐设施，其开业将能提升 主要旅游目的地之一及湄公河地区的娱乐中心， NagaWorld对区内大众市场及贵宾市场的吸引力 NagaWorld将受益於该项增长。 并能进一步巩固NagaWorld作为湄公河地区娱乐 中心的地位，符合全体股东的利益。 根据柬埔寨旅游部，柬埔寨计划於二零二零年 前吸引高达7,000,000名游客，其中2,000,000名 海参崴市投资项目之新动向 为中国游客（资料来源：KhmerTimes，二零 本集团於俄罗斯海参崴市的博彩及度假村开发项一七年一月四日）。於本年度，贵宾泥码增加 目的实地打桩工程已於二零一六年启动，且本公 11%，显示NagaWorld奖励计划在地区内推广 司已於市中心设立办公室，并已委任若干主要人 NagaWorld予更多经纪及赌客方面取得成功。本 员监管项目各方面的进度。该项目计划於二零一 集团借助NagaWorld的低成本架构，致力透过向 九年开始营运。 赌团经纪及代理人提供具吸引力的商业条款，进 一步进驻地区性贵宾市场。 本集团认为，其业务地区多元化及扩展新赌场市 场的策略，长远而言将可推动收入增长。 本集团继续致力向博彩及非博彩顾客提供国际 认可的产品及服务，同时继续透过其独特优势 前景 於区内扩大市场占有率。NagaCity步行街於二零 柬埔寨仍然吸引着来自亚洲和其他国家的游客，一六年八月开业，标志着本集团取得了重大的 受惠於其作为旅游目的地的吸引力及政治稳定 进展。NagaCity步行街是金边市首家位於市中心 的新兴经济体所拥有的无限商机。为向柬埔寨的的免税购物商场，致力於提升顾客的整体零售 投资者提供便利及增加投资，柬埔寨政府目前向 体验，并进一步提升NagaWorld对贵宾市场及大 中国、南韩及日本投资者提供三年内有效的多次 众市场的吸引力。此外，TSCLK综合设施（亦 称 为Naga2）预期於二零一七年开业，预期将能提 升NagaWorld对区内大众市场及贵宾市场的吸引 力，并能进一步巩固NagaWorld作为湄公河地区 娱乐中心的地位。 金界控股有限公司2016年报 19 管理层讨论及分析 中期及末期股息及分派 （或相等於每股换股股份6.36港仙），惟须待股东 董事会建议向於二零一七年五月二 日（星期二） 於二零一七年股东周年大会上批准末期股息派付 名列本公司股东名册的股东派付本年度末期股 後方可作实。可换股债券的分派将根据可换股债 息每股股 份0.82美仙（或相等於每股股份6.36港 券的条款及条件，支付予於二零一七年五月八日 仙）。待股东於二零一七年股东周年大会上批准 （星期一）营 业时间结束时名列债券持有人名册 後方可作实，末期股息预期将於二零一七年五月 的持有人。 十五日（星期一）或前後以邮寄方式向股东派付。 拟派末期股息及分派与於二零一六年九月十三日 根据可换股债券的条款及条件，可换股债券的分 （星期二）派 付的截至二零一六年六月三十日止 派应相当於就换股股份派付的股息。分派将於 六个月的每股股份�u换股股份2.77美仙（或相等 相关股息派付予股东之日支付予可换股债券持有於每股股份�u换股股份21.47港 仙）的中期股息 人。因此，董事会亦已议决向可换股债券持有及分派，共同构成本年度宣派的股息�u分派， 人宣派支付本年度的分派每股换股股份0.82美仙 总额为每股股份�u换股股份3.59美仙（或相等於 每股股份�u换股股份27.82港仙）。 20 金界控股有限公司2016年报 暂停办理股份及债券过户登记 2. 拟派末期股息 为厘定是否符合资格享有下列各项： 本公司将於二零一七年五月二日（星期二） 暂停办理股份过户登记。除息日将为二零 1. 二零一七年股东周年大会 一七年四月二十七日（星期四）。为符合资 本公司将於二零一七年四月二十四日（星 格收取拟派末期股息，所有股份过户文件 期 一）及二零一七年四月二十五 日（星期 连同有关股票须於二零一七年四月二十八 二）（包括首尾两日）暂停办理股份过户登 日（星期 五）下午四时三十分前送交上述 记，期间将不会办理任何股份过户登记手 地址之本公司香港股份过户登记分处香港 续。为符合资格出席二零一七年股东周年 中央证券登记有限公司。 大会并於会上投票，所有股份过户文件连 3. 本年度分派 同有关股票须於二零一七年四月二十一日 （星期五）下午四时三十分前送交本公司 根据可换股债券的条款及条件，本公司将 的香港股份过户登记分处香港中央证券登 於二零一七年五月二 日（星期 二）至二零 记有限公司，地址为香港湾仔皇后大道东 一七年五月八日（星 期一）暂 停办理债券 183号合和中心17楼1712-16号�m。 过户登记，期间将不会办理任何可换股债 券过户登记手续。 金界控股有限公司2016年报 21 董事简介 TimothyPatrickMcNally TanSriDrChenLipKeong 主席 创办人、控股股东兼行政总裁 TimothyPatrickMcNally，69岁，於二零零五年 TanSriDrChenLipKeong（「TSCLK」），69岁， 二月加入本公司担任董事会主席，彼亦为本公司本公司执行董事、创办人、控股股东兼行政总 反洗黑钱活动监督委员会主席。自一九九九年四 裁，以及薪酬委员会、提名委员会及反洗黑钱活 月至二零零五年十月，McNally先生曾任香港赛 动监督委员会成员。TSCLK亦为本公司全资附属 马会保安及公司法律事务执行董事，亦曾出任行 公司NagaJetManagementLimited、TanSriChen 政管理委员会成员，并负责企业管治事宜。 (Citywalk)Inc.、TanSriChenInc.(TSCI)及 TanSriChenInc.的董事、本公司全资附属公司 McNally先生现时担任国际保安顾问，并担任 PrimorskyEntertainmentResortsCityLLC的商务 B2GGlobalStrategies主席，该公司的总部位於 总监，以及本公司主要股东FourthStarFinance 加州。McNally先生曾任联邦调查局（「联邦调查 Corp.的董事。本公司执行董事曾羽锋先生及 局」）特别调查员近25年，职责主要集中调查及 ChenYepern先生均为TSCLK的儿子。 检控严重罪行，包括有组织罪案、走私毒品、公 共部门贪污及诈骗事宜。 TSCLK拥有多年企业、商业及管理经验。於 马来西亚，彼目前亦为KarambunaiCorpBhd 於联邦调查局任职时，McNally先生曾获联邦调 （「KCB」）、FACBIndustriesIncorporatedBerhad 查局指派出任立法律师达两年，处理美国国会有 （「FACBI」）及PetalingTinBerhad的控股股东，而 关事宜。於离职时，McNally先生曾於联邦调查 该三家公司均在马来西亚证券交易所上市。 局任职多个高级职位及为联邦调查局洛杉矶办公 室主管。於一九九三年至一九九九年期间，彼多 次获联邦调查局董事、司法部长及美国总统赞扬 其杰出的领导及功绩。 McNally先生为AsianSocietyofSouthernCalifornia、 联邦调查局的NationalExecutiveInstitute及 SocietyofFormerSpecialAgents的会员。彼於一 九六九年毕业於威斯康辛大学水清分校，持有政 治学学士学位，并於一九七三年取得Marquette UniversityLawSchool的法律学博士(JD)学位，加 入威斯康辛州律师协会。 22 金界控股有限公司2016年报 PhilipLeeWaiTuck 曾羽锋 执行董事 执行董事 PhilipLeeWaiTuck，54岁，为合资格执业会 曾羽锋，35岁，於二零一五年六月一日获委任为 计师。Lee先生在二零零九年加入本集团前 本公司执行董事。彼亦为本公司反洗黑钱活动监 在多个行业拥有经验。彼曾於马来西亚证券 督委员会成员。曾先生於二零零三年毕业於洛杉 交易所上市的多家公司出任董事职务，Lee先 矶南加州大学，取得经济学文学士学位。於二零 生并担任财务及管理的高级管理职位，於会 零三年，彼於加州洛杉矶的摩根士丹利实习，而 计、财务、库务及企业融资方面拥有丰富经 於二零零四年，则於新加坡的瑞士信贷第一波士 验。彼目前担任本公司财务总监及本公司多 顿实习。 家全资附属公司（即NagaCorp(HK)Limited、 NAGAWORLDLIMITED、NagaSportsLimited、 曾先生曾於二零零九年五月至二零一一年二月担 NagaTravelLimited、NagaRetailLimited、Naga 任本公司的非执行董事，目前担任本公司多家全 EntertainmentLimited、NagaServicesLimited、 资附属公司的董事，以及本公司主要股东Fourth NagaMediaLimited、Naga Management StarFinanceCorp.的董事。 Limited、NagaJet ManagementLimited、 NagaWorld(M 曾先生亦 为KarambunaiCorpBerhad及Petaling acau)Limitada、NagaRussia Limited、NagaRussiaOneLimited、NagaHotels TinBerhad的行政总裁兼执行董事。彼亦担任 RussiaLimited、NagaWorldTravelLimited、 FACBIndustriesIncorporatedBerhad的执行董 NagaWorldThreeLimited、AristonSdn.Bhd.、 事。该三家公司均於马来西亚证券交易所上市并 NeptuneOrientSdn.Bhd.、Ariston(Cambodia) 由本公司执行董事及控股股东TanSriDrChenLip Limited及NagaLeaseLimited）的董事。彼亦担 Keong控制。 任本公司全资附属公司PrimorskyEntertainment ResortsCityLLC的常务董事。Lee先生负责监察 曾先生为本公司行政总裁、创办人兼控股股东 本集团财务、库务及业务营运。 TanSriDrChenLipKeong的儿子以及本公司执行 董事ChenYepern先生之胞兄。 Lee先生为马来西亚执业会计师公会、马来西亚 注册会计师协会及澳洲执业会计师公会会员。 金界控股有限公司2016年报 23 董事简介 ChenYepern TanSriDatukSeriPanglimaAbdul KadirBinHajiSheikhFadzir 执行董事 ChenYepern，33岁，於二零一一年二月十四日 独立非执行董事 获委任为本公司执行董事。彼亦为本公司薪酬委 TanSriDatukSeriPanglimaAbdulKadirBinHaji 员会、提名委员会及反洗黑钱活动监督委员会成 SheikhFadzir，77岁，自二零零七年九月十七日 员。Chen先生於二零零九年毕业於加州州立大 起担任本公司独立非执行董事。彼亦为本公司薪 学北岭分校，持有财务学理学士学位，并随後於 酬委员会及提名委员会主席，以及本公司审核委 二零一零年在Caesar'sPalace工作。 员会成员。TanSriKadir为伦敦林肯法律学院的 出庭律师。彼为Hisham、Sobri&Kadir及Kadir, Chen先生现为本公司多家全资附属公司（即 Khoo&Aminah的执业律师及为马来西亚的杰出 NagaCorp(HK)Limited、NAGAWORLDLIMITED、 政治家，并为马来西亚联邦政府服务逾30年。彼 NagaSportsLimited、Naga TravelLimited、 自一九七零年开始为马来西亚联邦政府服务，担 NagaRetail Limited、NagaEntertainment 任政治秘书、议会秘书、各部门副部长及部长。 Limited、NagaServicesLimited、NagaMedia彼於二零零六年辞任内阁前，曾担任信息部部 Limited、NagaManagementLimited、NagaJet 长。此前，彼於一九九九年至二零零四年期间为 ManagementLimited、NagaRussiaLimited、 文化、艺术及旅游部长，同时为马来西亚旅游发 NagaRussiaOneLimited、NagaHotelsRussia 展协会主席。 Limited、NagaWorldTravelLimited、NagaWorld ThreeLimited、NagaWorld(Macau)Limitada、 AristonSdn.Bhd.、NeptuneOrientSdn.Bhd.、 Ariston(C ambodia) Limited、Naga Lease Limited、TanSriChen(Citywalk)Inc.及TanSriChen Inc.)的董事。彼亦担任NagaServicesCompany Limited的常务董事及法定代表、Primorsky EntertainmentResortsCityNo.2LLC的常务董事 （两家公司均为本公司全资附属公司）。Chen先 生为本公司行政总裁、创办人兼控股股东TanSri DrChenLipKeong的儿子，亦为本公司执行董事 曾羽锋先生之胞弟。 24 金界控股有限公司2016年报 LimMunKee MichaelLaiKaiJin 独立非执行董事 独立非执行董事 LimMunKee，50岁，自二零零七年九月十七日 MichaelLaiKaiJin，47岁，自二零一零年五月三 起担任本公司独立非执行董事。Lim先生亦为本 十一日至二零一一年四月五日担任本公司非执行 公司审核委员会主席，以及薪酬委员会及提名委 董事，并於二零一一年四月六日调任为本公司独 员会成员。 立非执行董事。彼亦为本公司审核委员会、薪酬 委员会、提名委员会及反洗黑钱活动监督委员会 Lim先生自一九九七年起为马来西亚会计师公会 成员。Lai先生於一九九四年在新加坡国立大学 特许会计师及马来西亚注册会计师协会会员。 毕业，获颁发荣誉法学学士学位，翌年在新加坡 获执业律师资格。彼曾为Messrs.KhattarWong Lim先生於一九八九年在马来西亚KPMGPeat律师行之合夥人。Messrs.KhattarWong律师行 Marwick开展其事业。彼透过从事於多个领域 为新加坡最大的律师行之一，於新加坡、上海、 （包括审核、财务、企业及管理）累积逾20年宝 河内及胡志明市等地设有办事处。Lai先生精於 贵经验。Lim先生现时亦於马来西亚管理其本身 航运及海事法，并专责处理国际贸易及运输方 业务。 面的法律纠纷。Lai先生曾为AdvisoryBodyLegal Matters主席及FIATA主席，以及新加坡物流协会 Lim先生亦担任PetalingTinBerhad、FACBIndustries 的法律顾问。 IncorporatedBerhad及KarambunaiCorpBerhad 的独立非执行董事。该等公司均在马来西亚证券 Lai先生现时为EzraHoldingsLimited的集团首席 交易所上市，并由本公司执行董事兼控股股东 法律顾问。EzraHoldingsLimited为一家石油及 TanSriDrChenLipKeong控制。 天然气业的综合离岸支援供应商，在全球开展全 方位的外勤工程、施工、海事及生产服务。 Lai先生为InterlinkPetroleumLtd的独立董事， 该家公司的证券於孟买证券交易所上市。彼亦为 SelectGroupLtd的独立董事，该家公司的证券 已於二零一六年九月六日自新加坡证券交易所退 市。 金界控股有限公司2016年报 25 环境、社会及管治报告 自始至终，金界控股致力成为良好的企业公民， 於二零一六年，我们的旗舰物业NagaWorld获东 秉持善尽社会责任之方针开展业务，目标是要 盟旅游论坛认证及认可为东盟绿色酒店。东盟绿 为各持份者缔造长远价值，以及为地球贡献一分 色酒店标准是认可旅游行业努力的倡议以确保透 力，令世界变得更美好。於二零一六年，金界控 过采纳环保及节能常规而实现可持续旅游发展。 股持续履行其社会责任并透过采取实质性行动取 得可持续增长。 涵盖二零一六历年的本报告乃根据联交所的《环 境、社会及管治报告指引》编制。其提供金界控 股管理方针的概览及其有关环境、社会及管治的 表现。金界控股已於本年度遵守《环境、社会及 管治报告指引》所载的「不遵守就解释」条文。 环境责任 政策及程序 金界控股一直在寻觅一条负责任、透明及可持续 我们已於以下关键领域推行有关政策及项目来减 的发展道路。我们旨在於满足目前需求而不损害 少我们对环境的影响： 下一代利益的前提下经营业务。为实现此承诺， 我们於二零一三年成立可持续发展部，以专注於 1. 能源及碳 持续计划减轻我们对环境的影响。 我们的目标是减少能源消耗，而不影响客户满意 度及营运效率。我们正采纳及实施一系列项目来 减少温室气体和二氧化碳排放。 28 金界控股有限公司2016年报 NagaWorld遵守柬埔寨有关环保的相关法律及法 间接排放是指我们所消费的产品及服务在生产及 规且正在努力减少能源消耗。我们的能源审计以 运输过程中产生的排放。为减少排放，我们尽量 「AmericanSocietyofHeating,Refrigeratingand 采用本土产品，同时与我们的供应商紧密合作， Air-ConditioningEngineers（「ASHRAE」）walk 发展当地供应链。我们现正推行的主要计划为 throughaudit－第1和第2级」为基准，於二零一 「持续重新调试」制 度， 通过每日监测及按基准 五年三月首次完成，其後每月执行，以探求节能 计量我们的能源和水消耗情况而减少消耗。我们 的可能性。 研究异常情况，以确定原因并制定解决方案。 我们设法减少直接及间接排放。直接排放指在我 NagaWorld已将节能标准纳入采购政策。因此， 们的经营活动中（包括设施和车辆）排放的二氧 在可行情况下，我们首选节能效果较佳的产品。 化碳。我们正在通过实施碳替代项目以及根据 於二零一六年，我们开始采取一系列措施以便确 ISO14064-1指引进行测量和报告，努力减少二氧 保达致更高的能源效率，包括： 化碳排放。 金界控股有限公司2016年报 29 环境、社会及管治报告 采用冷却塔系统以提升制冷设备的能源效 安装恒温器，使室温保持并控制在理想的 益； 能源效益的水平；及 於夜间及凉爽日子减少使用制冷机组； 在厨房范围安装变速驱动排气控制系统。 使用升降机省电装置； 自开始营运以来，NagaWorld一直使用柴油发电 机。於二零一五年，我们获有关部门确认，城市 将公共区域和酒店客房80%以上的「传 电网可向我们供电。NagaWorld於二零一五年十 统」照明设备替换为更节能的发光二极体 月接入金边市电网。这已显着减少能源耗用情况 （「LED」）照明设备； 及温室气体排放量。於二零一六年，总能源消耗 量达约31,600吨二氧化碳当量。 确保妥善管理蒸汽泄漏及隔热； 客房无人使用时关掉照明及空调； 二零一六年NagaWorld能源消耗量及 二氧化碳排放量 50,000 40,000 40,000 3,142 二氧化碳排放量（吨） 总能源消耗量（千瓦时'000） 6,271 30,000 30,000 20,000 20,000 35,636 31,660 10,000 10,000 0 0 电力 液化石油气 柴油 二氧化碳 30 金界控股有限公司2016年报 2. 水 我们亦教育我们的客人及雇员有关节水的重要 NagaWorld的所有用水由金边供水局提供，达到 性，并向彼等提供有关如何於工作中及家中珍惜 世界卫生组织饮用水标准。我们於本年度在求取 用水的资料。 适用水源上并无任何问题。NagaWorld遵守柬埔 寨有关水源管理的相关法律及法规。 3. 空气 NagaWorld遵守柬埔寨有关空气污染的相关法律 我们致力於以负责任的方式用水，并已制定有关 及法规并致力於保持其办公场所内良好的空气质 策略，采用机械系统减少耗水量，同时检讨有关 素。我们根据ASHRAE标准进行常规监测，以确 过程，每月监测及按基准计量耗水量。 保为我们的雇员及客人提供安全舒适的环境。此 包括每周的室内空气质素测试，以根据一系列重 该等转变包括实行「自愿加入」措施，让客人主 要指标（包括温度、相对湿度、二氧化碳、一氧 动选择要求更换日用织品。此外，我们亦实施一 化碳、光和声音）来识别任何潜在问题。此外， 个持续项目，旨在进一步提升空调及通风系统效 我们鼓励NagaWorld的员工将自家植物带到办公 能，以减少耗水量。NagaWorld於二零一六年的 室来绿化办公环境。 总耗水量约为370兆升。 金界控股有限公司2016年报 31 环境、社会及管治报告 4. 废物及回收 5. 教育及意识 除遵守柬埔寨有关废物管理的相关法律及法规外， 金界控股承诺将会成为所在社区的一名负责任且 NagaWorld於其废物管理中采用「3R」策略：减少积极参与的成员。我们的目标是与人们分享有 (Reduce)、再用(Reuse)及回收(Recycle)。目标是减 关可持续发展理念的资讯，因为我们相信知识会 少制造最终将送往堆填区的废物数量。采购部门 带来正面改变。我们亦为雇员提供培训，并鼓励 制定了可持续发展政策，鼓励使用对环境及人类 彼等提出意见，改善我们在可持续发展方面的表 负面影响较少的产品，并於作出每个业务决策时 现。例如，每年我们参与地球一小时，在活动 强调考虑产品的生命周期。通过制定该等政策， 中，我们於三月将我们物业的外部灯光全部熄灭 我们力争在不影响客人的情况下将消耗及浪费减 一个小时。为了更有效地提高我们的环保意识， 至最少。体现此概念的一个例子是我们於公用及 NagaWorld发起了城市清洁日活动，在我们的员 雇员专用卫生间安装具能源效益的乾手机，以减 工中召集义工，打扫我们设施周围的街道，在金 少纸巾消耗。 边市附近收集垃圾。 NagaWorld现时每日产生约10吨废物。废物由废 物管理合夥人场外处理及分类。我们并无产生任 何有害废物。 32 金界控股有限公司2016年报 社会责任 柬埔寨规定符合国际标准，包括禁止童工及强制 二十多年来，金界控股已对柬埔寨经济及社区发 劳工、雇员有权组织工会及参与集体谈判、消除 展作出积极贡献。对金界控股而言，企业社会责 歧视及公民与政治权利等事项。金界控股遵守柬 任不仅着眼解决社会福利问题，同时也注重发展 埔寨劳动法及相关法规。 可持续业务策略，以良心与高瞻远瞩的运营模式 1.1. 员工概览 经营业务－关爱本公司、股东、员工、客户、 金界控股以能为所有员工提供一个安全、公平及 公众、环境及所有持份者，包括所在国家。 健康的工作场所而感到自豪，员工结构多元化， 1. 雇员 为所有员工提供平等的机会。於二零一六年十二 於柬埔寨，雇主雇员关系由一系列法律规管，包 月三十一日，本集团合共有6,153名雇员，来自 括：柬埔寨王国宪法；一九九七年劳动法；皇家 超过29个国家，其中99%的雇员在柬埔寨。我们 政府颁布的法规（分法令）及劳动部颁布的法规 会优先发展柬埔寨劳动力，占雇员总数的94%。 （指引法令、通函及通告）；集体谈判协议；雇佣 合约；雇主内部规章；及仲裁委员会裁决。 金界控股有限公司2016年报 33 环境、社会及管治报告 於二零一六年十二月三十一日 於二零一六年十二月三十一日 按国籍划分的本集团雇员 按性别划分的本集团雇员 43% 94% 57% 6% 柬埔寨 其他 女性 男性 於二零一六年十二月三十一日 於二零一六年十二月三十一日 按雇佣类别划分的本集团雇员 按年龄组别划分的本集团雇员 2% 60% 97% 6% 3% 32% 助理经理及以下 18-30 31-40 41-50 50> 经理及以上 雇员根据每个部门按每24小时3班、每班8小时、每工作周连续六日或48小时的基准编制的轮班时间 表遵循指定的工作时数、用餐时间及休息日数。於柬埔寨的雇员有权就提供服务的每月享有1.5日的 有薪年假。除年假外，雇员亦有权享有病假、产假、陪产假、婚假及其他恩恤假期以及柬埔寨劳动 部宣布的所有公众假期。 34 金界控股有限公司2016年报 1.2. 吸引人才 於二零一六年，我们雇用1,095名雇员（二零一五 年：878名），而有660名离职（二零一五年：691 吸引合适人才的能力对我们的增长策略而言至关 名）。通过关注更严格的物色及筛选标准、提供 重要。所有职位均通过以能力为基础的考核策略 更多培训及发展机会、提升雇员参与度及持续改 筛选及招聘。金界控股亦积极拓展其招才策略， 善工作环境及福利，流失率已降低。 利用社交平台及其他创新平台，以接触当地及全 球社区。 应聘者须至少年满18岁，会说基本英语，且并无 刑事犯罪记录。金界控股承诺保证为所有合资格 人才提供公平就业机会。我们并无就工会会员身 份、性别、种族、性取向或宗教信仰持有歧视。 金界控股设有零童工或强迫劳动的政策。 於二零一六年按性别划分的 於二零一六年按雇佣类别划分的 本集团雇员流失率 本集团雇员流失率 54% 97% 46% 3% 女性 男性 助理经理及以下 经理及以上 金界控股有限公司2016年报 35 环境、社会及管治报告 1.3. 员工发展 本集团致力透过提供合适的培训机会培养雇员和 本集团的人力资源部努力营造一个公平、透明且 提升雇员的职途。每一项培训计划均是按照营运 高效的绩效文化，旨在(i)透过我们的人才及人才 所需而特别设计的。有关培训计划不单是为了培 计划缔造优越的成绩； 及(ii)与所有业务营运部 训雇员管理及营运相关技能，亦教导雇员在现今 门成为策略业务夥伴。藉着第二语言培训、人才 社会及经济环境复杂多变的形势下取得成功所需 及领导才能发展、优化公司政策及惯例等主要举 的正确态度和知识。此外，我们鼓励雇员不断进 措，本集团继续建立及改善其人力资源计划，并 修提升技能和提高知识水平。 履行各项责任：(i)招聘；(ii)薪资福利；(iii)绩效 管理；(iv)培训与发展；及(v)雇员关系。 於二零一六年，NagaWorld透过37个重点培训计 划，安排121,993个小时的培训。平均每名雇员 获得12个小时的培训。 二零一六年按性别划分的 二零一六年按职位划分的 获培训NagaWorld雇员 获培训NagaWorld雇员 59% 98% 41% 2% 女性 男性 副经理及以下 经理及以上 随着本集团的成长进步，我们将继续投放资源在我们的人才身上，故此，我们的人才有众多的成长 进步机会。 36 金界控股有限公司2016年报 语言计划 与旅游部保持积极的关系 为建立雇员与客人互动时的信心，我们推出英文 金界控股在技能发展方面继续与旅游部保持稳 及普通话版的一般接待用语，员工可以通过流动 固的合作。於二零一六年七月，NagaWorld很荣 电话应用程式及口袋尺寸的小册子查阅。我们定 幸代表柬埔寨出席东盟秘书处於雅加达筹划的旅 期举办语言比赛，鼓励雇员提高语言水平。 游从业人员相互认证机制(MRA-TP)国际研讨会。 於二零一六年十一月，NagaWorld获选举办旅游 NagaWorld奥林匹克(NagaWorldOlympians) 从业人员全国委员会(NCTP)筹划的先前学习认证 我们於二零一六年五月举办第一届NagaWorld奥 (RPL)试点项目。 林匹克(NagaWorldOlympians)。该比赛为雇员提 供展示其专业技能、态度、外表及举止的平台。 未来的比赛将激励我们的雇员取得进一步成长及 成功－无关输赢－只因尽力做喜欢的事而受到 肯定。 金界控股有限公司2016年报 37 环境、社会及管治报告 NagaAcademy 1.4. 薪资福利 NagaAcademy於二零一二年十一月创立，目标 本集团致力为全体雇员提供具竞争力的薪酬和福 是成为有效及全面的学徒制酒店业培训机构。於 利。我们的待遇组合均已考虑到教育及技术资 二零一六年，NagaAcademy培训297名实习生， 格、经验及对工作承担的责任大小。我们定期根 其中246名通过为期三个月或更长的学徒制专业 据当地、区域及全球的行业标准调整我们的待遇 课程培训，其中43%由NagaWorld聘用。於本年 组合。我们为雇员提供的标准薪酬和福利组合包 度，NagaAcademy向其实习生提供培训合共超括基本薪金、膳食津贴、健康保险及退休金供 过159,420个小时，包括在其选择部门实习前的 款（如适 用）。除我们的年度薪金递增及花红计 112个小时的入职前培训。有关NagaAcademy计 划外，我们亦颁发长期服务奖表彰长期服务的雇 划的进一步详情载於下文「透过NagaAcademy建 员。 设国家」一节。 培养及向雇员提供支持对业务绩效及优先项目至 关重要。於二零一六年，除了衡量关键绩效指标 及能力外，绩效管理计划还着重确定指导及培训 的增长领域，以推动职业发展。我们正在努力培 养人才确保把握增长策略产生的潜在机遇。 38 金界控股有限公司2016年报 1.5. 雇员关系 二零一六年至二零一八年任期的选举於二零一六 良好的雇员关系是我们的首要重点，因为我们的 年七月举行。截至二零一六年十二月三十一日， 业务模式深信「愉快雇员」带来「愉快顾客」的理 共选出60名正店长及51名副店长代表NagaWorld 念。我们欢迎雇员随时提供回馈意见及建设性建 的员工。自成立起，店长架构大幅改善了雇员与 议。我们每日会与员工接触，达致更紧密的合作 NagaWorld之间的关系及沟通。於二零一六年， 及持续改善合作关系。我们在需要时为雇员提供 NagaWorld举行10次店长会议，以及部门例会及 职业谘询和冲突问题解决方案，并追求积极解决 分享会。 方案。我们亦不断发展及推行计划以促进团队精 神。 此外，所有雇员均可自由加入工会，於二零一 六年十二月三十一日，NagaWorld有两个活跃工 店长是由雇员选出的代表，任期两年。店长开会 会。本公司定期与工会举行会议。 讨论与雇员有关的事宜。代表分别组成四个委员 会：(i)健康与安全委员会、(ii)工作条件委员会、 (iii)福利委员会；及(iv)内部规则委员会。店长委 员会中的人力资源代表会一直向彼等提供支持。 金界控股有限公司2016年报 39 环境、社会及管治报告 1.6. 职业健康与安全 2. 供应链管理 NagaWorld承诺向全体雇员、宾客、游客、供应 我们的供应商是我们的业务夥伴，且我们计划与 商及承包商提供健康、无害及安全的工作环境。 彼等保持长期合作，以提高产品及服务质量。经 为实现该承诺，我们已采取系统性的方法以识别 过背景及徵信调查後，我们按能力选择供应商。 及评估风险，并分配财务及实体资源管理此等风 我们持续监控登记供应商，并定期随机进行现场 险。我们维持有效的健康与安全的沟通系统，不 考察。目前我们约85%的供应商来自柬埔寨。我 断审阅及审核我们的安全表现，以从过去的经验 们优先选择符合我们质量标准的当地产品，并与 中学习。各经理负责实现此等目标。 当地供应商共同采取措施提高及确保质量标准。 由主要部门代表组成的安全委员会定期举行会如上文「废物及回收」一节所示，采购部门已制 议。各安全委员会成员承诺确保其工作领域的安 定可持续发展政策，鼓励使用对环境及人类负面 全。我们向全体雇员提供安全意识培训，并不断 影响较少的产品，并於作出每个业务决策时强调 监控日常活动的安全标准。 考虑产品的生命周期。NagaWorld力求尽可能使 用「绿色产品」以保护环境。 40 金界控股有限公司2016年报 3. 卫生及食品安全 NagaWorld定期检查该等标准是否合规及实施业 我们的首要目标是确保以最高标准准备食品及采 绩目标，以确保向顾客提供的食品可安全食用， 用最优质的产品及材料。NagaWorld遵守地方及 同时符合彼等的质量预期。就此，我们向全体雇 国际法律法规，确保我们提供的食品符合食品安 员提供有关食品安全的最新资料、有系统开展工 全标准(FoodSafetyStandards)。 作所需的培训及工具，以及良好的卫生常规。柬 埔寨卫生部定期审核食品及饮品店并就各店�m的 为保证符合最佳常规，NagaWorld已制定一套通 清洁及卫生水平出具证书。NagaWorld的全部14 用最低操作准则及行为守则，在我们所营运的厨 家餐厅均获「A」级认证，代表达到最高卫生及清 房及餐厅全面实施。有关准则及守则乃基於科学 洁水平。 原则、监管规定及行业最佳常规制定。凭藉卓越 的食品安全及卫生体系，NagaWorld矢志成为柬 埔寨一流酒店的业界标杆。 金界控股有限公司2016年报 41 环境、社会及管治报告 4. 消防安全 於二零一六年，消防安全部通过消防入职培训、 NagaWorld致力确保宾客及员工的安全是我们 消防队长培训及消防演习等多项计划成功提高消 在任何时候最重要的关注事项。自二零一二 防安全意识，各项培训计划旨在向NagaWorld辖 年起，NagaWorld的内部消防安全部通过加下所有公司及员工提供有关消防安全及防范培 强教育和培训消防员，不断提高专业水平。 训。物业消防安全及防范系统已完成主要改造及 全部消防安全部的消防安全操作人员均已正 升级。 式通过及完成NFPA1001国际标准培训（The NationalFireProtectionAssociationStandard 消防安全部计划通过不断制定及设立先进的培训 1001－消防员专业资格(FirefighterProfessional 计划，进一步提升消防安全团队的能力；目前正 Qualifications)）。全体消防员均亦受过柬埔寨红 在制定一项现场消防培训计划，包括搭建现场消 十字会的急救培训，可应对任何医疗状况，令 防培训设施。 NagaWorld成为可就任何类型紧急事件提供二十 四小时协助及支援的先锋。 我们亦寻求通过在学校宣传消防安全意识，将消 防安全教育计划扩大至社区。於二零一六年， 金边市的两所主要大学NortonUniversity及Build BrightUniversity参与了该计划。我们将继续向社 区提供消防安全意识培训，并计划增加参与该活 动的学校的数量。 消防安全部由消防专业人员带领及管理，消防 专业人员具备消防应急措施及管理等不同领域 的国际背景及经验，以及国际消防安全及风险 管理的认证、国际建筑健康与安全及职业健康 与安全(InternationalConstructionHealthand SafetyandOccupationalHealthandSafety)资 格，以及获英国国家职业安全与健康考试委员会 (TheNationalExaminationBoardinOccupational HealthandSafety)认可。 42 金界控股有限公司2016年报 NagaWorld采纳高标准、招聘优秀主管及加强其 我们的操守守则（「守则」）有助於确保雇员理解 消防安全、医疗及应急措施团队的教育和培训， 本公司的期望。该守则阐述所有雇员预期行为 令消防安全部具备实力，为NagaWorld及宾客提 的法律责任及道德基准，明确禁止雇员索取、收 供保障和服务。 受或提供贿赂或任何其他形式的利益，同时为同 事、客户、卖方、政府官员及业务夥伴的日常交 截至二零一六年十二月三十一日，消防安全部有 往提供指引，概述金界控股对雇员在处理利益冲 54名消防员，每日24小时有最少12名消防员值 突方面的期望，以及鼓励雇员举报任何违规和不 班，每周七日无休。 当行为。 5. 反贪污 沿用最佳做法，金界控股还制定并实施了一项反 金界控股致力在营运及业务活动中恪守高道德标 贪污政策，强化守则，并为遵守有关贿赂及贪污 准，这要求雇员、行政人员及董事会成员等人人 的规则及法律提供进一步指引。守则及反贪污政 从我做起，培养及维护金界控股廉正、诚信和公 策在界定我们的价值观方面均发挥着重要作用， 正的声誉。因此，金界控股对参与任何类型的贪 并作为指引我们营运及业务常规的框架。全体雇 污或贿赂活动的行为奉行零容忍政策。有关详情 员均须遵守我们网站上所列的所有政策及守则。 载於我们的公司网站(www.nagacorp.com)企业管 治一节。 金界控股有限公司2016年报 43 环境、社会及管治报告 考虑到金界控股主要为博彩营运商，对不适当联 据董事所深知、得悉及确信，金界控股及其任何 系的风险和全面遵守法律及监管规定的必要性尤 雇员於申报期并无因有关任何贪污行为或指称贪 为敏感，故须努力避免不当行为及雇员於进行商 污行为而遭受任何实际、未决或受威胁的案件。 业交易时出现不当行为。金界控股已制定合规计 划，以审阅某些领域的业务活动并进行汇报，并 6. 社区关系 确定个人及组织与金界控股联合开展业务活动的 「一九九五年成立至今，回报社会、推动慈善活 适宜性。 动及协助国家建设，一直是金界控股在柬埔寨开 展业务的代名词。通过私营及公营机构参与计 本公司已制定反洗黑钱程序手册，以处理博彩营 划，金界控股对社区、环境及国家的关爱广泛传 运中的洗黑钱活动，有关详情请参阅第52页至第 递开去，惠及教育、体育发展、人力资源发展、 69页的「企业管治报告」。 推广旅游业、赞助慈善事业、可持续发展、绿色 倡议及通过遵守全球企业管治计划制定国际行 金界控股在处理反贪污及反贿赂方面一直遵守最 业最佳常规标准。」－创办人，TanSriDatukDr 佳的国际标准及惯例，包括但不限於柬埔寨法 ChenLipKeong 律、联交所证券上市规则（「上市规则」）、经济 合作与发展组织、联合国反腐败公约及支持美国 反海外腐败法的原则。 44 金界控股有限公司2016年报 6.1. 教育 自二零一四年底起，柬埔寨旅游部已宣布截至二 透过NagaAcademy建设国家 零二零年培训1,000,000名合资格酒店业专才的计 NagaAcademy於二零一二年十一月成立，目标 划。为了支持旅游部，NagaWorld承诺向整个行 是成为有效及全面的学徒制酒店业培训机构。为 业投入1,000,000个小时的酒店业培训以发展合资 期三至六个月的实习计划将实习生培训成为酒店 格酒店业专才。我们现正履行该承诺。 业相关技能的专才，其所提供培训已扩大至十六 个不同部门，包括餐饮服务、餐饮制作、前台、 房间清洁、资讯科技、人力资源、维修及工程以 及视听。 自成立以来，NagaAcademy已招收及培育超 过2,000名实习生。该等实习生来自35个合作夥 伴，包括地方非政府机 构（「非政府机构」）、国 际非政府机构、大学及职业院校。大部分毕业生 获NagaWorld聘为长期雇员，而部分则有机会在 同为柬埔寨主要酒店业公司的15个外部业内合作 夥伴工作－我们施行「毕业生全部上岗」政策。 於二零一六年七月二十五日，NagaAcademy获 柬埔寨旅游部部长唐坤(ThongKhon)博士阁下正 式认可为经批准的培训机构，并获授权根据东 盟旅游专才互认安排(ASEANMutualRecognition ArrangementforTourismProfessionals)提供培训 计划。该认可奠定NagaWold作为东盟地区首批 私营酒店之一的地位，获授权为雇员提供培训， 并令其获得区域认证。 金界控股有限公司2016年报 45 环境、社会及管治报告 6.2. 青年及国家体育发展 金界控股认为体育运动发展个性、培养团队精神 及领导才能，并且是一个以可持续发展的方式 振兴青年及弱势社群的平台。金界控股通过与 柬埔寨国家奥林匹克委员会（NationalOlympic CommitteeofCambodia，「NOCC」）合作，并通 过继续支持基层及国际体育活动，支持柬埔寨的 体育运动。 延长与柬埔寨国家奥林匹克委员会(National OlympicCommitteeofCambodia)的合作 於二零一六年，NagaWorld与NOCC签订协议延 NagaWorld体坛颁奖典礼 长合作至二零一七年。根据该协议，透过向所 NagaWorld於二零一六年二月举办首届 有柬埔寨运动员及官员提供场外服装及设备， NagaWorld柬埔寨体坛颁奖典礼(NagaWorld NagaWorld将继续在主要体育赛事（奥运会、亚 CambodiaSportsAwardsCeremony)，以表彰柬 运会及东南亚运动会）中支持所有柬埔寨代表 埔寨运动员及体育媒体在过去一年中的出色表现 队。NagaWorld亦将向在该等比赛中获得奖牌的 和贡献。 柬埔寨运动员提供现金奖励。於二零一六年， NagaWorld赞助里约热内卢奥运会及岘港亚洲沙 滩运动会柬埔寨代表队的所有运动服。 46 金界控股有限公司2016年报 武术 於二零一六年五月，NagaWorldFootballClub NagaWorld於二零一六年继续延长与ApsaraTV的代表柬埔寨分别参加RHBBankSingaporeCup 合作，支持其每月举行的热门传统拳击回合赛。及二零一六年八月在蒙古举行的AsiaFootball Confederation(AFC)Cup资格赛。於二零一六年， 网球 NagaWorldFootballClub在CambodiaPremier 於二零一六年，NagaWorld继续夥拍柬埔寨网球 League中赢得第三名。 队，并连续五年赞助戴维斯杯柬埔寨队。赞助将 让球队得以继续参与二零一六年七月於伊朗德黑 兰举行的顶级网球队比赛。球队与伊朗、香港、 太平洋大洋洲、土库曼斯坦、黎巴嫩、新加坡、 叙利亚及卡塔尔队展开竞争。 足球 足球是柬埔寨最受欢迎的体育运动。NagaWorld 的专业足球队－NagaWorldFootballClub积极鼓 励青少年参加足球运动。於二零一六年，足球队 前往学校，为儿童开办15个体育培训班及分发足 球装备。足球队还与RHBBank合作，为超过240 名儿童举办了一场足球比赛，NagaWorldKind 6.3. 慈善活动 Hearts亦赞助375名青年足球运动员。 於二零一六年，本集团於本年度作出的慈善 捐款为1,300,000美元（二零一五年：1,100,000 美元），所有款项均於柬埔寨捐出。此外， NagaWorld亦向数百名孤儿、单亲妈妈、携带爱 滋病毒儿童�u爱滋病儿童及残疾儿童捐赠逾8.5 吨大米、食品、缝纫机、毛巾、围裙及阅读材 料。 NagaWorldKindHearts NagaWorldKindHearts是一个员工志愿者计划， 旨在通过为学龄儿童创造更好的学习及教育环 境，为学校及组织提供支持，并为社区做出贡 献。 金界控股有限公司2016年报 47 环境、社会及管治报告 於本年度，901名NagaWorld职员贡献4,783小时於二零一六年五月，NagaWorldKindHearts为 的义工时间，分发文具、书包及练习簿，以及举 200名单亲弱势妈妈举办一场别开生面的庆祝 办比赛，旨在提高英语语言水平及重建及改造项 会，以庆祝母亲节。NagaWorld的高级管理层及 目。於本年度，八个省的100所学校41,288名 学 NagaWorldKindHearts义工向充满感激的妈妈分 生从中获益。迄今为止，金界控股已为磅湛及磅 发礼物，帮助彼等改善家庭生活条件。妈妈们对 士卑省的四所主要学校的重建及改造项目做出贡 该等礼物心存感激，大家欢呼起舞，共享晚餐， 献，并为柬埔寨儿童翻新11所学校图书馆，以培 以纪念令人难忘的一天。 养阅读文化。 於二零一六年十月，NagaWorldKindHearts NagaWorldKindHearts还组织了七次清洁日活连同MissCambodia2016Pageant到访金边 动，以美化金边市及各省；及在全国植树755株。市 的OrphanDisableYouthandPoorWomen Training'sOrganization。超过100名热切的儿童 与20名入围柬埔寨小姐决赛的候选佳丽在一个欢 48 金界控股有限公司2016年报 乐的早晨一起唱歌、跳舞及植树。佳丽亦发放各 一个有趣且活力四射的早上，鼓励彼等继续进行 种学校用品（如书包、笔记本及钢笔）， 让儿童 体育运动，从而令彼等有望在国际舞台上代表柬 的脸上泛起温馨的笑容，并鼓励彼等继续求学。 埔寨。 NagaWorldKindHearts安排包含41个国家代表的 与柬埔寨红十字会的关系 MissTourismMetropolitanInternational(MTMI) 柬埔寨红十字会是柬埔寨最大的非政府机构，是 2016Pageant，与来自KorkBanhchoin小学（位 柬埔寨政府正式认可在全国提供人道服务的主要 於金边市PorSenchey区ChoamChao分区） 辅助机构。NagaWorld既向其他慈善机构捐款， 有潜力的青年足球运动员参与足球培训班。 亦是红十字会的长期捐款者，从而回馈社区及助 NagaWorldKindHearts及MTMI代表通过为儿童 建柬埔寨的社会福利。 提供体育设备，在为青年带来惊奇之余与其共度 金界控股有限公司2016年报 49 企业管治报告 董事会致力维持高水平的企业管治，以确保诚 董事会 信、透明度及作出全面披露。 本公司的董事会由适当比例的执行董事及非执行 企业管治常规 董事组成，以领导、控制及管理本公司的业务及 事务。董事会致力作出符合本公司利益的客观决 经考虑（其中包括）独立专业人士（於下文论述） 定。 所进行检讨及�u或审核得出的结果後，本公司 董 事（「董 事」）认为，於本年度，本公司一直应 董事会现时由四名执行董事即TanSriDrChenLip 用上市规则附录十四的企业管治守 则（「企 业管 Keong（行政总裁）、PhilipLeeWaiTuck先生（财 治守则」）的原则并遵守所有适用守则条文。 务总监）、曾羽锋先生及ChenYepern先生；一名 非执行董事即TimothyPatrickMcNally先生（主 董事进行证券交易 席）；及三名独立非执行董事即TanSriDatukSeri 本公司已采纳上市规则附录十所载上市发行人董 PanglimaAbdulKadirBinHajiSheikhFadzir、 事进行证券交易之标准守 则（「标 准守则」），作 LimMunKee先生及MichaelLaiKaiJin先生组成。 为董事进行本公司证券交易的操守准则。经本公 司向全体董事作出明确查询後，本公司确认，董 董事会的组成、架构及人数由提名委员会最少每 事於本年度一直遵守标准守则规定的标准。 年检讨一次，以确保其具备均衡的适当技能、经 验及多元化观点，以符合本集团之业务需求。 52 金界控股有限公司2016年报 董事会成员具备多元化的商业、财务及专业才能，董事简历载列於本年报「董事简介」一节。 董事会现时的组成分析载列於下表： 董事人数 8 美国 71-80 执业律师 7 11-15 3-4 新加坡 6 执行董事 61-70 专业会计师 5 公营 51-60 机构专才 4 男性 非执行董事 马来西亚 6-10 3 41-50 渡假胜地�u 0-2 酒店�u 2 博彩业专才 独立 1 非执行董事 31-40 企业 1-5 0 调查专才 性别 职位 种族 年龄组别 技能�u 担任 在其他 工作经验 本公司的 上市公司 董事的时间 担任董事 （年数） （公司数目） 於本年度，本公司均遵行上市规则有关委任独立 除曾羽锋先生为ChenYepern先生之胞兄，两人 非执行董事占董事会成员人数至少三分一之要 均为本公司行政总裁、执行董事兼控股股东Tan 求，其中最少一名独立非执行董事须具备适当专 SriDrChenLipKeong之子外，就董事所深知， 业资格，为会计或有关财务管理之专才。本公司 董事会各成员之间及主席与行政总裁之间概无财 已接获各独立非执行董事根据上市规则第3.13条 务、业务、家属或其他重大�u相关关系。所有 规定作出的最新年度独立性确认，认为所有独立 董事皆可自由作出独立判断。 非执行董事均属独立。 金界控股有限公司2016年报 53 企业管治报告 董事会程序 公司秘书负责备存董事会及其辖下委员会的所有 董事会定期举行会议，每年至少举行四次会议。 会议记录。会议记录稿於各会议结束後一段合理 召开董事会例行会议的通知於会议举行前至少14 时间内发送董事批注，而经董事会或相关委员会 日送交各董事。至於其他董事会及委员会会议， 正式批核的定稿会存档留为记录。所有董事均有 则给予合理通知期。董事会会议及委员会会议的 权取览董事会及其委员会的会议记录。 文件连同所有相关资料一般於各会议举行前至少 根据现有董事会常规，各董事如於董事会会议讨 三个工作日寄予各董事或委员会成员，以确保彼 论的建议交易或事宜中有利益或潜在利益冲突， 等有充分资料以作出知情决定。 均须披露。本公司组织章程细 则（「组织章程细 为使董事会有效操作，本集团定期及适时向董事 则」）亦 载有条文，要求董事就彼等或其任何联 提供本集团业务活动及发展的资料，让彼等了解 系人有重大利益之交易待批的决议案放弃投票。 本集团的最新发展。董事全面有权取览本集团所 有资料，并能够於彼等认为必要时寻求独立专业 意见。 54 金界控股有限公司2016年报 本年度，举行了五次董事会会议及一次股东大会。董事会会议及股东大会的出席率详情载列如下： 出席�u举行会议次数董事姓名 董事会会议 股东大会执行董事 TanSriDrChenLipKeong（行政总裁） 5/5 1/1 PhilipLeeWaiTuck先生（财务总监） 4/5 0/1 曾羽锋先生 5/5 1/1 ChenYepern先生 5/5 1/1 非执行董事 TimothyPatrickMcNally先生（主席） 5/5 1/1 独立非执行董事 TanSriDatukSeriPanglimaAbdulKadirBinHajiSheikhFadzir 5/5 1/1 LimMunKee先生 5/5 1/1 MichaelLaiKaiJin先生 5/5 1/1 董事会成员多元化 (b) 董事会所有委任均以用人唯才为原则，并 本公司知悉多元化为董事会有效运作的重要元 在考虑人选时以客观条件（包括但不限於 素，并於二零一三年八月采用董事会成员多元化 性别、年龄、文化及教育背景、专业经 政策，为日後董事会组成方面取得进展，以确保 验、技能、知识及服务任期）为准，充分 多元化的最广泛定义得以落实。根据该政策， 顾及多元化的裨益；及 (a) 本公司明白并深信董事会成员多元化裨益 (c) 最後将按人选的长处及可为董事会提供的 良多，视董事会层面多元化为达成持续及 贡献而作决定。 均衡发展的关键元素； 金界控股有限公司2016年报 55 企业管治报告 虽然董事会并不认为就任何客观标准规定特别限 董事的责任 额为适当作法，并认为应根据能力给予机会， 董事会负责本公司之管理，包括制定业务策略， 但其相信多元化结合性别、年龄、文化及教育背 领导及监督本公司之事务。执行董事根据各自的 景、专业经验、技 能、知识及服务年期的重要 专业范围负责不同部门的业务及职能。 性。 主席及行政总裁 董事会亦受托全面负责发展、维持及检讨本集团 内完善和有效的企业管治政策，并且致力确保根 主席及行政总裁的角色分开并由不同人士出任职 据企业管治守则履行企业管治职能，包括继续检 位，确保在权力与职责之间取得平衡，使权力不 讨及改善本集团内的企业管治常规。 会集中於董事会内任何一名个别人士身上。主席 TimothyPatrickMcNally先生负责监督董事会的 董事的承诺 职责，而行政总裁TanSriDrChenLipKeong则负 预期各董事对本公司事务投放足够时间及精力。 责管理本集团的业务及整体营运。主席与行政总 全体董事已向本公司披露彼等於公众公司或组织 裁两者的职责有明确划分。 担任职务的数目及性质及其他重大承担，以及披 非执行董事 露所涉及公众公司或组织之名称以及其担任有关 职务所涉及的时间。各董事亦被要求每半年向本 非执行董事的指定任期为三年而各独立非执行董 公司确认及适时通知公司秘书有关资料的任何变 事（「独立非执行董事」）的指定任期为一年。 更。 56 金界控股有限公司2016年报 就职培训、考察及培训 董事培训是一个持续的过程。本公司将不时为全 每名董事於获委任时会获提供有关本集团业务营 体董事提供内部培训及简报会以发展及更新董事 运之综合简介培训以及对董事的监管及法定要 的职责及责任。本公司鼓励全体董事参加相关培 求，并须出席由本集团高级行政人员及部门主管 训课程，费用由本公司承担。 提供的简报会。 於本年度，各董事（即TanSriDrChenLip 为确保董事会之董事有效履行各自角色，董事会 Keong、PhilipLeeWaiTuck、曾羽锋、Chen 采取多项措施，确保所有董事继续更新知识及 Yepern、Timothy PatrickMcNally、Tan Sri 技能，并透过接触本公司业务及雇员更熟悉本公 DatukSeriPanglimaAbdulKadirBinHajiSheikh 司。 Fadzir、LimMunKee及MichaelLaiKaiJin）均已 通过参加有关披露内幕消息的实务指引的内部培 董事会旨在每年最少一次到本公司柬埔寨总办事 训课程进行持续专业发展，并了解本集团业务的 处举行董事会会议，并藉此机会与当地管理层讨 变化及发展以及本集团运营所处的法律及规管环 论业务事宜、风险及策略。於本年度，在柬埔寨 境，以提高、补充及更新彼等的知识及技能。 NagaWorld举行了一次董事会会议。期间，非执 所有董事的培训纪录已由公司秘书保存。 行董事参加实地考察以熟悉并更深入了解本集团 业务。 金界控股有限公司2016年报 57 企业管治报告 董事会亦知悉高级管理层持续专业发展之重要 审核委员会 性，以使彼等继续对本公司作出贡献。本公司为 本公司已根据上市规则的规定以书面订明审核委 了让高级管理层得知市场的最新发展、适用规则 员会的职权范围。於二零一五年十二月，审核委 及法规以履行彼等之职责及责任，鼓励所有高级 员会的职权范围已予以更新，以反映根据二零一 管理层於适当时候出席简报会及研讨会。董事会 六年一月一日或之後开始的会计期间适用的企业 持续每年一次检讨董事及高级管理层之培训及持 管治守则，联交所就风险管理及内部监控提出建 续专业发展。 议而引致审核委员会须承担的额外责任。审核委 董事会权力的转授 员会由三名独立非执行董事LimMunKee先生、 TanSriDatukSeriPanglimaAbdulKadirBinHaji 董事会已成立多个辖下委员会，包括审核委员 SheikhFadzir及MichaelLaiKaiJin先生组成。Lim 会、薪酬委员会、提名委员会及反洗黑钱活动监 MunKee先生为审核委员会主席。 督委员会，并向其授权监督本公司的若干事务。 根据各自的职权范围，董事会辖下委员会须定期审核委员会的主要职责为（其中包括）确保财务 向董事会汇报彼等的决定及推荐建议。本公司业 申报与内部监控准则的客观性及可靠性，保证已 务的日常管理则交由部门主管负责。 设有充足的风险管理及内部监控系统，以及保持 及维护与本公司的外聘核数师的恰当关系。 58 金界控股有限公司2016年报 审核委员会亦负责检讨本集团的举报程序，让雇 此外，审核委员会与外聘核数师在管理层不在场 员可在保密或匿名的情况下举报怀疑有关财务报 的情况下举行私人会议，以讨论有关其审核费用 告、内部监控或其他事宜的不正当行为，以及确 的事宜、审核所涉及的事宜及独立核数师欲提出 保该等安排会让该等事宜得到公平和独立的调查 的其他事宜。 及适当的跟进行动。 於本年度内，审核委员会已考虑、审阅及讨论下 为履行其职责，审核委员会获提供充足资源，且列各 项(1)核 数及财务申报事宜；(2)委任外聘核 获得内部审核部门的支援以检查有关本集团所采 数 师（包括委聘条 款）；(3)年度及中期财务报表 纳的会计原则及常规的所有事宜，以及审阅所有 及相关业绩公告并向董事会提出建议以寻求批 重大财务、营运及合规监控措施。 准；(4)本集团内部审核报告；(5)独立专业人士 就本集团针对反洗黑钱（「反洗黑钱」）的内部监 本年度，审核委员会举行了五次会议。审核委员 控而出具的报告；及(6)本集团风险管理及内部监 会成员的出席率详情载列如下： 控系统的有效性。每名审核委员会成员均可不受 限制地联络独立核数师及本集团所有高级职员。 出席�u举行 董事姓名 会议次数 审核委员会已向董事会建议，待股东於应届股东 周年大会上批准後，续聘香港立信德豪会计师事 独立非执行董事 务所有限公司为本公司的独立核数师。 LimMunKee先生（主席） 5/5 TanSriDatukSeriPanglima AbdulKadirBinHaji SheikhFadzir 5/5 MichaelLaiKaiJin先生 5/5 金界控股有限公司2016年报 59 企业管治报告 董事及高级管理层的薪酬 证。根据我们的框架，风险管理及内部监控系统 就厘定个别董事及高级管理层的薪酬福利待遇， 主要由管理层负责设计、实施及维护，而董事会 本公司设有一套正式且具透明度的程序。薪酬 及其审核委员会监督管理层的行为及监察该等系 政策的详情及其他相关资料载於薪酬委员会报告 统的有效性，以保护本集团的资产。此风险管理 中。 及内部监控框架由审核委员会代表董事会每年审 阅。 提名及委任董事 本集团内部审核部门支持审核委员会审阅风险管 就向董事会建议作出变动，已制定一套正式程 理及内部监控系统的有效性，并於本年度遵循年 序。提名程序的详情载於提名委员会报告中。 度审核计划及例行测试以履行其职能。作为履行 风险管理及内部监控 职能的一部分，审核委员会审阅本年度的风险管 理及内部监控系统。董事会就本集团於本年度的 董事会认为，健全的风险管理及内部监控系统对 风险管理及内部监控系统进行审查，包括财务、 实现本集团的战略目标至关重要，并确认董事会 营运及合规控制并认为该等系统属有效及充足。 对该等系统的设置、维护及检讨其有效性负有责 董事会透过考虑审核委员会执行的审查评估风险 任。 管理及内部监控系统的有效性。董事会亦评估本 集团内部审核职能及外部审核程序的有效性，并 董事会透过考虑风险（作为策略制定程序的一部 透过其审核委员会的工作而令其本身信纳，内部 分）而在监管所承担的风险方面发挥重要作用。 审核职能配备充足资源，并就本公司所面临有关 本公司的风险框架完备，据此，其识别与本集团 风险方面有效地向董事会提供保证，且外部审核 营运及业务有关的风险，并就此等风险的可能性 程序具效益。 及潜在影响评估此等风险。该等系统旨在管理 而非消除导致未能达至业务目标的风险，及旨在 针对重大错报或亏损提供一个合理而非绝对的保 60 金界控股有限公司2016年报 本公司已制定有反洗黑钱程序手册（考虑监管规 第三层级－反洗黑钱活动监督委员会乃建立於 定及预期以及行业需求）以确保监管合规维持於 董事会层面，由董事会非执行主席担 最高监控标准。董事会亦信纳，本公司遵守企业 任主席，每季度举行会议以审查反洗 管治守则所载有关内部监控的守则条文。 黑钱管理委员会及内部审核的工作及 报告。重大事宜随後将上报董事会审 反洗黑钱内部监控措施 议。 为确保本公司在反洗黑钱方面维持高合规水平及 诚信，本公司已专为保护本公司声誉及降低反洗 第四层级－本公司反洗黑钱程序的外部审核。 黑钱风险制定计划。金界控股的长期可持续发展 本公司聘用一家反洗黑钱专业公司， 及成功依赖其根据世界最佳反洗黑钱常规，以诚 其对本公司的反洗黑钱程序进行一年 信及透明的方式开展日常博彩业务。本公司已实 两次的审核，其中包括反洗黑钱管理 施四个层级的反洗黑钱监控架构，包括： 委员会所作工作。该项外部反洗黑钱 审核的报告於本公司的年度财务报告 第一层级－反洗黑钱管理委员会，由合规专员 中呈列。更多详情请参阅本年报「有 领导且由各主要营运部门的高级经理 关金界控股有限公司反洗黑钱内部监 提供支援，旨在确保本公司就其日常 控措施的独立检讨」一节。据悉，本 营运活动采纳受反洗黑钱程序手册规 公司已悉数遵守所有有关金融行动专 限的政策及程序。 责小组建议。 第二层级－反洗黑钱内部审核程序，确保本公 有关柬埔寨投资风险的独立审查 司遵守反洗黑钱政策，有关审核结果 自本公司上市以来，本公司已委聘独立专业人士 将向审核委员会及反洗黑钱活动监督 政治经济策划有限公司以每年评估及审查柬埔寨 委员会报告。 的政治、社会、投资及宏观经济风险并於其年度 及中期财务报告披露其结果。更多详情请参阅本 年报「有关柬埔寨投资风险的独立审阅」一节。 金界控股有限公司2016年报 61 企业管治报告 反洗黑钱活动监督委员会 本年度，反洗黑钱活动监督委员会已考虑、审查 本公司成立反洗黑钱活动监督委员会以制订反洗 及讨论(1)独立专业人士出具的有关反洗黑钱内部 黑钱发展及推行项目的政策及策略，以确保品 监控的报告；(2)续聘独立专业人士为内部监控之 质控制及以监察委员会身份处理反洗黑钱事项。 顾问；(3)其附属委员会反洗黑钱管理委员会的报 反洗黑钱活动监督委员会现时由TimothyPatrick 告；(4)处理可疑活动的措施；及(5)金融行动专 McNally先生、TanSriDrChenLipKeong、曾羽 责小组就赌场营运的记录保存及交易呈报系统建 锋先生、ChenYepern先生及MichaelLaiKaiJin 议的界限。 先生组成。TimothyPatrickMcNally先生担任反 洗黑钱活动监督委员会主席。 董事会已透过独立专业人士及反洗黑钱活动监督 委员会编制的报告，检讨本集团的内部监控系 本年度，反洗黑钱活动监督委员会举行了五次会 统，并认为系统有效且足够。 议，反洗黑钱活动监督委员会成员的出席率详情 载列如下： 内幕消息 在处理发布内幕消息的程序及内部监控方面，本 出席�u举行 公司： 董事姓名 会议次数 － 知悉根据香港法例第571章证券及期货条 执行董事 例（「证券及期货条例」）及上市规则所须 TanSriDrChenLipKeong 5/5 履行的责任，及首要原则是本公司一旦知 ChenYepern先生 5/5 悉内幕消息及�u或在作出有关决定後须即 曾羽锋先生 5/5 时公布，除非该等内幕消息属於证券及期 货条例规定的安全港； 非执行董事 TimothyPatrickMcNally先生 （主席） 5/5 独立非执行董事 MichaelLaiKaiJin先生 5/5 62 金界控股有限公司2016年报 － 於处理有关事务时恪守适用法律及法规以 董事及核数师对综合财务报表的责任 及证券及期货事务监察委员会颁布的《内 董事确认其有责任编制本集团的综合财务报表， 幕消息披露指引》； 并已确保综合财务报表乃根据法定规定及适用会 － 订立企业资料披露政策以实施监控、报告 计准则编制。董事已确保适时刊发本集团的综合 及向股东、投资者、分析师及传媒发布内 财务报表。 幕消息； 本公司独立核数师香港立信德豪会计师事务所有 － 已向所有相关人员传达有关企业资料披露 限公司就本集团综合财务报表的申报责任发出的 政策的执行情况并提供相关培训。 声明，载於本年报「独立核数师报告」一节。 管理层职能 董事确认，据彼等经作出一切合理查询後所深 知、得悉及确信，彼等并不知悉任何涉及可能对 董事会透过考虑和批准本集团的策略、政策及业 本公司持续经营的能力构成重大疑问的事件或状 务计划而负责整体策略方向及管治，而实施经批 况的重大不明朗因素。 准策略和政策以及日常业务的管理职能则授予管 理团队，且由行政总裁领导及监督。 金界控股有限公司2016年报 63 企业管治报告 公司秘书 根据上市规则第13.51B(1)条的董事资 公司秘书负责促进董事会程序（包括董事的就职 料变动 培训及专业发展），以及董事会成员之间及董事 根据上市规则第13.51B(1)条须予披露的董事资料 与股东及管理层之间的沟通。於本年度，公司秘 於本公司日期为二零一六年八月八日的中期报告 书林绮莲女士接受了不少於15小时的专业培训以 後的变动载列如下： 更新彼的技能及知识。 TanSriDrChenLipKeong，行政总裁兼执行董事 独立核数师薪酬 －於二零一六年八月二十六日卸任 本年度，就本集团独立核数师向本集团提供下述 KarambunaiCorpBerhad（一家於马来西 服务而须支付的费用金额如下： 亚证券交易所上市的公司）董事会职务 二零一六年－於二零一六年十一月三十日卸任FACB 千美元 IndustriesIncorporatedBerhad（一家於马 来西亚证券交易所上市的公司）董事会职 核数服务 务 －本年 482 TanSriDrChenLipKeong担任董事的 －过往年度拨备不足 5－ 非核数服务 TanSriChenInc.於二零一六年十二月三十 （主要为审阅中期财务 日成为本公司的全资附属公司 资料） 155 ChenYepern，执行董事 － 获委任为本公司全资附属公司TanSriChen Inc.的董事，自二零一六年十二月三十日 起生效 64 金界控股有限公司2016年报 MichaelLaiKaiJin，独立非执行董事 站。大会上所讨论的主要项目以及对各项目的有 － MichaelLaiKaiJin担任独立董事的 关决议案投赞成票所占的百分比载列如下： SelectedGroupLtd.於新加坡证券交易所 除牌，自二零一六年九月六日起生效 － 接纳截至二零一五年十二月三十一日止年 度的经审核综合财务报表(100%)； 与股东沟通 本公司致力於透过多种正式沟通途径与股东保持－批准支付每股股份1.89美仙的末期股息 公开联系。这些途径包括年报、中期报告，以及 (100%)； 新闻稿与公告。 选TanSriDrChenLipKeong、 －批准重 最近期的股东大会就是假座香港湾仔港湾道18号 PhilipLeeWaiTuck先生、曾羽锋先生及 中环广场28楼2806室举行的二零一六年股东周年 MichaelLaiKaiJin先生为董事（分别为 大会。於上述大会中，董事会、各董事会辖下委 90.825%、95.621%、95.234%及72.826%）； 员会之主席及独立核数师代表均有出席解答股东 的提问。本公司於大会上就每项重要事宜提呈个－ 批准授予董事一般授权以发行不超过已发 别决议案。按投票方式表决的程序及股东要求以 行股份总数20%的额外股份(71.235%)； 投票方式表决的权利的详情，连同所提呈决议案 的详情载於寄发予股东之通函内。 － 批准授予董事一般授权以购回不超过已发 行股份总数10%的股份(100%)； 於上述二零一六年股东周年大会上，所有决议案 采纳新购股权计划(76.925%)；及 均以投票表决方式处理， 并获股东正式通过。－ 投票结果已刊载於联交所、本公司及irasia的网 －采纳「金 界控股有限公司」作 为本公司的 双重外国名称(99.997%)。 金界控股有限公司2016年报 65 企业管治报告 股东召开股东大会�u提出建议的程序 3. 待收到请求书後，董事须与本公司的股份 根据组织章程细则的条文、上市规则及适用法律 过户登记分处核实请求书，而在确认请求 和法规，股东可根据以下程序召开本公司的股东 书为妥当及适当之後，须随即正式安排召 大会： 开股东特别大会，而该股东特别大会须於 提交请求书後两(2)个月内举行。倘请求书 1. 任何一名或多名股东在提交请求当日持 被核实为不妥当或不适当，董事须通知所 有附权利可在本公司股东大会上投票的 涉及的请求人，并不会按要求召开股东特 本公司缴足股本不少於十分之一（「请 求 别大会。 人」），可将书面请 求（「请求 书」）呈交至 本公司主要营业地点（地址为香港湾仔港 4. 倘自提交请求书日期起计二十一(21)日 湾道18号中环广场28楼2806室）予董事会 内，董事会未有正式安排召开股东特别大 或公司秘书，要求董事会召开本公司股东 会，则请求人可一人或多人自行按相同形 特别大会（「股东特别大会」）。 式召开股东特别大会，而请求人因董事会 未能召开大会而产生的所有合理开支须由 2. 请求书须清楚列明请求人的名称及其於本 本公司发还予请求人。 公司的股权、指明召开股东特别大会的目 的，以及说明建议於股东特别大会上处理 5. 根据组织章程细则及根据上市规则规定， 的事务的详情，并须由请求人签署，且可 一份列明时间和地点及将在股东特别大会 由多份形式相近且由一名或多名请求人签 上处理的建议事宜的一般性质的通告，须 署的文件所组成。 按以下方式送交予有权出席股东特别大会 的全体股东以作考虑： 66 金界控股有限公司2016年报 倘将於股东特别大会上通过特别决 获提名的董事签署，以示彼愿意参选。须 议案，须在不少於21整日或10个完 发出 该（等）通 知的最短期间为最少七(7) 整营业日前（以较长者为准）发出 日，而（倘该等通知在寄发指定举行有关 通知；及 选举的股东大会通告後发出）递交该（等） 通知的期限须由寄发指定举行有关选举的 於所有其他情况下，须在不少於14 股东大会通告後当日起至该股东大会日期 整日或10个完整营业日前（以 较长 最少七(7)日前止。为确保股东可有至少10 者 为 准）发出通知，惟经大多数有 个营业日接获并考虑获提名董事的相关资 权出席股东特别大会并於会上投票 料，提名股东务须在切实可行情况下尽早 的 股 东（合共持有的股份以面值计 递交该（等）通 知， 而倘股东大会通告经 不少於赋予该权利的已发行股份的 已发出，则本公司可在切实可行情况下尽 95%）同意，则可发出较上述通知 快向股东寄发载有获提名董事的资料的补 期为短的通知召开股东特别大会。 充通函或公告，而无须将相关股东大会延 期。 6. 倘股东拟在任何股东大会上提名非本公司 董事人士参选董事职位，提名股东可就 7. 股东对以上程序如有任何疑问，可致函至 此发出书面通 知（「该 通知」）至本公司主 本公司主要营业地点（地址为香港湾仔港 要营业地点（地址为香港湾仔港湾道18号 湾道18号中环广场28楼2806室）予公司秘 中环广场28楼2806室）予董事会或公司秘 书。 书。为使本公司知会股东有关建议，该通 知须列明建议参选董事的人士的全名，包 括根据上市规则第13.51(2)条 所规定该名 人士的履历详情，并须由提名股东及该名 金界控股有限公司2016年报 67 企业管治报告 向董事会查询 於二零一六年十二月三十一日的股权 除股东大会外，本公司网站亦是与股东沟通的有於二零一六年底，本公司有约300名登记股东。 效途径。任何对本公司有查询或意见的股东， 按合计股权划分的股东的详情载列如下： 欢迎随时透过网站联络本公司。股东可透过联络 本集团的投资者关系团队向董事会作出查询。於 收到查询後，投资者关系团队将适时向董事会、 董事会辖下委员会或管理层提交股东的查询及疑 问。 占股东数目 占已发行股份 股东所持股份 股东数目 百分比 股份总数 总数百分比 1至1,000 83 24.41% 3,137 0.00% 1,001至10,000 206 60.59% 587,056 0.02% 10,001至100,000 35 10.29% 1,239,372 0.05% 100,001至500,000 7 2.06% 1,681,319 0.07% 500,000以上 9 2.65% 2,456,477,991 99.86% 总计 340 100.00% 2,459,988,875 100.00% 68 金界控股有限公司2016年报 根据公开资料及就董事所知，於二零一六年十二 组织章程文件 月三十一日，本公司已发行股本约61.02%是由公 根据上市规则第13.90条，本公司於联交所网站 众人士持有，该公众持股市值为约6,724,675,229 及本公司网站刊载其组织章程大纲及章程细则。 港元。 於本年度，并无对本公司组织章程文件作出修 订。 财务日志 二零一六年末期业绩公告 ： 二零一七年二月八日（星期三） 暂停办理股份过户登记 ： (i) 二零一七年四月二十四日（星期一）及二零一七 年四月二十五日（星期二）（为确定股东可出席二 零一七年股东周年大会并於会上投票的权利） (ii) 二零一七年五月二日（星期二）（为确定股东可享 有二零一六年末期股息的权利） 二零一七年股东周年大会 ： 二零一七年四月二十五日（星期二） 二零一六年末期股息的记录日期 ： 二零一七年五月二日（星期二） 暂停办理债券过户登记 ： 二零一七年五月二日（星期二）至二零一七年五月八日 （星期一） 向债券持有人作出本年度分派的 ： 二零一七年五月八日（星期一） 记录日期 支付二零一六年末期股息及本年度分派： 二零一七年五月十五日（星期一） 香港，二零一七年二月八日 金界控股有限公司2016年报 69 薪酬委员会报告 薪酬委员会 於本年度，薪酬委员会处理的工作包括(1)检讨本 本公司已根据上市规则的规定以书面订明薪酬 公司有关董事及高级管理层薪酬的政策及架构， 委员会的职权范围。薪酬委员会现时由两名执 包括新委聘高级管理层之薪酬福利待遇；(2)就於 行董事（即TanSriDrChenLipKeong及Chen 二零一六年股东周年大会上提呈股东批准的董事 Yepern先生）和三名独立非执行董事（即TanSri 袍金向董事会作出建议；(3)向董事确认及建议支 DatukSeriPanglimaAbdulKadirBinHajiSheikh 付奖励花红；(4)检讨行政总裁的表现花红并向董 Fadzir、LimMunKee先生及MichaelLaiKaiJin 事会作出建议以请求行政总裁慷慨明达地同意延 先生）组成。TanSriDatukSeriPanglimaAbdul 迟其表现花红；及(5)审批载於本公司二零一五年 KadirBinHajiSheikhFadzir为薪酬委员会主席。 年报的薪酬委员会报告，并提交董事会批准。 薪酬委员会的主要职责为就有关本公司董事及高 本年度，薪酬委员会举行了两次会议。薪酬委员 级管理层薪酬的政策及架构向董事会作出建议， 会成员的出席率详情载列如下： 以及在董事会基於本公司董事及高级管理层的专 出席�u举行 业知识、才干、表现及责任而厘定彼等薪酬之 董事姓名 会议次数 前，就本公司执行董事、非执行董事及高级管理 层的薪酬福利待遇作出建议。薪酬委员会於作出 建议时，亦考虑同类公司所支付的薪金、董事及 执行董事 高级管理层投入的时间及各自的责任及本集团其 TanSriDrChenLipKeong 2/2 他职位的聘用条件等因素。除薪金外，本集团亦 ChenYepern先生 2/2 提供员工福利（如医疗保险）及为公积金计划供 款。 独立非执行董事 TanSriDatukSeriPanglima AbdulKadirBinHaji SheikhFadzi（r 主席） 2/2 LimMunKee先生 2/2 MichaelLaiKaiJin先生 2/2 70 金界控股有限公司2016年报 董事薪酬 董事於本年度收取的薪酬如下： 基本薪金、 年度 津贴及 表现花红 酌情花红 袍金 实物利益 总额 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 执行董事 TanSriDrChenLipKeong �C 150 �C 720 870 PhilipLeeWaiTuck �C 120 �C 256 376 曾羽锋 �C 30 �C 144 174 ChenYepern �C 30 �C 253 283 非执行董事 TimothyPatrickMcNally �C 100 150 344 594 独立非执行董事 MichaelLaiKaiJin �C 20 36 �C 56 TanSriDatukSeriPanglima AbdulKadirBinHaji SheikhFadzir �C 20 36 �C 56 LimMunKee �C 30 48 �C 78 总额 �C 500 270 1,717 2,487 金界控股有限公司2016年报 71 薪酬委员会报告 高级管理层薪酬 於本年度，并无购股权根据现有计划及旧计划而 五名最高薪人员中，三名为董事，其酬金已於上 获授出、行使或注销或失效。 文披露。本年度，两名最高薪人员的酬金范围如 下： 薪酬委员会成员 TanSriDatukSeriPanglimaAbdulKadirBin 人数 HajiSheikhFadzi（r 主席） 零美元至256,400美元 �C TanSriDrChenLipKeong 256,401美元至320,500美元 �C ChenYepern 320,501美元至384,600美元 �C LimMunKee 384,601美元至448,700美元 �C MichaelLaiKaiJin 448,701美元至512,800美元 1 512,801美元至576,900美元 1 香港，二零一七年二月八日 购股权计划 本公司於二零零六年十月十九日采纳的购股权 计划（「旧计划」）已於二零一六年十月十八日届 满。於二零一六年四月二十日，本公司采纳一项 购股权计划（「现有计 划」）， 其有效期为十年， 直至二零二六年四月十九日止。现有计划的目的 在於向合资格参与者提供奖励或奖赏，以回报彼 等为促进本集团的利益而作出的贡献及持续努 力。根据现有计划及旧计划的条款，董事获授权 按彼等的酌情权邀请本集团雇员（包括本集团任 何成员公司的董事）接受可认购股份的购股权。 72 金界控股有限公司2016年报 提名委员会报告 提名委员会 育背景、种族、专业经验、技能、知识及服务年 本公司已根据上市规则的规定以书面订明提名 期）。 委员会的职权范围。提名委员会现时由两名执 根据董事会批准之已修订职权范围，提名委员会 行董事（即TanSriDrChenLipKeong及Chen 获委派负责检讨董事会成员多元化政策及董事 Yepern先生）和三名独立非执行董事（即TanSri 会制定以实施董事会成员多元化政策的可计量目 DatukSeriPanglimaAbdulKadirBinHajiSheikh Fadzir、LimMunKee先生及MichaelLaiKaiJin 标，并监察达成该等目标的进度。董事会成员多 先生）组成。TanSriDatukSeriPanglimaAbdul 元化政策的概要载於本年报第55页的企业管治报 KadirBinHajiSheikhFadzir为提名委员会主席。 告。 提名委员会的主要职责为不时检讨董事会的架 提名程序、过程以及准则 构、人数及组成（包括技能、知识与经 验），并 就提名董事而言，本公司已采纳下列程序： 就董事会组成的任何拟定变动向董事会作出建 1. 议，以符合本公司的企业策略。提名委员会亦负 提名委员会就任何拟作变动向董事会提出 责物色具备合适资格成为董事的人选，并提名该 建议， 等人士出任董事会董事。提名委员会亦会评估独 2. 立非执行董事的独立性；就有关委任、重新委任 提名委员会物色具备合适资格可担任董事 董事及其连任计划向董事会作出建议；检讨并监 的人士， 察董事会成员多元化政策的执行。 3. 提名委员会向董事会作出推荐及提名出任 董事会成员多元化 董事之候选人，及 本公司明白董事会成员多元化能提升公司的表现 4. 董事会向选定人士发出委任董事的正式邀 素质。 於二零一三年八月，董事会采纳董事会 请函。 成员多元化政策，其列明於董事会成员之间达致 多元化的方法。为向董事会推荐合适人选，提名 此外，股东可根据本公司网站所载程序提名人士 委员会将考虑候选人的长处，例如资格、工作经 出任董事。 验，以及投入时间，并按客观标准适当考虑多样 化的裨益（包括但不限於性别、年龄、文化及教 委任及重选董事 组织章程细则规定获委任填补董事会临时空缺的 董事或新加入现届董事会的任何董事任期均至本 公司下一届股东周年大会为止，届时合资格重选 连任。组织章程细则亦规定，当时三分之一（倘 并非三的倍数，则为最接近且不少於三分之一） 金界控股有限公司2016年报 73 提名委员会报告 的现任董事须於本公司的各届股东周年大会上轮 报告，并提交董事会批准。 值退任，惟所有董事须至少每三年轮值退任一 次。 本年度，提名委员会举行了两次会议。提名委员 会成员的出席率详情载列如下： 根据组织章程细则，ChenYepern先生、TanSri DatukSeriPanglimaAbdulKadirBinHajiSheikh 出席�u举行 Fadzir及LimMunKee先生须於应届股东周年大 董事姓名 会议次数 会上退任。ChenYepern先生、TanSriDatukSeri 执行董事 PanglimaAbdulKadirBinHajiSheikhFadzir及 TanSriDrChenLipKeong 2/2 LimMunKee先生合资格并接受重选连任。 ChenYepern先生 2/2 除TimothyPatrickMcNally先生指定任期为三年 独立非执行董事 外，所有独立非执行董事的指定任期均为一年， TanSriDatukSeriPanglima 任期届满时董事会可酌情决定延长，惟须根据组 AbdulKadirBinHaji 织章程细则轮值退任及重选连任。 SheikhFadzi（r 主席） 2/2 LimMunKee先生 2/2 MichaelLaiKaiJin先生 2/2 概述已完成的工作 於本年度，提名委员会处理的工作包括(1)检讨并 本年度结算日後，提名委员会根据董事会成员多 向董事会建议於二零一六年股东周年大会上重选 元化政策的客观准则，检讨现届董事会组成。已 连任的退任董事；(2)检讨董事会的架构、人数及 根据以上准则分析现有董事会的组成，相关内容 组成；(3)检讨董事会成员多元化政策、实施该政载於第53页的企业管治报告。委员会认为，现 策的可计量目标及达成该等目标的进度；(4)根据 届董事会成员拥有多元化组合之技能、知识及经 上市规则第3.13条评估及安排确认每位独立非执 验，符合本公司现时之业务需求。 行董事的独立性；(5)考虑重续三位独立非执行董 事的委任函及提交董事会批准；(6)考虑重续行政 提名委员会成员 总裁的服务协议为期三年及提交董事会批准；及 TanSriDatukSeriPanglimaAbdulKadir (7)审批载於本公司二零一五年年报的提名委员会 BinHajiSheikhFadzir（主席） TanSriDrChenLipKeong ChenYepern LimMunKee MichaelLaiKaiJin 香港，二零一七年二月八日 74 金界控股有限公司2016年报 有关柬埔寨投资风险的独立审阅 政治经济策划有限公司（「PERC」） 及娱乐业务营运有关者。在得出下文所载的结果 香港 时，我们已考虑（其中包括）柬埔寨的国内政治 中环 风险、社会不稳风险、制度缺陷、 人力资源风 皇后大道中28号 险、基建风险及外在政治风险。 中�蟠笙�20楼 根据自二零一六年十一月下旬至二零一六年十二 致金界控股有限公司董事会 月末所进行的评估及审核，我们将所得结果概述 我们已评估并检讨柬埔寨的政治、社会、投资及 如下： 宏观经济风险，尤其是与金界控股的赌场、酒店 了解柬埔寨的业务环境风险 与柬埔寨社会政治风险的比较 10 级别 2016 2017 10 级别 9 9 8 7 7.137.04 6.506.42 8 7 6 6.436.24 6 5.62 5.87 5.41 5.255.08 4.834.67 5.10 5.21 4.82 5.22 5 4.394.25 4 5 4 3 3 2 2 1 1 0 0 国内政治风险社会不稳风险 制度缺陷人力资源风险 基建风险外在政治风险 柬埔寨 中国 印度 印尼 菲律宾 泰国 越南 评级介乎0至10，0为可能得到的最佳评级，10为最差评 评级介乎0至10，0为可能得到的最佳评级，10为最差 级 评级 我们透过衡量以下可变因素来量化柬埔寨的投资 范围较广的可变因素的评级加权总数则界定为柬 风险： 埔寨的整体投资风险。我们视各项可变因素具有 同等重要性或比重。 国内政治风险 社会不稳风险 概要 制度缺陷 最高潜在风险评级为10（最差评级）， 而最低潜 人力资源风险 在风险评级为0（最佳评级）。PERC的最新风险调 基建风险 查给予柬埔寨整体风险评级为5.62，好於去年。 外在政治风险 随着民众对於二零一八年全国大选将导致政府裂 该等可变因素本身各自由多个与被评估类别特定 范畴有关的次可变因素组成。次可变因素的评级 加权总数相等於范围较广的可变因素的分值，而 金界控股有限公司2016年报 75 有关柬埔寨投资风险的独立审阅 变的忧虑逐渐消退，柬埔寨的社会政治风险於去 从柬埔寨新近的直接投资来源地及大规模境外游 年有所好转。社会现况维持稳定。此外，新劳动 客团的输出国来看，相比美国或欧洲，亚洲邻国 法出台和对设定最低工资标准的法律程序的修 （尤其是中国、韩国、日本及各东盟成员国）人 订，使得劳工动乱问题得以缓解。 们最先感受到柬埔寨更正面的形象。柬埔寨与以 上所有邻国之间的关系均维持稳定。 作为外部环境中最积极因素之一，旅游产业（包 括来自中国的业务）持续录得增长，为实际经济 今後两年面临的最大威胁为，以上部分邻国（尤 增速维持在7%（亚洲最快的增速之一）提供了有 其是中国）的经济状况可能促使其各自政府对资 力支持。其他有利因素包括外商直接投资流入、 本外流设限，以致有碍柬埔寨旅游收入的增长。 建筑业快速增长及出口强劲增长（尤其是面向欧 然而，过去两年北京方面的反腐行动并未对上述 盟）。农业是薄弱的一环，然而推动经济增长的 资本外流构成影响（尽管其确曾对澳门及香港等 各项积极动力应能在未来五年令经济的实际年度地的经济造成一定伤害），就此看来柬埔寨对此 增速跨度维持在6.5%至7.5%内。 等风险的免疫力强於区域内大多数其他国家。这 有可能是因为北京方面优先维持与金边的稳固关 柬埔寨面临的五大挑战是：(1)提升人力资源及劳 系，故而在对该国的经济支援尤为慷慨。 动生产率、(2)改善物 流、(3)降低电力成本、(4) 削弱腐败及官僚作风，以及(5)工业基础多元化， 积极发展 拓展至成衣及鞋履以外的产业。尽管政府在所有 经济的迅速发展和人身安全水平的提升令 该等领域均有进展，然而进步缓慢，而且还有缺 政治活动日渐降温，对今後维持稳定应会 乏连续性的情况。 有所帮助。 制度上的最大改进在於教育、商业、税务、海关 税务部门及海关的腐败有所收敛，运作效 及选举委员会等相关部门的表现。对比之下，针 率也随之提高，使得税收水平显着提升， 对司法体制薄弱、内阁制度头重脚轻及政党中个 有助於加强政府的财政状况。 人色彩浓於理念且存在分化等缺陷的应对措施的 进展更为缓慢。这就使得政治新闻报导会倾向於 塑造体制和国家的负面印象，而现实中经济成果 和社会政治稳定水平则呈现出相对更正面及真确 的画面。 76 金界控股有限公司2016年报 尽管中国经济下滑及政府政策导致中国内 挑战 地旅客到访澳门等地区的人数显着下跌， 平均实质工资的增幅继续高於其他国家， 惟二零一六年中国内地到访柬埔寨的旅客 且超过生产力的增幅（後者受技能水平落 人数持续强劲攀升。中国内地旅客的人数 後及教育和培训体系薄弱所制约）。随着 强劲增长，反映柬埔寨对中国内地旅客而 外商直接投资的持续大量涌入，劳动力储 言仍有吸引力，且北京一直重视与柬埔寨 备现状有可能进一步恶化。 建立稳固的关系。 政府已设立更行之有效的最低工资标准设 基础建设发展不足大大制约了工业和农业 定机制，并已通过新的工会法。此等变革 的增长。项目筹备不够充分、项目施工不 对维持劳工稳定大有帮助，罢工次数减少 够完善及不注重竣工後的基础设施维护等 70%即为佐证。目前看来，下届全国大选 问题一直困扰着各项公共投资计划及项 前後涌现政治色彩浓厚的涨薪需求，以致 目。 引发破坏性示威游行的可能性较小。 电力成本高企继续制约着更复杂制造工序 柬埔寨国家银行对银行发牌的把关更为严 的发展，亦因此有碍经营多样化。农田灌 格，并已重组其银行监督体系。其亦透过 溉因耗电而受到一定限制，亦使得农业生 提高准备金要求及引进新的徵信制度（同 产力受损。 时推出征信所）等措施对应信贷风险。 美国、欧盟及多个其他主要市场出现的贸 在经济稳健增长及债务负担保持适度的有 易保护主义苗头预示柬埔寨的出口前景不 利条件支撑下，柬埔寨的主权信用评级应 妙。（另 一方面，跨太平洋战略经济夥伴 会维持稳定。 关系协定未能取得进展可能令全球化受 挫，然其可能有助於柬埔寨维持对越南的 竞争优势。） 金界控股有限公司2016年报 77 有关柬埔寨投资风险的独立审阅 透过政府开发援助、外商直接投资流动及 PERC协助公司理解政治及其他主观可变因素如 旅游业等纽带，柬埔寨经济与中国经济紧 何影响营商环境。该等可变因素或难以量化，但 密相连。中国经济的任何突然和急剧下滑 可能会对投资表现造成重大影响，因此，公司在 或对资本外流的禁制，均可能透过上述渠 决策时须将此等可变因素列为考虑因素，这正是 道限制资源流向柬埔寨。 PERC提供的服务所发挥的作用。PERC的价值在 於该机构的经验、其经验丰富的亚洲分析员网 信贷增长尽管正在放慢，然而目前的水平 络、其对基础研究的重视、其完全独立於任何既 仍然太高。越来越多的借贷一直在集中投 得利益集团、其於国家风险研究技术范畴方面的 向房地产领域，使得金融稳定风险加剧， 先驱工作、其明确方针及其分析所采取的综合与 资产价格膨胀。 地区化手法。 PERC 董事总经理 RobertBroadfoot 香港，二零一七年一月九日 RobertBroadfoot就柬埔寨的投资风险进行研 究及编撰报告发表审核结论。Broadfoot先生为 Political&EconomicRiskConsultancy,Ltd.(PERC) 的创办人兼董事总经理。PERC於一九七六年创 立，总公司设於香港，主要从事监察及审视亚洲 区内各国的风险。就此而言，PERC於东盟国家、 大中华区及南韩等地设有一队研究员及分析员团 队。全球的公司及金融机构利用PERC提供的服 务评估区内的主要走势及重大问题，物色发展机 会，并为把握此等机会制定有效策略。 78 金界控股有限公司2016年报 有关金界控股有限公司 反洗黑钱内部监控措施的独立检讨 Hill&AssociatesLtd. 年，　贵公司共开办45门培训课程，员工培训 香港 参加人数共计达2,061人次。绝大部分参与者为 铜锣湾 赌场营运员工，期间库务及监管员工亦有接受培 勿地臣街1号 训。培训乃根据　贵公司的培训手册进行，该手 时代广场二座 册先前获Hill&Associates评为一项非常实用的培 1701-08室 训工具。H&A认为此持续程序可加深金界控股各 层面对反洗黑钱事宜的认识。 致金界控股有限公司董事会 Hill&AssociatesLtd（. 「H&A」）已对金界控股有在我们於过往数年的审核工作中，Mahendran 限公司（「金界控股」或「贵公司」）的内部监控措 Supramaniam先生仍为我们的主要联络人。 施进行两次独立检讨，主要检讨截至十二月三十 MahendranSupramaniam先生任内部审核主管， 一日止整个二零一六年度的反洗黑钱（「反 洗黑 并与金界控股合规专员PhilipLee先生联手合作， 钱」）监 控措施。此等检讨包括七月及十二月进 在成功应用所有规定的反洗黑钱监控措施的工作 行的实地视察。於实地视察过程中，H&A审查所 中发挥积极作用。H&A认可该角色在就反洗黑钱 有相关文件，并与包括内部审核主管Mahendran 部门的监控及程序提供意见及在金界控股开展所 Supramaniam、　贵公司财务总监兼合规专员 有审计业务方面持续起重大正面作用。在尽职遵 PhilipLee及　贵公司主席兼反洗黑钱活动监督委 守有关金界控股反洗黑钱的所有法律及法规方面 员会主席TimothyMcNally在内的管理层面谈。 并无恶化。 金界控股持续采取其於二零一四年上半年修订的 H&A获悉，可疑交易记录继续记录一切必要及相 经更新反洗黑钱手册内所规定的监控措施。本 关资料，而监管、营运及反洗黑钱合规员工会就 次更新的理由是同时反映柬埔寨二零一零年反洗 大量该等报告进行相互核查。二零一六年，大部 黑钱Prakas以及经更新二零一二年金融行动专责 分的可疑交易记录与小面额货币交易事件或少数 小组（「金融行动专责小组」）建议的规定。如先 伪钞现象有关，并无发现严重的反洗黑钱问题。 前所报告，金融行动专责小组的建议并无实质变 检讨小组信纳金界控股保持对博彩业务的全面控 动，惟已采用经更新的编号系统，且本报告已於 制，且此等业务仍然遵守一切有关金融行动专责 评估结果一节反映该等变动。 小组的建议。 H&A在进行实地视察时，亦检讨对有关金界控股 员工持续进行的反洗黑钱培训记录。於二零一六 金界控股有限公司2016年报 79 有关金界控股有限公司 反洗黑钱内部监控措施的独立检讨 诚如H&A从我们的过往检讨中获悉，金融行动 正升级相关资讯科技系统。系统目前已进入最後 专责小组於二零一五年二月对柬埔寨作出的最 的验收程序，正对　贵公司的内部资讯科技监控 近期评估，反映出该国在反洗黑钱监控措施方措施作出调整以期准确匹配金融调查单位的模 面取得的进展。作为评估程序的延续，亚太地 板，此做法预期将於二零一七年一月落实。先前 区反洗黑钱小 组（「APG」）於二零一六年十二月 的申报需要　贵公司亲手提交。 对柬埔寨展开共同评估。作为评估程序的一部 分，来自APG的视察组於是次评估中甄选多家企 H&A认为，金界控股仍然位处柬埔寨实施反洗黑 业进行访谈。金界控股位於金边市的博彩运营商 钱监控措施的前线，而我们亦获悉，金界控股致 NagaWorld即为两家被选定的博彩运营商之一。 力全面遵守所有国家及国际反洗黑钱方面的法律 金界控股的高级行政人员（包括财务总监兼合规 及法规。柬埔寨国家银行消息来源以及H&A所谘 专员PhilipLee及主席TimothyMcNally）组成金界 询的外部消息来源确认，金界控股仍然位处柬埔 控股代表团队的一部分。来自Hill&Associates的 寨反洗黑钱合规工作的前线。 JohnBruce亦出席以提供金界控股自於香港联交 所上市以来所进行的广泛第三方审核的详情。 检讨小组认为，金界控股完全遵守一切有关金融 行动专责小组的建议，亦获悉金融行动专责小组 APG在副执行秘书EliotKennedy的领导下展开的 对柬埔寨的提升是一项极为积极的发展。 广泛访谈程序同时覆盖金界控股的内部流程及 金界控股与柬埔寨国家银行直属金融调查单位 （「金融调查单位」）之间的关系和流程。APG的关 注重点多在於後者，然而，在访谈中金界控股於 柬埔寨反洗黑钱过程中所起到的领导作用凸显。 作为金界控股与金融调查单位间合作的范例之 Hill&AssociatesLtd. 一，於二零一六年六月，金界控股派高级职员参 北亚区企业情报主管 加经济财政部就反洗黑钱监控措施为全体持牌博 营运总监（澳门） 彩运营商举办的研讨会。於是次研讨会上讨论的 JohnBruce 一项重要进展是为博彩业运营商向金融调查单位 申报引进电子渠道。这一做法目前已在柬埔寨银 香港，二零一七年一月十三日 行业推行。为满足电子申报的要求，　贵公司现 Hill&AssociatesLtd.为独立安全与风险管理顾问 公司，拥有反洗黑钱及风险管理方面的实际知识 及丰富经验。 80 金界控股有限公司2016年报 董事会报告 董事欣然提呈本年度的年报及经审核综合财务报 业务回顾 表。 本集团於本年度的业务回顾及就本集团未来业务 采纳双重外国名称 发展的论述载於本年报第10页至第21页的管理层 讨论及分析。有关本集团可能面临的潜在风险及 本公司已根据股东於二零一六年四月二十日举行 不确定因素的说明请参阅第52页至第69页的企业 的本公司股东周年大会上通过的特别决议案，采 管治报告。此外，本集团的财务风险管理目标与 纳中文名称「金界控股有限公司」（一直仅作识别 政策请参阅综合财务报表附注27。自本年度结束 用途）作为其双重外国名称，由二零一六年四月 以来，董事会并无发现任何重大事项对本集团造 二十日起生效。 成影响。於本年度，本公司并不知悉任何违反对 其有重大影响的相关法律及规例的情况。 主要营业地点 本公司於二零零三年二月二十五日在开曼群岛 本集团於本年度按财务关键表现指标作出的表现 注册成立为一家获豁免的有限公司，其注册办 分析载於本年报第4页的财务摘要。此外，有关 事处位於CricketSquare,HutchinsDrive,P.O. 本集团的环境政策及表现的论述载於本年报第28 Box2681, Grand CaymanKY1-1111,Cayman 页至第49页的环境、社会及管治报告。 Islands及其主要营业地点位於柬埔寨王国金边市 SamdechTecho洪森公园的NagaWorld。 本董事会报告中所提述的本年报的其他章节或报 告均构成其组成部分。 主要业务及业务地区分析 本公司是一家投资控股公司。本集团的主要业务 就与持份者的关系而言，金界控股深知，建立及 为於柬埔寨经营酒店及娱乐城NagaWorld。主要 维持全面的关系网络对其业务营运至关重要，并 附属公司的其他详情载於综合财务报表附注1。 优先考虑让不同的持份者参与其日常活动。本公 於本年度，本集团主要业务的性质概无重大变 动。本集团本年度按业务分部作出的表现分析及 地区分部资料载於综合财务报表附注13。 金界控股有限公司2016年报 81 董事会报告 司相信，可透过与雇员积极沟通、向我们的赌客 针对性的市场推广以及开展赌客发展措施，以增 和客人提供优质服务和改良产品及与主要商业夥 加游客人次并提高博彩消费额。 伴合作，建立友好关系。 本集团相信，积极合作可有力稳固其作为湄公河 NagaWorld雇员人数超过6,000人，分别来自逾二 地区首屈一指的博彩胜地的地位。透过与高质素 十九个国家。NagaWorld的人力资源部努力在招 商业夥伴合作，金界控股将一贯提供优质及可持 聘、薪资福利、绩效管理、培训与发展及雇员关 续的产品及服务。 系等主要层面营造一个公平、透明且高效的绩效 文化，详情载於本年报第28页至第49页的环境、 作为推动柬埔寨经济的计划之一，本集团坚信， 社会及管治报告。 可聘用当地公司提供NagaWorld所需的服务及产 品。於二零一六年，全部商业夥伴中约85%为当 本集团致力於成为湄公河地区首屈一指的酒店供 地供应商及承包商，其为我们的业务及扩张提供 应商，并已向其全体服务人员提供适当及系统的 产品及服务。因此，本集团估计为柬埔寨二零一 培训，以确保其赌客和顾客享受国际标准服务。 六年国内生产总值（按开支计）贡献约2.99%。 大部分当地服务人员亦可使用英语或普通话交 流，此便於与主要来自东南亚及北亚地区的赌客 主要赌团经纪 和顾客沟通。 金界控股继续与赌团经纪维持稳定的工作关系。 出於共同利益，我们定期举办由知名国际明星演 除在赌客光临NagaWorld期间向其提供优质服务 出的活动，以协助赌团经纪开展业务。 及改良产品外，本集团透过其忠诚计划Golden EdgeRewardsClub得以继续掌握会员资料，进行 有关本年度内本集团收入及主要赌团经纪应占销 售成本的资料如下： 占本集团总额的百分比 收入 销售成本 最大赌团经纪 9% 21% 五大赌团经纪合共 35% 73% 82 金界控股有限公司2016年报 据董事所深知，概无董事或彼等的紧密联系人 财务资料概要 （定义见上市规则）或任何股东（据董事所深知， 本集团过去五个财政年度的业绩及资产与负债的 拥有已发行股份5%以上）於本年度内於五大赌团 概要载於第172页。 经纪拥有任何权益。 主要客户及供应商 转拨至储备 本集团五大客户（不包括赌团经纪）应占经营收本公司权益股东应占溢利（未扣除股息）为 入总额占本年度内本集团总经营收入少於30%。 184,159,000美元（二零一五年：172,623,000美 本集团五大供应商（不包括赌团经纪）应占采购 元）已 转拨至储备。储备的其他变动载於第108 总额（不包括属资本性质的采购项目）占本年度 页的综合权益变动表。 内本集团总采购少於30%。 优先认股权利 业绩及利润分派 组织章程细则及开曼群岛法例概无规定本公司在 本集团於本年度的财务表现载於第104页综合收 发售新股时须向现有股东赋予按比例的优先认股 益表。 权利。 於二零一六年八月，分别向股东及可换股债券持 慈善捐款 有人（「债券持有人」）宣派截至二零一六年六月 本集团於本年度作出的慈善捐款为1,308,000美元 三十日止六个月的中期股息及分派每股股份�u （二零一五年：1,096,000美元），所有款项均於柬 换股股份2.77美仙（二零一五年：每股股份2.67 埔寨捐出。 美仙），并已於二零一六年九月支付。董事建议 发行股份 就本年度，向股东派付末期股息及向债券持有人 根据配售及认购协议，在完成按配售价每股5.00 作出分派每股股份�u换股股份0.82美仙（二零一港元先旧後新配售合共190,000,000股配售股份 五年：每股股份1.89美仙）。根据本年度拟派末 期股息及分派连同截至二零一六年六月三十日止 予不少於六名独立投资者後，本公司於二零一六 六个月的中期股息及分派，派息及分派率约为 年九月九日按认购价每股股份5.00港元配发及发 60%。 行190,000,000股每股面值0.0125美元的认购股份 金界控股有限公司2016年报 83 董事会报告 予本公司主要股东FourthStarFinanceCorp.。收 22(c)(ii)。除上文所披露者外，本公司於本年度并 购事项的所得款项总额及所得款项净额分别约为 无发行任何债权证。 950,000,000港元及约930,000,000港元。净认购 价（经 扣除本公司应占相关成本、费用及开支） 储备 约为每股认购股份4.89港元。 本公司及本集团储备变动分别载於综合财务报表 附注34及综合权益变动表。 190,000,000股认购股份根据本公司股东於在二零 一六年四月二十日举行的本公司股东周年大会上 薪酬 授予董事的一般授权获配发及发行。 为遵守上市规则附录十四所载的企业管治守则， 有关上述认购股份及股本变动的进一步详情，请 本公司已成立薪酬委员会，以制订本集团的薪酬 参阅下文「股票挂�h协议」一节及综合财务报表 政策及厘定与管理本集团高级管理人员的薪酬。 附注22。除上文所披露者外，本公司於本年度并 董事及高级管理人员薪酬 无发行任何股份。 董事及本集团高级管理人员的薪酬详情，载於综 发行可换股债券 合财务报表附注9。 於本年度内，本公司已发行下列可换股债券： 税项减免 按永久基准发行本金额为94,000,000美 本公司概不知悉股东因持有股份而可获得任何税 元，并无到期日的可换股债券 项减免。倘股东对因购买、持有、出售、处置股 份或行使有关股份任何权利的税务影响有疑问， 按永久基准发行本金额为275,000,000美 应谘询专家。 元，并无到期日的可换股债券 有关上述可换股债券的进一步详情，请参阅下 文「股票挂�h协议」一节及综合财务报表附注 84 金界控股有限公司2016年报 董事 根据组织章程细则第87条，ChenYepern先生、 於本年度及截至本报告日期止的董事包括： TanSriDatukSeriPanglimaAbdulKadirBinHaji SheikhFadzir及LimMunKee先生将於应届股东 主席兼非执行董事： 周年大会上轮值告退。所有退任董事符合资格并 TimothyPatrickMcNally 愿意膺选连任。 M 执行董事： 董事及最高行政人员於本公司及其相 TanSriDrChenLipKeong 联法团股份及相关股份及债权证中的 R/N/M 权益及淡仓 （行政总裁） 於二零一六年十二月三十一日在任的董事於该日 PhilipLeeWaiTuck （财务总监） 拥有下列股份及相关股份中的权益，而该等权益 曾羽锋M 须登记於本公司根据证券及期货条例第352条所 ChenYepern 存置的董事及最高行政人员权益名册，或根据上 R/N/M 市规则附录十所载的标准守则须知会本公司及联 独立非执行董事： 交所： MichaelLaiKaiJin A/R/N/M TanSriDatukSeriPanglimaAbdulKadirBin HajiSheikhFadzir A/R/N LimMunKee A/R/N A：审核委员会成员 R：薪酬委员会成员 N：提名委员会成员 M：反洗黑钱活动监督委员会成员 金界控股有限公司2016年报 85 董事会报告 (1) 於股份及相关股份的权益 所持股份�u 占已发行股份 董事姓名 身份 相关股份数目 总数的百分比 （附注1） TanSriDrChenLip 一项酌情信托的 951,795,297(L) 38.69(L) Keong 成立人（附注2） TanSriDrChenLip 实益拥有人 7,150,000(L) 0.29(L) Keong TanSriDrChenLip 实益拥有人（附注3） 1,881,019,166(L) 76.46(L) Keong 附注： FourthStarFinanceCorp.持有的本公司权 (1) 以於二零一六年十二月三十一日本公司 益详情载列於下文「主要股东及其他人士 已发行股本中的2,459,988,875股股份为 於股份及相关股份的权益及淡仓」一节。 基准。 (3) TanSriDrChenLipKeong持有两个不同 (2) TanSriDrChenLipKeong为ChenLa 系列的可换股债券（未上市的股本衍生 Foundation的成立人。ChenLaFoundation 工具），本金额分别为94,000,000美元及 透过LIPKCOENTERPRISESLIMITED（前称 275,000,000美元。假设两个不同系列的 CambodiaDevelopmentCorporation） 可换股债券按换股价每股股份1.5301港 及FourthStarFinanceCorp.间接持有 元获悉数转换，则将向TanSriDrChen 合共951,795,297股股份。作为ChenLa LipKeong发行1,881,019,166股股份。 Foundation的成立人，TanSriDrChenLip 如日後发生资本重组，换股价及换股股 Keong被视为於ChenLaFoundation持有的 份的数目可予调整。 股份中拥有权益。ChenLaFoundation、 LIPKCOENTERPRISESLIMITED（前称 (4) 「L」指该实体於股份的好仓。 CambodiaDevelopmentCorporation）及 (2) 於本公司债权证中的权益 诚如上文所披露，TanSriDrChenLipKeong实益拥有两个不同系列的可换股债券，总金额分 别为94,000,000美元及275,000,000美元。 除上文所披露者外，於二零一六年十二月三十一日，概无本公司董事或最高行政人员於本公司或其 任何相联法团（定义见证券及期货条例第XV部）的股份、相关股份或债权证中拥有须登记於本公司根 据证券及期货条例第352条所存置的名册，或根据标准守则须知会本公司的任何权益或淡仓。 86 金界控股有限公司2016年报 主要股东及其他人士於股份及相关股份的权益及淡仓 就本公司董事或最高行政人员所知，於二零一六年十二月三十一日，於股份或相关股份中拥有根据证券及期货条例第XV部第2及第3分部的规定须向本公司披露的权益或淡仓，或须遵照证券及期货条例第336条登记於根据该条存置的名册的权益或淡仓的股东（本公司董事或最高行政人员除外）如下：(1) 主要股东（定义见上市规则） 占已发行股份 股东名称 身份 所持股份数目 总数的百分比 （附注1） ChenLaFoundation 於受控法团拥有权益（附注2） 951,795,297(L) 38.69(L) FourthStarFinanceCorp. 实益拥有人 789,534,854(L) 32.09(L) (2) 其他人士 占已发行股份 股东名称 身份 所持股份数目 总数的百分比 （附注1） CambodiaDevelopment 实益拥有人 162,260,443(L) 6.60(L) Corporation（附注3） 附注： (1) 以於二零一六年十二月三十一日本公司已发行股本中的2,459,988,875股股份为基准。 (2) 该等权益由ChenLaFoundation（TanSriDrChenLipKeong为其成立人）控制的FourthStarFinance Corp.及LIPKCOENTERPRISESLIMITED（前称CambodiaDevelopmentCorporation）所持有。 (3) 据本公司所知，CambodiaDevelopmentCorporation已更名为LIPKCOENTERPRISESLIMITED，自 二零一七年一月三十一日起生效。 (4) 「L」指该实体於股份的好仓。 金界控股有限公司2016年报 87 董事会报告 除上文所披露者外及就本公司董事及最高行政人员所知，於二零一六年十二月三十一日，概无其他 人士（本公司董事或最高行政人员除外）於股份或相关股份中拥有根据证券及期货条例第XV部第2及 第3分部的规定须向本公司披露的权益或淡仓，或须遵照证券及期货条例第336条登记於根据该条例 存置的名册的权益或淡仓。 可换股债券对主要股东股权的摊薄影响 假设本公司股本自二零一六年十二月三十一日起并无变动且可换股债券获悉数转换，则紧接或紧随 可换股债券转换前後之本公司股权架构载列如下，仅供说明之用： 紧接可换股债券转换前 紧随可换股债券转换後 之股权架构 之股权架构 股东名称 所持股份数目 % 所持股份数目 % FourthStarFinanceCorp. 789,534,854 32.09 789,534,854 18.19 LIPKCOENTERPRISESLIMITED 162,260,443 6.60 162,260,443 3.74 （前称CambodiaDevelopment Corporation） TanSriDrChenLipKeong 7,150,000 0.29 1,888,169,166 43.49 其他股东 1,501,043,578 61.02 1,501,043,578 34.58 2,459,988,875 100.00 4,341,008,041 100.00 88 金界控股有限公司2016年报 本公司购股权计划概要 数目不可超过本公司於采纳日期 现有计划有效期为十年，直至二零二六年四月十 已发行股本合共10%（於该日期为 九日止。旧计划乃於二零一六年十月十八日届 200,000,000股股份）。 满。旧计划及现有计划（统称「购股权计划」）各 於股东大会上获得股东批准後，上 自的主要条款概述如下： 限可更新至批准该等上限日期已发 (a) 旧计划 行股份数目10%。於计算更新上限 (1) 目的 时不应计及先前根据旧计划所授 旧计划的目的是允许本公司向合资 出的购股权（包 括根据旧计划未行 格参与者授予购股权，以协助本公 使、已注销、已失效或已行使的购 司吸引及挽留最优秀的人才，并为 股权）。 彼等提供额外奖励，务求促进本集 尽管如上述者，根据旧计划及本公 团的成就。 司任何其他购股权计划下所有已授 (2) 合资格参与者 出但未行使并有待行使的购股权获 合资格参与者包括本集团任何成 行使时可予发行的股份最高数目， 员公司的任何雇员（不 论全职或兼 合共不得超过本公司不时的已发行 职）、董事（包括独立非执行董事） 股本30%。倘授出购股权後将超出 及顾问、商业夥伴或谘询人。 该整体上限，则不得根据旧计划或 任何其他计划授出购股权。 (3) 可发行股份总数 於本年报日期，根据旧计划，并无 行使本公司根据旧计划所授出的 股份可予发行及将不会根据旧计划 所有购股权後可发行的最多股份 进一步授出购股权。 金界控股有限公司2016年报 89 董事会报告 (4) 各合资格参与者可获授权益上限 (6) 购股权於行使前必须持有的最短期 除於股东大会上获股东批准外，於 限 行使根据旧计划授出或将予授出的 除董事会於授出时另有厘定外，购 所有购股 权（不论为已行使、已注 股权可予行使前并无必须持有的最 销或未行 使）後， 於任何12个月期 短期限。 间向任何合资格参与者发行或将予 发行的股份总数不得超过不时已发 (7) 接纳购股权之付款 行股份1%。 合资格参与者於接纳购股权时毋须 支付任何代价。本公司须於营业日 於截至授出日期（包括该日）止任 以书面发出购股权要约，并由合资 何12个月期间内授予本公司主要股 格参与者於发出该要约起计21个历 东或独立非执行董事或彼等各自任 日（自本公司发出要约日期（包括 何联系人（定义见上市规则）的购 该日）起计）内按董事会指定的方 股权超过本公司已发行股本0.1% 式以书面接纳有关购股权，否则有 及价值合共超 过5,000,000港元（根 关要约将告失效。 据股份於各授出日期的收市价）， 必须事先於股东大会上获得股东批 (8) 厘定行使价的基准 准。 购股权的行使价应由董事会厘定， 并於授出时知会合资格参与者，惟 (5) 购股权期限 不可低於以下各项的最高者： 旧计划项下购股权可予行使的期限 将由董事会於授出时厘定，惟该等 (i)於授出有关购股权当日（必 期限不可超过相关购股权授出日期 须为营业日）於联交所日报 起计十年。 表所示股份在联交所的收市 价； 90 金界控股有限公司2016年报 (ii) 於紧接授出有关购股权日期 董事及本集团或任何投资实体的任 前五个营业日於联交所日报 何成员公司的任何谘询人、商业夥 表所示股份在联交所的平均 伴、顾问或代理。 收市价；及 (3) 可发行股份总数 (iii) 股份的面值。 行使本公司根据现有计划将予授出 的所有购股权後可发行的最多股 自旧计划的采纳日期起至届满日期，本公司概无 份数目不可超过本公司於采纳日期 根据旧计划授出购股权。因此，於本年报日期， 已发行股份合共10%（於该日期为 旧计划项下概无已授出但未行使的购股权。 226,998,887股股份）。 (b) 现有计划 於股东大会上获得股东批准後，上 (1) 目的 限可更新至批准该上限日期已发行 现有计划旨在奖励或奖赏对本集团 股份数目10%。於计算更新上限时 作出贡献及一直以来为推动本集团 不应计及先前根据现有计划及本公 利益而努力的合资格参与者。 司任何其他购股权计划所授出的购 股权（包括根据现有计划未行使、 (2) 合资格参与者 已注销、已失效或已行使的购股 合资格参与者包括对本集团或任何 权）。 投资实体的业务增长或发展曾作 出贡献或将作出贡献的本集团或任 於本年报日期，根据现有计划可予 何投资实体的任何雇员（不 论 全职 发行的股份总数为226,998,887股， 或兼职）、行政人员或高级职员、 占於本年报日期已发行股份（即 2,459,988,875股股份）约9.23%。 金界控股有限公司2016年报 91 董事会报告 尽管如上述者，根据现有计划及本 股权超过本公司已发行股份0.1%及 公司任何其他购股权计划下所有 价值合共超过5,000,000港元（根据 已授出但未行使并有待行使的购股 各授出日期股份的收市 价），必须 权获行使时可予发行的股份最高数 事先於股东大会上获得股东批准。 目，合共不得超过本公司不时的已 发行股份30%。倘授出购股权後将 (5) 购股权期限 超过该整体上限，则不得根据现有 现有计划项下购股权可予行使的期 计划或任何其他计划授出购股权。 限将由董事会於授出时厘定，惟该 等期限不可超过相关购股权授出日 (4) 各合资格参与者可获授权益上限 期起计十年。 除於股东大会上获股东批准外，於 行使根据现有计划授出及将予授出 (6) 购股权於可行使前必须持有的最短 的所有购股权（不 论为已行使、已 期限 注销或未行使）後，於任何12个月 除董事会於授出时另有厘定外，购 期间向任何合资格参与者发行或将 股权可予行使前并无必须持有的最 予发行的股份总数不得超过不时已 短期限。 发行股份1%。 (7) 接纳购股权之付款 於截至授出日期（包括该日）止任 合资格参与者於接纳购股权时毋须 何12个月期间内授予本公司主要股 支付任何代价。本公司须於营业日 东或独立非执行董事或彼等各自任 以书面发出购股权要约，并由合资 何联系人（定义见上市规则）的购 格参与者於21个历日（自 本公司发 出要约日期（包括该日）起计）内按 董事会指定的方式以书面接纳有关 购股权，否则有关要约将告失效。 92 金界控股有限公司2016年报 (8) 厘定行使价的基准 权，惟就於有关终止前授出及於当 购股权的行使价应由董事会厘定， 时尚未行使之购股权而言，现有计 并於授出时知会合资格参与者，惟 划的条文在所有其他方面仍具十足 不可低於以下各项的最高者： 效力及作用，而有关的购股权应在 符合现有计划的条款的情况下，根 (i)於授出有关购股权当日（必 据该等条款继续有效及可予行使。 须为营业日）於联交所日报 表所示股份的收市价； 自采纳日期起至二零一六年十二月三十一日，本 公司概无根据现有计划授出购股权。因此，於本 (ii) 於紧接授出有关购股权日期 年报日期，概无未行使购股权。於本年报日期， 前五个营业日於联交所日报 除现有计划外，本公司概无其他目前生效的购股 表所示股份的平均收市价； 权计划。 及 除上文所述者外，於本年度内任何时间，本公司 (iii) 股份的面值。 或其任何附属公司均无参与订立任何安排，致使 董事可藉着购入本公司或任何其他法人团体的股 (9) 现有计划尚余的有效期 份或债权证而获得利益。 除非董事会或股东於股东大会上根 据现有计划的条文终止现有计划， 否则现有计划由采纳日期起计十年 期间内有效及生效，而於该期间後 将不会授出或提呈授予额外购股 金界控股有限公司2016年报 93 董事会报告 足够公众持股量 股东於重大合约的权益 根据本公司所得的公开资料及据董事所知，截至除下文「股票挂�h协议」及「关连交易」两节所 本报告日期，本公司一直维持上市规则所规定的 披露者外，概无股东於本公司或其任何附属公司 公众持股量。 於本年度订立的对本集团业务而言属重大的合约 （不论是否属为本公司提供服务）中 拥有重大权 董事於竞争业务的权益 益（无论直接或间接）。 概无董事於本年度或於二零一六年十二月三十一 日在与本集团业务直接或间接存在竞争或可能存 获准许的弥偿 在竞争的任何业务（本集团业务除外）中拥有权根据组织章程细则，并受适用法律及法规所规 益。 限，每名董事就彼等或彼等任何一人因或涉及履 行职务而可能产生或蒙受的所有诉讼、费用、收 董事的服务合约 费、损失、损害及开支，均可自本公司的资产及 拟於应届股东周年大会上重选连任的董事概无与 溢利获得弥偿，确保免就此受损。该等获准许的 本公司或其任何附属公司订有本集团不作补偿 弥偿条文已於本年度内生效。本公司已就本集团 （法定补偿除外）而 不得於一年内终止的服务合 董事及行政人员购买合适的董事及行政人员责任 约。 保险。 董事於交易、安排或合约的权益 物业 除下文「股票挂�h协议」及「关连交易」两节所披 本集团的主要物业及物业权益详情，载於综合财 露者外，任何本公司的附属公司及同系附属公司 务报表附注14。 於本年度任何时间或於本年度终结时概无订立与 本集团业务有关的重要交易、安排或合约，且董 购买、出售或赎回上市证券 事或与董事关连的实体在其中拥有重大权益（无 於本年度，本公司并无赎回其於联交所上市的任 论直接或间接）。 何证券，本公司或其任何附属公司亦无购回或出 售任何该等证券。 94 金界控股有限公司2016年报 股票挂�h协议 动人士因配发及发行认购股份而须就本公 (a) 配售及认购协议 司所有证券（认购人及其一致行动人士已 本公司於二零一六年九月一日与(i)Fourth 经拥有或同意收购者除外）提出强制全面 StarFinanceCorp（. 作为认购人）；(ii)Tan 要约的责任。 SriDrChenLipKeong（作为担保人）； 董事已考虑多种集资方式，并认为透过配 及(iii)MorganStanley&Co.International 售及认购集资乃符合本公司的利益，并可 Plc、招商证券（香港）有限公司及Union 同时扩大股东基础、强化资本基础、改善 GamingSecuritiesAsiaLimited（统称配 财政状况及资产净值基础，有助於长远发 售代理）订立配售及认购协议。根据配 展及增长。 售及认购协议，配售代理同意作为认购 人的代理配售，而认购人同意出售合共 於二零一六年九月五日，配售代理成 190,000,000股现有股份予不少於六名承 功向不少於六名独立投资者配售合共 配人（其及其最终实益拥有人将为独立於 190,000,000股股份，配售价为每股股份 认购人、本公司、担保人及彼等各自的联 5.00港元，并且於二零一六年九月九日， 系人及关连人士且并非与上述人士一致行 向认购人配发及发行合共190,000,000股新 动（定义见香港公司收购及合并守则（「收 股份，认购价每股股份5.00港元。净认购 购守则」））的第三方），配售价为每股股 价（经扣除本公司应占相关成本、费用及 份5.00港元（「配售」）；而认购人已有条件 开支）约为每股认购股份4.89港元。 同意按认购价每股股份5.00港元认购合共 190,000,000股认购股份（「认购」）。 本公司拟将所得款项净额用於装修预期将 认购须待(i)联交所上市委员会批准认购股 於大约二零一七年中投入营运的TSCLK综 份上市及买卖；(ii)配售完成；及(iii)证券 合设施，以及作一般企业用途。於本年 及期货事务监察委员会企业融资部的执行 度，所得款项净额约16%已获动用或依据 董事或执行董事授权的任何人士根据收购 拟定用途使用。 守则规则26，授出豁免认购人及其一致行 金界控股有限公司2016年报 95 董事会报告 (b) 购股协议 式，或结合代价股份及可换股债券结算， 本公司与本公司控股股东TanSriDr 以达到总值369,000,000美元。 ChenLipKeong订立购股协议，以收购 TanSriChenInc（. 「TSCInc.」）及TanSriChen TanSriDrChenLipKeong有权选择分开完 (Citywalk)Inc（. 「CityWalkInc.」）（均於英属 成（即NagaCity步行街项目将较TSCLK综合 处女群岛注册成立及均由TanSriDrChen 设施项目提前完成）或 合并完 成（即 两个 LipKeong实益拥有）的全部股权。有关收 项目将同时完成）。 购已於二零一二年一月三十日举行的股东 特别大会上获本公司独立股东批准。收购 於二零一六年五月十七日，TanSriDr 完成须待TSCInc.及CityWalkInc.完成若干 ChenLipKeong选择(i)先完成NagaCity步 项目（包括於柬埔寨金边市发展及建造酒 行街项目，再完成TSCLK综合设施项目及 店及博彩综合项目及一道 与NagaWorld毗 (ii)完成NagaCity步行街项目收购的代价将 邻的零售步行街）的施工後方可作实。 以根据购股协议的条款发行可换股债券 （「NagaCity步行街可换股债券」）的形式结 交易的协定代价为369,000,000美元，并由 算。因此，本公司於二零一六年五月十七 TSCInc（. 「TSCLK综合设施项目」）及City 日向TanSriDrChenLipKeong发行本金总 WalkInc（. 「NagaCity步行街项目」）分别 额为94,000,000美元的NagaCity步行街可 摊分275,000,000美元及94,000,000美元。 换股债券（按永久基准并无到期日）。 代价可按TanSriDrChenLipKeong的选择 以代价股份（即 本公司新普通 股）或以本 於二零一六年十二月三十日，TanSri 公司发行可由债券持有人转换为换股股份 DrChenLipKeong选择以可换股债券 （即本公司新普通股）的可换股债券的形 （「TSCLK综合设施可换股债券」）的形式结 算完成TSCLK综合设施项目收购的代价。 因此，本公司於二零一六年十二月三十日 向TanSriDrChenLipKeong发行本金总额 为275,000,000美元的TSCLK综合设施可换 股债券（按永久基准并无到期日）。 96 金界控股有限公司2016年报 基於二零一一年六月十三日起至本报告 TSCLK综合设施可换股债券。有关购股协议的详 日期发生的多项资本重组事项而导致 情载於上文「股票挂�h协议�C(b)购股协议」一节。 NagaCity步行街可换股债券及TSCLK综合 设施可换股债券各自的换股价为1.5301港 申报期後事项 元（相等於0.1962美元），倘该两个不同系 自本年度终结起至本年报日期，并无发生重大期 列的可换股债券其时获悉数转换，则将配 後事项。 发及发行1,881,019,166股换股股份（假设 本报告日期後，本公司已发行股本的面值 重大关联方交易 并无变 动）。根据该两个不同系列的可换 在本集团日常业务过程中进行的重大关联方交易 股债券的条款，可换股债券的换股价及换 的详情载於综合财务报表附注28。除上文「关连 股股份的数目可於未来资本重组时作出进 交易」披露的该等交易外，根据上市规则第十四 一步调整。於本年度，概无可换股债券所 A章，概无关联方交易构成须予披露关连交易。 附的转换权获行使。 除上文所披露者及购股权计划外，於本年度并无 遵守标准守则 订立股票挂�h协议或於本年度终结时并无股票挂 本公司已采纳上市规则附录十所载的标准守则。 �h协议存续。 本公司作出特定查询後，全体董事已确认本年度 内已全面遵守标准守则。 管理合约 独立核数师 於本年度概无订立或订有有关本公司的全部或任 香港立信德豪会计师事务所有限公司担任本公司 何重大部分业务的管理及行政合约。 独立核数师，负责审核本集团本年度的综合财务 关连交易 报表。 本公司根据购股协议的条款，分别於二零一六年 本公司将於应届股东周年大会提呈决议案续聘香 五月十七日及二零一六年十二月三十日向本公司 港立信德豪会计师事务所有限公司为本公司独立 执行董事、行政总裁兼主要股东TanSriDrChen 核数师。 LipKeong发行NagaCity步行街可换股债券及 承董事会命 主席 TimothyPatrickMcNally 香港，二零一七年二月八日 金界控股有限公司2016年报 97 独立核数师报告 致金界控股有限公司股东的独立核数师报告 （於开曼群岛注册成立的有限公司） 意见 本核数师（以下简称「我们」）已审计列载於第104页至第171页金界控股有限公司（「贵公司」）及其附 属公司（统称「贵集团」）的综合财务报表，此综合财务报表包括於二零一六年十二月三十一日的综 合财务状况表与截至该日止年度的综合收益表、综合全面收益表、综合权益变动表及综合现金流量 表，以及综合财务报表附注，包括主要会计政策概要。 我们认为，该等综合财务报表在所有重大方面已根据《国际财务报告准则》公允地呈列　贵集团於二 零一六年十二月三十一日的综合财务状况及截至该日止年度的综合财务表现及综合现金流量，并已 遵照香港《公司条例》的披露规定妥为编制。 意见的基础 我们已根据《国际审计准则》（「《国际审计准则》」）进行审计。我们在该等准则下的责任会在本报告 「核数师就审计综合财务报表须承担的责任」部分中进一步详述。根据国际会计准则委员会之「专业 会计师道德守则」（「守则」），我们独立於　贵集团，并已遵循守则履行其他道德责任。我们相信，我 们所获得的审计凭证能充足和适当地为我们的审计意见提供基础。 关键审计事项 关键审计事项为我们根据专业判断认为对审计本期综合财务报表中最重要的事项。我们在审计整体 综合财务报表和就此形成意见时处理此等事项，而不会就此等事项单独发表意见。 98 金界控股有限公司2016年报 收入确认的适当性 请参阅综合财务报表附注6和31及第125页的会计政策4(r)。 关键审计事项 於审计中的处理方法 贵集团根据其赌场牌照，以固定金额 我们的程序包括： 60,000,000美元向一位投资者出售於　贵集 团物业内的指定区域经营电子博彩机（「电子－获取和分析电子博彩机协议，并向管理层查 博彩机」）业务的权利，进一步详情载於综合 询，以了解交易的条款和商业实质； 财务报表附注6。 － 核查收据与我们认为相关的支持性资料是否相 支持此项出售许可权的收入确认的合约安排 符； 非常复杂，厘定此项出售许可权的收入确认 的所有相关条件是否满足须作出重大判断及－ 评估　贵集团管理层在厘定出售许可权是否符 估计，进一步详情载於综合财务报表附注 合《国际会计准则》第18号「收入」下出售的所 31。 有确认标准时所制定的　贵集团管理层的判断 和相关估计；及 － 评估管理层估计中使用的主要假设的合理性。 金界控股有限公司2016年报 99 独立核数师报告 责任付款 请参阅综合财务报表附注10及31及第120页及第121页的会计政策4(i)。 关键审计事项 於审计中的处理方法 贵集团为柬埔寨的一家博彩、酒店及娱乐运营 我们的程序包括： 商。如综合财务报表附注10所述，因柬埔寨涵 盖博彩业务税项的赌场法尚未颁布，根据柬埔－ 获得与博彩和非博彩责任付款有关的与经济 寨经济及财政部（「经济及财政部」）过往同意的 及财政部的往来函件，并评估　贵集团过往 做法，　贵集团就其於柬埔寨的业务向柬埔寨 获得的法律意见，以评估　贵集团的博彩和 政府作出每月责任付款。如附注10所披露，除 非博彩责任付款的风险； 每月责任付款外，　贵集团亦在年内作出额外 责任付款16,500,000美元。 － 核查每月责任付款的支付与我们认为相关的 支持性资料是否相符； 由於这一事项的固有性质及如综合财务报表附 注31进 一步阐释，衡量该项额外责任付款（如－ 核查额外责任付款的支付与我们认为相关的 有）的可靠估计须作出重大判断，并取决於这一 支持性资料是否相符，并审查经济及财政部 事项的未来发展。 发出的该等额外责任付款的收款确认； － 向　贵集团管理层及与本主题事项相关的本 地分部核数师作出查询； － 评估管理层对额外责任付款的会计判断和处 理；及 －评估综合财务报表附注10中这一事项的披 露是否充分。 100 金界控股有限公司2016年报 年报中的其他资料 董事须对其他资料承担责任。其他资料包括　贵公司年报中所包含的资料，但不包括综合财务报表及我们就此发出的核数师报告。 我们对综合财务报表作出的意见并未考虑其他资料。我们不对其他资料发表任何形式的核证结论。 就审计综合财务报表而言，我们的责任是阅读其他资料，从而考虑其他资料是否与综合财务报表或我们在审计过程中获悉的资料存在重大不符，或似乎存在重大错误陈述。倘若我们基於已完成的工作认为其他资料出现重大错误陈述，我们须报告此一事实。我们就此并无须报告事项。 董事就综合财务报表须承担的责任 董事须负责根据《国际财务报告准则》及香港《公司条例》的披露规定编制及公允地呈列该等综合财务报表，并负责董事认为编制综合财务报表所必需的有关内部监控，以确保有关综合财务报表不存在由於欺诈或错误而导致的重大错误陈述。 在编制综合财务报表时，董事须负责评估　贵集团的持续经营能力，并披露与持续经营有关的事项（如适用）。除非董事有意将　贵集团清盘，或停止营运，或除此之外并无其他实际可行的办法，否则董事须采用以持续经营为基础的会计法。 审核委员会协助董事履行其监督　贵集团财务报告程序的责任。 核数师就审计综合财务报表须承担的责任 我们的目标是合理确定整体而言综合财务报表是否不存在由於欺诈或错误而导致的重大错误陈述，并发出包含审计意见的核数师报告。本报告乃根据我们的委聘条款仅向整体股东报告，除此以外，本报告并无其他目的。我们不会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。 金界控股有限公司2016年报 101 独立核数师报告 合理确定属高层次的核证，但不能担保根据《国际审计准则》进行的审计工作总能发现所有存在的重 大错误陈述。错误陈述可源於欺诈或错误，倘个别或整体在合理预期情况下可影响使用者根据综合 财务报表作出的经济决定时，被视为重大错误陈述。 根据《国际审计准则》进行审计的整个过程中，我们运用专业判断及抱持职业怀疑态度。我们也： 识别及评估综合财务报表由於欺诈或错误而导致的重大错误陈述风险，因应该等风险设计及 执行审计程序，获得充足及适当的审计凭证为我们的意见提供基础。由於欺诈可能涉及合谋 串通、伪造、故意遗漏、误导性陈述或凌驾内部控制，因此未能发现由此造成的重大错误陈 述风险比未能发现由於错误而导致的重大错误陈述风险更高。 了解与审计有关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但并非旨在对　贵集团的内部控制的 有效性发表意见。 评估所用会计政策是否恰当，以及董事所作出的会计估算和相关披露是否合理。 总结董事采用以持续经营为基础的会计法是否恰当，并根据已获取的审计凭证，总结是否有 对　贵集团持续经营的能力构成重大疑问的事件或情况等重大不确定因素。倘若我们总结认 为有重大不确定因素，我们需要在核数师报告中提请注意综合财务报表内的相关资料披露， 或如果相关披露不足，则修订我们的意见。我们的结论是基於截至核数师报告日期所获得的 审计凭证。然而，未来事件或情况可能导致　贵集团不再具有持续经营的能力。 评估综合财务报表（包括资料披露）的整体列报、架构和内容，以及综合财务报表是否已公允 地反映及列报相关交易及事项。 102 金界控股有限公司2016年报 就　贵集团内各实体或业务活动的财务资料获得充足及适当的审计凭证，以就综合财务报表 发表意见。我们须负责指导、监督和执行集团审计工作。我们须为我们的审计意见承担全部责任。 我们就审计工作的计划范围和时间、在审计过程中的重大发现（包括内部控制的重大缺失）及其他事项与管治层进行沟通。 我们亦向管治层作出声明，确认我们已遵守有关独立性的道德要求，并就所有可能被合理认为可能影响我们独立性的关系和其他事宜以及相关防范措施（如适用），与管治层进行沟通。 我们通过与管治层沟通，确定哪些是本期综合财务报表审计工作的最重要事项，即关键审计事项。 除非法律或法规不容许公开披露此等事项或在极罕有的情况下，我们认为披露此等事项可合理预期的不良後果将超过公众知悉此等事项的利益而不应在报告中予以披露，否则我们会在核数师报告中描述此等事项。 香港立信德豪会计师事务所有限公司 执业会计师 招永祥 执业证书编号：P04434 香港 干诺道中111号 永安中心25楼 香港，二零一七年二月八日 金界控股有限公司2016年报 103 综合收益表 截至二零一六年十二月三十一日止年度 （以美元为单位） 二零一六年 二零一五年 附注 千元 千元 收入 6 531,558 503,655 销售成本 (164,714) (175,844) 毛利 366,844 327,811 其他收入 7 5,748 5,611 行政开支 (52,606) (47,169) 其他经营开支 (111,765) (97,235) 除税前溢利 8 208,221 189,018 所得税 10 (24,062) (16,395) 本公司拥有人应占溢利 184,159 172,623 每股盈利（美仙） （重新呈列） 基本 12 7.89 7.58 （重新呈列） 摊薄 12 7.04 7.58 载於第111页至第171页的附注为综合财务报表的组成部分。 104 金界控股有限公司2016年报 综合全面收益表 截至二零一六年十二月三十一日止年度 （以美元为单位） 二零一六年 二零一五年 千元 千元 年内溢利 184,159 172,623 年内其他全面收益 其後可重新分类至损益的项目 －来自换算海外业务的汇兑差额 (486) (2,516) 本公司拥有人应占年内全面收益总额 183,673 170,107 载於第111页至第171页的附注为综合财务报表的组成部分。 金界控股有限公司2016年报 105 综合财务状况表 於二零一六年十二月三十一日 （以美元为单位） 二零一六年 二零一五年 附注 千元 千元 非流动资产 物业、机器及设备 14 810,149 407,080 根据经营租赁持作自用的租赁土地权益 14 27,266 1,308 无形资产 15 66,201 69,748 收购、建设及装修物业、机器及设备的预付款项 19 93,458 47,692 承兑票据 16 8,647 6,885 1,005,721 532,713 流动资产 耗材 18 1,467 1,177 贸易及其他应收款项 17 72,559 45,999 现金及现金等价物 20 210,912 143,081 284,938 190,257 流动负债 贸易及其他应付款项 21 36,969 34,824 本期税项负债 2,709 1,570 39,678 36,394 流动资产净值 245,260 153,863 资产净值 1,250,981 686,576 106 金界控股有限公司2016年报 二零一六年 二零一五年 附注 千元 千元 资本及储备 22 股本 30,750 28,375 储备 1,220,231 658,201 权益总额 1,250,981 686,576 於二零一七年二月八日获董事会批准及授权刊发 主席 财务总监 TimothyPatrickMcNally PhilipLeeWaiTuck 载於第111页至第171页的附注为综合财务报表的组成部分。 金界控股有限公司2016年报 107 综合权益变动表 截至二零一六年十二月三十一止年度 （以美元为单位） 股本 已发行及 股本赎回 附注 缴足 库存股份 股份溢价可换股债券 储备 合并储备 注资储备 汇兑储备 保留溢利 总计 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 於二零一五年一月一日结余 28,526 (9,004) 287,936 �C �C (12,812) 55,568 63 275,223 625,500 年内溢利 �C �C �C �C �C �C �C �C 172,623 172,623 其他全面收益 －来自换算海外业务的汇兑差额 �C �C �C �C �C �C �C (2,516) �C (2,516) 年内全面收益总额 �C �C �C �C �C �C �C (2,516) 172,623 170,107 购回股份 22(a) �C (494) �C �C �C �C �C �C �C (494) 注销库存股份 22(a) (151) 9,498 (9,498) �C 151 �C �C �C �C �C 已宣派及派付股息 �C �C �C �C �C �C �C �C (108,537) (108,537) (151) 9,004 (9,498) �C 151 �C �C (2,516) 64,086 61,076 於二零一五年十二月三十一曰结余 28,375 �C 278,438 �C 151 (12,812) 55,568 (2,453) 339,309 686,576 於二零一六年一月一日结余 28,375 �C 278,438 �C 151 (12,812) 55,568 (2,453) 339,309 686,576 年内溢利 �C �C �C �C �C �C �C �C 184,159 184,159 其他全面收益 －来自换算海外业务的汇兑差额 �C �C �C �C �C �C �C (486) �C (486) 年内全面收益总额 �C �C �C �C �C �C �C (486) 184,159 183,673 根据配售发行股份 22(a) 2,375 �C 120,207 �C �C �C �C �C �C 122,582 股份配售开支 22(a) �C �C (2,664) �C �C �C �C �C �C (2,664) 发行可换股债券 22(c)(ii) �C �C �C 378,888 �C �C �C �C �C 378,888 已宣派及派付股息及分派 11及 22(c)(ii) �C �C �C �C �C �C �C �C (118,074) (118,074) 2,375 �C 117,543 378,888 �C �C �C (486) 66,085 564,405 於二零一六年十二月三十一曰结余 30,750 �C 395,981 378,888 151 (12,812) 55,568 (2,939) 405,394 1,250,981 载於第111页至第171页的附注为综合财务报表的组成部分。 108 金界控股有限公司2016年报 综合现金流量表 截至二零一六年十二月三十一日止年度 （以美元为单位） 二零一六年 二零一五年 附注 千元 千元 经营活动 除税前溢利 208,221 189,018 调整： －折旧及摊销 44,312 35,959 －赌场牌照溢价摊销 3,547 3,547 －利息收入 (1,092) (1,644) －债券投资的已变现收益 �C (329) －未变现汇兑收益 (1,786) �C －贸易应收款项减值亏损 2,082 1,079 －出售物业、机器及设备的（收益）�u亏损 (58) 1 －物业、机器及设备撇销 14 521 －拨回先前已确认的贸易应收款项减值亏损 �C (646) 营运资金变动前经营溢利 255,240 227,506 耗材（增加）�u减少 (290) 115 贸易及其他应收款项增加 (28,485) (16,732) 贸易及其他应付款项（减少）�u增加 (1,851) 157 经营活动所得现金 224,614 211,046 已付税项 (22,923) (15,315) 经营活动所得现金净额 201,691 195,731 投资活动 所收取利息 627 1,196 购买物业、机器及设备的付款及物业的建筑成本 (137,032) (140,239) 出售物业、机器及设备的所得款项 467 �C 收购附属公司所得现金 23 234 �C 出售投资债券 �C 26,138 添置承兑票据 �C (8,952) 投资活动所用现金净额 (135,704) (121,857) 金界控股有限公司2016年报 109 综合现金流量表 截至二零一六年十二月三十一日止年度 （以美元为单位） 二零一六年 二零一五年 附注 千元 千元 融资活动 根据配售发行股份所得款项 22(a) 122,582 �C 股份配售开支 22(a) (2,664) 购回股份 �C (494) 已付股息 (118,074) (108,537) 融资活动所得�u（所用）现金净额 1,844 (109,031) 现金及现金等价物增加�u（减少）净额 67,831 (35,157) 年初现金及现金等价物 143,081 178,238 年终现金及现金等价物 210,912 143,081 现金及现金等价物分析 现金及银行结余 175,662 74,690 於收购时原到期日不超过三个月的无抵押定期存款 35,250 68,391 综合现金流量表所列现金及现金等价物 210,912 143,081 110 金界控股有限公司2016年报 综合财务报表附注 （以美元为单位） 1 一般资料 本公司为一家在开曼群岛注册成立的公司，其主要营业地点位於柬埔寨王国金边市SamdechTecho洪森公园的NagaWorld，其股份在联交所主板上市。 本集团主要从事管理及经营位於柬埔寨首都金边市一个名为NagaWorld的酒店及赌场娱乐城。 有关附属公司的资料 本公司主要附属公司详情如下： 由 注册 已发行及 本公司 附属公司 附属公司名称 成立地点 营业地点 缴足股本详情 持有的实际股权 主要业务 NagaCorp(HK)Limited 香港 香港 10港元 100% �C 投资控股 NagaRussiaLimited 开曼群岛 俄罗斯 1元 100% �C 投资控股 NagaRussiaOne 开曼群岛 俄罗斯 1元 �C 100% 投资控股 Limited NagaHotelsRussia 开曼群岛 俄罗斯 1元 �C 100% 投资控股 Limited NWL 香港 柬埔寨 78,000,000港元 �C 100% 博彩、酒店及 娱乐业务 Ariston 马来西亚 马来西亚 56,075,891 �C 100% 持有赌场牌照及 及柬埔寨 马来西亚零吉 投资控股 （「马币」） NeptuneOrientSdn.Bhd. 马来西亚 马来西亚 250,000马币 �C 100% 暂无营业 及柬埔寨 Ariston(Cambodia) 柬埔寨 柬埔寨 120,000,000 �C 100% 暂无营业 Limited 柬埔寨瑞尔 （「柬币」） NagaPrimorsky 塞浦路斯 俄罗斯 1,000欧元 �C 100% 投资控股 EntertainmentLimited 金界控股有限公司2016年报 111 综合财务报表附注 （以美元为单位） 1 一般资料（续） 有关附属公司的资料（续） 由 注册 已发行及 本公司 附属公司 附属公司名称 成立地点 营业地点 缴足股本详情 持有的实际股权 主要业务 NagaPrimorskyBeach 塞浦路斯 俄罗斯 1,000欧元 �C 100%投资控股 ResortsLimited NagaEntertainment 塞浦路斯 俄罗斯 1,000欧元 �C 100%投资控股 No.3Limited NagaSportsLimited 香港 柬埔寨 2港元 �C 100%提供及维修 老虎机站 NagaTravelLimited 香港 香港 2港元 �C 100%投资控股 NagaRetailLimited 香港 柬埔寨 2港元 �C 100%经营零售业务 NagaEntertainment 香港 柬埔寨 2港元 �C 100%组织娱乐活动 Limited NagaServicesLimited 香港 香港 2港元 �C 100%投资控股 NagaMediaLimited 香港 香港 2港元 �C 100%暂无营业 NagaManagement 香港 香港 2港元 �C 100%暂无营业 Limited NagaServicesCompany 越南 越南 50,000元 �C 100%管理顾问服务 Limited NagaManagement 泰国 泰国 3,000,000泰铢 �C 100%管理顾问服务 ServicesLimited NagaJetManagement 开曼群岛 柬埔寨 1元 �C 100%管理公司飞机 Limited NagaTransportLimited# 柬埔寨 柬埔寨 200,000,000柬币 �C 100%投资控股 NagaWorldTravelLimited 柬埔寨 柬埔寨 200,000,000柬币 �C 100%旅游服务 112 金界控股有限公司2016年报 1 一般资料（续） 有关附属公司的资料（续） 由 注册 已发行及 本公司 附属公司 附属公司名称 成立地点 营业地点 缴足股本详情 持有的实际股权 主要业务 NagaWorld(Macau) 澳门 澳门 25,000澳门币 �C 100% 与旅游、酒店及 Limitada 度假胜地有关 的市场营销、 销售、谘询 及服务 PrimorskyEntertainment 俄罗斯 俄罗斯 677,360,138卢布 �C 100% 博彩、酒店及 ResortsCityLLC 娱乐业务 PrimorskyEntertainment 俄罗斯 俄罗斯 10,000卢布 �C 100% 暂无营业 ResortsCityNo.2LLC NagaWorldThreeLimited 英属处女群岛�C 1元 �C 100% 暂无营业 NagaLeaseLimited 香港 香港 2港元 �C 100% 暂无营业 TanSriChenInc. 英属处女群岛 柬埔寨 285,000,000元 100% �C 博彩、酒店及 娱乐业务 TanSriChen(Citywalk)Inc. 英属处女群岛 柬埔寨 95,000,000元 100% �C 投资控股 TanSriChenInc.(TSCI) 柬埔寨 柬埔寨 1,000,000元 �C 100% 休闲及娱乐 所持股份属於普通股。 # NagaTransportLimited的股份乃由一名董事以信托形式代NWL持有。 金界控股有限公司2016年报 113 综合财务报表附注 （以美元为单位） 2 采纳新增或经修订的国际财务报告准则 於本年度生效的新修订本及诠释的影响 於本年度，本集团首次采纳以下由国际会计准则委员会（「国际会计准则委员会」）颁布而於本 集团的本会计期间生效的修订本、经修订准则及新增诠释。 国际财务报告准则（修订本） 二零一二至二零一四年周期年度改善 国际会计准则第1号的修订 披露措施 国际会计准则第27号的修订 单独财务报表之权益法 国际财务报告准则第11号的修订 收购共同经营权益之会计处理 采纳上文新增或经修订准则及诠释对本集团的财务报表并无重大影响。 本集团并无采纳目前会计期间已颁布但尚未生效的任何修订本、新增或经修订准则或诠释（附 注30）。 本集团正在评估该等修订本及新增或经修订准则或诠释的潜在影响，惟董事尚未能确定会否 对本集团业绩及财务状况产生潜在影响。 3 编制基准 综合财务报表乃按照国际会计准则委员会颁布的所有适用国际财务报告准则、国际会计准则 及诠释（以下统称「国际财务报告准则」）而编制。此外，综合财务报表载有上市规则及香港公 司条例规定的适用披露。 综合财务报表乃按历史成本基准编制。 编制符合国际财务报告准则的综合财务报表时，管理层须作出影响政策应用以及资产与负 债、收入与开支报告数额的判断、估计及假设。该等估计及相关假设乃基於有关情况下相信 为合理的过往经验及其他各种因素而作出，其结果用作判断未能透过其他资料来源得知的资 产及负债账面值的依据。实际结果可能有别於该等估计。 114 金界控股有限公司2016年报 3 编制基准（续） 该等估计及相关假设会持续检讨。修订会计估计时，倘有关修订只影响修订估计的期间，则在该期间确认；倘有关修订影响到本期及以後期间，则在修订期间及以後期间确认。涉及高度判断或复杂性之范畴，或对综合财务报表属重大假设及估计之范畴於附注31内披露。 综合财务报表乃以美元呈列，美元为本公司的功能货币。 4 主要会计政策 (a) 业务合并及综合基准 综合财务报表包括本集团之财务报表。集团内各公司间的交易及结余连同未变现溢利於 编制综合财务报表时悉数对销。未变现亏损亦予以对销，惟该交易有证据显示所转让资 产出现减值则除外，於此情况下，亏损於损益确认。 (b) 物业、机器及设备 (i) 已拥有资产 下列物业、机器及设备项目按成本减累计折旧和减值亏损於综合财务状况表列账 （见附注4(h)）。 － 持作自用而建於租赁土地上的楼宇，楼宇公平值在租赁开始时可与租赁土 地的公平值分开计量（见附注4(q)）；及 － 其他物业、机器及设备项目。 在建资本工程按明确鉴定的成本（包括发展、物料及供应品、工资及其他直接开 支等总计成本）列账。 仅如项目相关的未来经济利益可能归入本集团，而其成本可妥为计算，则项目的 其後成本方会计入资产的账面值，或（如适当）则当作一项独立资产确认。取代 部分的账面值将被终止确认。其他所有维修保养费用，均於须付的财政期间内於 损益支销。 金界控股有限公司2016年报 115 综合财务报表附注 （以美元为单位） 4 主要会计政策（续） (b) 物业、机器及设备（续） (ii) 折旧 物业、机器及设备项目的折旧是以直线法按其下列估计可使用年期内撇销其成本 （已扣除其估计剩余价值（如有））计算： 楼宇 50年 装修、家�h及装置 5至10年 汽车 5年 机器及设备 5至10年 飞机 20年 在建资本工程不作折旧，直至其竣工并可作拟定用途为止。 (c) 无形资产 已收购的无形资产－赌场牌照溢价 就在金边市经营赌场的牌照及相关独家经营期而支付的溢价按成本减累计摊销及减值亏 损列账（见附注4(h)）。 摊销按牌照的独家经营期以直线法在损益中扣除。 有固定年期的无形资产在有迹象显示资产可能出现减值时作减值测试（见附注4(h)）。 (d) 耗材 耗材包括餐饮、柴油及杂货商品，按成本与可变现净值两者的较低者列账。成本包括所 有采购成本及使存货达至其目前地点及状态而产生的其他成本。成本主要按加权平均法 厘定。可变现净值按日常业务过程中的估计销售价格减估计销售所需成本计算。 116 金界控股有限公司2016年报 4 主要会计政策（续） (e) 金融资产 本集团於初步确认时将金融资产分类，分类取决於收购有关资产的目的。透过损益按公 平值列账的金融资产初步按公平值计量，而所有其他金融资产则初步按公平值加收购金 融资产直接应占的交易计量。本集团的金融资产分类为贷款及应收款项。以常规方式买 卖的金融资产，均按交易日基准确认及终止确认。以常规方式买卖是指要求在相关市场 的规则或惯例通常规定的时间范围内交付资产的合约下的金融资产买卖。 贷款及应收款项（包括贸易及其他应收款项以及应收关联方款项）为固定或可确定付款 金额且并无於活跃市场报价的非衍生金融资产。贷款及应收款项主要透过向客户（贸易 债务人）提供货品及服务产生，及纳入合约货币资产的其他类别。於初步确认後，贷款 及应收款项以实际利率法按摊销成本减任何已识别减值亏损列账。 (i) 金融资产减值亏损 本集团於每个申报期结算日均会评估金融资产有否出现减值的任何客观迹象。倘 因於初步确认资产後发生的一项或多项事件而出现客观减值迹象，且该事件对该 项金融资产的估计未来现金流量有影响而该影响能可靠地估计，则该项金融资产 出现减值。减值迹象可包括： － 债务人有重大财务困难； － 违反合约，如拖欠或逾期支付利息或本金； － 因债务人有财务困难而授予宽免；或 － 债务人很可能宣布破产或其他财务重组。 金界控股有限公司2016年报 117 综合财务报表附注 （以美元为单位） 4 主要会计政策（续） (e) 金融资产（续） (i) 金融资产减值亏损（续） 当有客观证据证明资产已减值时，减值亏损在损益确认，并按资产账面值与按原 实际利率贴现的估计日後现金流量现值的差额计量。金融资产的账面值透过使用 备抵账调低。当金融资产的任何部分被厘定为不可收回时，则於有关金融资产的 备抵账中撇销。 当资产的可收回数额增加，客观而言与确认减值後所发生的事件有关，减值亏损 会於其後期间拨回，惟规定资产在拨回减值当日的账面值不得超过如无确认减值 的摊销成本。 (ii) 实际利率法 实际利率法是一种计算金融资产的摊销成本以及将利息收入分配予有关期间的方 法。实际利率是将估计未来现金收入透过金融资产的预期年期或（倘适用）更短 期间准确贴现的利率。 (iii) 终止确认 当有关金融资产的未来现金流量的合约权届满，或当金融资产已转让及该项转让 符合国际会计准则第39号的终止确认标准，则本集团终止确认该项金融资产。 (f) 贸易及其他应付款项 贸易及其他应付款项（包括应付关联方款项）先按公平值扣除已产生的直接应占交易成 本确认，其後以实际利率法按摊销成本列账。相关利息开支於损益「融资成本」项下确 认。 负债被终止确认时及於摊销过程中，收益或亏损在损益内确认。 118 金界控股有限公司2016年报 4 主要会计政策（续） (f) 贸易及其他应付款项（续） (i) 实际利率法 实际利率法是一种计算金融负债的摊销成本以及将利息费用分配予有关期间的方 法。实际利率是将估计未来现金付款透过金融负债的预期年期或（倘适用）更短 期间准确贴现的利率。 (ii) 终止确认 当有关合约中规定的义务解除、取消或逾期时，会终止确认该项金融负债。 (g) 拨备及或然负债 倘本集团因过往事件而须承担法律或推定责任，并在履行有关责任时可能引致经济利益 流出及能作出可靠估计时，会就时间或金额不定的负债确认拨备。倘若资金时值重大， 则有关拨备须按履行有关责任的预计开支的现值列账。 倘未能肯定是否会导致经济利益流出，或未能作出可靠估计，则有关责任将作或然负债 披露，除非导致经济利益流出的可能性极低，则作别论。可能承担的责任（其存在与否 仅视乎一项或多项日後事件是否发生而确定）亦作或然负债披露，除非导致经济利益流 出的可能性极低，则作别论。 (h) 其他资产减值 於各申报期结算日，均会审阅内部及外界资料，以识别下列资产有否出现减值迹象，或 显示过往已确认的减值亏损不再存在或已减少： － 物业、机器及设备； － 根据经营租赁持作自用的租赁土地权益；及 － 无形资产。 金界控股有限公司2016年报 119 综合财务报表附注 （以美元为单位） 4 主要会计政策（续） (h) 其他资产减值（续） 倘存在任何有关迹象，则估计资产的可收回数额。 － 计算可收回数额 资产的可收回数额指其公平值减出售成本与使用价值两者中的较高者。评估使用 价值时，估计日後现金流量按其税前贴现率贴现至现值，而该贴现率反映现时市 场评估资金时值及资产的特定风险。倘资产并未能在很大程度上独立於其他资 产下产生现金流入，则以可独立产生现金流入的最小资产组（即一个现金产生单 位）来厘定其可收回数额。 － 确认减值亏损 当资产账面值高於其可收回数额时，须在损益内确认减值亏损。 倘其後拨回减值亏损，则该资产的账面值将增至其经修订的估计可收回数额，惟 增加後的账面值不得超过资产於过往年度在并无确认减值亏损的情况下而厘定的 账面值。减值亏损的拨回即时於损益内确认。 (i) 所得税 年内溢利或亏损的所得税包括即期税项及递延税项。除与直接确认为其他全面收益的项 目有关的所得税（在其他全面收益内确认）外，所得税在损益内确认。 即期税项指根据年内应课税收入按申报期结算日已颁布或实质颁布的税率计算的预计应 付税项，以及就以往年度应付税项作出的任何调整。 递延税项乃就财务汇报目的的资产和负债账面值与用作税务申报的相应金额之间的临时 差额确认。所拨备的递延税项是根据预期资产和负债账面值的变现或结算方式，按申报 期结算日已颁布或实质颁布的税率计算。 120 金界控股有限公司2016年报 4 主要会计政策（续） (i) 所得税（续） 递延税项资产只会在日後应课税溢利有可能用作抵销可动用资产时确认。倘有关税务利 益不再可能变现，则会调减递延税项资产。 除非本集团可控制有关临时差额的拨回以及临时差额在可见将来很可能不能拨回，否则 分派股息所产生的额外所得税会被确认。 本公司附属公司NWL的博彩及酒店业务的所得税指责任付款（「责任付款」）（请参阅附注 10(a)）。 (j) 现金及现金等价物 现金及现金等价物包括银行存款及现金、於购入时到期日不超过三个月的银行及其他金 融机构的活期存款。就综合现金流量表而言，现金及现金等价物亦包括须按要求偿还及 属於本集团现金管理完整部分的银行透支。 (k) 佣金及奖励 佣金及奖励开支指向经纪已付及应付的金额，於本集团支付时计入销售成本。 (l) 雇员福利 短期雇员福利及界定供款退休金计划供款 薪金、年度花红、有薪年假、向界定供款退休金计划供款及本集团非货币福利成本於本 集团雇员提供相关服务的年度内累计。任何短期雇员福利预期於雇员提供相关服务的年 报期末以後十二个月内应全部支付。短期雇员福利以非折现金额计量。 金界控股有限公司2016年报 121 综合财务报表附注 （以美元为单位） 4 主要会计政策（续） (l) 雇员福利（续） 短期雇员福利及界定供款退休金计划供款（续） 本集团分别为香港及马来西亚的雇员管理界定供款退休金计划，即强制性公积金计划及 雇员公积金计划。计划的供款金额均按雇员基本薪金的百分比计算。本集团雇主向计划 作出的供款全数归属雇员。 除合资格享受政府所营运退休金计划的政府官员及退伍军人外，柬埔寨并无强制性退休 金计划。 (m) 外币 以外币计值的货币资产及负债按申报期结算日的汇率换算为美元。年内的外币交易按交 易日的汇率换算为美元。外资企业的业绩按年内的平均汇率换算为美元，而财务状况表 项目则按申报期结算日的汇率换算为美元。所产生的汇兑差额列作其他全面收益处理。 所有其他换算差额均计入损益内。 基於博彩及其他营运交易均以美元进行，故本集团实体的功能货币为美元而非柬埔寨瑞 尔以及俄罗斯卢布（本集团经营所在地的货币）。 (n) 库存股份 购回本身的股本工具（库存股份）乃按成本确认及从权益中扣除。概无就购买、销售、 发行或注销本集团本身的股本工具於损益中确认收益或亏损。任何账面值与代价之间的 差额乃於权益中确认。 (o) 股息 中期股息於宣派期间确认为负债，而末期股息於获股东批准时确认为负债。 122 金界控股有限公司2016年报 4 主要会计政策（续） (p) 关联方 (a) 倘任何人士属下列者，则该名人士或其直系亲属被视为与本集团有关连： (i) 该名人士控制或共同控制本集团； (ii) 该名人士对本集团有重大影响力；或 (iii) 该名人士为本集团或本公司母公司的主要管理人员。 (b) 倘符合下列任何条件，则该实体被视为与本集团有关连： (i) 该实体与本集团为同一集团的成员公司（即母公司、附属公司及同系附属 公司互有关连）。 (ii) 其中一个实体为另一实体的联营公司或合营公司（或为另一实体所属集团 的成员公司的联营公司或合营公司）。 (iii) 双方均为同一第三方的合营公司。 (iv) 其中一个实体为第三方实体的合营公司，而另一实体为该第三方实体的联 营公司。 (v) 该实体为就本集团或本集团相关实体的雇员的福利而设立的离职後福利计 划。 (vi) 该实体由(a)所述人士控制或共同控制。 (vii) (a)(i)所述人士对该实体有重大影响力或为该实体（或该实体的母公司）的 主要管理人员。 (viii) 该实体或其所属集团的任何成员公司，向该集团或该集团的母公司提供主 要管理人员服务。 金界控股有限公司2016年报 123 综合财务报表附注 （以美元为单位） 4 主要会计政策（续） (p) 关联方（续） 有关人士的直系亲属指预期於与实体进行买卖中可能影响该名人士或受该名人士影响的 亲属，包括： (i) 该名人士的子女及配偶或非婚姻同居伴侣； (ii) 该名人士的配偶或非婚姻同居伴侣的子女；及 (iii) 该名人士或其配偶或非婚姻同居伴侣的受养人。 (q) 租赁 对於本集团按租赁持有的资产，倘租赁使所有权的绝大部分风险及回报均转移至本集 团，则归类为融资租赁。所有其他租赁归类为经营租赁。 (i) 按融资租赁购入的资产 倘本集团根据融资租赁获得资产的使用权，则会将相当於租赁资产公平值或有 关资产的最低租赁付款的现值（以较低者为准）计入物业、机器及设备，而相应 负债（已扣除融资费用）则列为融资租赁责任。折旧於相关的租期或资产的年期 （如本集团有可能取得资产的拥有权）内按足以每年等额撇销该等资产成本的比 率作出拨备（详 情载於附 注4(b)(ii)）。减值亏损按照附注4(h)所述的会计政策入 账。包含在租金内的融资费用按租期自损益扣除，从而使每个会计期间的责任余 额的扣除周期比率大致相同。或然租金於所产生的会计期间列作开支撇销。 (ii) 经营租赁 本集团作为出租人 经营租赁的租金收入按直线法於相关租赁年期内在损益确认。磋商及安排经营租 赁过程中产生的初始直接成本加入租赁资产的账面值内，按直线法於租赁年期内 确认为开支。 124 金界控股有限公司2016年报 4 主要会计政策（续） (q) 租赁（续） (ii) 经营租赁（续） 本集团作为承租人 倘本集团根据经营租赁拥有资产使用权，则根据租约作出的付款会在租期所涵盖 的会计期间，以等额分期形式在损益扣除，但如有其他基准能更清楚地反映租赁 资产所产生的收益模式则除外。已收租约奖励均在损益中确认为租赁净付款总额 的组成部分。於会计期间产生的或然租金在损益扣除。 (iii) 预付土地租赁款项 根据经营租赁持作自用土地租赁权益於各租赁期间按等额分期摊销。 (r) 收益确认 当经济利益可能流入本集团，而收益和成本（如适用）能作可靠计量时，收益按下列基 准在损益内确认： (i) 赌场收益指来自赌场营运的赌厅收入净额，於赌场收取赌注及向赌客支付彩金时 在损益内确认。 (ii) 提供及维修博彩机站所产生的收入包括就由第三方提供及维修的博彩机站向博彩 机经营者收取的分占溢利安排所涉及的收益，并於确认收取该等款项之权利後， 按有关协议所载形式在损益内确认。 (iii) 餐厅收入指提供餐饮服务的收益，於提供服务时确认。 (iv) 租金收入根据经营租赁按直线法於相关租赁年期确认。 (v) 利息收入以实际利率法於累计时确认。 (vi) 协商费收入於服务提供时确认。 (vii) 牌照费收入於销售时确认。 金界控股有限公司2016年报 125 综合财务报表附注 （以美元为单位） 4 主要会计政策（续） (s) 共同安排 本集团为共同安排的一方，当中包括一项合约安排，赋予本集团与至少一名其他方对相 关活动安排的共同控制权。共同控制权根据控制附属公司的相同原则进行评估。 本集团将其於共同安排中之权益归类为共同经营，本集团拥有共同安排的资产权力及负 债义务。 於评估共同安排权益的分类时，本集团会考虑： － 共同安排的结构； － 共同安排的法律形式为一个独立载体结构； － 共同安排协议之合约条款；及 － 任何其他事实及情况（包括任何其他合约安排）。 本集团根据其合约所赋予的权利及义务，透过确认其分占资产、负债、收入及支出而就 共同经营权益入账。 (t) 可换股债券 根据可换股债券条款，包含换股权的可换股债券於初步确认时分类为权益或负债。 本公司发行的可换股债券（「可换股债券」）按永久基准发行，并无到期日，且债券持有 人（「债券持有人」）无权要求本公司以现金赎回可换股债券。此外，根据可换股债券条 款，换股权将由债券持有人选择以换取本公司新股份方式结算。所有可换股债券因此分 类为股本工具，其公平值於初步确认时列为权益。 於後续期间，可换股债券将於所附换股权获行使前一直列为权益（在此情况下，可换股 债券的结余将转拨至股本及股份溢价）。兑换可换股债券将不会确认盈亏。 有关发行可换股债券的交易成本直接计入权益。 126 金界控股有限公司2016年报 4 主要会计政策（续） (u) 以股份支付款项 凡股本工具授予雇员及其他提供类似服务人士以外的人士，所收取货品或所得服务的公 平值於损益确认，除非货品或服务符合资格确认为资产则作别论。权益之相应增加已予 确认。 5 赌场牌照 根据Sihanoukville发展协议（「Sihanoukville发 展协议」）、补充Sihanoukville发展协 议（「补 充 Sihanoukville发展协议」）及增补协议，赌场牌照的条款已作修订，而赌场牌照主要条款如下： (a) 牌照年期 赌场牌照为不可撤销的牌照，年期由一九九五年一月二日起计，为期七十年。补充 Sihanoukville发展协议亦列明，倘若柬埔寨政府基於任何理由於牌照到期前任何时间终 止或撤销牌照，须向本公司的一家附属公司Ariston支付业务投资款项作为协定的投资 成本及於到期前任何时间终止及�u或撤销赌场牌照的额外协定赔偿金。 (b) 独家经营权 Ariston可在金边市方圆200公里范围（柬越边境地区、Bokor、KiriromMountains及 Sihanoukville除外）（「指定范围」）内享有独家经营权至二零三五年年底止。本期间内， 柬埔寨政府不得： － 授权、发牌或批准在指定范围内进行赌场博彩活动； － 与任何人士订立任何有关在指定范围内经营赌场博彩业务的书面协议；及 － 颁发或授出任何其他赌场牌照。 补充Sihanoukville发展协议亦列明，倘若柬埔寨政府在到期前任何时间终止或撤销 Ariston的独家经营权，则须向Ariston支付协定赔偿金。 (c) 赌场娱乐城 Ariston有权将赌场设於指定范围内任何场所或娱乐城，亦可在毋须柬埔寨政府批准下 自行决定经营有关游戏及博彩机种类。赌场的营业时间并不受限制。 金界控股有限公司2016年报 127 综合财务报表附注 （以美元为单位） 6 收入 收入指下列来自赌场营运的赌厅收入净额及其他经营收入： 二零一六年 二零一五年 千元 千元 赌场营运－赌桌 355,324 343,766 赌场营运－电子博彩机* 145,513 136,834 酒店住房收入、餐饮销售及其他 30,721 23,055 531,558 503,655 * 於本年度，电子博彩收入包括来自一名投资者就於NagaWorld内放置和经营电子博彩机（「电子博 彩机」）的一笔费用60,000,000元（「二零一六年电子博彩机费」）。於截至二零一五年十二月三十 一日止年度，电子博彩收入包括来自投资者就独家协商於NagaWorld内放置电子博彩机的协商费 40,000,000元。 7 其他收入 二零一六年 二零一五年 千元 千元 利息收入 1,092 1,644 租金收入 4,642 3,319 拨回先前已确认的减值亏损 �C 646 其他 14 2 5,748 5,611 128 金界控股有限公司2016年报 8 除税前溢利 除税前溢利已扣除�u（计入）下列各项： 二零一六年 二零一五年 千元 千元 (a) 员工成本（包括董事酬金）： 薪金、工资及其他福利 63,312 56,747 界定供款退休金计划供款# 49 48 员工成本总额* 63,361 56,795 (b) 其他项目： 核数师酬金 －本年 637 580 －过往年度拨备不足�u（超额） 5 (44) 赌场牌照溢价摊销* 3,547 3,547 折旧及摊销* 44,312 35,959 贸易应收款项减值亏损 2,082 1,079 拨回先前已确认的贸易应收款项减值亏损 �C (646) 物业、机器及设备撇销 14 521 出售物业、机器及设备之（收益）�u亏损 (58) 1 债券投资的已变现收益 �C (329) 土地租赁租金之经营租赁开支 343 201 办公室及停车场租金之经营租赁开支 1,798 1,510 设备租用之经营租赁开支 3,757 3,511 汇兑亏损，净额 545 1,263 * 计入综合收益表其他经营开支 # 年内概无动用没收供款以抵销雇员对退休金计划作出的供款。 金界控股有限公司2016年报 129 综合财务报表附注 （以美元为单位） 9 董事薪酬及高级管理人员薪酬 (a) 董事酬金 本公司董事的薪酬如下： 基本薪金、 津贴及 二零一六年 年度表现花红 酌情花红 袍金 实物利益 总计 千元 千元 千元 千元 千元 执行董事 TanSriDrChenLipKeong �C 150 �C 720 870 PhilipLeeWaiTuck �C 120 �C 256 376 ChenYepern �C 30 �C 253 283 曾羽锋 �C 30 �C 144 174 非执行董事 TimothyPatrickMcNally �C 100 150 344 594 独立非执行董事 MichaelLaiKaiJin �C 20 36 �C 56 TanSriDatukSeriPanglima AbdulKadirBinHaji SheikhFadzir �C 20 36 �C 56 LimMunKee �C 30 48 �C 78 总计 �C 500 270 1,717 2,487 130 金界控股有限公司2016年报 9 董事薪酬及高级管理人员薪酬（续） (a) 董事酬金（续） 本公司董事的薪酬如下：（续） 基本薪金、 津贴及 二零一五年 年度表现花红 酌情花红 袍金 实物利益 总计 千元 千元 千元 千元 千元 执行董事 TanSriDrChenLipKeong �C 150 �C 720 870 PhilipLeeWaiTuck �C 120 �C 255 375 ChenYepern �C 30 �C 253 283 曾羽锋 �C 6 �C 113 119 非执行董事 TimothyPatrickMcNally �C 100 150 367 617 独立非执行董事 MichaelLaiKaiJin �C 20 36 �C 56 TanSriDatukSeriPanglima AbdulKadirBinHaji SheikhFadzir �C 20 36 �C 56 LimMunKee �C 30 48 �C 78 总计 �C 476 270 1,708 2,454 金界控股有限公司2016年报 131 综合财务报表附注 （以美元为单位） 9 董事薪酬及高级管理人员薪酬（续） (a) 董事酬金（续） 根据综合财务报表呈报的本集团除税前及扣除上述年度表现花红前的综合溢利（「除税 前溢利」），TanSriDrChenLipKeong（「DrChen」）可获年度表现花红，而年度表现花 红须於核准综合财务报表後一个月内支付。表现花红按以下方程式计算： 除税前溢利少於30,000,000元 : 零元表现花红 除税前溢利介乎30,000,000元至 : 以除税前溢利其中2%为表现花红 40,000,000元 除税前溢利多於40,000,000元但不多於 : 800,000元另加介乎40,000,001元至 50,000,000元（包括50,000,000元） 50,000,000元的除税前溢利额外 部分其中3%为表现花红 除税前溢利多於50,000,000元 : 1,100,000元另加50,000,001元起的 除税前溢利额外部分其中5% 为表现花红 根据本公司与本公司行政总裁（「行政总裁」）TanSriDrChenLipKeong（「DrChen」）订 立的服务协议第3.3条所列的公式，双方确认并同意DrChen将有权享有截至二零一五年 及二零一六年十二月三十一日止财政年度的表现花红8,051,000元（「二零一五年花红」） 及9,011,037元（「二零一六年花红」）。 根据董事会於二零一六年二月一日通过的决议案，董事会已考虑有关支付二零一五年 花红的事宜并决议请求DrChen慷慨明达地同意延迟此项责任。本公司与DrChen一致认 为，延迟二零一五年花红至直至就截至二零一六年十二月三十一日止年度所设定的若干 关键绩效指标（「关键绩效指标」）得以实现的随後年度，乃符合本公司利益。本公司及 DrChen一致认为，在实现关键绩效指标的前提下，二零一五年花红应推迟至截至二零 一六年十二月三十一日止财政年度及截至二零一七年十二月三十一日止财政年度以及Dr Chen全权选择的之後财政年度，以及由双方真诚磋商符合本公司最佳利益的合理时间 表之时支付。根据董事会於二零一七年二月八日通过的决议案，董事会进一步决议请求 DrChen慷慨明达地同意延迟二零一五年花红。本公司与DrChen一致认为，进一步延迟 二零一五年花红至直至就截至二零一七年十二月三十一日止年度所设定的若干关键绩效 指标得以实现之时，乃符合本公司利益。 132 金界控股有限公司2016年报 9 董事薪酬及高级管理人员薪酬（续） (a) 董事酬金（续） 根据董事会於二零一七年二月八日通过的决议案，董事会亦已考虑有关二零一六年花红 的事宜并决议请求DrChen慷慨明达地同意延迟二零一六年花红。本公司及DrChen一致 认为，延迟二零一六年花红至直至就截至二零一七年十二月三十一日止年度所设定的 若干关键绩效指标得以实现的随後年度，乃符合本公司利益。本公司与DrChen一致认 为，在实现关键绩效指标的前提下，二零一六年花红应推迟至截至二零一七年十二月三 十一日止财政年度，以及由双方真诚磋商符合本公司最佳利益的合理时间表之时支付。 DrChen已放弃二零一零至二零一四财政年度的花红18,600,000元，仅作记录之用。 (b) 五名最高薪人员 五名最高薪人员中，三名（二零一五年：三名）董事的酬金已於附注9(a)披露。截至二 零一六年十二月三十一日止年度，两名（二零一五年：两名）人员的酬金总额如下： 二零一六年 二零一五年 千元 千元 基本薪金、房屋及其他津贴及实物利益 1,051 878 金界控股有限公司2016年报 133 综合财务报表附注 （以美元为单位） 9 董事薪酬及高级管理人员薪酬（续） (b) 五名最高薪人员（续） 两名（二零一五年：两名）最高薪人员的酬金范围如下： 二零一六年 二零一五年 人数 人数 零元至256,400元（约零港元至2,000,000港元） �C �C 256,401元至320,500元 （约2,000,001港元至2,500,000港元） �C �C 320,501元至384,600元 （约2,500,001港元至3,000,000港元） �C 1 384,601元至448,700元 （约3,000,001港元至3,500,000港元） �C �C 448,701元至512,800元 （约3,500,001港元至4,000,000港元） 1 �C 512,801元至576,900元 （约4,000,001港元至4,500,000港元） 1 1 2 2 於本年度，本集团并无向任何董事或五名最高薪人员支付任何酬金，作为吸引彼等加入 本集团或加入本集团後的奖励或作为彼等离任本集团任何成员公司的董事职位或有关管 理本集团任何成员公司事务的职位的补偿。除上文所披露者外，於本年度，概无任何董 事放弃任何酬金。 134 金界控股有限公司2016年报 10 所得税 损益内的所得税为： 二零一六年 二零一五年 千元 千元 本期税项开支 －本年 7,504 6,957 －额外责任付款 16,558 9,438 24,062 16,395 税项与按适用税率计算的会计溢利的对账： 二零一六年 二零一五年 千元 千元 除税前溢利 208,221 189,018 采用柬埔寨公司税率20%（二零一五年：20%） 计算的利得税 41,644 37,804 柬埔寨业务免税的溢利（附注(a)） (41,644) (37,804) 责任付款（附注(a)） 7,504 6,957 额外责任付款 16,558 9,438 24,062 16,395 附注： (a) 损益内的所得税 所得税指NWL博彩分公司及NWL酒店及娱乐分公司（均为在柬埔寨注册的分公司）向柬埔寨经济 及财政部（「经济及财政部」）支付的每月博彩责任付款410,987元（二零一五年：365,322元）、每 月非博彩责任付款214,338元（二零一五年：214,338元）及额外责任付款16,558,000元（二零一五 年：9,438,000元）。 金界控股有限公司2016年报 135 综合财务报表附注 （以美元为单位） 10 所得税（续） 附注：（续） (a) 损益内的所得税（续） (i) 赌场税及牌照费 按附注5所述，根据日期分别为一九九五年一月二日及二零零零年二月二日的 Sihanoukville发展协议及补充Sihanoukville发展协议，柬埔寨政府向附属公司Ariston授出 赌场牌照，而Ariston则将柬埔寨的博彩业务经营权转让予NWL。 根据Sihanoukville发展协议，Ariston就赌场业务获授若干税务优惠，包括豁免自开业起计 八年期间的利得税，其後的溢利则可按优惠税率9%缴纳利得税，而非按一般利得税税率 20%缴税。Ariston则将根据Sihanoukville发展协议及补充Sihanoukville发展协议所获有关 博彩业务的所有税务优惠转让予NWL。该等税务优惠的转让由高级部长（部长委员会的主 管部长）在日期为二零零零年十一月二十日的函件中确认。 根据补充Sihanoukville发展协议，NWL的博彩业务受赌场法规管，当中列明赌场税及牌照 费的规定。然而，截至目前为止并无颁布有关赌场税或牌照费的任何赌场法。NWL已取得 法律意见，指出直至有关法律开始执行前，并无应付赌场税及牌照费。 於二零零零年五月，经济及财政部就二零零零年一月至二零零三年十二月的博彩业务向 NWL博彩分公司徵收责任付款每月60,000元。经济及财政部亦已确定，毋须就二零零零年 一月以前的期间缴付博彩税及牌照费。亦已取得法律意见，确定於二零零零年一月以前毋 须支付责任付款。自二零零三年十二月起，经济及财政部每年修订责任付款。截至二零一 六年十二月三十一日止年度的估计责任付款为每月410,987元（二零一五年：每月365,322 元）。 在NagaWorld全面竣工前，该等责任付款将每年增加12.5%。於二零零七年十二月二十四 日，经济及财政部修订条款以增加向NWL徵收的责任付款，并同意截至二零一三年止七年 期间每年按12.5%增加。 於二零零六年十一月十六日，NWL收到经济及财政部的函件，内容乃有关澄清向柬埔寨政 府支付博彩责任付款的条款。就博彩税而言，NWL博彩分公司须继续支付其责任付款，而 该等责任付款将於截至二零一三年止七年期间每年增加12.5%，经济及财政部认为，NWL 可於该期间完成建设其赌场及其他相关业务。自二零一四年开始，博彩责任付款将按NWL 的「实际情况」予以检讨。 136 金界控股有限公司2016年报 10 所得税（续） 附注：（续） (a) 损益内的所得税（续） (i) 赌场税及牌照费（续） 於二零零八年九月二十三日，NWL收到经济及财政部的函件，内容乃有关延长支付博彩责 任付款的期限。就博彩税而言，NWL博彩分公司获同意额外延长五年直至二零一八年，每 年付款将增加12.5%。 此外，经济及财政部自二零零四年起徵收赌场税务证书费每年30,000元。然而，经济及财 政部在其日期为二零零四年十一月十二日的函件中承认根据Sihanoukville发展协议及补充 Sihanoukville发展协议，赌场牌照有效期为70年。 责任付款的每月款项於下一个月的首周到期。倘若由到期日起计7日内逾期付款，则收取 逾期款项的2%作为罚款加上每月2%的利息。此外，於政府就逾期付款向NWL发出正式通 知的15日後，将收取额外25%的罚款。 (ii) 公司及其他博彩业务税项 即期税项开支指NWL博彩分公司及NWL酒店及娱乐分公司（NWL在柬埔寨注册的另一家分 公司）的责任付款。 NWL博彩分公司根据Sihanoukville发展协议及补充Sihanoukville发展协议享有柬埔寨政府 给予若干有关博彩业务的税务优惠，包括豁免八年公司税。按经济及财政部於二零零零年 五月十日、二零零零年九月十五日及二零零零年十一月三十日发出的函件所载，NWL获得 额外税务优惠，并获延长公司税豁免期至二零零四年十二月。截至二零零五年十二月， NWL所获的税务优惠包括豁免有关博彩业务的各类税项（包括预缴利得税、股息预扣税、 最低利得税、增值税及收益税），以及豁免於一九九九年十二月三十一日前未付的附加福 利税及预扣税。 NWL已进一步收到经济及财政部日期为二零零三年二月二十四日的阐明函，确定豁免徵收 其博彩雇员於二零零零年一月前的薪俸税。 金界控股有限公司2016年报 137 综合财务报表附注 （以美元为单位） 10 所得税（续） 附注：（续） (a) 损益内的所得税（续） (ii) 公司及其他博彩业务税项（续） 按上文附注10(a)(i)有关博彩业务所述，NWL须支付责任付款。经济及财政部於二零零零年 九月十五日致NWL的函件中确定，指明责任付款为定额博彩税，当NWL支付上述定额博彩 税後，将获豁免博彩业务的各类税项，包括预缴利得税、最低税项及分派股息预缴税。然 而，NWL有责任缴纳根据柬埔寨税务法（「税务法」）应付的其他非博彩服务及活动的税项。 再者，经济及财政部部长委员会高级部长於二零零零年十二月七日向各赌场发出的通函中 阐明，NWL缴付博彩业务的责任付款後，将可获豁免利得税、最低税项、分派股息预缴税 及增值税。 我们亦已获法律意见确认，只要NWL缴付责任付款，便可获豁免缴付上述税项。 基於现时徵收责任付款或定额博彩税，加上尚未颁布有关赌场税及牌照费的赌场法及 Sihanoukville发展协议与补充Sihanoukville发展协议所述的税务优惠（即NWL在免税期届满 後可按优惠税率9%缴纳利得税），故未能肯定当最终颁布赌场法时，NWL博彩业务溢利的 适用税率。 於二零零二年七月，经济及财政部就截至二零零二年十二月三十一日止六个月的非博彩 业务的定额税项每月30,500元向NWL徵收非博彩责任付款。非博彩责任付款的每月税率将 每年检讨。截至二零一六年十二月三十一日止年度的非博彩责任付款的估计拨备为每月 214,338元（二零一五年：每月214,338元）。 上述非博彩责任付款视作包括多种其他税项，如薪俸税、附加福利税、预扣税、增值税、 专利税、动产和不动产租金税、最低税项、预缴利得税、广告税及就娱乐服务徵收的特定 税项。非博彩责任付款为每月到期支付的款项，倘若拖欠款项，则徵收与上文附注10(a)(i) 所述博彩责任付款适用者相若的罚款及利息。 於本年度，经与经济及财政部商讨後，本集团向经济及财政部支付16,558,000元（二零一 五年：9,438,000元）的额外责任付款。额外责任付款（如有）视乎该事项的未来发展而定。 138 金界控股有限公司2016年报 10 所得税（续） 附注：（续） (a) 损益内的所得税（续） (iii) 其他司法权区 於本年及过往年度，本集团毋须缴付香港、马来西亚、开曼群岛或俄罗斯所得税。 (b) 其他业务税项 NWL柬埔寨业务（不包括NWL博彩分公司和NWL酒店及娱乐分公司）的溢利须按正常税率20%缴纳 利得税。NWL在柬埔寨的其他业务收益须缴纳10%增值税。 (c) 投资法及税务法修订 现有柬埔寨投资法（「投资法」）及税务法的若干修订於二零零三年三月颁布。 根据投资法的修订，原订作投资奖励的利得税豁免期维持不变，而9%的优惠利得税税率将限定由 免税期届满当日起计五年内适用，其後的溢利须按一般税率20%缴税。 根据原有税务法，股息可分派予股东而毋须再缴纳预扣税。就获得豁免利得税或可按优惠利得 税税率9%缴税的实体而言，税务法的修订将就股息分派徵收额外税项，使利得税税率实际增至 20%。此外，根据税务法的修订，向非居民分派股息将须就已扣除20%税项的分派徵收预扣税 14%，从而致使分派税率净额为31.2%。 按上文所阐释，尚未颁布有关赌场税及牌照费的赌场法。NWL已致函经济及财政部，要求阐明投 资法及税务法的修订是否将适用於其博彩业务，并已於二零零三年六月九日接获回覆，指出由 於该等赌场受赌场行政法规管，而赌场行政法尚未制定，故投资法及税务法的修订并不适用。然 而，投资法及税务法的修订将适用於NWL酒店及娱乐分公司。 (d) 递延税项 由於在申报期截止日并无重大临时差额，故并无确认递延税项拨备。 金界控股有限公司2016年报 139 综合财务报表附注 （以美元为单位） 11 年内应付本公司拥有人的股息 二零一六年 二零一五年 千元 千元 年内已宣派中期股息： 二零一五年：每股普通股2.67美仙 �C 60,612 二零一六年：每股普通股2.77美仙 62,938 �C 於申报期截止日後拟派末期股息： 二零一五年：每股普通股1.89美仙 �C 42,962 二零一六年：每股普通股0.82美仙 20,051 �C 82,989 103,574 截至二零一六年六月三十日止六个月期间的中期股息62,938,000元（截至二零一五年六月三十 日止六个月：60,612,000元）已於二零一六年八月宣派并於二零一六年九月派付。 如附注22(c)(ii)进一步详述，可换股债券的分派将相当於应就换股股份派付的股息。於本年度 截止日後就可换股债券的建议分派为15,332,000元。可换股债券於本年度的中期及末期分派总 额为27,506,000元（二零一五年：无）。 140 金界控股有限公司2016年报 12 每股盈利 每股基本盈利乃根据本公司拥有人应占综合溢利184,159,000元（二零一五年：172,623,000元） 及本年度已发行股份的加权平均数2,334,273,452股（二零一五年：2,277,403,832股（重新呈列））计算。 本年度每股摊薄盈利乃根据本公司拥有人应占综合溢利184,159,000元及就每股摊薄盈利而言股份的加权平均数2,616,873,080股计算。 股份数目 二零一六年 二零一五年 （重新呈列） 计算每股基本盈利时所用的本年度 已发行股份的加权平均数 2,334,273,452 2,277,403,832 摊薄影响－股份加权平均数： －可换股债券 282,599,628 �C 就每股摊薄盈利而言的股份加权平均数 2,616,873,080 2,277,403,832 於截至二零一五年十二月三十一日止年度，并无具摊薄潜力的股份。 截至二零一五年十二月三十一日止年度的每股基本及摊薄盈利已重新呈列以反映於本年度配售股份的分红成分。 金界控股有限公司2016年报 141 综合财务报表附注 （以美元为单位） 13 分部资料 本集团按分部管理其业务，其业务组合包括赌场、酒店及娱乐。本集团采用与向本集团的最 高管理层（「高级管理层」）内部报告资料以进行资源分配及表现评估一致的方式确认以下两个 主要呈报分部。 赌场业务：该分部包括NagaWorld的所有博彩业务。 酒店及娱乐业务：该分部包括休闲、酒店及娱乐业务。 (a) 分部业绩、资产及负债 高级管理层按以下基准监察各呈报分部应占业绩、资产及负债： 分部资产包括所有有形、无形及流动资产。分部负债包括贸易应付账款、其他应付账 款、未赎回筹码拨备及其他负债。 收入及开支参照分部产生的收入及开支或分部应占资产折旧及摊销产生的其他收入及开 支分配至呈报分部。 酒店及 赌场业务 娱乐业务 总计 千元 千元 千元 分部收入： 截至二零一五年十二月三十一日止年度 （重新呈列） 来自外界客户的收入 480,600 23,055 503,655 分部间收入 (989) 34,144 33,155 呈报分部收入 479,611 57,199 536,810 截至二零一六年十二月三十一日止年度 来自外界客户的收入 500,837 30,721 531,558 分部间收入 (3,137) 31,744 28,607 呈报分部收入 497,700 62,465 560,165 分部溢利： 截至十二月三十一日止年度 二零一五年（重新呈列） 211,899 31,926 243,825 二零一六年 236,608 35,253 271,861 142 金界控股有限公司2016年报 13 分部资料（续） (a) 分部业绩、资产及负债（续） 酒店及 赌场业务 娱乐业务 总计 千元 千元 千元 分部资产： 於十二月三十一日 二零一五年（重新呈列） 666,743 143,838 810,581 二零一六年 766,129 643,202 1,409,331 分部负债： 於十二月三十一日 二零一五年（重新呈列） (29,702) (96,544) (126,246) 二零一六年 (28,645) (130,213) (158,858) 资产净值： 於十二月三十一日 二零一五年（重新呈列） 637,041 47,294 684,335 二零一六年 737,484 512,989 1,250,473 其他分部资料 资本支出： 截至十二月三十一日止年度 二零一五年（重新呈列） 96,831 44,107 140,938 二零一六年 71,885 444,674 516,559 贸易应收款项减值亏损 截至十二月三十一日止年度 二零一五年 1,079 �C 1,079 二零一六年 2,082 �C 2,082 拨回贸易应收款项减值亏损 截至十二月三十一日止年度 二零一五年 (646) �C (646) 二零一六年 �C �C �C 金界控股有限公司2016年报 143 综合财务报表附注 （以美元为单位） 13 分部资料（续） (a) 分部业绩、资产及负债（续） 呈报分部收入、损益、资产及负债与综合财务报表的收入、损益、资产及负债的对账如 下： 二零一六年 二零一五年 千元 千元 （重新呈列） 收入 呈报分部收入 560,165 536,810 分部间收入抵销 (28,607) (33,155) 综合收入 531,558 503,655 溢利 呈报分部溢利 271,861 243,825 其他收入 6 663 折旧及摊销 (47,859) (39,506) 未分配总办事处及公司开支 (15,787) (15,964) 除税前综合溢利 208,221 189,018 资产 呈报分部资产 1,409,331 810,581 分部间资产抵销 (120,516) (90,682) 1,288,815 719,899 未分配公司资产 1,844 3,071 综合资产总额 1,290,659 722,970 负债 呈报分部负债 (158,858) (126,246) 分部间应付款项抵销 120,516 90,682 (38,342) (35,564) 未分配公司负债 (1,336) (830) 综合负债总额 (39,678) (36,394) 144 金界控股有限公司2016年报 13 分部资料（续） (b) 地理资料 本集团的主要营运及业务均位於柬埔寨。於二零一六年十二月三十一日，本集团位於柬 埔寨及俄罗斯的非流动资产（金融工具除外）及递延税项资产分别为933,049,000元（二 零一五年：488,221,000元）及64,025,000元（二零一五年：37,607,000元）。 14 物业、机器及设备以及於根据经营租赁持作自用的租赁土地的权益 於根据经营 租赁持作自用 装修、家�h 物业、机器 的租赁土地 机器及设备 楼宇 在建资本工程 及装置 汽车 飞机 及设备总计 的权益 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 （附注(i)） （附注(ii)） 成本： 於二零一五年一月一日 35,796 93,845 21,107 230,732 5,749 53,887 441,116 751 添置 20,667 �C 82,595 456 410 2,103 106,231 800 出售 (5) �C �C �C �C �C (5) �C 撇销 (167) �C (493) �C (9) �C (669) �C 转拨 10,317 15,030 (50,977) 25,630 �C �C �C �C 汇兑调整 (2) �C �C �C (4) �C (6) �C 於二零一五年 十二月三十一日 66,606 108,875 52,232 256,818 6,146 55,990 546,667 1,551 於二零一六年一月一日 66,606 108,875 52,232 256,818 6,146 55,990 546,667 1,551 收购附属公司 （附注23） �C 95,000 259,000 �C �C �C 354,000 26,000 添置 2,265 �C 91,100 303 91 �C 93,759 �C 出售 (644) �C �C �C (633) �C (1,277) �C 撇销 (1,503) �C �C �C �C �C (1,503) �C 转拨 1,151 5,967 (35,768) 28,650 �C �C �C �C 汇兑调整 �C �C �C �C 2 �C 2 �C 於二零一六年 十二月三十一日 67,875 209,842 366,564 285,771 5,606 55,990 991,648 27,551 金界控股有限公司2016年报 145 综合财务报表附注 （以美元为单位） 14 物业、机器及设备以及於根据经营租赁持作自用的租赁土地的权益（续） 於根据经营 租赁持作自用 装修、家�h 物业、机器 的租赁土地 机器及设备 楼宇 在建资本工程 及装置 汽车 飞机 及设备总计 的权益 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 （附注(i)） （附注(ii)） 累计折旧�u摊销： 於二零一五年一月一日 18,250 9,375 �C 70,040 3,299 2,921 103,885 143 年内扣除 5,930 3,137 �C 23,053 861 2,878 35,859 100 出售 (4) �C �C �C �C �C (4) �C 撇销 (139) �C �C �C (9) �C (148) �C 汇兑调整 (1) �C �C �C (4) �C (5) �C 於二零一五年 十二月三十一日 24,036 12,512 �C 93,093 4,147 5,799 139,587 243 於二零一六年一月一日 24,036 12,512 �C 93,093 4,147 5,799 139,587 243 年内扣除 9,256 2,523 �C 28,777 892 2,822 44,270 42 出售 (250) �C �C �C (618) �C (868) �C 撇销 (1,489) �C �C �C �C �C (1,489) �C 汇兑调整 �C �C �C �C (1) �C (1) �C 於二零一六年 十二月三十一日 31,553 15,035 �C 121,870 4,420 8,621 181,499 285 账面净值： 於二零一六年 十二月三十一日 36,322 194,807 366,564 163,901 1,186 47,369 810,149 27,266 於二零一五年 十二月三十一日 42,570 96,363 52,232 163,725 1,999 50,191 407,080 1,308 146 金界控股有限公司2016年报 14 物业、机器及设备以及於根据经营租赁持作自用的租赁土地的权益（续） 附注： (i) 按账面净值列账的在建资本工程与下列在建资产有关： 二零一六年 二零一五年 千元 千元 酒店及赌场娱乐城 366,564 52,232 在建资本工程乃主要就柬埔寨酒店及赌场娱乐城NagaWorld及TSCLK综合设施而产生，兴建 NagaWorld及TSCLK综合设施所在土地的租约分别将於二零九五年七月三十一日及二一一零年十二 月十四日届满。 (ii) 於根据经营租赁持作自用的租赁土地的权益位於下列地点： 二零一六年 二零一五年 千元 千元 柬埔寨 27,266 1,308 本集团有四块租赁土地，其余下租赁年期分别於二零九五年七月三十一日、二零三八年一月十 日、二零六六年七月三十一日及二一一零年十二月十四日届满。 除收购於租赁土地的权益而支付的预付租赁款项外，本集团须支付年度经营租赁费用约254,000元 （二零一五年：187,000元），金额会每五年或十年递增，载於综合财务报表附注24。 金界控股有限公司2016年报 147 综合财务报表附注 （以美元为单位） 15 无形资产 二零一六年 二零一五年 千元 千元 赌场牌照溢价及延长独家经营权费： 成本： 於一月一日及十二月三十一日 108,000 108,000 累计摊销： 於一月一日 38,252 34,705 年度扣除 3,547 3,547 於十二月三十一日 41,799 38,252 账面净值 66,201 69,748 於二零零五年八月十二日，本公司附属公司Ariston与柬埔寨政府订立增补协议，延长指定范 围内赌场牌照的独家经营期至二零三五年年底，代价为Ariston交出根据Ariston与柬埔寨政 府於一九九五年一月二日签署的Sihanoukville发展协议及於二零零零年二月二日签署的补充 Sihanoukville发展协议所授出的权利及专营权（不包括於指定范围内经营赌场的权利），包括 （但不限於）发展O’ChhoueTeal、NagaIsland及Sihanoukville国际机场（「指定资产」）所授出 的权利。指定资产较早前已於二零零二年八月三十日分配予本公司最终控股股东DrChen实益 拥有的关联公司AristonHoldingsSdn.Bhd.。为履行增补协议下的义务，Ariston建议与Ariston HoldingsSdn.Bhd.订立协议，根据该协议，AristonHoldingsSdn.Bhd.将於二零零五年八月十 二日以代价105,000,000元向柬埔寨政府交出指定资产的一切权利、所有权、利益及权益。 就延长独家经营期而产生的105,000,000元负债已以下列方式偿付： － 於二零零六年五月十一日，根据由（其中包括）Ariston与AristonHoldingsSdn.Bhd.订立 的协议，本公司向DrChen发行202,332,411股每股面值0.0125元的普通股。202,332,411 股普通股的公平值为50,000,000元，其中2,529,155元为已发行普通股的面值，而 47,470,845元则为发行普通股的溢价；及 148 金界控股有限公司2016年报 15 无形资产（续） － 於二零零六年八月十六日，应付AristonHoldingsSdn.Bhd.的余款55,000,000元由本公 司最终控股股东以注资55,000,000元的方式偿还。 有关赌场牌照的详情，请参阅附注5。 16 承兑票据 自一家俄罗斯银行购买的承兑票据（「承兑票据」）总额为469,100,000卢布（约8,647,000元） （二零一五年：6,885,000元），按年利率6.6%计息，到期日为自发行日期起计2,909日（即二 零二三年一月三十日）。承兑票据已就签发金额400,000,000卢布的银行担保以PrimorskyKrai DevelopmentCorporation为受益人质押予同一银行，用於本集团於俄罗斯的博彩及度假村发 展项目。 17 贸易及其他应收款项 二零一六年 二零一五年 千元 千元 贸易应收款项 32,319 13,864 减：减值亏损拨备 (4,344) (2,262) 27,975 11,602 按金、预付款项及其他应收款项 44,584 34,397 72,559 45,999 以下为截至申报期截止日的贸易债务（扣除减值亏损）（已计入贸易及其他应收款项）的账龄分析： 二零一六年 二零一五年 千元 千元 即期至1个月内 22,213 8,864 1至3个月 2,182 1,015 3至6个月 1,494 190 6至12个月 1,144 �C 1年以上 942 1,533 27,975 11,602 金界控股有限公司2016年报 149 综合财务报表附注 （以美元为单位） 17 贸易及其他应收款项（续） 已逾期但并无减值的贸易应收款项的分析如下： 二零一六年 二零一五年 千元 千元 逾期少於1个月 20,658 8,355 逾期1至3个月 375 1,015 逾期3至6个月 1,432 190 逾期6至12个月 1,135 �C 逾期1年以上 451 1,223 24,051 10,783 已逾期但并无减值的结余大多涉及与本集团拥有良好往绩纪录或於本年度活跃的赌团贵宾经 纪及本地经纪。 本集团根据附注4(e)(i)的政策确认减值亏损。本集团的信贷政策载於附注27(c)。 下表载列年内贸易应收款项减值亏损的对账： 二零一六年 二零一五年 千元 千元 於一月一日 2,262 1,829 已确认的减值亏损 2,082 1,079 拨回先前已确认的减值亏损 �C (646) 於十二月三十一日 4,344 2,262 於二零一六年十二月三十一日，本集团的贸易应收款项4,344,000元（二零一五年：2,262,000 元）个别厘定为已减值。已减值的贸易应收款项与应收若干不活跃的赌团经纪的结余有关。该 等结余预期不可收回，原因为尽管已采取各种催收行动，该等结余一直未能收回。 应收关联方款项为无抵押、免息及须於要求时偿还。 150 金界控股有限公司2016年报 18 耗材 耗材包括食物与饮品、柴油及杂货商品。 19 收购、建设及装修物业、机器及设备的预付款项 於本年度末，建设及装修预付款项与NagaWorld、TSCLK综合设施及其他司法管辖区内多项工程活动支付合约垫款有关。 20 现金及现金等价物 二零一六年 二零一五年 千元 千元 现金及现金等价物 175,662 74,690 定期存款 35,250 68,391 210,912 143,081 於二零一六年十二月三十一日，定期存款的年息为1.20厘至1.80厘（二零一五年：0.12厘 至 10.67厘），到期日不等，最迟为二零一七年一月（包括一月）（二零一五年：到期日不等，最迟为二零一六年二月（包括二月））。 银行现金按每日银行存款利率的浮动利率计息。 银行结余与定期存款存於近期无违约历史且信誉良好之银行。 该等资产的账面值与其公平值相若。 金界控股有限公司2016年报 151 综合财务报表附注 （以美元为单位） 21 贸易及其他应付款项 二零一六年 二零一五年 千元 千元 贸易应付款项（附注） 2,624 2,624 未赎回赌场筹码 12,305 16,089 递延收益 1,170 1,649 按金 339 718 建筑应付账款 5,826 3,333 应计费用及其他应付账款 14,705 10,411 36,969 34,824 附注： 於申报期结算日，贸易及其他应付款项包括贸易应付账款，其账龄分析如下： 二零一六年 二零一五年 千元 千元 於1个月内到期或要求时偿还 2,463 2,606 於1个月後但3个月内到期 31 �C 於3个月後但6个月内到期 47 �C 於6个月後但1年内到期 65 �C 於1年後到期 18 18 总计 2,624 2,624 152 金界控股有限公司2016年报 22 资本及储备 (a) 股本 (i) 法定： 二零一六年 二零一五年 千元 千元 8,000,000,000股每股面值0.0125元的普通股 100,000 100,000 (ii) 已发行及缴足以及以库存方式持有： 二零一六年 二零一五年 股份数目 千元 股份数目 千元 已发行及缴足： 每股面值0.0125元的普通股 於一月一日 2,269,988,875 28,375 2,282,078,875 28,526 根据配售发行股份（附注(c)） 190,000,000 2,375 �C �C 注销库存股份（附注(b)） �C �C (12,090,000) (151) 於十二月三十一日 2,459,988,875 30,750 2,269,988,875 28,375 库存股份： 於一月一日 �C �C (11,490,000) (9,004) 购回股份（附注(a)） �C �C (600,000) (494) 注销库存股份（附注(b)） �C �C 12,090,000 9,498 於十二月三十一日 �C �C �C �C 普通股持有人有权收取不时宣派的股息，并有权於本公司的股东大会上就每股股 份投一票。在本公司余下资产方面，所有普通股享有同等地位。 金界控股有限公司2016年报 153 综合财务报表附注 （以美元为单位） 22 资本及储备（续） (a) 股本（续） (ii) 已发行及缴足以及以库存方式持有：（续） 附注： (a) 截至二零一五年十二月三十一日止年度，本公司於联交所购回其本身的股份如下： 每股股份 每股股份 年度�u月份 购回股份数目 已付最高价 已付最低价 合共已付价格 港元 港元 千元 二零一五年一月 600,000 6.350 6.290 490 就购回股份於二零一五年产生的交易成本为4,000元。 (b) 12,090,000股购回股份於二零一五年十二月注销。本公司已发行股本按该等股份 账面值减少。根据开曼群岛公司法第37(4)条，一笔相当於注销股份面值的金额 （151,000元）已由股份溢价转入股本赎回储备。已支付的购回股份溢价9,347,000元 已计入股份溢价。 (c) 於二零一六年九月九日，本公司根据日期为二零一六年九月一日的配售及认购协 议，按认购价每股股份5港元配发及发行190,000,000股每股面值0.0125元的新普通 股。就已发行股份产生的交易成本为2,664,000元。 (iii) 资本管理 本集团管理资本的目标为： － 保障实体能够持续经营，从而继续为股东提供回报及为其他持份者带来利 益；及 － 通过与风险水平相当的定价服务向股东提供回报。 154 金界控股有限公司2016年报 22 资本及储备（续） (a) 股本（续） (iii) 资本管理（续） 於申报期结算日，资本负债比率如下： 二零一六年 二零一五年 千元 千元 负债 �C �C 现金及现金等价物 (210,912) (143,081) 负债净额 (210,912) (143,081) 权益 1,250,981 686,576 负债净额与权益比率 不适用 不适用 本集团的资本架构仅由本公司拥有人应占权益组成，包括股本及储备。管理层或 会於有需要时考虑进行任何债务融资的机会。本集团为反映预计风险水平而设定 资本金额。本集团根据经济及商业状况变动及相关资产的风险特徵管理资本架构 并对其作出调整。 (b) 储备 本集团本年及过往年度的储备及其变动载列於综合财务报表第108页的综合权益变动 表。 金界控股有限公司2016年报 155 综合财务报表附注 （以美元为单位） 22 资本及储备（续） (c) 储备的性质及目的 (i) 股份溢价 根据开曼群岛公司法，只要於紧随建议分派股息之日後，本公司的财务状况足以 偿还在日常业务过程中到期的债务，则本公司的股份溢价账可供分派予股东。 (ii) 可换股债券 於二零一六年五月十七日及二零一六年十二月三十日，本公司分别就收购 TanSriChen(Citywalk)Inc.及TanSriChenInc.按永久基准发行本金额为94,000,000 元及275,000,000元并无到期日的可换股债券（如附注23所提述）。可换股债券以 美元计值。可换股债券可由债券持有人选择根据可换股债券的条款转换为本公司 股份。按可换股债券的初始换股价1.5301港元（相等於0.1962元），可换股债券的 换股权倘获行使，将可配发及发行1,881,019,166股新普通股（「换股股份」）。根 据可换股债券的条款，倘日後发生任何股本重组，则可换股债券的换股价及换股 股份数目须作进一步调整。可换股债券的分派将相当於应就换股股份派付的股 息。分派应於相关股息派付予股东的同日派付予债券持有人。 於初步确认时，可换股债券的公平值总额为378,888,000元，按通过收购附属公 司所购资产及负债於各收购日期的公平值厘定（详情见附注23），并计入权益。 截至二零一六年六月三十日止六个月的中期分派为12,174,000元（二零一五年： 无）已於二零一六年八月宣派并於二零一六年九月派付。本年度结束後拟作出的 可换股债券分派为15,332,000元。可换股债券於本年度的中期及末期分派总额为 27,506,000元（二零一五年：无）。 156 金界控股有限公司2016年报 22 资本及储备（续） (c) 储备的性质及目的（续） (iii) 合并储备 合并储备与根据由（其中包括）合并实体的前股东、本公司与当时的唯一最终控 股股东於二零零三年六月六日订立的股份互换协议将权益合并有关。有关金额为 合并实体股本的公平值以及根据上述重组并入本集团的资产及负债的账面值。 (iv) 注资储备 注资储备包括最终控股股东向本公司注入资产的公平值。 (v) 股本赎回储备 股本赎回储备来自於截至二零一五年十二月三十一日止年度注销的12,090,000股 库存股份。已注销库存股份的面值已根据开曼群岛公司法第37(4)条於注销时自 股份溢价账转入。 (vi) 汇兑储备 汇兑储备包括因换算海外实体的财务报表而产生的所有外币汇兑差异。 (d) 可派发的储备 於二零一六年十二月三十一日，可供分派予本公司拥有人的储备总额为379,454,000元 （二零一五年：278,218,000元），其中395,981,000元（二零一五年：278,438,000元）乃与 过去数年根据配售而发行新股份溢价有关，55,000,000元（二零一五年：55,000,000元） 乃与董事现时无意分派的注资储备有关。 於申报期结算日後，董事建议向股东派付末期股息及向债券持有人作出分派每股股 份�u换股股份0.82美仙（二零一五年：每股股份1.89美仙），达35,400,000元（二零一五 年：43,000,000元）。於申报期结算日，股息及分派尚未被确认为一项负债。 金界控股有限公司2016年报 157 综合财务报表附注 （以美元为单位） 23 经收购附属公司所获资产及负债 本集团分别於二零一六年五月十七日及二零一六年十二月三十日收购TanSriChen(Citywalk) Inc.及其全资附属公司（统称「Citywalk集团」，为连接NagaWorld酒店及Naga2的地下通道 NagaCity步行街的拥有人）及TanSriChenInc（. TSCLK综合设施的拥有人）的100%股权，代价分 别为94,000,000元及275,000,000元，由本公司发行可换股债券支付（附注22(c)(ii)）。於收购当 日及之前，Dr.Chen为TanSriChen(Citywalk)Inc.及TanSriChenInc.的唯一股东。 Citywalk集团及TanSriChenInc.於各自收购日期的可识别资产及负债公平值如下： Citywalk集团 TanSriChenInc. 总计 千元 千元 千元 物业、机器及设备（附注14） 95,000 259,000 354,000 根据经营租赁持作自用的租赁 土地权益（附注14） �C 26,000 26,000 按金 20 �C 20 现金及现金等价物 �C 234 234 应收关联方款项 �C 137 137 应付股东款项 �C (1,084) (1,084) 应付控股公司款项 (137) �C (137) 其他应付款项 (261) (21) (282) 94,622 284,266 378,888 转让代价公平值： 千元 千元 千元 发行可换股债券，按公平值计算 （附注22(c)(ii)） 94,622 284,266 378,888 该项收购视为收购资产及负债，并以发行可换股债券支付代价。就收购而发行可换股债券的 公平值乃分别按所获得的可识别资产及负债公平值94,622,000元及284,266,000元厘定。 158 金界控股有限公司2016年报 24 租赁 经营租赁－承租人 於申报期结算日，本集团根据不可撤销经营租赁应付的日後最低租金总额如下： 二零一六年 二零一五年 与下列各项有关 与下列各项有关 办公室、 办公室、 员工宿舍及 博彩机站 员工宿舍及 博彩机站 土地租赁 停车场租金 设备租金 及赌桌 总计 土地租赁 停车场租金 设备租金 及赌桌 总计 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 1年内 307 760 1,536 969 3,572 225 1,124 1,536 1,001 3,886 1至5年 1,237 730 1,062 960 3,989 944 1,434 2,598 1,310 6,286 5年後 24,816 522 �C �C 25,338 20,401 579 �C �C 20,980 26,360 2,012 2,598 1,929 32,899 21,570 3,137 4,134 2,311 31,152 本集团已就柬埔寨金边市的土地订立租赁安排，该土地包括NagaWorld酒店及娱乐综合设施的所在位置，并有兴建中的综合赌场设施。租赁协议为期99年，并不包括任何到期时续约或有关或然租金的规定。租赁协议载有定期进行调整以反映市场租金的规定，并已载於上文所示的承担内。 本集团亦已就NagaCity步行街建设用地与金边市政府及TanSriChenInc.订立租赁安排，为期50 年。根据租赁安排的条款，於初始租期50年届满时，本公司可根据柬埔寨法例选择自动重续租约至更长期限。 有关土地的进一步详情请参阅附注14(ii)。 金界控股有限公司2016年报 159 综合财务报表附注 （以美元为单位） 24 租赁（续） 经营租赁－出租人 於申报期结算日，本集团根据不可撤销经营租赁应收的日後最低租金总额如下： 二零一六年 二零一五年 千元 千元 1年内 1,633 �C 1至5年 9,390 �C 5年後 10,818 �C 21,841 �C 有关租赁的初始年期协定为10.5年。有关租赁的条款亦规定可根据当时市况定期调整租金。租 金按基本租金与租户营业额的8%之较高者加其获授权人、运营商或子租户营业额的5%计算。 本年度并无确认或然租金（二零一五年：零）。 25 资本承担 本集团於申报期结算日的资本承担如下： 二零一六年 二零一五年 千元 千元 酒店及赌场娱乐城 －已订约但未产生 370,234 224,829 有关该酒店及赌场娱乐城的资本承担预期根据分阶段工程计划在一年间产生。 26 以股权结算以股份为基础支付的交易 本公司股份於二零零六年十月十九日在联交所主板上市後，本公司已采纳一项购股权计划 （「旧计划」，已於二零一六年十月十八日届满）。於二零一六年四月二十日，股东批准一项新 购股权计划（「现有计划」）。根据旧计划及现有计划，董事获授权按彼等的酌情权邀请本集团 雇员（包括本集团任何成员公司的董事）接受可以零代价认购本公司股份的购股权。 本公司於本年度并无授出任何购股权（二零一五年：零），且於申报期结算日并无任何未获行 使的购股权（二零一五年：零）。 160 金界控股有限公司2016年报 27 风险管理 (a) 财务风险管理目标与政策 本集团在日常业务中面对政治与经济风险、信贷、利率及外汇风险。本集团的风险管理 政策及指引列出整体业务策略、风险容限及一般风险管理原则，并适时准确的制定对冲 交易监控程序。该等政策由董事会定期检讨，而彼等承诺会作出定期检讨，以确保本集 团贯彻该等政策及指引。 (b) 政治及经济风险 本集团营业地点柬埔寨过往的政局不稳，直至近年方见改善。虽然近年政治气候已渐趋 稳定，但其政治及法律制度仍尚待发展。倘政府内阁出现变化，则经济及法律环境或会 有重大转变。虽然柬埔寨政府近年一直推行改革政策，但并不保证柬埔寨政府会继续推 行该等政策或该等政策不会有重大修改，亦不保证柬埔寨政府的改革会贯彻或有效执 行。税务法及投资法与影响本集团经营所在行业的政策改变可能对本集团的经营业绩及 财务状况有重大不利影响。 (c) 信贷风险 博彩应收款项的信贷政策为旅行团完结起计五至三十日（二零一五年：五至三十日）。 非博彩应收款项的信贷政策为月底起计三十日（二零一五年：月底起计三十日）。贸易 应收款项大部分涉及赌团经纪。於申报期结算日，本集团应收五大经纪的贸易及其他应 收款项总额的若干集中信贷风险为20%（二零一五年：18%）。 本集团根据附注4(e)(i)的政策确认贸易及其他应收款项的减值亏损。本集团已制订信贷 政策，定期监察所面对的信贷风险。本集团按无抵押方式向选定赌团贵宾经纪授出信贷 融资。所有要求信贷融资的客户均须进行信贷评估。 本集团并不提供任何会令本集团承担信贷风险的担保。 金界控股有限公司2016年报 161 综合财务报表附注 （以美元为单位） 27 风险管理（续） (d) 流动资金风险 本集团金融负债的合约期限载列如下： 二零一六年 二零一五年 千元 千元 少於1年 36,969 34,824 (e) 利率风险 迄今，本集团所需的资金大多来自其业务所得的现金流量。就来自货币资产的收入而 言，其实际利率及年期载列如下： 二零一六年 二零一五年 实际利率 1年或以内 实际利率 1年或以内 % 千元 % 千元 银行存款 －按要求 0.01至0.8 149,340 0.01至0.8 46,994 －7日或以内的固定期限 不适用 �C 0.12 10,069 －1年内 1.20至1.80 35,250 1.60至10.67 58,322 184,590 115,385 承兑票据 6.6 8,647 6.6 6,885 193,237 122,270 本集团并无重大计息资 产（不包括定息银行存款及承兑票据（详情分别载於附注20及 16））。本集团政策为於协定的框架内管理其利率风险，以确保并无过度繁重的重大利 率变动风险及利率大致固定（如必要）。董事认为本集团的现金流量利率风险极低。 162 金界控股有限公司2016年报 27 风险管理（续） (f) 外币风险 本集团的收入主要以美元赚取，而本集团的开支亦主要以美元另辅以柬埔寨瑞尔及俄罗 斯卢布支付。因此，本集团并无重大外币风险。由於本集团认为对冲工具的成本高於汇 率波动的潜在成本，故并无进行货币对冲交易。 (g) 公平值 并未按公平值计量的金融工具包括承兑票据、现金及现金等价物、贸易及其他应收款项 以及贸易及其他应付款项。该等金融工具的账面值与公平值相若。 28 关联方交易 除综合财务报表附注23所披露的资料外，本集团与其关联方进行的重大交易如下： (a) 主要管理层人员的酬金 二零一六年 二零一五年 千元 千元 基本薪金、房屋及其他津贴以及实物利益 7,491 8,497 花红 893 792 8,384 9,289 (b) 其他（附注） 二零一六年 二零一五年 千元 千元 差旅开支 �C 36 代关联公司支付开支 �C 118 附注：本集团与关联公司进行交易，以向本集团提供旅游及旅行团服务以及酒店住宿及代关联公 司支付开支，而该等关联公司的控股受益人为本公司的最终控股股东DrChen。 於二零一六年十二月三十一日，应收关联公司款项263,000元（二零一五年：413,000元） 已计入综合财务报表附注17中披露的贸易及其他应收款项。该结余为无抵押、免息及 须於要求时偿还。本年度的最高结余金额为413,000元（二零一五年：413,000元）。 金界控股有限公司2016年报 163 综合财务报表附注 （以美元为单位） 29 最终控股人士 於二零一六年十二月三十一日，DrChen拥有本公司2,459,988,875股已发行普通股中 958,945,297股普通股的股权。其中，DrChen实益拥有7,150,000股普通股，其余的951,795,297 股普通股由一家名为ChenLaFoundation的酌情信托间接持有。作为ChenLaFoundation的成立 人，DrChen被视为於ChenLaFoundation持有的951,795,297股普通股中拥有权益。 30 截至二零一六年十二月三十一日止会计年度已颁布但尚未生效的修订本、 新增或经修订准则可能产生的影响 截至综合财务报表刊发日期，国际会计准则委员会已颁布下列修订本、新增或经修订准则， 其於截至二零一六年十二月三十一日止会计年度尚未生效且可能与本集团财务报表有关，而 综合财务报表尚未提早采纳该等修订本、新增或经修订准则。 国际财务报告准则（修订本） 二零一四至二零一六年周期年度改善5 国际会计准则第7号的修订 现金流量表1 国际会计准则第12号的修订 就未变现亏损确认递延税项资产1 国际财务报告准则第2号的修订 以股份支付款项之分类及计量2 国际财务报告准则第9号 金融工具2 国际财务报告准则第15号 客户合约收益2 国际财务报告准则第15号的修订 澄清国际财务报告准则第15号客户合约收益2 国际财务报告准则第16号 租赁3 国际财务报告准则第10号及 投资者与其联营公司或合营企业之间的资产出售或注资4 国际会计准则第28号的修订 国际财务报告诠释委员会第22号 外币交易及预付代价2 1 於二零一七年一月一日或以後开始的年度期间生效 2 於二零一八年一月一日或以後开始的年度期间生效 3 於二零一九年一月一日或以後开始的年度期间生效 4 该等修订原订於二零一六年一月一日或之後开始的期间生效。生效日期现已押後�u删除。提前应 用该等修订仍获允许。 5 国际财务报告准则第1号及国际会计准则第28号的修订於二零一八年一月一日或之後开始的年度 期间生效；国际财务报告准则第12号的修订於二零一七年一月一日或之後开始的年度期间生效。 164 金界控股有限公司2016年报 30 截至二零一六年十二月三十一日止会计年度已颁布但尚未生效的修订本、 新增或经修订准则可能产生的影响（续） 国际会计准则第7号的修订－现金流量表 该等修订引入一项补充披露，将使财务报表使用者能够评价因融资活动产生的负债变动。 国际会计准则第12号的修订－就未变现亏损确认递延税项资产 该等修订与确认递延税项资产及澄清若干必要代价有关，包括与按公平值计量的债务工具有关的递延税项资产之会计处理方式。 国际财务报告准则第2号的修订－以股份支付款项之分类及计量 有关修订规定归属及非归属条件对以现金结算以股份支付款项计量的影响的会计处理；预扣税责任具有净额结算特徵的以股份支付款项之交易；以及使交易类别由现金结算变更为股权结算之以股份支付款项之条款及条件的修订。 国际财务报告准则第9号－金融工具 国际财务报告准则第9号引进有关金融资产分类及计量的新要求。按业务模式持有而目的为收取合约现金流的债务工具（业务模式测试）以及具产生现金流的合约条款且仅为支付本金及未偿还本金利息的债务工具（合约现金流特徵测试），一般按摊销成本计量。倘该实体业务模式的目的为持有及收取合约现金流以及出售金融资产，则符合合约现金流特徵测试的债务工具按公平值计入其他全面收益（「按公平值计入其他全面收益」）计量。实体可於初步确认时作出不可撤销的选择，以按公平值计入其他全面收益计量并非持作买卖的股本工具。所有其他债务及股本工具按公平值计入损益（「按公平值计入损益」）。 国际财务报告准则第9号就并非按公平值计入损益的所有金融工具纳入新的预期亏损减值模式（取代了国际会计准则第39号的已产生亏损模式）以及新的一般对冲会计规定，以让实体於财务报表内更好地反映其风险管理活动。 国际财务报告准则第9号贯彻国际会计准则第39号项下金融负债的确认、分类及计量规定，惟指定按公平值计入损益的金融负债除外，而负债信贷风险变动引致的公平值变动金额於其他全面收益确认，除非会产生或扩大会计错配风险则作别论。此外，国际财务报告准则第9号保留国际会计准则第39号终止确认金融资产及金融负债的规定。 金界控股有限公司2016年报 165 综合财务报表附注 （以美元为单位） 30 截至二零一六年十二月三十一日止会计年度已颁布但尚未生效的修订本、 新增或经修订准则可能产生的影响（续） 国际财务报告准则第15号－客户合约收益 有关新增准则设立单一收益确认框架。框架的主要原则为实体应确认收益，以说明实体按反 映交换商品及服务预期所得代价的金额向客户转让所承诺商品或服务。国际财务报告准则第 15号取代现有收益确认指引，包括国际会计准则第18号收益、国际会计准则第11号建筑合约 及相关诠释。 国际财务报告准则第15号规定确认收益所应用的五个步骤： 步骤1： 识别与客户订立的合约 步骤2： 识别合约中的履约责任 步骤3： 厘定交易价格 步骤4： 分配交易价格至各自的履约责任 步骤5： 於实体满足履约责任时确认收益 国际财务报告准则第15号包括对与可能改变目前根据国际财务报告准则的做法的特定收益相 关事宜的特定指引。有关准则亦显着加强有关收益的定性及定量披露。 国际财务报告准则第15号的修订－澄清国际财务报告准则第15号客户合约收益 国际财务报告准则第15号的修订包括澄清对履约责任的识别；委托人与代理人的应用；知识 产权许可；及过渡规定。 166 金界控股有限公司2016年报 30 截至二零一六年十二月三十一日止会计年度已颁布但尚未生效的修订本、 新增或经修订准则可能产生的影响（续） 国际财务报告准则第16号－租赁 国际财务报告准则第16号由生效日期起将取代国际会计准则第17号租赁及相关诠释，其引入单一承租人会计处理模式，并规定承租人就为期超过12个月之所有租赁确认资产及负债，除非相关资产价值较低则作别论。具体而言，根据国际财务报告准则第16号，承租人须确认使用权资产（表示其有权使用相关租赁资产）及租赁负债（表示其有责任支付租赁款项）。因此，承租人应确认使用权资产折旧及租赁负债利息，并将租赁负债之现金还款分类为本金部分及利息部分，并於现金流量表内呈列。此外，使用权资产及租赁负债初步按现值基准计量。计量包括不可撤销租赁付款，亦包括承租人合理肯定将行使选择权延续租赁或行使选择权终止租赁之情况下，将於选择权期间内作出之付款。这一会计处理方法与根据原准则国际会计准则第17号分类为经营租赁之租赁的承租人会计处理显着不同。 就出租人会计处理而言，国际财务报告准则第16号大致继承了国际会计准则第17号的出租人会计处理规定。因此，出租人继续将其租赁分类为经营租赁或融资租赁，并对两类租赁进行不同会计处理。 国际财务报告准则第10号及国际会计准则第28号的修订－投资者与其联营公司或合营企业之 间的资产出售或注资 该等修订澄清实体向其联营公司或合营企业出售资产或注资时，将予确认之收益或亏损程 度。当交易涉及一项业务，则须确认全部收益或亏损。反之，当交易涉及不构成一项业务之资产，则仅须就不相关投资者於合营企业或联营公司之权益确认收益或亏损。 国际财务报告诠释委员会第22号的修订－外币交易及预付代价 国际财务报告诠释委员会第22号澄清在实体收取或支付以外币计值的代价时，就厘定初步确认有关资产、开支或收益使用之汇率而言之交易日期。 金界控股有限公司2016年报 167 综合财务报表附注 （以美元为单位） 31 主要不确定估计来源 (i) 呆坏账的减值拨备 本集团的贸易及其他应收款项的呆坏账的减值拨备政策乃基於对可收回性的评估及账户 的未偿还期间以及管理层的判断。估计该等应收款项的最终变现金额需要作出颇大程度 的判断，包括每位客户（包括赌团贵宾经纪及地方经纪）的现时信用水平及过往收款历 史。於厘定减值亏损是否须记录於损益内时，本集团对有否可见数据显示个别贸易及其 他应收款项的估计日後现金流量出现可计量的减少作出判断。用於估计日後现金流量的 金额及时间的方法及假设乃定期予以检讨。 (ii) 确认二零一六年电子博彩机费 本集团部分收入来自投资者就於NagaWorld放置博彩机支付的二零一六年电子博彩机费 （附注6）。国际财务报告准则规定，单一交易的单独可识别部分应用确认标准，以反映 交易的实质且售价被划分为已识别部分。在评估二零一六年电子博彩机费对应代价的过 程中，管理层根据交易的性质、条款及商业实质识别交易组成部分（包括二零一六年电 子博彩机费）时进行判断及估计；并估计总代价及各个已识别部分的公平值。 (iii) 有关额外责任付款的可靠估计的计量 诚如综合财务报表附注10所述，尚未发布涵盖柬埔寨博彩活动税项的赌场法。需要管 理层就额外责任付款的可靠估计的计量作出重大判断，且有关判断视乎该事项未来发展 而定。本集团审慎评估於本年度进行的交易的税务风险并观察赌场法的发展以行使有关 判断。 168 金界控股有限公司2016年报 32 或然负债 根据本公司与行政总裁DrChen订立的服务协议第3.3条所列的公式，双方确认并同意DrChen 将有权享有截至二零一五年及二零一六年十二月三十一日止财政年度的二零一五年花红 8,051,000元及二零一六年花红9,011,037元。 根据董事会於二零一六年二月一日通过的决议案，董事会已考虑有关支付二零一五年花红的 事宜并决议请求DrChen慷慨明达地同意延迟此项责任。本公司与DrChen一致认为，延迟二 零一五年花红至直至就截至二零一六年十二月三十一日止年度所设定的若干关键绩效指标 （「关键绩效指标」）得以实现的随後年度，乃符合本公司利益。本公司及DrChen一致认为，在实现关键绩效指标的前提下，二零一五年花红应推迟至截至二零一六年十二月三十一日止财 政年度及截至二零一七年十二月三十一日止财政年度以及DrChen全权选择的之後财政年度，以及由双方真诚磋商符合本公司最佳利益的合理时间表之时支付。根据董事会於二零一七年 二月八日通过的决议案，董事会进一步决议请求DrChen慷慨明达地同意延迟二零一五年花 红。本公司与DrChen一致认为，进一步延迟二零一五年花红至直至就截至二零一七年十二月三十一日止年度所设定的若干关键绩效指标得以实现之时，乃符合本公司利益。 根据董事会於二零一七年二月八日通过的决议案，董事会亦已考虑有关二零一六年花红的事 宜并决议请求DrChen慷慨明达地同意延迟二零一六年花红。本公司及DrChen一致认为，延迟二零一六年花红至直至就截至二零一七年十二月三十一日止年度所设定的若干关键绩效指 标得以实现的随後年度，乃符合本公司利益。本公司与DrChen一致认为，在实现关键绩效指标的前提下，二零一六年花红应推迟至截至二零一七年十二月三十一日止财政年度，以及由 双方真诚磋商符合本公司最佳利益的合理时间表之时支付。DrChen已放弃二零一零至二零一四财政年度的花红18,600,000元，仅作记录之用。 除上文所述及综合财务报表别处所披露者外，於二零一六年十二月三十一日，概无其他或然负债。 33 非现金交易 诚如附注23所详述，本集团於各收购日期分别收购Citywalk集团及TanSriChenInc.的若干资产 及负债。收购事项的代价由本公司分别按公平值94,622,000元及284,266,000元发行可换股债券的方式支付。 金界控股有限公司2016年报 169 综合财务报表附注 （以美元为单位） 34 本公司财务状况表 二零一六年 二零一五年 千元 千元 非流动资产 物业、机器及设备 338 335 於附属公司的投资 394,391 15,503 394,729 15,838 流动资产 按金、预付款项及其他应收款项 724 657 应收附属公司款项 321,479 272,387 现金及现金等价物 73,160 18,267 395,363 291,311 流动负债 应计费用及其他应付款项 947 553 应付附属公司款项 53 3 1,000 556 流动资产净值 394,363 290,755 资产净值 789,092 306,593 资本及储备 股本（附注） 30,750 28,375 储备 758,342 278,218 权益总额 789,092 306,593 於二零一七年二月八日获董事会批准及授权刊发 主席 财务总监 TimothyPatrickMcNally PhilipLeeWaiTuck 170 金界控股有限公司2016年报 34 本公司财务状况表（续） 附注： 本公司资本及储备 股本 库存股份 股份溢价 可换股债券 资本赎回储备 注资储备 累计亏损 总计 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 於二零一五年一月一日 28,526 (9,004) 287,936 �C �C 55,000 (41,320) 321,138 购回股份 �C (494) �C �C �C �C �C (494) 注销库存股份 (151) 9,498 (9,498) �C 151 �C �C �C 年内溢利 �C �C �C �C �C �C 94,486 94,486 已宣派及派付股息 �C �C �C �C �C �C (108,537) (108,537) 於二零一五年 十二月三十一日 28,375 �C 278,438 �C 151 55,000 (55,371) 306,593 於二零一六年一月一日 28,375 �C 278,438 �C 151 55,000 (55,371) 306,593 根据配售发行股份 2,375 �C 120,207 �C �C �C �C 122,582 股份配售开支 �C �C (2,664) �C �C �C �C (2,664) 已发行可换股债券 �C �C �C 378,888 �C �C �C 378,888 年内溢利 �C �C �C �C �C �C 101,767 101,767 已宣派及派付股息及分派 �C �C �C �C �C �C (118,074) (118,074) 於二零一六年 十二月三十一日 30,750 �C 395,981 378,888 151 55,000 (71,678) 789,092 金界控股有限公司2016年报 171 五年财务概要 （以美元为单位） 二零一二年 二零一三年 二零一四年 二零一五年 二零一六年 千元 千元 千元 千元 千元 综合收益表 收入 278,762 344,946 404,298 503,655 531,558 本公司拥有人应占溢利 113,141 140,290 136,086 172,623 184,159 每股基本盈利（美仙） 5.43 6.28 5.96 7.58 7.89 每股摊薄盈利（美仙） 5.43 6.28 5.96 7.58 7.04 股息 已宣派中期股息 31,438 43,996 47,334 60,612 62,938 於申报期结算日後拟派末期股息 53,172 54,207 47,925 42,962 20,051 年内应占股息总额 84,610 98,203 95,259 103,574 82,989 每股股息（美仙） 3.84 4.31 4.18 4.56 3.59 综合财务状况表 物业、机器及设备及於根据经营租赁 持作自用的租赁土地的权益 238,200 270,731 337,839 408,388 837,415 无形资产 80,389 76,842 73,295 69,748 66,201 其他非流动资产 14,436 21,627 15,059 54,577 102,105 流动资产净值 68,874 230,759 199,307 153,863 245,260 资本动用 401,899 599,959 625,500 686,576 1,250,981 由下列各项代表： 股本 26,026 28,526 28,526 28,375 30,750 库存股份 �C �C (9,004) �C �C 储备 375,873 571,433 605,978 658,201 1,220,231 股东资金 401,899 599,959 625,500 686,576 1,250,981 其他非流动负债 �C �C �C �C �C 已动用资本 401,899 599,959 625,500 686,576 1,250,981 每股资产净值（美仙） 19.30 26.29 27.55 30.25 50.85 172 金界控股有限公司2016年报 股东周年大会通告 兹通告金界控股有限公司（「本公司」）谨订於二零一七年四月二十五日（星期二）上午十时正於香港湾仔港湾道18号中环广场35楼雷格斯会议中心举行股东周年大会，以处理以下事项： 1. 省览及考虑截至二零一六年十二月三十一日止年度（「年度」）的本公司经审核综合财务报表、 董事会报告及独立核数师报告。 2. 宣派年度的末期股息。 3. 重选下列本公司退任董事： i. 重选ChenYepern先生为本公司执行董事。 ii. 重选TanSriDatukSeriPanglimaAbdulKadirBinHajiSheikhFadzir为本公司独立非执行 董事。 iii. 重选LimMunKee先生为本公司独立非执行董事。 4. 批准年度的董事酬金，并授权董事会厘定截至二零一七年十二月三十一日止年度的董事酬金。 5. 续聘香港立信德豪会计师事务所有限公司为本公司独立核数师，并授权董事会厘定其酬金。 6. 考虑及酌情通过下列决议案为普通决议案（不论有否作出修订）： (A) 「动议： (i) 在下文(A)(iii)段的规限下，一般及无条件批准本公司董事（「董事」）於有关期间 （定义见下文）行使本公司一切权力，以配发、发行或以其他方式处理本公司的 额外股份（「股份」）或可转换为股份的证券，或可认购股份或该等本公司可转换 证券的认购权、认股权证或类似权利，并作出或授予可能须行使该等权力的要 约、协议及�u或认购权（包括可转换为股份的债券、认股权证及债权证）； (ii) 上文(A)(i)段的批准属於授予董事的任何其他授权以外的批准，并将授权董事於有 关期间作出或授予可能须於有关期间结束後行使该等权力的要约、协议及�u或 认购权； 金界控股有限公司2016年报 173 股东周年大会通告 (iii) 除根据(1)供股（定义见下文）；或(2)根据就向本公司及�u或其任何附属公司的高 级职员及�u或雇员授出或发行股份或认购股份的权利时采纳的本公司购股权计 划或任何其他认购权、计划或类似安排授出或行使任何认购权；或(3)根据不时 生效的本公司组织章程细则（「组织章程细则」）进行的任何以股代息或类似安排 配发股份代替股份的全部或部分股息；或(4)根据本公司发行的任何现有可换股 票据或附带认购股份的权利或可转换为股份的本公司任何现有证券的条款，於行 使认购或转换权时发行任何股份之外，董事於有关期间根据上文(A)(i)段配发或同 意有条件或无条件配发（不论根据认购权或以其他方式）及发行的股份总数，不 得超过本决议案获通过当日的已发行股份总数的20%，而上述有关批准将受相应 限制；及 (iv) 就本决议案而言： (a) 「有关期间」指通过本决议案当日起至下列最早日期止的期间： (1) 本公司下届股东周年大会结束时； (2) 任何适用法例或组织章程细则规定举行本公司下届股东周年大会的 期限届满时；或 (3) 本公司股东於股东大会上以普通决议案方式撤销或修订根据本决议 案授出的授权时；及 (b) 「供股」指於董事指定的期间向於指定记录日期名列股东名册的股份持有 人按彼等的持股比例发售股份，或发售或发行认股权证、认购权或赋予认 购股份权利的其他证券（惟董事就零碎股份或经考虑适用於本公司的任何 司法权区、任何认可监管机构或任何证券交易所的法例或规定的任何限制 或责任，或於厘定根据上述法例及规定而行使的任何限制或责任或其范围 时所涉及的支出或延误，作出其认为必要或权宜的该等豁免或其他安排除 外）。」 174 金界控股有限公司2016年报 (B) 「动议： (i)在下文(B)(ii)段的规限下，一般及无条件批准本公司董事（「董 事」）於 有 关期间 （定义见下文）根据一切适用法例、香港证券及期货事务监察委员会（「委员会」） 颁布的股份回购守则及香港联合交易所有限公司（「联交所」）证券上市规则的规 定并在该等法例及规则的规限下，行使本公司一切权力，藉以於联交所或本公司 已发行股份（「股份」）可能上市并就此获委员会及联交所认可的任何其他证券交 易所购回股份； (ii) 根据上文(B)(i)段的批准授权本公司购回的股份总数，不得超过通过本决议案当日 的已发行股份总数的10%，而上述批准将受到相应限制； (iii) 在本决议案(B)(i)及(ii)各段获通过的情况下，撤销任何属本决议案(B)(i)及(ii)段所 述类别并已授予董事且仍生效的先前批准；及 (iv) 就本决议案而言： 「有关期间」指通过本决议案当日起至下列最早日期止的期间： (a) 本公司下届股东周年大会结束时； (b) 任何适用法例或本公司组织章程细则规定举行本公司下届股东周年大会的 期限届满时；或 (c) 本公司股东於股东大会上以普通决议案方式撤销或修订根据本决议案授出 的授权时。」 金界控股有限公司2016年报 175 股东周年大会通告 (C) 「动议待召开本大会通告所载的第6(A)项及6(B)项决议案获通过後，扩大本公司董事 （「董事」）根据上文第6(A)项普通决议案行使本公司权力以配发、发行及以其他方式处 理本公司的额外股份（「股份」）及作出或授予可能须行使该等权力的要约、协议及认购 权而获授的一般授权，方法为於董事根据该一般授权可能获配发的股份总数中，加入 相等於本公司根据召开本大会通告所载的第6(B)项普通决议案授予的授权购回的股份总 数，惟该数额不得超过本决议案获通过当日已发行股份总数的10%。」 承董事会命 主席 TimothyPatrickMcNally 香港，二零一七年三月十七日 注册办事处： CricketSquare HutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111 CaymanIslands 香港主要营业地点： 香港 湾仔 港湾道18号 中环广埸 28楼2806室 176 金界控股有限公司2016年报 附注： (i) 倘第6(A)项及6(B)项普通决议案首先获本公司股东（「股东」）通过，将提呈第6(C)项决议案予股东批准。 (ii) 根据本公司组织章程细则，有权出席以上大会并於会上投票的股东有权委任其他人士为其委任代表，代 其出席大会并於会上代其以点票方式投票。委任代表毋须为股东。 (iii) 如属联名持有人，则不论亲自或委派代表出席大会，排名首位的持有人的投票将获接纳，而其他联名持 有人的投票将不获接纳；而就排名先後而言，以上出席人士中在该股份的股东名册排名首位者将唯一有权就该股份投票。 (iv) 代表委任表格连同授权书或其他经签署的授权文件（如有）（或其核证副本），最迟须於上述大会或其任何 续会指定举行时间前48小时内，交回本公司的香港股份过户登记处香港中央证券登记有限公司（地址为香港湾仔皇后大道东183号合和中心17M楼），方为有效。填妥及交回代表委任表格後，本公司股东仍可依愿亲身出席上述大会（或其任何续会）并於会上投票。 (v) 本公司将於以下期间暂停办理股份过户登记手续： (a) 於二零一七年四月二十四 日（星期一）及 二零一七年四月二十五 日（星期二）（首尾两日包括在 内），以确定有权出席股东周年大会并於会上投票的股东。为符合资格出席股东周年大会并於会 上投票，所有填妥的过户文件连同相关股票须於二零一七年四月二十一日（星期五）下午四时三 十分前送达本公司的香港股份过户登记分处香港中央证券登记有限公司（地址为香港湾仔皇后大 道东183号合和中心17楼1712-16号�m），以办理登记手续；及 金界控股有限公司2016年报 177 股东周年大会通告 (b) 於二零一七年五月二日（星期二），以确定股东获派付末期股息的权利。为符合资格获派付末期股 息，所有填妥的过户文件连同相关股票须於二零一七年四月二十八日（星期五）下午四时三十分 前送达本公司的香港股份过户登记分处香港中央证券登记有限公司（地址为香港湾仔皇后大道东 183号合和中心17楼1712-16号�m），以办理登记手续。本公司的股份将自二零一七年四月二十七 日（星期四）（包括该日）起按除权基准买卖。 (vi) 就上文第6(A)项普通决议案而言，本公司董事（「董事」）谨此声明，彼等无计划即时发行任何本公司新股 份。要求股东批准一般授权之原因，乃遵照香港联合交易所有限公司证券上市规则（「上市规则」）而提 出。 (vii) 就上文第6(B)项普通决议案而言，董事谨此声明，彼等将行使一般授权赋予的权力，在彼等认为就股东的 利益而言属适当的情况下购回本公司股份。按上市规则规定编制的说明函件载有必需资料，让股东可就 投票赞成或反对批准本公司购回其本身股份的决议案作出知情决定。说明函件载於日期为二零一七年三 月十七日的随附通函附录二。 於本通告日期，董事为： 执行董事 TanSriDrChenLipKeong、PhilipLeeWaiTuck、曾羽锋及ChenYepern 非执行董事 TimothyPatrickMcNally 独立非执行董事 TanSriDatukSeriPanglimaAbdulKadirBinHajiSheikhFadzir、LimMunKee及MichaelLaiKaiJin 178 金界控股有限公司2016年报