中国互联网投资金融集团有限公司 (ContinuedinBermudawithlimitedliability)(StockCode:810) 审核委员会的职权范围 审核委员会 1. 本公司已设有审核委员会。 2. 现届审核委员会组成成员为三名独立非执行董事，审核委员会主席为一名根 据香港联合交易所有限公司之联交所证券上市规则规定( 「上市规则」)具 备适当专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长人士。 3. 法定人数为两名成员。 出席会议及会议记录 4. 公司合资格会计师及外聘核数代表须出席会议。其他董事亦有权出席。然而， 审核委员会须至少每年一次在没有管理层的情况下，与外聘核数代表讨论有关审计费用，审计过程遇到问题，及其他由外聘核数代表提出之事项。 5. 公司秘书应为审核委员会的秘书。 6. 完整之审核委员会会议纪录应由公司秘书保存。初稿及最後定稿之委员会会 议纪录需於会议结束後合理时间内发送予所有成员 (初稿供成员表达意见， 最後定稿作其纪录之用)。 会议次数 7. 审核委员会每年须至少召开两次会议及须至少两次与外聘核数代表进行会 议。审核委员会须就来年度之审计计划及批准经审核之中期及年度报告进行讨论。如有需要，外聘核数代表可要求召开会议。 中国互联网投资金融集团有限公司 (ContinuedinBermudawithlimitedliability)(StockCode:810) 权力 8. 审核委员会获董事会授权在职权范围内进行调查。审核委员会有权向所有雇 员索取资料，而所有雇员均须与审核委员会合作。审核委员会获董事会授权在职权范围内进行调查。审核委员会有权向所有雇员索取资料，而所有雇员均须与审核委员会合作。审核委员会获董事会授权以取得外部法律或其他独立专业意见。按需要，审核委员会可要求相关专业人士出席会议。 职责 9. 审核委员会的职责应包括如下: 与本公司核数师的关系 (a) 就外聘核数师的委任、重新委任及罢免向董事会提供建议、批准外聘核 数师的薪酬及聘用条款、及处理任何有关该核数师辞职或辞退的问题； (b) 按适用的标准检讨及监察外聘核数师是否独立客观及核数程序是否有效， 并於核数工作开始前先与核数师讨论核数性质及范畴及有关申报责任； (c) 就外聘核数师提供非核数服务制定政策，并予以执行。就此规定而言，「外聘核数师」包括与负责核数的公司处於同一控制权、所有权或管理权之下的任何机构，或一个合理知悉所有有关资料的第三方，在合理情况下会断定为该机构属於该负责核数的公司的本地或国际业务的一部分的任何机构。审核委员会应就任何须采取行动或改善的事项向董事会报告，并提出建议。 审阅本公司的财务资料 (d) 监察本公司的财务报表以及年度报告及账目及半年度报告及(若拟刊 发)季度报告的完整性，并审阅报表及报告所载有关财务申报的重大意见。委员会在向董事会提交有关报表及报告前，应特别针对以下事项�s (i) 会计政策及实务的任何更改； 中国互联网投资金融集团有限公司 (ContinuedinBermudawithlimitedliability)(StockCode:810) (ii) 涉及重要判断的地方； (iii) 因核数而出现的重大调整； (iv) 企业持续经营的假设； (v) 是否遵守会计准则；及 (vi) 是否遵守《上市规则》及其他法律规定。 (e) 就上述(d)而言 (i) 委员会成员应与董事会及高级管理人员联络。委员会须至少每年 与本公司的核数师开会两次；及 (ii) 委员会应考虑於该等报告及账目中所反映或需反映的任何重大或 不寻常事项，并应适当考虑任何由公司合资格会计师、监察主任 或核数师提出的事项； 监察本公司的财务报告制度, 风险管理和内部控制系统 (f) 检讨本公司的财务监控、风险管理及内部监控系统； (g) 与管理层讨论风险管理及内部监控系统，确保管理层已履行职责建立 有效的内部监控系统。讨论内容应包括考虑本公司在会计及财务汇报职能方面的资源、员工资历及经验是否足够，以及员工所接受的培训课程及有关预算又是否充足； (h) 主动或应董事会的委派，就有关风险管理及内部监控事宜的重要调查 结果及管理层对调查结果的回应进行研究； (i) 如公司设有内部审核功能，须确保内部和外聘核数师的工作得到协 调，也须确保内部审核功能在本公司内部有足够的资源运作，并且有适当的地位及检讨及监察其成效； (j) 检讨本公司集团的财务及会计政策及实务； (k) 检查外聘核数师给予管理层的《审核情况说明函件》、核数师就会计 记录、财务账目或监控系统向管理层提出的任何重大疑问及管理层作出的回应； 中国互联网投资金融集团有限公司 (ContinuedinBermudawithlimitedliability)(StockCode:810) (l) 确保董事会及时回应於外聘核数师给予管理层的《审核情况说明函件》 中提出的事宜； (m) 向董事会汇报是否遵守《上市规则》内对审核委员会的企业管治守则 规定； (n) 研究其他由董事会界定的课题；及 (o) (i) 检讨本公司设定的以下安排：本公司雇员可暗中就财务汇报、内部 监控或其他方面可能发生的不正当行为提出关注。审核委员会应确保有适当安排，让本公司对此等事宜作出公平独立的调查及采取适当行 动；及(ii) 担任本公司与外聘核数师之间的主要代表，负责监察二者之间的关系。 2017年3月20日