年 报 2016 年报 创 兴 银 行 有 限 公 司 2016 年 报 股份代号 : 1111 1 目 录 创兴银行有限公司 2016年报 五年财务概况 公司资料 董事及高级管理人员之个人简历 集团之简略架构 股东日志 主席报告书 董事总经理报告书 董事会报告书 企业管治报告书 独立核数师报告 财务报表－目录 综合收益表 综合全面收益表 综合财务状况表 综合股东权益转变表 综合现金流动表 综合财务报表之附注 未经审核补充财务资料 总行、分支行、代表处、主要附属公司及联营公司 2 3 5 13 14 15 18 35 46 65 73 75 76 77 78 80 82 209 232 五年财务概况 2 创兴银行有限公司 2016年报 0 5,000 10,000 15,000 20,000 港币百万元 2012年 2013年 2014年 2015年 2016年 0 500 1,000 1,500 2,000 2,500 3,000 港币百万元 2012年 2013年 2014年 2015年 2016年 资金总额 股本拥有人应占溢利 0 30,000 60,000 90,000 120,000 150,000 港币百万元 2012年 2013年 2014年 2015年 2016年 客户贷款总额�u 客户存款总额�u资产总额 80,755 85,188 108,046 127,838 137,772 67,509 71,165 82,133 99,392 102,881 39,192 45,120 56,925 63,600 70,689 客户贷款总额 客户存款总额 资产总额 15,108 15,914 2,742 1,420 1,193 543 557 10,784 7,732 7,374 公司资料 於2017年2月28日 创兴银行有限公司 2016年报 3 董事会 执行董事 梁高美懿女士 银紫荆星章，太平绅士 （副主席、董事总经理兼行政总裁） 宗建新先生 （副董事总经理） 刘惠民先生 （副董事总经理） 非执行董事 张招兴先生 （主席） 朱春秀先生 王恕慧先生 李 锋先生 周卓如先生 铜紫荆星章，太平绅士 独立非执行董事 郑毓和先生 马照祥先生 李家麟先生 余立发先生 董事会委员会 审计委员会 郑毓和先生 （主席） 王恕慧先生 周卓如先生 铜紫荆星章，太平绅士 李家麟先生 余立发先生 关联交易控制委员会 马照祥先生 （主席） 周卓如先生 铜紫荆星章，太平绅士 郑毓和先生 陈凯杰先生 （财务总监） 许洛圣先生 （风险总监） 提名委员会 余立发先生 （主席） 张招兴先生 朱春秀先生 郑毓和先生 马照祥先生 薪酬委员会 余立发先生 （主席） 张招兴先生 周卓如先生 铜紫荆星章，太平绅士 马照祥先生 李家麟先生 风险委员会 李家麟先生 （主席） 朱春秀先生 李　锋先生 郑毓和先生 余立发先生 高级管理人员 许洛圣先生 （风险总监） 陈凯杰先生 （财务总监） 曾昭永先生 （营运总监） 吴余锦萍女士 （个人银行主管） 陈润玲女士 （金融市场主管） 叶巨然先生 （信贷风险管理主管） 黎 雅女士 （公司秘书） 公司资料 4 创兴银行有限公司 2016年报 於2017年2月28日 注册办事处 地址：香港德辅道中24号 　　　创兴银行中心地下 电话：(852) 3768 1111 传真：(852) 3768 1888 环球银行财务电信代号：LCHB HK HH 网站：www.chbank.com 电邮：info@chbank.com 主要法律顾问 的近律师行 周卓如律师行 �I士打律师行 罗拔臣律师事务所 核数师 罗兵咸永道会计师事务所 股份登记及过户处 香港中央证券登记有限公司 股份代号及简称 本银行（ 1）股份、（ 2）於2020年到期之後偿票据及（ 3）无到期日非累计次级额外一级资本证券於香港联 合交易所有限公司之股份代号及简称分别为（ 1） 01111（创兴银行）、（ 2） 04327（ CH BANK N2011）及 （ 3） 05804（ CH BANK UCS）。 智能手机快速上网代码 董事及高级管理人员之个人简历 於2017年2月28日 创兴银行有限公司 2016年报 5 董事会 前排（由左至右）：刘惠民、梁高美懿、张招兴、朱春秀、宗建新 後排（由左至右）：李锋、李家麟、马照祥、周卓如、余立发、王恕慧、郑毓和 执行董事 梁高美懿女士 银紫荆星章，太平绅士 64岁，自2014年2月起获委任为本银行执行董事、副主席兼董事总经理，以及自2016年5月起出任为本银行 行政总裁。梁女士自2014年2月起获委任为越秀金融控股有限公司（本银行之直接控股公司）（「越秀金融控 股」）执行董事、副董事长兼行政总裁。彼亦为创兴财务有限公司主席，该公司为本银行全资附属公司。梁女士 分别为第一太平有限公司（股份代号：00142）、利丰有限公司（股份代号：00494）、新鸿基地产发展有限公司 （股份代号：00016）以及香港交易及结算所有限公司（股份代号：00388）的独立非执行董事，上述公司均 於香港联合交易所有限公司（「联交所」）上市。此外，梁女士亦为QBE Insurance Group Limited（於澳洲证 券交易所上市，股份代号：QBE）独立非执行董事。梁女士曾为中国建设银行股份有限公司（於联交所上市， 股份代号：00939）独立非执行董事，直至2016年6月为止。梁女士为香港大学校务委员会成员、司库、财务 委员会主席、人力资源政策委员会及商学院董事会成员；香港科技大学商学院顾问委员会成员；香港赛马会 董事；医护人力规划和专业发展策略检讨督导委员会成员；以及中国人民政治协商会议全国委员会、广州市 委员会及河南省常务委员会委员。於加盟本银行前，梁女士曾任恒生银行有限公司（股份代号：00011）副董 事长兼行政总裁及�蠓峥毓捎邢薰�司（股份代号：00005）集团总经理，上述两家公司均於联交所上市。 董事及高级管理人员之个人简历 6 创兴银行有限公司 2016年报 於2017年2月28日 宗建新先生 50岁，於2015年5月获委任为本银行副董事总经理兼中国事业主管，同年9月获委任为本银行执行董事，2016年 5月起出任本银行替任行政总裁。宗先生自2015年11月起出任越秀金融控股执行董事。宗先生拥有逾20年 银行业务经验，专责企业银行、国际业务及投资银行业务。宗先生於2010年10月至2015年5月期间出任中国 工商银行（亚洲）有限公司（「工银亚洲」）执行董事暨替任行政总裁，并於2010年12月至2015年5月期间，出 任工银亚洲多间附属公司董事。自1999年10月至2009年12月宗先生於中国工商银行股份有限公司深圳市分行 担任不同职位，其中，2006年6月至2009年12月出任副行长。宗先生获上海交通大学授予工商管理硕士学位。 刘惠民先生 58岁，於2001年8月起获委任为本银行执行董事，并於2016年5月获委任为本银行副董事总经理及转任为替任 行政总裁。刘先生自2014年2月起出任越秀金融控股执行董事及替任行政总裁。彼亦为本银行所有附属公司 之董事。刘先生持有法律学士及工商管理硕士学位，现为香港银行学会议会副会长、CFPCM认可财务策划师及 香港会计师公会会员，亦曾为特许公认会计师公会资深会员及澳洲银行学会高级会士。刘先生於1988年加入 本银行出任总稽核，其後於2007年7月至2013年3月出任本银行副行政总裁，及於2013年3月至2016年5月出 任本银行行政总裁。入职本银行前，刘先生曾任职於国际银行及跨国会计师行。 非执行董事 张招兴先生 53岁，自2014年2月起获委任为本银行主席兼非执行董事。张先生为广州越秀集团有限公司、越秀企业 （集团）有限公司（「越秀企业」）及越秀金融控股董事长，亦为越秀地产股份有限公司（「越秀地产」）（於联交所 上市之公司，股份代号：00123）执行董事兼董事长。张先生获华中科技大学授予高级工商管理硕士学位， 具备中国高级会计师资格，在大型企业的财务管理、产业经营、资本运作和企业文化建设方面拥有丰富的经 验。张先生於2008年加入越秀企业前，曾任广州无线电集团有限公司董事兼总经理、海华电子企业（中国） 有限公司董事长兼总经理、广州广电房地产开发集团有限公司董事长及广州广电运通金融电子股份有限公司 （於深圳证券交易所上市之公司，股份代号：002152）董事等职务。此外，张先生曾於2008年7月至2014年3 月期间出任越秀交通基建有限公司（於联交所上市之公司，股份代号：01052）之董事长及执行董事，及曾於 2008年7月至2014年3月期间出任越秀地产之总经理。张先生为中华人民共和国第12届全国人民代表大会代 表。 董事及高级管理人员之个人简历 於2017年2月28日 创兴银行有限公司 2016年报 7 朱春秀先生 54岁，自2014年2月起获委任为本银行非执行董事。朱先生为广州越秀集团有限公司及越秀企业（集团） 有限公司（「越秀企业」）的副董事长兼总经理，亦为越秀金融控股非执行董事。朱先生为越秀交通基建有限公 司（股份代号：01052）之董事长及执行董事，及为越秀地产股份有限公司（股份代号：00123）之副董事长兼 执行董事，该两间公司均於联交所上市。朱先生曾任广州农村商业银行（前称广州农村信用合作社联合社）董 事。朱先生於2013年加入越秀企业前，曾任广州金融控股集团有限公司（前称广州国际控股集团有限公司）副 董事长兼总经理。朱先生获中山大学授予高级管理人员工商管理硕士学位，具备中国经济师的资格。朱先生 在大型金融银行类企业的经营和管理方面有丰富的经验，其为广州市第14及15届人民代表大会代表。 王恕慧先生 45岁， 自2014年2月 起 获 委 任 为 本 银 行 非 执 行 董 事。 王 先 生 为 越 秀 金 融 控 股 非 执 行 董 事 及 广 州 越 秀 金 融 控 股 集 团 股 份 有 限 公 司（前 称 广 州 友 谊 集 团 股 份 有 限 公 司， 并 於 深 圳 证 券 交 易 所 上 市（股 份 代 号： 000987））董 事。 王 先 生 曾 於2009年11月 至2014年3月 期 间 出 任 越 秀 交 通 基 建 有 限 公 司（於 联 交 所 上 市（股份代号：01052））之执行董事，及曾为广州越秀集团有限公司及越秀企业（集团）有限公司（「越 秀企业」）之董事兼副总经理。王先生毕业於西南财经大学金融系，拥有暨南大学货币银行学专业硕士 学位和经济师资格。於2006年5月加入越秀企业前，王先生曾在广州证券有限公司工作逾13年，先後担任该 公司证券发行谘询部业务经理、研究拓展部经理、总裁办公室主任、人力资源部总经理及总裁助理、董事会 秘书、副总裁等管理职务。王先生具备金融行业的深厚知识并拥有丰富专业经验，熟悉了解中国内地金融市 场和上市公司业务运作的惯例。 董事及高级管理人员之个人简历 8 创兴银行有限公司 2016年报 於2017年2月28日 李锋先生 48岁，自2014年2月起获委任为本银行非执行董事。李先生亦为广州越秀集团有限公司及越秀企业（集团） 有限公司（「越秀企业」）首席资本运营官兼资本经营部总经理、越秀集团客户资源管理与协同部总经理及广 州市城市建设开发有限公司董事，主要负责组织及实施越秀集团重大资本运营计划、统筹协调越秀集团上市 公司投资者关系及优化提升越秀集团客户资源管理与协同等。李先生亦出任为越秀地产股份有限公司（於联 交所上市，股份代号：00123）执行董事、越秀房托资产管理有限公司（为越秀房地产投资信托基金（於联交 所上市，股份代号：00405）管理人）非执行董事、及广州越秀金融控股集团股份有限公司（前称广州友谊集 团股份有限公司，并於深圳证券交易所上市（股份代号：000987））董事。李先生先後毕业於华南理工大学 船舶与海洋工程系及暨南大学工商管理学院，拥有工程系学士学位、工商管理硕士学位以及中国高级工程师 资格。李先生亦获取由广州市人民政府颁授为广州市重大行政决策论证专家。李先生於2001年12月加入越秀 企业，曾担任越秀集团及越秀企业总经理助理、企管部副经理、监察稽核室总经理助理、资本经营部副总经 理、越秀发展有限公司副总经理等职务。李先生熟悉了解上市公司业务及资本市场运作模式，自2008年起参 与越秀集团所有重大资本运营项目；在此之前，亦参与越秀房地产投资信托基金之成功上市，在资本运营方 面拥有丰富实践经验。 周卓如先生 铜紫荆星章，太平绅士 66岁，自2003年2月起为本银行董事会成员，於2004年9月由本银行独立非执行董事转任为非执行董事。 周先生自2014年2月起出任越秀金融控股非执行董事。彼亦为创兴保险有限公司非执行董事，该公司为本银行 全资附属公司。周先生於香港大学毕业，获颁法律学士学位及社会科学（公共行政）硕士学位。周先生拥有17 年政府工作经验及超过30年律师资历，现为香港周卓如律师行的高级合夥人，亦是中国委托公证人。周先生 是香港潮州商会有限公司及香港潮属社团总会有限公司的会董及法律顾问，亦是饶宗颐学术馆之友及其他社 团的法律顾问。他曾任香港特别行政区护照上诉委员会主席及人事登记审裁处总审裁员，现仍参与其他公务 委员会工作。 董事及高级管理人员之个人简历 於2017年2月28日 创兴银行有限公司 2016年报 9 独立非执行董事 郑毓和先生 56岁， 自2004年9月 起 获 委 任 为 本 银 行 独 立 非 执 行 董 事， 亦 自2014年2月 起 出 任 越 秀 金 融 控 股 独 立 非 执 行董事。郑先生为香港一间商人银行的创办人之一，现为一间香港执业会计师行之拥有人。郑先生持 有英国伦敦大学经济学院经济科学硕士（会计及财务）及英国肯特大学荣誉文学学士学位（会计）。郑先 生为英格兰及威尔斯特许会计师公会及香港会计师公会资深会员，亦为加拿大特许会计师公会会员。 郑 先 生 拥 有 超 过30年 金 融 及 企 业 顾 问 服 务 之 经 验， 专 於 合 并、 收 购 及 投 资。 他 曾 於 伦 敦 永 道 会 计 师 事务所（现称罗兵咸永道会计师事务所）及多伦多瑞士银行（现称瑞银集团）任职，亦曾在多间香港上市公司 担任高级管理职位。 除为本银行董事外，郑先生现为多间於联交所上市的公司之独立非执行董事，包括资本策略地产有限 公司（股份代号：00497）、香港建设（控股）有限公司（股份代号：00190）、卜蜂莲花有限公司（股份代号： 00121）、金榜集团控股有限公司（股份代号：00172）、中粮包装控股有限公司（股份代号：00906）、莱蒙 国际集团有限公司（股份代号：03688）、廖创兴企业有限公司（股份代号：00194）、正大企业国际有限公司 （股份代号：03839）、大唐西市丝路投资控股有限公司（前称太元集团有限公司）（股份代号：00620）及卓珈 控股集团有限公司（股份代号：08358）。此外，郑先生曾於2010年7月至2016年1月期间出任意马国际控股 有限公司（股份代号：00585）独立非执行董事，该公司於联交所上市。 马照祥先生 75岁， 自2007年8月 起 获 委 任 为 本 银 行 独 立 非 执 行 董 事， 亦 自2014年2月 起 出 任 越 秀 金 融 控 股 独 立 非 执 行 董 事。 马 先 生 为 安 马 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司（前 称 马 照 祥 会 计 师 楼 有 限 公 司）之 创 办 人 及 前 董 事， 现 为 美 义 商 理 有 限 公 司 及 多 间 其 他 私 人 公 司 董 事。 马 先 生 於 会 计、 审 核 及 财 务 方 面 累 积 30多年经验，取得英国伦敦大学伦敦经济及政治学院经济学学士学位。马先生为英格兰及威尔斯特许会计师 公会、香港会计师公会、香港董事学会及香港税务学会的资深会员。 除为本银行董事外，马先生现为数间於联交所上市的公司之独立非执行董事，包括亚洲金融集团（控股） 有限公司（股份代号：00662）、华润电力控股有限公司（股份代号：00836）、卜蜂国际有限公司（股份 代号：00043）及雅仕维传媒集团有限公司（股份代号：01993）。马先生曾於2004年9月至2014年12月期 间出任北京建设（控股）有限公司（前称元升国际集团有限公司）（股份代号：00925）以及於2005年4月至 2015年1月期间出任西证国际证券股份有限公司（前称敦沛金融控股有限公司）（股份代号：00812）之独立 非执行董事，该等公司均於联交所上市。 董事及高级管理人员之个人简历 10 创兴银行有限公司 2016年报 於2017年2月28日 李家麟先生 61岁，自2014年2月起获委任为本银行独立非执行董事。李先生自2013年11月起出任越秀金融控股独立 非执行董事。李先生亦为越秀地产股份有限公司（股份代号：00123）、周生生集团国际有限公司（股份代号： 00116）、御泰中彩控股有限公司（股份代号：00555）、密迪斯肌控股有限公司（股份代号：08307）及永丰集 团控股有限公司（股份代号：01549）之独立非执行董事，上述公司均於联交所上市。李先生为专业会计师及 英国特许公认会计师公会资深会员，其於银行及审计方面拥有20多年经验。 余立发先生 69岁，自2015年8月起获委任为本银行独立非执行董事。余先生自2015年8月起出任越秀金融控股独立非执 行董事。余先生亦为越秀地产股份有限公司（股份代号：00123）独立非执行董事，该公司於联交所上市。 余先生持有澳洲麦格理大学应用财务硕士学位、香港大学管理学文凭及国际债券交易员公会文凭。余先生於 1974年至1975年曾任香港外汇同业联会创始会长。余先生亦曾任香港资本市场公会创会副主席及国际债券交 易员公会亚洲区主席。余先生拥有逾40年投资、银行及财务经验，曾担任多个高级管理和顾问职位。 附注： 有关董事於本银行之附属公司担任董事（如适用）之详情载列於「创兴银行有限公司及其附属公司之董事名单」内， 该名单上载於本银行网站(www.chbank.com/tc/about-ch-bank/investor-relations/directors-list/index.shtml)。 董事及高级管理人员之个人简历 於2017年2月28日 创兴银行有限公司 2016年报 11 高级管理人员 许洛圣先生 47岁，总经理，自2015年9月起获委任为本银行风险总监，拥有逾20年外资及本地银行风险管理经验，对 中国内地及各业务板块之信贷风险管理工作皆有深入认识。加入本银行前，许先生担任一间本地银行之副 风险总监。许先生毕业於美国纽约大学获得金融学及国际商业理学士学位。 陈凯杰先生 56岁，总经理，自2013年5月获委任为本银行财务总监。彼亦为本银行多间附属公司的董事。陈先生毕业於 英国伦敦大学帝国学院获电脑学士学位、继而取得英国瀚宁学院工商管理硕士学位。陈先生为英格兰及威尔 斯特许会计师公会资深会员、英国电脑学会会员及香港会计师公会资深会员。陈先生拥有超过30年在金融机 构任职的经验，於2004年加入本银行。在加入本银行前，陈先生曾在伦敦及香港任职於跨国会计师行及主要 国际银行，负责财务申报及策略管理。 曾昭永先生 59岁，总经理，分别自2013年3月及2013年5月起获委任为本银行副行政总裁及营运总监，主管资讯科技及多 个营运部门。彼亦为本银行多间附属公司的董事。曾先生持有香港大学理科硕士（电子商贸及互联网工程）学 位，为英格兰及威尔斯特许会计师公会会员及香港会计师公会资深会员。曾先生於2000年加入本银行。曾先 生曾於2005年8月至2012年12月为本银行常务董事。在加入本银行前，曾先生曾任一跨国会计师行及一香港 主要国际银行之高层职位。 吴余锦萍女士 56岁，总经理，个人银行主管。彼亦为卡联有限公司董事，该公司为本银行全资附属公司。吴女士持有澳洲 阿德莱德大学工商管理硕士学位。吴女士亦为合资格财务策划师（ CFPCM）、英国财务服务学会会士（ Aifs）及 香港银行学会会士（ AHKIBTM）。吴女士拥有逾30年零售银行工作经验，曾於主要国际银行担任不同的重要职 务，管理零售银行及私人银行团队。吴女士擅长於财富管理业务发展，於运作监控、质量管理、成本控制及 项目管理方面有丰富的经验。吴女士於2014年8月加盟本银行。 董事及高级管理人员之个人简历 12 创兴银行有限公司 2016年报 於2017年2月28日 陈润玲女士 50岁，总经理，於2015年4月加盟本银行为金融市场主管。陈女士毕业於香港中文大学，获文学士学位，後 负笈法国和英国。陈女士专责金融市场业务，并先後於主要金融中心包括香港、东京、新加坡、上海和台湾 等地的金融机构担任金融市场相关业务的主管。 叶巨然先生 47岁，总经理，於2014年9月加盟本银行後获委任为联席信贷风险主管，并於2016年1月获委任为信贷风险 管理主管。叶先生持有香港理工大学企业融资硕士及商业学文学士学位，并完成牛津大学赛德商学院「牛津战略 领导力课程」。叶先生持有国际贸易金融证书（ CITF），亦为跟单信用证专家（ CDCS）。自1997年起，叶先生 於多间主要国际及中资银行担任管理职务。叶先生拥有逾19年信贷风险管理经验，并多次被派到海外进行 受训及交流。 黎�e雅女士 52岁，总经理，自2015年8月起获委任为本银行公司秘书及企业事务主管。黎女士在具规模上市公司及金融机 构的公司秘书及管治范畴积逾20年经验。在加入本银行前，黎女士於2010年4月至2015年7月担任友邦保险控股 有限公司之公司秘书，该公司於联交所上市（股份代号：01299）。黎女士於2005年4月至2010年3月担任 渣打银行（香港）有限公司之公司秘书，於2000年4月至2005年4月担任中国工商银行（亚洲）有限公司之 公司秘书。黎女士持有澳洲纽卡斯尔大学商业硕士学位，亦获香港理工大学颁授企业融资深造文凭。黎女士为 香港特许秘书公会及英国特许秘书及行政人员公会的资深会员。 附注： 有关高级管理人员於本银行之附属公司担任董事（如适用）之详情载列於「创兴银行有限公司及其附属公司之董事名 单」内，该名单上载於本银行网站(www.chbank.com/tc/about-ch-bank/investor-relations/directors-list/index.shtml)。 集团之简略架构 於2017年2月28日 创兴银行有限公司 2016年报 13 1 广州市人民政府国有资产监督管理委员会监管下的全资国有企业 2 於香港联合交易所有限公司上市 3 香港期货交易所有限公司注册参与者 4 香港联合交易所有限公司注册参与者 5 《银行业条例》下之持牌接受存款公司 6 《保险公司条例》下之持牌保险公司 100% 25% 100% 100% 100% 100% 其他 创兴商品期货有限公司3 创兴证券有限公司4 创兴财务有限公司5 创兴保险有限公司6 其他公司 越秀金融控股有限公司 越秀企业 ( 集团 ) 有限公司 广州越秀集团有限公司 1 100% 75% 创兴银行有限公司 2 股东日志 於2017年2月28日 14 创兴银行有限公司 2016年报 2016年8月22日 宣布2016年上半年中期业绩 2016年9月21日 派发2016年中期现金股息每股港币0.15元 2017年2月28日 宣布2016年全年业绩 2017年5月12日至17日 （包括首尾两天） 将暂停办理股份过户登记手续，以确定出席及於2017年股东周年大会上投 票之权利 2017年5月18日 将举行2017年股东周年大会 2017年5月24日至26日 （包括首尾两天） 将暂停办理股份过户登记手续，以确定获派2016年末期现金股息之权利 2017年6月5日 如获股东於2017年股东周年大会上批准，将向於2017年5月26日名列本银 行股东名册内的股东派发2016年末期现金股息每股港币0.39元 主席报告书 创兴银行有限公司 2016年报 15 创兴银行成为越秀集团成员以来，持续交出亮丽成绩。2016年是创兴银行踏进重要里程的一年，是年度本银行 制定五年战略规划，厘清长远发展方针及更有效构建协同效应，确立「打造跨境特色的综合性商业银行」之企 业愿景，全面落实拓展计划指标。 内地及香港经济於2016年年初增长放缓，整体贷款需求下降。纵使利率上升及人民币兑美元贬值，香港股市 2016年下半年表现有所改善，贷款需求增加。本人欣然宣布，创兴银行於2016年之核心业务及整体财政稳固 健全、资产质素良好、核心业务之盈利质量有所提升。减值准备後之营业溢利为港币14.87亿元，相比去年 增加29%；股本拥有人应占溢利为港币14.20亿元，而每股盈利为港币1.94元（ 2015年：每股港币2.06元）。 由於2015年第三季进行供股後股份数目增加50%，致使每股盈利轻微减少。董事会认为应审慎保留本银行之 资本，以便更有效地符合《巴塞尔协定III》项下之新规定，故建议派发2016年末期现金股息每股港币0.39元； 而在考虑股息水平时不计入净买卖收入内之外汇折算溢利（除税後）及非核心资产之净溢利（除税後）（解释见 董事总经理报告书）。剔除该等外汇折算及非核心资产净溢利後之每股盈利为港币1.54元（ 2015年：每股港币 1.67元），而全年派息占经调整的股本拥有人应占溢利并扣除已派额外股本工具的票息後为35.1%（ 2015年： 39.5%）。 张招兴先生 主席 主席报告书 16 创兴银行有限公司 2016年报 2016年度主要财务比率详情如下： 股东资金回报率：9.61% 平均流动性维持比率：40.59% 截至2016年12月31日总资本比率：16.32% 截至2016年12月31日一级资本比率：14.16% 截至2016年12月31日贷款与存款比率：67.40% 广州是中国的南大门，亦是越秀集团�根基地，近来高度重视金融产业发展。凭藉越秀集团的股东优势， 2014年10月本银行开设广州天河支行，揭开创兴银行内地发展新篇章。2016年5月9日，本银行广州分行成 立，成为内地分支机构的管理行，战略意义重大深远。 继「沪港通」及内地与香港基金互认安排後，「深港通」亦於2016年12月5日正式通车，标志着香港与内地资本 市场合作机制再创新阶段，进一步深化两地市场互联互通，同时支持香港强化全球离岸人民币业务枢纽和国 际资产管理中心的功能，促进两地金融业务的共同发展。深圳是全国领先的金融城市，2016年11月30日本银行 深圳分行成立，依托毗邻香港的区位优势和金融开放创新优势，深圳分行将发挥创兴银行横跨粤港的经营特 色，内地的拓展会走出一条专业、特色、差异化之路。 创兴银行於内地由2014年前仅有汕头分行，积极拓展至目前形成三间分行、四间支行，覆盖珠江三角洲地区 的3+4业务网点布局。在监管机构的支持和批准的前提下，创兴银行将循序渐进地於广东省重点城市设立更多 异地支行，及於内地其他城市设立分行，未来朝着愿景奋力迈进，打造跨境特色的综合性商业银行。 中国作为全球第二大经济体，尽管经济自2010年超逾百分之十的双位年度增幅减慢，中国旨在透过进行结构 改革及产业升级转型等持续发展策略，保持经济中高速增长。2016年全年国内生产总值录得6.7%增幅。经济 运行轨迹在合理区间平稳推进，呈现总体平稳、稳中有进的发展态势。惟宏观环球经济於2017年将经历各方 面的考验 ― 英国脱离欧盟的潜在不稳定性影响；美国踏入加息周期且总统换届工作陆续展开；欧洲经济增长 放缓并正值德国、法国、荷兰等欧盟成员之大选年，各种不确定因素均会影响香港整体经营环境。创兴银行 仍然继续勇於面对挑战，在风险可控前提下，以审慎积极的拓展步伐推进。 主席报告书 创兴银行有限公司 2016年报 17 中国的「一带一路」对外政策将带来更大的基建投资融资、绿色金融及其他金融或相关服务业的需求；随着 香 港 金 融 管 理 局 基 建 融 资 促 进 办 公 室 分 别 与 中 国 进 出 口 银 行 及 国 家 开 发 银 行 签 署 促 进 基 建 融 资 谅解备忘录，有利香港运用自身区位、专业等优势，参与并促进「一带一路」基建项目投资。截至2016年10月， 国开行在香港的营运规模超过500亿美元，并已透过香港开展29个「一带一路」沿线国家基建项目，累计投资 规模超过50亿美元。香港是国际金融中心，作为平台为海外基础设施项目提供投融资机会，香港金融银行业 定能受惠於各个跨境投资管道的开通。创兴银行将因应市场发展，加快业务模式和产品之创新，提升金融服 务能力和风险管理水平，抓紧跨境金融业务的发展机遇。 2016年是充满起伏的一年，创兴银行能继续获得理想成绩，本人谨此向全体董事在各范畴上提供宝贵指导及 协助衷心致意，并藉此感谢管理层与各位员工上下一心、专心致志、勤勉工作及为创兴银行稳步推进之成果 作出贡献。本人谨代表董事会向所有股东、客户及业务夥伴之长久支持与信任致以最真诚的谢意。创兴银行 未来定必继续拓展，秉承「回报股东回报员工回报客户回报社会」的企业使命。 最後，本银行独立非执行董事谢德耀先生不幸於2017年1月23日辞世，创兴银行全体董事、管理层和员工对 他的离世深感哀痛。谢先生是董事会及本集团的重要资产，对於他生前的精辟见解、无私指导和宝贵贡献， 我们将永远深切怀念。 张招兴 主席 香港，2017年2月28日 董事总经理报告书 18 创兴银行有限公司 2016年报 环球经济 2016年政治经济大事屡出乎��场预料，环球局面动荡不安。 英国於6月举行脱欧公投，公投结果为金融��场带来剧烈震荡，英国的评级展望随即被国际评级机构下调至负 面。文翠珊於7月接替请辞的卡梅伦成为英国新首相，至2017年1月交代脱欧蓝图，表明英国将脱离欧洲单一 ��场，并强调最终脱欧方案会交国会表决。2016年底，欧元区第三大经济体意大利修宪公投遭六成反对而否 决，总理伦齐随即宣布辞职，国内脱欧声浪高涨。尽管英伦银行於8月决定减息及扩大量化宽松规模，加上 欧洲央行於2016年最後一次议息後，表示延长量化宽松计划，但相信2017年英国脱欧谈判、欧洲多国大选将 继续为英国及欧盟以至环球经济前景增添不稳定性。 梁高美懿女士 银紫荆星章，太平绅士 副主席、董事总经理兼行政总裁 董事总经理报告书 创兴银行有限公司 2016年报 19 美国总统选情亦出人意表，11月特朗普击败希拉莉胜出，当日环球股��及汇��大幅波动，道琼斯指数期货一 度泻逾800点。惟��场憧憬特朗普将推出扩张性财政政策以振兴美国经济，令美元显着走强，并开展新一轮 升势。12月14日，美国联邦储备局（「联储局」） 议息会议後，一致决定上调联邦基金利率0.25厘至介乎0.5 至0.75厘，为2016年首次加息，亦是自2008年金融海啸以来第二次调升利率。联储局强调将密切留意全球 经济及金融��场发展，重申未来加息步伐继续循序渐进。美国进入加息周期与特朗普效应，使资金持续回流 美国，刺激美元急升，同时美国股��三大主要指数接连创出历史新高，道琼斯指数更累升8%。 日本经济表现仍然欠佳。日本央行於2017年1月议息後，决定维持存款利率负0.1%，并预期经济温和复苏的 趋势会持续。至於中国，纵使国内外经济金融形势复杂严峻，中央政府於2016年坚持新发展理念及稳中求进 工作总基调，全年经济增长达6.7%，实现了《十三五规划》的良好开局。人民币连续第三年贬值，中国人民银 行（「人民银行」）年内持续实施稳健的货币政策，保持金融稳定，2016年动用外汇储备以稳定人民币汇率，全 年内地外汇储备规模下降约3,198亿美元至12月底的30,105亿美元，惟2016年人民币兑美元汇率贬值幅度超 逾6%。不过，随着「一带一路」加速推进、人民币於2016年10月1日正式加入国际货币基金组织的特别提款 权(SDR)货币篮子，相信国际增配人民币资产需求会有所上升，人民币汇率有条件保持基本稳定。 外围环境反覆，香港经济於2016年第一季收缩後，第二季开始复苏，环球贸易环境於第三季进一步回稳，本 港货品出口按年上升1.9%，而投资总额则出现强劲反弹，按年增加6%；惟同期访港旅客人次继续下跌，致服 务输出按年下跌1.8%。受负面经济气氛拖累，本港全年零售业总销货价值按年下跌8.1%；全年本地生产总值 按年实质增长1.9%，失业率则维持在3.3%的低水平。2016年楼价重拾升势，为防范楼��泡沫风险进一步恶 化，香港政府於11月4日全面提高住宅物业交易的从价印花税，税率划一为15%，惟楼价升势持续，11月私人 住宅售价指数突破2015年9月高位，连升八个月并创历史新高，惟2016年整体物业注册量则按年下降约4.1% 至73,004宗。港股方面，2016年恒生指数於18,278点至24,364点内波动，最终则微升86点，至2016年最後 一个交易日收报22,000点。 董事总经理报告书 20 创兴银行有限公司 2016年报 业绩报告及溢利分析 本银行截至2016年财政年度按综合方式计算的业绩总结如下： 主要财务数据 12月31日（ 12个月） 2016年 2015年 变动百分比 港币千元 港币千元 % 1. 减值准备後之营业溢利 1,486,942 1,155,209 +28.72 2. 股本拥有人应占溢利 1,419,704 1,193,136 +18.99 3. 股东资金回报率 （附注一） 9.61% 10.43% -7.86 4. 每股盈利 （附注二） 港币1.94元 港币2.06元 -5.83 5. 净利息收入 2,044,800 1,778,835 +14.95 6. 净息差 1.66% 1.53% +8.50 7. 净费用及佣金收入 259,584 306,017 -15.17 8. 净买卖收入 （附注三） 230,059 63,615 +261.64 9. 其他营业收入 139,853 143,247 -2.37 10. 营业支出 1,227,552 1,113,757 -10.22 11. 贷款减值准备净回拨（支出） 40,198 (22,748) �C 12. 成本与收入比率 （附注三） 45.90% 48.60% -5.56 13. 平均流动性维持比率 40.59% 39.46% +2.86 於2016年 12月31日 於2015年 12月31日 变动百分比 港币千元 港币千元 % 14. 客户贷款总额 70,689,155 63,600,012 +11.15 15. 减值贷款比率 0.07% 0.04% +75.00 16. 不履行贷款比率 0.64% 0.36% +77.78 17. 贷款减值拨备覆盖率 602.98% 1,086.86% -44.52 18. 客户存款总额 102,880,629 99,392,364 +3.51 19. 贷款对存款比率 （附注四） 67.40% 59.01% +14.22 20. 证券投资 29,727,952 31,486,824 -5.59 21. 资产总额 137,772,051 127,837,646 +7.77 22. 每股资产净值 港币20.85元 港币19.61元 +6.32 （扣除额外股本工具但未扣除末期股息） 23. 总资本比率 16.32% 17.73% -7.95 24. 一级资本比率 14.16% 15.22% -6.96 25. 普通股权一级资本比率 11.81% 12.60% -6.27 董事总经理报告书 创兴银行有限公司 2016年报 21 附注：（一） 股东资金回报率内已计入有关期间之额外股本工具的票息。 （二） 计算每股盈利时已扣除有关年度内支付额外股本工具的分派。 （三） 年内金融市场业务所产生的出售可供出售债券之净溢利计入本银行之净买卖收入，以符合本银行现时的业务 模式。相应数字亦已按照与本年度所采用之呈列方式一致的基础而呈列。 （四） 贷款对存款比率是以客户贷款减去贸易票据除以客户存款加存款证计算。 主要财务数据分析 於2016年，减值准备後之营业溢利为港币14.87亿元，按年增加29%。本银行股本拥有人应占溢利达港币 14.20亿元，较去年增加19%。 净利息收入增加15%至港币20.45亿元。本银行於2015年9月供股後，减轻利息支出。同时透过积极管理资产 与负债，存款利息开支得以控制，促使本银行整体利息支出较去年同期节省达23%，净利息收入因而增加， 净息差则增加13个基点至1.66%。 净费用及佣金收入下跌15%至港币2.60亿元，主要由於香港股市成交量较去年下降37%，导致证券经纪费用 下跌至港币1.09亿元所致。销售人寿保险及单位信托产品予客户增加，令代理服务费用增长77%，抵销了部 份经纪收入下跌的影响。 净买卖收入达到港币2.30亿元，主要在於客户外汇业务稳健增长，令外汇净买卖收入上升。净买卖收入亦包 括本银行内地分行业务经折算而产生的港币1.26亿元收益。 本银行对成本进行审慎管理，并致力於提高效率，同时投资於人才及系统，以支持业务增长及拓展内地网络。 营业支出於2016年增加10%，其中人事支出增加7%。由於营业收入增长高於营业开支增幅，成本与收入比率 由48.60%改善了270个基点至45.90%。 本年度之贷款减值准备的净回拨为港币4,000万元，而去年则为贷款减值准备净支出港币2,300万元。经收回 多个客户的款项後，合共拨回减值准备港币6,900万元。 董事总经理报告书 22 创兴银行有限公司 2016年报 与2015年相若，若干视为对核心业务非主要的资产已经出售。因此，本年度录得出售非核心资产（包括物业 及其他投资）之净溢利（扣除可供出售证券减值亏损）为港币1.76亿元。然而，该等净溢利较於2015年录得之 总溢利港币2.32亿元为少，相差港币5,600万元。 股本拥有人应占溢利为港币14.20亿元，较去年上升19%，折合股东资金回报率按年计为9.61%，每股盈利 港币1.94元。扣除上文所阐述之外币折算净溢利（除税後）及非核心资产之净溢利，股本拥有人应占溢利则为 港币11.58亿元，较去年的相若溢利增加16%。 客户贷款总额上升11%或港币70.89亿元至港币707亿元。当中，与贸易无关之贷款增加19%或港币110亿元 至港币693亿元，有期贷款、银团贷款及外币贷款增长尤为强劲。然而，由於人民币兑美元贬值及国内利率下 调，市场上再贴现之贸易票据减少，本银行贸易票据结余按年减少83%至港币8.02亿元。有赖於审慎信贷风 险管理，令贷款信贷质素维持良好，减值贷款比率为0.07%，不履行贷款比率为0.64%，贷款减值拨备覆盖率 为603%。 客户存款总额增加4%至港币1,029亿元。2015年12月客户存款总额包括以本银行作为资本市场活动结算行的 客户之短期存款。扣除有关短期存款，客户存款总额则按年增加9%。於2016年5月发行之人民币15亿元熊猫 债成为支持本银行内地业务增长的全新资金来源。 总资产增加8%至港币1,378亿元。扣除上述短期存款所致之存放同业款项後，资产总额在2016年则增加 12%。虽然国内及澳门资产按年增长加快至97%，於2016年12月31日，本银行的香港资产比重仍然达到 86%。随着减少投资由银行发行的证券，同时增加投资由中央政府、央行及企业实体发行的证券，证券投资 按年下跌6%。作为本银行发展内地及跨境业务策略的一部份，内地活动的风险承担增加，当中资产负债表内 的风险额按年上升41%，占银行业务资产总额由19%增长至25%。 董事总经理报告书 创兴银行有限公司 2016年报 23 由於更有效地管理资产及负债，本银行之贷款对存款比率水平由2015年12月之59.01%提高至2016年12月之 67.40%，而流动性维持比率仍然处於审慎水平，在2016年之平均值为40.59%。 总资本比率由2015年12月之17.73%下跌至2016年12月之16.32%，一级资本比率为14.16%，而普通股权一 级资本比率为11.81%。 总括而言，本银行之核心业务稳固及财政稳健、资产质素良好、减值贷款比率低、拨备覆盖率高，以及资本 充足比率及流动性比率均远高於相关法定要求。 股息 董事会认为需在分享成果与维护本银行资本当中适当地取得平衡，以作日後长远发展，董事会建议派发2016年 财政年度末期现金股息每股港币0.39元（ 2015年末期现金股息：每股港币0.37元），予於2017年5月26日（星期 五）名列本银行股东名册内之股东，连同2016年9月21日已派发之中期现金股息每股港币0.15元（ 2015年中期现 金股息：每股港币0.21元），2016年全年合计派息每股港币0.54元（ 2015年全年合计派息：每股港币0.58元）。 人民币金融债券（熊猫债） 创兴银行於2016年2月19日获人民银行核准，以注册制方式在境内银行间债券市场发行总规模不超过人民币 30亿元的金融债券。为配合中国境内发展，本银行於2016年5月20日发行第一期熊猫债，发行规模为人民币 15亿元，期限三年，票面年利率为3.6%，利息按年缴付一次；债券面值为人民币100元，最低认购金额为 人民币5,000,000元。经由联合资信评估有限公司评定，创兴银行及本期债券信用评级皆为AAA。 创兴银行是2016年唯一发行熊猫债的香港银行，亦是继2015年本港三间发钞银行发行熊猫债後第一间境外商 业银行发行熊猫债。若以人民币30亿元的潜在发行总规模来说，熊猫债可能成为本银行在资本市场上最大规 模的公开发行债券。 董事总经理报告书 24 创兴银行有限公司 2016年报 业务回顾 企业银行 2016年上半年，市场充满不确定性。企业抱观望态度，对投资较为审慎，不少企业亦因拥有充裕现金而预先 偿还贷款，企业贷款需求疲弱。幸而，至下半年市场气氛转佳，物业、股票��场均录得显着升幅。国内及 香港的财团踊跃竞投地皮，入标数量、价格屡创新高。因此，企业贷款需求於下半年显着回升。 纵使市场气氛欠佳，本银行积极为香港及内地的目标企业客户提供一站式银行产品及服务平台。本银行为 香港大型企业、中型企业及中小企业提供跨境融资、资本性支出融资、金融市场和财富管理等综合性银行服 务。此外，本银行致力为中小企提供服务，全力支持香港政府担保之「中小企业信贷保证计划」及香港按揭证 券有限公司推出之「中小企融资担保计划」。 为进一步开拓银团贷款��场，2016年1月本银行成立专责部门为核心客户提供银团贷款服务，是年度本银行完 成二十笔银团贷款，当中三笔贷款乃作为牵头银行，成绩理想并为本银行银团贷款业务展开新一章。 本银行给予香港及国内客户之企业银行贷款按年分别增加10%及9%。本银行继续发展跨境业务，部分香港贷 款增长归因於跨境业务。按照香港及香港境外业务借款人之借款用途或主要业务活动，用於香港及在香港境 外使用之企业贷款按年分别增加12%及30%。本银行审慎平衡贷款增长与风险管理，截至2016年12月31日， 本银行在香港境外使用之贷款并无个别减值准备。 2016年在贷款需求上升及完成多笔银团和双边贷款的带动下，本银行的利息收入以至贷款安排费於年内均录 得可观的增长。 2016年在各国货币走势未明朗的情况下，企业多进行汇率对冲以减低风险。本银行抓紧外汇交易需求上升的 机遇，相关费用收入得以提升。 本银行将继续为现有的长期客户提供优质服务，并积极开拓新目标客户群。除协助具发展实力的国内企业来 港开拓业务，本银行亦全力支援香港客户发展其本地及国内业务。藉主动吸纳优质客户及着重交叉营销以切 合客户的不同需要，本银行冀於不影响贷款质素下为股东带来更佳回报。 董事总经理报告书 创兴银行有限公司 2016年报 25 个人银行 2016年外围气氛不明朗，影响个人客户对证券、财富管理及物业的投资意欲。尽管在艰难的环境下，本银行 致力打造以客户为中心的全方位财富管理之个人银行业务模式，为香港及珠三角客户提供一站式的银行服 务，以迎合客户之本地及跨境金融需要。 是年度本银行加强了客户经理团队，深化与现有客户的联系及积极吸纳新客户以开展更多新业务关系。本银行 於2016年录得以下不俗的成绩： 本银行继续维持稳健存款基础，藉以平衡贷款增长、财富管理及跨境金融业务的发展，同时符合监管机 构的流动资金需求。 财富管理业务连续两年录得双位数字强劲增幅，其中2016年投资产品销售佣金收益较2015年增长近 34%，寿险产品销售佣金收益亦较去年度增长近100%。 在保持贷款质量的前提下，本银行零售贷款按年增加14%，是年度零售贷款拖欠率亦维持在往常的健康 水平。 本银行致力为客户提供 一站式的银行服务及全 方位财富管理服务。 董事总经理报告书 26 创兴银行有限公司 2016年报 虽然受到零售业持续疲弱、内地游客人数下跌及商户削减分店的影响，本银行积极拓展信用卡业务，推 出多项客户奖赏计划及市场推广，2016年相关业务成绩维持2015年水平，Visa及万事达卡收单金额录 得轻微增长。本银行将持续发展信用卡业务，以崭新的信用卡产品吸纳更多年轻客户。 2017年，本银行将大力扩展各业务平台，开拓更多销售渠道，引入更多服务及产品，紧贴客户需求，配合宣 传推广以扩阔新客源，并发展专注粤港跨境高价值客户的金融业务，以助本银行业务之长远稳健发展。 金融市场业务 过去两年，本银行致力於建立金融市场业务，无论在财资业务、产品建立和客户业务方面均取得明显进展。 财资业务方面，在既定风险偏好、风险限额、保证流动性安全的前提下，更有效地运用各项融资工具，优化 资产负债表。同时，本银行持续改善投资组合及提升信贷质素。 本银行完整建立了产品和营销团队，亦招聘了各项专才，当中不乏具国际经验的金融市场人才。2016年，更 丰富了银行的金融产品组合，配合不同企业及个人客户的金融需要，提供建议和服务，藉此提升中间业务收 入。 本银行2016年金融��场业务的利息和非利息收入均录得突破性的增幅。 2016年11月，本银行举行了一场午餐交流会，与客户分享了本银行对2017年的市场展望，以及介绍了本银行对於跨境业务的 资本管理、现金管理和对冲方案。 董事总经理报告书 创兴银行有限公司 2016年报 27 国内业务 2016年，本银行不断扩展国内业务，先後开设两间分行及一间支行。广州分行、广东自贸试验区横琴支行与 深圳分行分别於5月、8月及11月正式开业；至此，本银行在内地已形成覆盖珠三角地区的三间分行、四间支 行网点布局。本银行将通过强化内地网点建设，增强本银行品牌知名度与市场影响力，更好地承载本银行在 内地的企业形象。 2016年，本银行加大内地优质客户拓展力度，优化资产负债表及精简信贷审批程序，以增加未来营运效益。 是年度内地分支行贷款质素良好，年内未出现任何关注或以下级别的贷款。本银行内地分支行拓展客户开户 数量，为今後开展各类业务奠定良好客户基础。 6月，南沙自贸区政府委任本银行推出商事服务「香港通」，利用本银行在香港地区的网点，为有意在南沙自贸 区设立公司的港人港企、海外投资者提供商事登记代办服务。7月，广东自贸试验区南沙支行协助南沙区内企 业在人民银行完成跨境贷款的备案登记，拓宽了区内企业的融资管道，体现了本银行支援自贸区基础设施建 设的发展策略。 横琴支行 广州分行 深圳分行 董事总经理报告书 28 创兴银行有限公司 2016年报 此外，本银行已连续第三年参与「中国（广州）国际金融交易博览会」。2016年6月，本银行在广州举行的博览 会上向各界展示多元化的产品和服务，并藉着活动与出席的金融同业及市民大众互相交流，为未来业务发展 创造良机。 本银行将继续抓紧发展跨境金融服务的机遇，全面联通粤港两地个人与企业金融服务，努力「打造跨境特色的 综合性商业银行」。 创兴证券有限公司（创兴证券） 2016年环球政经形势持续波动，美国大选後，��场预期资金将从发展中国家回流美国，同时美国加息预期亦 令美股、美汇大幅上扬。 虽然人民币持续贬值，惟中国内地经济仍然保持增长，对内地股市有支持 作用。期待已久之「深港通」终於在2016年12月初开通，为香港及内地股 票市场带来长远积极意义和憧憬；本银行全资附属公司创兴证券亦继於 2014年11月参与「沪港通」後成为首批参与「深港通」之本地证券商。 是年度创兴证券整体收益跟随大市成交欠佳而较去年度有所下降，然而经 电子渠道之成交量占比及其佣金收入占比均较2015年同期录得升幅。 预期2017年政经因素仍然多变，整体股市表现将会维持反覆。 2016年6月，本银行已连续第三年参与「中国（广州）国际金融交易博览会」，本银行在博览会上向各界展示多元化的产品和服务。 创兴证券成为首批参与「深港通」之本地 证券商。 董事总经理报告书 创兴银行有限公司 2016年报 29 创兴保险有限公司（创兴保险） 2016年，本港保险行业市况竞争剧烈，整体承保利润下降，加上投资回报受外围环境影响，惟本银行全资附 属公司创兴保险年内整体表现仍然良好。 创兴保险将继续运用银行保险模式开展新业务，发挥本银行的强大业务网络潜力，并拓展商机，务求取得更 佳成绩。 未来发展 本银行持续为未来发展投放资源。 本银行自2015年启动提升资讯科技系统规划，2017年1月内地新核心银行系统成功上线，香港系统将於未来 两年逐步更新，新系统将提升银行运营管理效率，并为新业务、新产品提供支援平台，同时加强电子及数码 渠道功能以提升客户体验，为客户提供安全可靠、方便快捷的服务。 2016年3月，本银行在顾问公司协助下，开展了一个检视银行营运状况的项目，以制定未来发展方向及定立 五年战略规划。该规划方案已於2016年年底完成，主要厘清本银行的企业愿景，并制定切实可行且具挑战性的 发展里程目标，为本银行未来五年改革定下蓝图。本银行将构建及加强核心竞争力，建立以客户为中心之企 业文化及提升客户体验，进一步改善经营质量及效率，在竞争激烈的营商环境下创造本银行的独特性，以成 为具跨境特色的商业银行为目标。 本银行将持续巩固於香港的业务基础，并拓展内地业务。本银行首要在珠三角地区建立区域性优势，冀能吸 纳目标客户、增加市场份额及提升盈利贡献，藉此为本银行开拓内地其他主要城市奠定基础。 为更有效运用大股东越秀集团的优势、促进协同业务发展、缔造双赢局面，本银行於2016年9月成立「创兴银行 协同办公室」与越秀集团对接，积极研究协同及客户关系。透过善用大股东协同机遇及客户转介增加业务机 会，发展新客户以实现交叉营销和增值销售。 董事总经理报告书 30 创兴银行有限公司 2016年报 企业责任 创兴银行於1948年创立，�根香港69年，竭力为社会各阶层人士提供便捷的银行服务，现时本银行於香港共 有43间分行。为了进一步为客户提供崭新的服务体验，本银行其中三间分行，即大埔太和广场分行、青衣长 发�分行及天水围天泽�分行，先後於是年度迁往新址营业。新分行均采用全新设计，以配合「新地点．新面 貌」主题，务求为客户提供更具空间感、更舒适的分行环境使用本银行的贴心服务。现时国内设有三间分行及 四间支行，并於澳门设有一间分行。 大埔太和广场分行 青衣长发�分行 天水围天泽�分行 董事总经理报告书 创兴银行有限公司 2016年报 31 作为关怀社区之机构，本银行及员工於2016年积极参与各项社区、体育、文化及慈善活动： 是年内本银行向多家慈善机构捐助，协助有需要的人士。 本银行义务与多个慈善团体合作，透过本银行的分行网络为多间慈善团体如东华三院、保良局及仁爱堂 等，进行不同社区筹款活动，包括销售慈善奖券、收集卖旗日旗袋善款，以及把慈善机构的劝捐宣传单 张夹附於邮寄予本银行客户的信函当中。 1月，本银行参与及捐助「慈善单车马拉松」。 10月及12月，本银行分别赞助「典亚艺博」及「水墨艺博」之文化活动。 11月，本银行员工探访明爱坚尼地城幼儿学校，安排了一连串以「香港货币」为题材的游戏活动，让幼 儿在游玩之同时，可以在轻松愉快之气氛中学习分辨货币。 12月，本银行夥拍惜食堂举办「惜食同飨」体验活动，让出席员工认识源头减少食物浪费的重要性。 为嘉许本银行参与多项义工、社区及关爱活动，本银行连续第九度荣获香港社会服务联会颁赠「商界展关怀」 标志，并获得多个慈善团体颁发感谢状致谢。 2016年11月，本银行员工探访明爱坚尼地城幼儿学校，为幼儿安排了一连串的游戏活动。 2016年12月，本银行夥拍惜食堂举办「惜食同飨」体验活动，让出席员工认识源头减少食物浪费的重要性。 董事总经理报告书 32 创兴银行有限公司 2016年报 企业管治 本银行充份明白符合相关法规和监管机构规定，以及维持良好企业管治水平对本银行之可持续发展极为重 要。因此，本银行已投入不少资源，并采取及执行相关措施，确保符合相关法规和监管机构规定，以及维持 高水平的企业管治常规。 有关本银行企业管治详情，请参阅本年报内《企业管治报告书》部份。 奖项 本银行一直致力为客户提供优质的银行服务，是年度在不同领域屡创佳绩，获得多项殊荣： － 香港 本银行秉承与中小企业携手发展的宗旨，致力为中小 企提供多元化的银行服务。本银行於6月第八度荣膺 由香港中小型企业总商会举办之「中小企业最佳拍档 奖」，象徵本银行的服务方针获业界一致确认。 3月，本银行连续第八年荣获纽约梅隆银行颁赠「清 算直通处理付款格式卓越奖」，获奖指标为本银行之 超卓清算报文标准化，以及美元报文由电脑全自动 清算而不需经由人手修正程序直接付款高达95%以 上，服务备受肯定。 本银行首次荣获香港人寿保险有限公司颁赠「二星荣 誉大奖」，象徵本银行於2016年的超卓业务表现获得 确认。本银行将继续秉承提供多元化业务的宗旨， 持续发展理财服务，争取更耀目成绩。 董事总经理报告书 创兴银行有限公司 2016年报 33 － 国内 本银行广东自贸试验区南沙支行员工在人民银行广州分行组织的「 2016年广东省跨境人民币业务竞赛」 中，成为十间可晋级总决赛中唯一的外资银行，并在总决赛中荣获三等奖，表彰本银行在跨境人民币业 务上的表现。 前景 2017年环球经济仍有许多不明朗因素，美国新政府政策方针、英国脱欧进程，多个地区地缘政局紧张，以及 主要中央银行货币政策走向分歧，令环球经济前景十分不明朗。 然而，2017年机遇与挑战并存，美国经济好转，加息及利率走向正常化均有利银行业。同时，「深港通」的开 通进一步深化香港与内地资本市场互联互通，巩固香港作为国际金融中心的地位。目前香港正申请成为「亚洲 基础设施投资银行」（「亚投行」） 成员，展望香港将可成为亚投行的发债平台和中国「一带一路」沿线国家的融 资中心，为区内发展作出贡献。 本银行将抓紧这些重大战略带来的契机，凭藉本银行专业的团队、优化的管理架构、审慎的风险管理文化， 加上越秀集团的持续支持，本银行将加快发展跨境金融服务，全面联通中港两地个人及企业金融业务，实现 「打造跨境特色的综合性商业银行」之企业愿景。 本银行南沙支行在人民银行广州分行组 织的「2016年广东省跨境人民币业务 竞赛」中荣获三等奖。 董事总经理报告书 34 创兴银行有限公司 2016年报 创兴银行在香港深耕多年，已建立优质的品牌、良好的信誉和忠诚的客户。自成为越秀集团成员後，本银行 致力强化管理团队，以迈向更高更远为发展目标，务求以业绩达到「回报股东回报员工回报客户回报社 会」之企业使命。本银行一方面在业务及营运上作出持续改革，与此同时，本银行将继续承传本身良好的企 业文化并融汇越秀集团的品牌价值，以塑造出一套更具清晰信念和价值观之银行企业文化。在主要股东的支 持，及整个银行团队的带领和齐心努力下，本银行定能攀上新高峰，实现持续增长及为股东缔造长远价值。 谨致谢忱 2016年是动荡的一年。在复杂及不稳定的营商环境下，创兴银行依然不断向前发展及努力建设未来。本人在 此衷心感谢董事会各成员的真知灼见及悉心指导，以确立银行的未来策略；亦感谢管理层团队及全体员工辛 劳付出，成就本银行的卓越佳绩。展望未来，本银行聚焦实行成为具备跨境特色的综合性中港商业银行之策 略计划，创造可持续增长，并为客户及社会提供优质之金融服务。 梁高美懿 副主席、董事总经理兼行政总裁 香港，2017年2月28日 董事会报告书 创兴银行有限公司 2016年报 35 董事会同寅欣然提呈其年度报告及截至2016年12月31日止年度之经审核综合财务报表。 主要业务及业务审视 本银行之主要业务为从事银行业及相关之金融服务。各主要附属公司之主要业务及其他资料详列於综合财务 报表之附注22内。 就香港《公司条例》（「《公司条例》」）附表5要求进行之该等业务讨论及分析，包括对本银行及其附属公司（「本 集团」）业务之中肯审视、对本集团面对之主要风险及不明朗因素的描述、在2016年财政年度终结後发生并 对本集团有影响的重大事件（如有）之详情、以及本集团业务相当可能进行之未来发展的揭示，已载於本年报 「主席报告书」、「董事总经理报告书」及「综合财务报表之附注」几节内。有关环境政策及表现的讨论、本集团 遵守对本集团有重大影响的相关法例及法规的情况、以及本集团与其利益相关者的主要关系，已载於《 2016 年环境、社会及管治报告》（「环境、社会及管治报告」）内，该报告为网上报告，刊载於香港联合交易所有限公 司（「联交所」）及本银行网站。上述几节以及环境、社会及管治报告乃本报告书之一部份。 业务表现 本集团营业总收入（扣除利息支出、费用及佣金支出），依据主要业务类别分析及报告如下： 2016 2015 港币千元 港币千元 企业及零售银行 1,723,027 1,575,026 金融市场业务 687,200 498,738 证券买卖业务 115,029 186,156 其他 149,040 31,794 2,674,296 2,291,714 本集团提供之企业及零售银行服务包括对客户提供之借贷、贸易融资、汽车信贷、消费者信贷、透支、强积 金服务、定期存款、往来及活期储蓄户口、信用卡及个人财富管理服务。本集团亦为客户提供全面自动化之 电话银行服务及网上银行服务。其他银行服务包括汇款、外币找换、保管箱、自动转账及直接付款服务。 金融市场业务主要包括银行同业拆借、本集团整体利率风险及流动资金之管理及中央现金管理。来自外汇业 务的收入乃源於代客从事外汇交易和远期合约买卖，以及源於利用外汇资金掉期合约以管理本银行之现金活 动。 本集团证券买卖活动包括证券交易、股票经纪及期货经纪。 其他业务包括投资控股、保险、其他投资顾问服务及物业投资。 董事会报告书 36 创兴银行有限公司 2016年报 主要客户 董事认为，本集团五位最大客户所占是年度本集团利息收入及其他营业收入之总额少於30%。 业绩及拨发 截至2016年12月31日止年度本集团之业绩详列於第75页及第76页之综合收益表及综合全面收益表内。 本年度已派发予股东的中期现金股息为每股港币0.15元。董事会建议派发截至2016年12月31日止年度之末期 现金股息每股港币0.39元（ 2015年：每股港币0.37元），予於2017年5月26日名列股东名册内之股东。 可派发储备 可派发储备之详情载於综合财务报表之附注41内。 主要物业 本集团之投资物业於本年度进行重估所产生之净溢利为港币2,026,000元，此数额已计入综合收益表内。有关 本集团及本银行之投资物业详情，载列於综合财务报表之附注25内。 有关本集团及本银行於本年度之物业及设备之变动详列於综合财务报表之附注26内。 股本 有关本银行的股本详情载列於综合财务报表之附注32内。本银行的股本於年内并无变动。 本银行上市证券之购买、出售或赎回 於本年度内，本银行及其附属公司并无购买、出售或赎回本银行之上市证券。 股份挂�h协议 除於综合财务报表之附注35所列载之股份期权计划外，於年内或年度结束时，本银行并无订立股份挂�h协 议。前述之股份期权计划自2012年采纳以来并未授出任何股份期权。 发行债权证 本银行於2016年2月19日获中国人民银行核准，以注册制方式在境内银行间债券市场发行总规模不超过人民币 30亿元的人民币金融债券（「熊猫债」）。为配合中国境内发展，本银行於2016年5月20日发行第一期熊猫债， 发行规模为人民币15亿元，期限三年，票面年利率为3.6%，利息按年缴付一次；债券面值为人民币100元， 最低认购金额为人民币5,000,000元。经由联合资信评估有限公司评定，本银行及本期债券信用评级皆为 AAA。 董事会报告书 创兴银行有限公司 2016年报 37 董事 於本年度内及截至本报告日期止之期间，本银行董事为： 执行董事 梁高美懿女士 银紫荆星章，太平绅士 （副主席、董事总经理兼行政总裁） 宗建新先生 （副董事总经理） 刘惠民先生 （副董事总经理） 廖铁城先生 （於2016年5月13日退任） 非执行董事 张招兴先生 （主席） 朱春秀先生 王恕慧先生 李锋先生 周卓如先生 铜紫荆星章，太平绅士 独立非执行董事 谢德耀先生 （於2017年1月23日辞世） 郑毓和先生 马照祥先生 李家麟先生 余立发先生 本银行《组织章程细则》第100条订明自上次获选起计任期最长之董事会三分一成员需於股东周年大会上轮值 告退及重选。因此，刘惠民先生、朱春秀先生、王恕慧先生及李家麟先生将於2017年5月18日举行的股东周 年大会（「 2017年周年大会」）上轮值告退，惟愿膺选连任。 有关将於2017年周年大会上重选之董事的详情载於连同本年报寄发予股东之通函内。 本银行及 �u 或其任何附属公司并无与任何拟於2017年周年大会上膺选连任之董事订立任何於一年内若由本银 行终止合约时须作出赔偿（惟法定赔偿除外）之服务合约。 独立非执行董事之独立性 本银行已收到各独立非执行董事（不包括於2017年1月23日辞世的谢德耀先生）根据《香港联合交易所有限公 司证券上市规则》（「《上市规则》」）第3.13条就其独立性而作出之年度确认函。本银行认为所有独立非执行董 事仍属独立人士。 董事会报告书 38 创兴银行有限公司 2016年报 附属公司董事 以下为所有於本年度内及截至本报告日期止之期间出任本银行附属公司董事的人士： 陈凯杰 刘惠民 陈文眉 李嘉盛 陈泰安 梁振强 谢德耀(1) 梁高美懿 周卓如 廖铁城(2) 邹惠玲(2) 马惠良 朱兆文 曾昭永 朱惠雄 黄运康 秦家荣 甄健沛(2) 洪淑仪(2) 余锦萍 附注： (1) 谢德耀先生於2017年1月23日辞世。 (2) 彼已辞任 �u 不再担任本银行有关附属公司之董事。 每当有董事变动时，罗列本银行各附属公司董事之名单亦会更新，并於本银行网页(www.chbank.com/tc/ about-ch-bank/investor-relations/directors-list/index.shtml)上发布。 董事（包括行政总裁）之权益及淡仓 於2016年12月31日，根据《证券及期货条例》第352条须予备存的登记册（「该登记册」）所记录，或根据《上 市规则》附录10所载之《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》（「标准守则」）向本银行及联交所发出的通 知，下列董事（包括行政总裁）持有本银行及其相联法团（定义见《证券及期货条例》第XV部）之股份、相关股 份及债券的权益及淡仓如下： 股份权益 董事姓名 相联法团 好仓�u 淡仓 持有普通股股份数目 占已发行 股本之 个人权益 配偶权益 公司权益 总权益 百分比(1) 李锋 越秀地产股份有限公司 好仓 172,900 �C �C 172,900 0.001 李家麟 越秀地产股份有限公司 好仓 3,200,000 �C �C 3,200,000 0.026 余立发 越秀地产股份有限公司 好仓 4,000,000 �C �C 4,000,000 0.032 附注： (1) 按於2016年12月31日越秀地产股份有限公司的已发行12,401,306,631股股份计算。. 董事会报告书 创兴银行有限公司 2016年报 39 除上述披露者外，於2016年12月31日，根据该登记册的记录，或根据标准守则向本银行及联交所发出的通 知，概无任何董事（包括行政总裁）在本银行或其任何相联法团（定义见《证券及期货条例》第XV部）持有或被 视作持有任何其他股份、相关股份或债券的权益或淡仓。此外，於2016年12月31日，董事（包括行政总裁） 或彼等之配偶或18岁以下之子女概无获授予或行使任何权利以认购本银行或其任何相联法团（定义见《证券及 期货条例》第XV部）的股份或债券。 除本报告书内「股份挂�h协议」所述之股份期权计划外，本年度内本银行或其任何控股公司、附属公司或同系 附属公司并无作出任何安排，致使本银行董事从中取得本银行或任何其他法人团体之股份或债券而获益。 董事在重大交易、安排及合约之利益 除下述「关连交易」所披露之利益外，於年度结束时或本年度内任何时间，本银行各董事或与董事有关连的实 体（定义见《公司条例》第486条）并无直接或间接在本银行或其任何控股公司、附属公司或同系附属公司所订 立就本集团业务而言属重大之交易、安排及合约中享有重大利益。 董事在竞争业务之权益 梁高美懿女士於2016年6月17日退任中国建设银行股份有限公司独立非执行董事。 除上述披露者外，概无董事於直接或间接与本银行业务构成或可能构成竞争之任何业务中占有 �u 曾占有权益。 董事会报告书 40 创兴银行有限公司 2016年报 董事资料变动披露 以下为自2016年中期报告日期以後按《上市规则》第13.51B(1)条须予披露之董事资料变动： 董事姓名 变动 梁高美懿女士 银紫荆星章，太平绅士 执行董事 已与本银行续订其服务协议，为期一年，自2017年2月14日 至2018年2月13日止。其在新服务协议项下的薪酬待遇包括 基本年薪港币12,800,000元、酌情花红及其他福利 刘惠民先生 执行董事 於2017年1月1日停止担任创兴保险有限公司主席一职 周卓如先生 铜紫荆星章，太平绅士 非执行董事 自2017年1月1日起转任为创兴保险有限公司非执行董事 郑毓和先生 独立非执行董事 自2016年12月19日起获委任为卓珈控股集团有限公司*（股 份代号：08358）独立非执行董事 * 自2017年1月10日起於联交所创业板上市 本银行各董事的薪酬详情载於综合财务报表之附注42内。 除上述披露者外，本银行董事并无其他资料须根据《上市规则》第13.51B(1)条予以披露。 薪酬政策 本银行已成立薪酬委员会，职责包括参照本银行的企业目标以检讨及审批董事及高级管理层所收取与表现挂 �h之薪酬（如有）。 董事会报告书 创兴银行有限公司 2016年报 41 获准许的弥偿 根据本银行《组织章程细则》的规定，本银行每名董事或其他高级职员在出任其职位或获委任之情况下，而招 致须对本银行或其任何控股公司、附属公司或同系附属公司以外之任何人士承担任何责任（按《公司条例》容 许的程度），均有权从本银行资产中获得弥偿。本银行已就其董事及其他高级职员可能面对任何诉讼时产生的 任何责任购买保险。 主要股东之权益及淡仓 於2016年12月31日，根据《证券及期货条例》第336条须予备存之登记册显示，下列各方持有本银行股份及相 关股份的权益及淡仓： 股份权益 名称 好仓�u 淡仓 身份 普通股股份数目 占已发行 股本之 百分比(1) 越秀金融控股有限公司(2) 好仓 实益持有人 489,375,000 75 越秀企业（集团）有限公司 好仓 受控制公司之权益 489,375,000 75 广州越秀集团有限公司 好仓 受控制公司之权益 489,375,000 75 附注： (1) 按於2016年12月31日本银行的已发行652,500,000股股份计算。 (2) 越秀金融控股有限公司为越秀企业（集团）有限公司（「越秀企业」）全资拥有，而越秀企业则为广州越秀集团有限公 司全资拥有。 除上述披露者外，本银行并无接获任何其他於2016年12月31日有关本银行股份及相关股份的权益及淡仓之通 知，而须记录於根据《证券及期货条例》第336条备存之登记册内。 公众持股量 截至本报告日期为止，就本银行所得之公开资料及据本银行董事所知悉，本银行已维持《上市规则》所订明之 公众持股量。 董事会报告书 42 创兴银行有限公司 2016年报 关连交易 i. 本集团与广州越秀集团有限公司及其联系人（「越秀集团」）彼此间於回顾年内之关连交易概述如下： A. 本银行为越秀集团成员处理一般日常银行交易。本银行提供之服务包括支票结算、接受存款、提 供信贷、外汇交易、汇款及其他银行金融服务。该等交易乃在本银行日常业务过程中按一般商业 条款订立，并获豁免遵守《上市规则》第14A章项下的相关披露规定。 B. 诚如本银行於2016年11月29日的公告所载，本银行与越秀地产股份有限公司（「越秀地产」）（越 秀企业（集团）有限公司的联系人）於2016年11月29日订立外汇交易框架协议（「外汇框架协 议」），以规管本集团与越秀地产及其附属公司（「越秀地产集团」）将订立的外汇交易（「外汇交 易」）。外汇框架协议之年期自2016年11月29日起开始至2018年12月31日止（包括首尾两天）。 本集团与越秀地产集团进行的外汇交易将采用一般适用於与独立第三方进行类似交易之现行市价 或费率。 本银行及越秀地产於外汇框架协议之日的共同董事张招兴先生、朱春秀先生、李锋先生、李家麟 先生及余立发先生，已就批准外汇框架协议及外汇交易的决议案放弃表决。除上文所披露者外， 概无董事於外汇框架协议及外汇交易中拥有任何重大权益。 於2016年12月31日， 外 汇 交 易 於 成 交 时 记 录 为 资 产 �u 负 债 的 公 平 值 绝 对 总 额 为 港 币 6,207,712.62元，并未超出2016年财政年度的年度上限港币1,300万元。 C. 诚如本银行於2016年6月17日的公告所载，本银行与广州越秀集团有限公司（「广州越秀」）於 2016年6月17日订立外汇及金融市场交易框架协议（「框架协议」），以规管本集团与广州越秀及 其非上市附属公司（「广州越秀（非上市）集团」）将订立的外汇交易及金融市场交易（「外汇及金融 市场交易」）。框架协议之年期自协议之日起开始至2018年12月31日止（包括首尾两天）。本集团 与广州越秀（非上市）集团进行的外汇及金融市场交易将采用一般适用於与独立第三方进行类似 交易之现行市价或费率。 董事会报告书 创兴银行有限公司 2016年报 43 本银行及广州越秀於框架协议之日的共同董事张招兴先生、朱春秀先生及王恕慧先生，已就批准 框架协议及外汇及金融市场交易的决议案放弃表决。除上文所披露者外，概无董事於框架协议及 外汇及金融市场交易中拥有任何重大权益。 诚如本银行於2016年7月13日的公告所载，外汇及金融市场交易於2016年、2017年及2018年财 政年度的年度上限已获修订。於2016年12月31日，外汇及金融市场交易於成交时记录为资产 �u 负债的公平值绝对总额为港币5,511,256.78元，并未超出2016年财政年度的经修订年度上限 港币3,500万元。 D. 诚如本银行於2015年11月30日的公告所载，本银行与广州市城市建设开发有限公司（「广州市城市 建设」）（越秀企业（集团）有限公司的联系人）於2015年11月30日订立租赁协议（「租赁协议」）。据 此，本银行同意为其广州分行向广州市城市建设租赁中国广州市天河区珠江东路28号越秀金融大 厦50层01-16房号（「物业」）。由2015年12月1日至2016年11月30日，每月租金为人民币627,578 元，而由2016年12月1日至2017年11月30日，每月租金为人民币665,233元，及由2017年12月1 日至2018年11月30日，每月租金则为人民币705,147元。本银行於2015年12月1日至2016年2月 29日期间（「租金优惠期」）享有租金优惠：2015年12月1日至2016年1月31日及2016年2月1日至 2016年2月29日分别为人民币209,192元及人民币209,194元的租金优惠。如非因广州市城市建设 的原因导致租赁协议於租赁届满前被提前终止，本银行将被视为不再享有该等租金优惠，而原租 金（即人民币627,578元）会於租金优惠期内适用。 本银行与广州越秀城建仲量联行物业服务有限公司（越秀企业（集团）有限公司的联系人）於 2015年11月30日就物业提供管理服务支付每月管理费人民币99,568元订立物业管理协议。 E. 诚如本银行於2014年6月23日的公告所载，本银行与广州越秀城建国际金融中心有限公司（「越秀 城建国际金融」）（越秀企业（集团）有限公司的联系人）於2014年6月23日订立租赁协议（「租赁协 议」）。据此，本银行同意向越秀城建国际金融租赁中国广州市天河区珠江西路5号160房广州国际 金融中心裙楼第一层103单元及中国广州市天河区珠江西路5号260房广州国际金融中心裙楼第二 层203单元（「物业」）。由2014年7月1日至2016年6月30日，每月租金为人民币233,068元，而由 2016年7月1日至2017年6月30日，每月租金则为人民币244,722元。本银行於2014年7月1日至 2014年10月31日期间享有总额合共人民币699,204元的租金优惠。如本银行於租赁届满前终止租 赁协议，本银行须向越秀城建国际金融支付同等金额。 董事会报告书 44 创兴银行有限公司 2016年报 本银行与广州越秀城建仲量联行物业服务有限公司（越秀企业（集团）有限公司的联系人）於 2014年6月23日就物业提供管理服务支付每月管理费人民币34,720元订立物业管理协议。 ii. 本银行与其董事及彼等之联系人彼此间於回顾年内之关连交易概述如下： 本银行为其董事及彼等之联系人处理日常银行交易，包括支票结算、接受存款、提供信贷、外汇交易、 汇款及其他银行金融服务。该等交易按一般适用於背景相若的客户之条款及条件进行，并获豁免遵守 《上市规则》第14A章项下的相关披露规定。 以上分节(i)（包括A至E项）及分节(ii)所述的交易，统称为本集团订立的「该等持续关连交易」。 根据香港会计师公会发布的香港鉴证业务准则3000号（经修订）「历史财务资料审核或审阅以外的鉴证工作」 并参考实务说明第740号「香港上市规则规定的持续关连交易的核数师函件」，本银行之外聘核数师已就该等 持续关连交易作出报告。根据上市规则第14A.56条，核数师已就该等持续关连交易发出无保留意见的函件， 并载有其发现和结论。本银行已向联交所提供核数师函件副本。独立非执行董事已审阅该等持续关连交易 及核数师之函件，并已确认该等交易乃在本集团日常业务、以一般商业条款、及按照各自的交易协议条款进 行，该等条款属公平及合理，亦符合本银行股东之整体利益。 管理合约 於本年度内，除服务合约外，并无订立或存在与本银行业务全部或任何重大部份有关的管理及 �u 或行政合约。 捐款 本年度内本集团共捐款约港币16,000元（ 2015年：港币37,000元）作慈善及其他用途。 董事会报告书 创兴银行有限公司 2016年报 45 符合指引声明 就2016年度财务报表之编制，本银行已完全符合香港《银行业条例》下的《银行业（披露）规则》。 企业管治 有关本银行企业管治之详情，载列於本年报「企业管治报告书」一节内。 核数师 本银行核数师德勤会计师事务所之任期於2014年5月8日举行之股东周年大会结束时届满，而罗兵咸永道会计 师事务所则获委任以填补空缺，并分别於2015年及2016年举行之股东周年大会上再次获委任为本银行核数 师。 罗兵咸永道会计师事务所之任期将於2017年周年大会结束时届满，惟愿膺聘连任。 承董事会命 张招兴 主席 香港，2017年2月28日 企业管治报告书 於2017年2月28日 46 创兴银行有限公司 2016年报 企业管治常规 创兴银行有限公司（「本银行」）乃按《银行业条例》由香港金融管理局（「金管局」）监督的法定机构。本银行致 力秉持高水平之企业管治，以维护股东、客户、员工，以及其他利益相关者之利益。 本银行以香港联合交易所有限公司证券上市规则（「《上市规则》」）附录14所载之《企业管治守则》原则及金管 局颁布之监管政策手册（「监管手册」）内有关《本地注册认可机构的企业管治》的指引应用於其企业管治架构 及常规内。 截至2016年12月31日止年度内，本银行一直遵守《企业管治守则》内所有的适用守则条文，除下列守则条文 有偏离外： 1. 守则条文第A.4.1条规定，非执行董事的委任应有指定任期，并须接受重新选举。本银行非执行董事并 无指定任期，惟所有非执行董事须依据本银行《组织章程细则》（「章程细则」）之规定，在本银行之股东 周年大会（「周年大会」）上轮值告退及重选连任。 2. 守则条文第A.6.7条规定，独立非执行董事及其他非执行董事应出席股东大会。守则条文第E.1.2条则规 定，董事会主席应出席股东周年大会。张招兴主席、朱春秀非执行董事及李锋非执行董事因需要处理本 银行以外的紧急事务，而未能出席本银行於2016年5月13日举行之2016年周年大会。谢德耀独立非执 行董事因健康理由，未能亲身出席2016年周年大会。 本银行已采纳其自行订立的董事证券交易守则，其条文不逊於《上市规则》附录10所载之《上市发行人董事进 行证券交易的标准守则》（「标准守则」）的标准。经本银行作出特定查询後，全体董事确认彼等於截至2016年 12月31日止年度内一直遵守标准守则及本银行自行订立的董事证券交易守则的所需标准。 董事会 角色与职责 董事会对本银行及其附属公司（「本银行集团」）的持续表现，包括贯彻地达成业务计划及遵守法规和企业责 任，负有最终的责任。董事会亦是所有对本银行集团属重大事宜的最终决策组织，并按照明确的职权范围书 运作。董事会并负责制定本银行集团的策略方向及监察高级管理层之落实执行、检讨运作及财务表现、以及 作出监督确保本银行集团设有有效的风险管理及内部监控系统。 企业管治报告书 於2017年2月28日 创兴银行有限公司 2016年报 47 董事会授权高级管理层管理日常运作及管治本银行业务，特定事宜则根据职权范围书由董事会考虑及决定， 当中包括但不限於本银行集团的长期目标及策略、年度业务计划及预算、资本规划及管理政策、年度及中期 财务报告、重大收购及出售、整体风险管理策略及架构，以及涵盖发展、执行及监察企业管治政策和常规的 企业管治事宜。 於回顾年内，董事会对本银行集团的企业管治架构进行了检讨，并参照最佳惯例更新了董事会及其辖下董事 会委员会的职权范围书。董事会亦采纳了审计委员会、风险委员会、薪酬委员会及执行委员会所建议的多项 政策，并检讨了本银行就遵循《企业管治守则》及金管局的监管手册的合规情况，包括於其报告中向本银行股 东（「股东」）作出的必要披露。 主席及行政总裁 诚如本银行董事会职权范围书所载，本银行主席与行政总裁之职责分工有清楚界定。 董事会主席为非执行董事，负责领导董事会有效运作，确保董事会之决策乃在合理且充分知情之情况下作 出，并符合本银行集团之最佳利益。 行政总裁为执行董事，其在符合本银行集团之政策架构、特定权力及定期汇报规定下，负责执行董事会制定 之策略及政策，包括所有日常运作及行政安排。 董事会组成 於截至2016年12月31日止，董事会由13名成员组成，包括三名执行董事、五名非执行董事及五名独立非执行 董事。董事会有稳健的独立元素，确保能作出独立客观之决策，并能全面及不偏不倚地监督管理层。 董事会的组成结构平衡得宜，每名董事均具备丰富的董事会层面经验及拥有涵盖商业、银行及专业领域之专 长，以配合本银行集团业务运作及发展所需。董事的简历包括与本银行各董事会成员、高级管理层和主要股 东（根据《上市规则》之定义）的关系，载於本年报第5至12页「董事及高级管理人员之个人简历」一节内。 企业管治报告书 於2017年2月28日 48 创兴银行有限公司 2016年报 本银行已收到各独立非执行董事（不包括於2017年1月23日辞世的谢德耀先生）就其独立性而作出的年度确认 函。按《上市规则》第3.13条所载的指引评估独立非执行董事之独立性後，董事会确定所有独立非执行董事均 维持独立性。 在披露本银行董事姓名的所有本银行公司通讯中，均已明确说明各董事身份类别及职务，包括彼等是否执行 董事、非执行董事及独立非执行董事。本银行最新的董事名单（包括其角色和职能）上载於香港联合交易所有 限公司（「联交所」）及本银行之网站。 委任及重选董事 本银行采纳规范之程序甄选新董事及提名退任董事予股东於股东大会上重选。 拟委任之新董事先由提名委员会评核，根据新董事的技能、知识、经验和董事会多元化组合作考虑。於听取 提名委员会的建议後，董事会将就委任新董事进行深入讨论，才考虑批准委任。 根据《银行业条例》规定，新董事之委任须获金管局批准。 所有新委任的董事须於下一次周年大会上经股东重选连任。本银行非执行董事并无指定任期，惟所有董事须 依据章程细则之规定，在周年大会上至少每三年轮值告退一次。退任之董事有资格膺选连任。 董事会程序 董事会每年度最少召开四次会议，并最少每季度召开一次。於有需要时将召开额外董事会会议。 常规会议的通知於最少14天前发送予全体董事，以给予董事机会腾空参与会议。会议议程连同相关会议文件 於董事会会议预定日期一星期前发送予全体董事。 董事会有常设议程项目，确保年内定期提呈有关整体策略、业务计划、中期及全年业绩、企业管治检讨、风 险管理及合规等事宜於会议上讨论。 企业管治报告书 於2017年2月28日 创兴银行有限公司 2016年报 49 除於常规董事会会议上提呈定期财务及业务表现报告作审议外，管理层每月均向董事会提交月度报告，内容 包括本银行最新的财务表现及任何与年度业务计划出现重大差异之事项，以供董事会审阅并履行其职责。管 理层亦按需要定期向董事会提供核数师及监管机构报告及建议、以及对关连人士的贷款资料，以让董事会作 定期审议及监察。 於回顾年内，共举行六次董事会会议，所有董事会会议均按照章程细则召开，并由董事亲自出席或透过电子 通讯方式出席。除正规董事会会议外，主席亦与董事进行定期非正式会面以讨论事项，当中亦会在执行董事 及高级管理层避席的情况下进行。於2016年度，董事会共举行了10次午餐会及晚餐会，而主席亦举行了一次 会议，只供非执行董事及独立非执行董事出席。 所有董事均有权查阅董事会会议文件及相关资料。当非执行董事提出疑问时，本银行将设法尽快及全面地作 出回应。董事就董事会会议上讨论的任何事宜提出的任何顾虑或表达的不同观点将清晰地反映在会议纪录 内。公司秘书负责保管完整的会议纪录，任何董事在发出合理通知後，可於办公时间内随时查阅该等会议纪 录。 所有董事均有权因履行其职务而谘询独立专业意见，费用由本银行支付。 各非执行董事已投放足够的时间以专注处理本银行的事务。 本银行设有处理董事利益冲突的程序。董事须就董事会审议的任何建议交易申报其直接 �u 间接利益（如有）， 并应在适当情况下於表决时放弃投票，亦不应被计入法定人数。 本银行已为各董事及高级职员购买董事及高级管理人员责任保险，以保障彼等因企业行为而引起之赔偿责 任。2016 �u2017年度之受保范围及投保金额已予检讨及续保。 企业管治报告书 於2017年2月28日 50 创兴银行有限公司 2016年报 出席记录 於2016年，个别董事出席董事会会议、董事会委员会会议及2016年周年大会的记录如下： 2016 已出席会议数目�u须出席会议数目 董事会 审计 委员会 关联交易 控制 委员会 执行 委员会 提名 委员会 薪酬 委员会 风险 委员会 2016年 周年大会 董事姓名 主席及非执行董事 张招兴先生 5/6 �C �C �C 1/1 5/5 �C 0/1 执行董事 梁高美懿女士 6/6 �C �C 12/12 �C �C 4/4 1/1 宗建新先生 6/6 �C �C 9/12 �C �C �C 1/1 刘惠民先生 6/6 �C �C 12/12 �C �C �C 1/1 廖铁城先生 （附注） 2/2 �C �C 4/4 �C �C �C 1/1 非执行董事 朱春秀先生 5/6 �C �C �C 1/1 �C 4/4 0/1 王恕慧先生 4/6 2/4 �C �C �C �C �C 1/1 李锋先生 5/6 �C �C �C �C �C 2/4 0/1 周卓如先生 6/6 �C 5/5 �C �C 5/5 4/4 1/1 独立非执行董事 谢德耀先生 6/6 �C �C �C 1/1 5/5 �C 0/1 郑毓和先生 6/6 4/4 5/5 �C 1/1 �C �C 1/1 马照祥先生 6/6 4/4 5/5 �C �C 5/5 �C 1/1 李家麟先生 6/6 4/4 �C �C 1/1 �C �C 1/1 余立发先生 6/6 4/4 �C �C �C 5/5 4/4 1/1 附注： 廖先生自2016年5月13日起退任本银行执行董事及辞任副行政总裁。 董事会成效 於截至2016年12月31日止年度内，董事会以评审问卷方式（「问卷」）就其本身的成效进行年度评估，并取得 全体董事的回应。问卷范畴包括要求董事会成员评审董事会及其辖下董事会委员会的表现及成效，当中包括 组成、架构、互动、运作和多元性。问卷的整体评价十分正面及具鼓舞性。评审结果展示董事会及其辖下董 事会委员会均表现卓越，其组成平衡得宜，并持续以高水准运作。 企业管治报告书 於2017年2月28日 创兴银行有限公司 2016年报 51 就职培训及持续发展 本银行为各董事提供个人化的就职培训、培训及发展。於委任时，每名新董事均接受全面及按其需要而设的 就职培训，当中涵盖有关本银行集团的运作及业务资料、董事会及其主要董事会委员会的职权、本银行的管 治架构及常规、以及内部审计与风险管理职能等多个范畴。 本银行持续为各董事提供所需的简报及培训，以确保各董事持续获提供有关本银行集团的业务、《上市规则》 及其他适用的法律、规则及规例的最新发展的相关资料，从而强化董事的知识和技能。提供该等简报及培训 的相关费用由本银行负责。 年内，本银行为各董事筹办一系列培训讲座，题目涵盖国际财务报告准则第9号「金融工具」、金融科技、本银行 五年战略规划及本银行中国内地业务的最新资讯等范畴。 所有董事每年均须向本银行提供其培训记录，各董事於回顾年内接受的培训概述如下： 董事姓名 最新监管规定 与本银行业务及 企业管治有关的文章�u 研讨会�u会议 主席及非执行董事 张招兴先生 √ √ 执行董事（附注） 梁高美懿女士 √ √ 宗建新先生 √ √ 刘惠民先生 √ √ 非执行董事 朱春秀先生 √ √ 王恕慧先生 √ √ 李锋先生 √ √ 周卓如先生 √ √ 独立非执行董事 谢德耀先生 √ √ 郑毓和先生 √ √ 马照祥先生 √ √ 李家麟先生 √ √ 余立发先生 √ √ 附注： 廖铁城先生自2016年5月13日起退任本银行执行董事及辞任副行政总裁，其培训记录并无於上表列示。 企业管治报告书 於2017年2月28日 52 创兴银行有限公司 2016年报 董事会成员多元化政策声明 本银行明白并深信拥有多元化经验的董事会成员乃支持本银行战略目标及维持可持续发展的关键元素。 本银行在设定董事会成员组合时，会从多方面考虑董事会多元化，包括性别、年龄、文化及教育背景、行业 或相关经验、种族、专业经验、技能、知识及服务任期。董事会成员的所有委任均以用人唯才为原则，以客 观条件考虑人选，并充分顾及董事会成员多元化的裨益。 多元文化有助带动审辩式思维和鼓励建设性的讨论，令董事会能给予管理层策略性指示及确保决策过程公平 公正。这一切对於达致本银行集团可持续及均衡发展的愿景可谓至关重要。 本政策声明并非旨在亦不会增加或减少董事依据章程细则以及其他有关法例、规则、规例、守则、指引、实 务说明、通函等所需负的责任。然而，本政策声明旨在作为董事恰当行事之指导原则，以达致上述董事会成 员多元化之目标。董事会因应经验、企业管治标准之演变及任何其他环境变化，不时检讨并在适当情况下修 订本政策声明。 公司秘书 所有董事均可向公司秘书谘询有关意见及服务。公司秘书负责确保董事会政策及程序获得遵从，以及促进董 事之间及董事与股东及管理层之间的资讯流通与沟通。 公司秘书的履历载於本年报第12页「董事及高级管理人员之个人简历」一节内。於2016年内，公司秘书接受超 过15小时的专业培训，以更新其技能及知识。 董事会委员会 董事会授权多个委员会，包括审计委员会、关联交易控制委员会、执行委员会、提名委员会、薪酬委员会及 风险委员会，其按照各自特定的职权范围书运作。董事会定期检讨及更新各董事会委员会的组成及职权范围 书，以确保仍然妥善恰当并与本银行集团的业务及管治常规的变动一致。 相关董事会委员会之职权范围书载於联交所及本银行网站。 各董事会委员会均获提供充足资源以履行其职责。 企业管治报告书 於2017年2月28日 创兴银行有限公司 2016年报 53 审计委员会 审计委员会现时由五名成员组成，包括三名独立非执行董事及两名非执行董事。 根据审计委员会之职权范围书，审计委员会需要就委任、重新委任及罢免外聘核数师向董事会提供意见、根 据适用的标准检讨及监察外聘核数师之独立客观性及审计程序之成效、审核外聘核数师所提供非审计服务 之聘任、审阅提交董事会之半年度及年度报告及账目、听取审计报告并审阅外聘核数师之《审核情况说明函 件》、审阅金管局之现场审查报告及向董事会汇报所发现之重大事宜、以及评估及考虑本银行集团之内部监 控、财务汇报及控制、风险管理及监控法规系统是否足够及有效。 审计委员会於2016年共举行了四次会议，个别审计委员会成员的出席记录载於本年报第50页。审计委员会於 年内已执行的主要职责包括： (i) 就本银行截至2015年12月31日止年度及截至2016年6月30日止六个月之财务报表，与外聘核数师及负 责本银行财务及资本管理之高级管理人员举行会议进行讨论； (ii) 与外聘核数师进行检讨及讨论，以确保本银行集团的财务报表乃按照本港普遍采纳之会计准则编制； (iii) 检讨外聘核数师之独立性及客观性，以及其审核服务范畴； (iv) 检讨并向董事会建议批准外聘核数师之审核费用； (v) 与外聘核数师举行会议，商讨其审核策略及评估本银行集团内部监控之充足性； (vi) 检讨本银行集团内部监控事宜及内部审计职能，包括年度稽核计划、稽核处之人力及资源编配、稽核发 现及建议事项、以及相关稽核建议之落实情况； (vii) 审阅并向董事会建议审批更新之内部稽核政策及内部稽核运作手册； (viii) 就本银行於2016年启动之资讯科技系统效能提升项目所制订的稽核计划进行检讨；及 (ix) 检讨及更新其职权范围书。 企业管治报告书 於2017年2月28日 54 创兴银行有限公司 2016年报 外聘核数师酬金 已付及将付予本银行集团外聘核数师罗兵咸永道会计师事务所之2016年酬金为： 港币千元 审计服务及中期审阅 5,134 税务服务 157 其他服务 3,079 总额 8,370 关联交易控制委员会 关联交易控制委员会现时由五名成员组成，包括一名非执行董事、两名独立非执行董事、本银行财务总监及 风险总监。 根据关联交易控制委员会之职权范围书，关联交易控制委员会需确保本银行监控关联交易的相关政策、制 度、流程等符合香港及其他地区任何适用的法律及监管要求、《上市规则》、会计规定等；以及对重大关联交 易进行审批。 关联交易控制委员会於2016年共举行了五次会议，当中三名关联交易控制委员会成员（彼等亦为董事）的出席 记录载於本年报第50页。 关联交易控制委员会於年内已检讨并向董事会建议批准各项本银行集团与广州越秀集团有限公司的成员进行 的关连交易，当中包括提供授信及贷款、以及订立外汇交易及 �u 或金融市场交易框架协议。 执行委员会 执行委员会现时由八名成员组成，包括三名执行董事及其他本银行的高级行政人员。 执行委员会运用董事会授予之权力、权限及酌情权，并根据其职权范围书及其他由董事会不时制定之政策及 指示，管理本银行集团之日常运作。 执行委员会成立了资产及负债管理委员会、纪律委员会、资讯科技委员会及风险管理委员会，并为其制订符 合最佳常规的职权范围书。上述专责小组委员会直接向执行委员会汇报，负责监督本银行集团之资产及负 债、职员纪律之有关事宜、整体资讯科技策略及主要风险与合规事宜。 执行委员会於2016年共举行了12次会议，当中执行董事的出席记录载於本年报第50页。 企业管治报告书 於2017年2月28日 创兴银行有限公司 2016年报 55 提名委员会 提名委员会现时由五名成员组成，包括三名独立非执行董事及两名非执行董事。 根据提名委员会之职权范围书，提名委员会需就董事会的架构、规模和组成作出检讨及向董事会提出改善建 议，并负责为本银行物色及甄选董事候选人。 提名委员会於2016年举行了一次会议，个别提名委员会成员的出席记录载於本年报第50页。提名委员会於年 内已执行的主要职责包括： (i) 向董事会提出有关梁高美懿女士、宗建新先生及刘惠民先生之董事职务调配的建议，以进一步优化本银 行的管治架构； (ii) 就委任本银行审计总监向董事会提出建议； (iii) 检讨董事会及其辖下董事会委员会之架构、规模和组成（包括技能、知识、经验及多元性方面），并向 董事会提出建议； (iv) 检讨董事会及其辖下董事会委员会之运作效率及成效； (v) 检视并确认本银行独立非执行董事之独立性；及 (vi) 提名董事人选供股东在2016年周年大会上重选连任。 薪酬委员会 职权及责任 本银行已为薪酬委员会制定特定的职权范围书，以授予其权力及职责，当中包括经考虑本银行集团之董事、 高级管理层、关键人员、以及基於其本身职位具重大影响力及对本银行集团之风险承担可能带来影响之职员 之个别薪酬方案及条件後，就本银行集团之《薪酬政策》作出建议及检讨；确保薪酬奖励框架及决策能鼓励职 员作出有利於本银行集团之风险承担、风险管理架构及长远财务稳健之行为，并能支持及推进本银行集团达 至其愿景及策略；以及确保个别董事、行政总裁或任何彼等之联系人概无参与厘定其本身的薪酬。 薪酬委员会现时由五名成员组成，包括三名独立非执行董事及两名非执行董事。 企业管治报告书 於2017年2月28日 56 创兴银行有限公司 2016年报 薪酬结构 薪酬委员会认为本银行集团之薪酬制度以定额现金为主、辅以具克制尺度按表现厘定之奖励花红的做法恰 当，一方面能鼓励长期表现而非短视冒进行为，符合本银行集团稳健及审慎增长之风险取向，有效地使风险 期及长远价值创造挂�h；另一方面亦能推动、肯定、奖励和保留贡献突出之职员和表现优异之团队。固薪及 浮薪的比例及金额因应职员在本银行集团内的职级、职务及职责等，以及有关市场对标的数据及趋势而有所 不同。 绩效评核及浮动薪酬的发放 本银行集团采用平衡计分卡以评核及管理集团层面、业务 �u 功能单位层面以及个别职员层面的绩效与工作表 现。董事会於财政年度开始时及有需要时，参考公司的目标以审批集团的关键绩效指标及相应目标水平。於 采用平衡计分卡的框架下，集团的年度目标能够向下层分解，并从财务、顾客、内部运作及人才管理等关键 维度的绩效表现作出评核。 计分卡中的每个关键维度包含一套关键绩效指标作评核的准则。这些准则是依照集团、个别业务 �u 功能单位 及个别职员的主要职责范围、相关财务及非财务因素而厘定，以确保工作表现获得平衡的考量；但并不包括 风险管控人员，因其评核准则应按照其工作表现目标来厘定，并独立於他们负责监察之业务范畴的业绩。 为落实绩效及薪酬与风险挂�h的原则，於上述绩效指标之上，加入一项风险调节评分，并已纳入绩效管理系 统内，藉以考虑任何风险因素及合规事件与其影响，以作调整集团、个别业务 �u 功能单位及职员的绩效表现。 董事会主要根据本银行集团经风险调节後的绩效表现，结合所有其他必要因素等作充分考虑後，以审批集团 的浮薪花红总额及拥有酌情调整权。分配至个别业务 �u 功能单位及职员的浮动薪酬须按集团的整体表现，以 及该单位和个别职员的表现而厘定。 如表现未如理想（不论财务或非财务因素），於任何一个层面可发放的浮动薪酬会有所下调甚至撤销。当非财 务因素的表现未如理想时，在适当情况下，将凌驾於其财务方面的杰出表现。此举使业务 �u 功能单位或职员 的整体表现（包括合规及风险管控因素）得以准确地考核，而非单一依靠财务指标作根据；最终有助於减低本 银行集团承受的风险，及有效地为集团长远价值创造挂�h。 为确保独立性，风险管控人员的薪酬应按照其工作表现目标来厘定，并与该人员在机构内的角色相称。为免 可能受到业务单位的不适当影响，风险管控人员所得到的薪酬应独立於他们负责监察之业务范畴的业绩。 企业管治报告书 於2017年2月28日 创兴银行有限公司 2016年报 57 递延安排 职员的浮动薪酬依照薪酬委员会所定的递延安排发放。递延发放一部分浮薪的安排将容许在实际支付之前， 有一定时间可观察和验证职员的表现与及相关的风险。一般而言，职员的浮薪总额作为其固薪的一定倍数将 需要递延。递延的年期最长可达三年。 递延的薪酬须依循薪酬委员会所定，并通知各有关职员的最短归属期限和预设的归属条件发放。薪酬的递延 发放能确保职员所获的报酬与长期的价值创造和风险的覆盖时间相配合。在厘定归属条件时，会考虑到集 团、相关业务 �u 功能单位及职员日後在财务及非财务方面的表现。若日後发现有关特定年份的任何表现指标 是基於故意失实陈述的数据，或有关职员曾有欺诈、其他不当行为或违反内部管控政策等情况，於该有关年 度的未归属浮薪递延部份，全部或部分数额将会按照薪酬委员会的决定予以收回。 外部薪酬顾问 薪酬委员会获董事会授权，可在其认为合适之情况下徵询专业意见，并负责物色及委任专业顾问就薪酬之一 切相关事宜向薪酬委员会提供意见。 为确保薪酬的合适性及竞争力，本银行集团委任韦莱韬悦(Willis Towers Watson)就香港及中国内地职员的市 场薪酬数据及基准进行独立谘询。 工作摘要 薪酬委员会於2016年共举行了五次会议，个别薪酬委员会成员的出席记录载於本年报第50页。薪酬委员会於 年内已执行的工作包括： (i) 检视本银行2015年及2016年度企业平衡计分卡的指标，以及其达标 �u 预估达标情况，并审议2016年 度可派发花红金额之建议方案予董事会审批； (ii) 审议执行董事、高级管理层及关键人员之2016年度薪酬调整方案及2015年度浮动花红金额，并向董事 会提出建议； (iii) 审议2016年及2017年度本银行之固薪调整建议，并向董事会建议批准； (iv) 审议本银行之「薪酬机制」，包括本银行薪酬理念及优化方案，并向董事会建议批准； (v) 年度检讨本银行之《薪酬政策》及作出相应之修订，并提呈董事会审批；及 企业管治报告书 於2017年2月28日 58 创兴银行有限公司 2016年报 (vi) 听取韦莱韬悦（ Willis Towers Watson）就本银行的薪酬制度及做法是否符合金管局发出的《 CG-5稳健 的薪酬制度指引》（「 CG-5指引」）而进行的独立检讨报告。 本银行各董事薪酬将按个别雇佣合约之条款（如有）及薪酬委员会所提出之建议而厘定。有关董事薪酬之详情 已载列於综合财务报表之附注42内。根据CG-5指引及本银行集团《薪酬政策》之定义，高级管理层指执行董 事及三名职能总监；而关键人员则指其职责或活动涉及承担重大风险或代表本银行集团承担重大风险的个别 职员。现时分别有六名职员被列入为高级管理层及七名职员被列入为关键人员类别。按金管局於2015年3月 12日发出之CG-5指引第3.2.3项之披露规定，该等高级行政人员於2015及2016年之总薪酬支出已详列於下表。 截至2015及2016年12月31日止全部以现金方式支付的高级管理层及关键人员之薪酬如下： 截至2016年 12月31日止 截至2015年 12月31日止 （於2016年重列） 高级管理层 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 非递延 递延 非递延 递延 固定薪酬： 35,390 �C 36,200 �C － 现金 35,390 �C 36,200 �C － 股份及股份挂�h工具 不适用 不适用 不适用 不适用 － 其他 不适用 不适用 不适用 不适用 受益人数目 7 �C 11 �C 浮动薪酬： 6,930 940 6,875 776 － 现金 6,930 940 6,875 776 － 股份及股份挂�h工具 不适用 不适用 不适用 不适用 － 其他 不适用 不适用 不适用 不适用 － 已归属 �C 776 �C �C － 未归属 �C �C �C �C － 授予 �C �C �C �C － 已付 �C �C �C �C － 透过绩效调整後削减 �C �C �C �C 受益人数目 5 2 8 1 企业管治报告书 於2017年2月28日 创兴银行有限公司 2016年报 59 截至2016年 12月31日止 截至2015年 12月31日止 （於2016年重列） 关键人员 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 非递延 递延 非递延 递延 固定薪酬： 18,025 �C 14,953 �C － 现金 18,025 �C 14,953 �C － 股份及股份挂�h工具 不适用 不适用 不适用 不适用 － 其他 不适用 不适用 不适用 不适用 受益人数目 8 �C 8 �C 浮动薪酬： 3,182 328 1,767 �C － 现金 3,182 328 1,767 �C － 股份及股份挂�h工具 不适用 不适用 不适用 不适用 － 其他 不适用 不适用 不适用 不适用 － 已归属 �C �C �C �C － 未归属 �C �C �C �C － 授予 �C �C �C �C － 已付 �C �C �C �C － 透过绩效调整後削减 �C �C �C �C 受益人数目 6 2 5 0 截至2016年 12月31日止 截至2015年 12月31日止 港币千元 港币千元 保证奖金 0 3,295 受益人数目 0 17 签约受聘酬金 �u 通知期付费 100 1,634 受益人数目 1 2 遣散费 �u 长期服务金 521 301 受益人数目 2 1 薪酬委员会将继续根据CG-5指引的原则及精神，不时检讨及加强本银行集团之《薪酬政策》，并会特别留意绩 效评核之风险调节；此外，亦会密切留意人力市场，特别是金融服务界别的发展，适时检讨和优化本银行集 团所提供的薪酬条件，确保薪酬组合具有市场竞争力以保留人才。 企业管治报告书 於2017年2月28日 60 创兴银行有限公司 2016年报 风险委员会 风险委员会现时由五名成员组成，包括三名独立非执行董事及两名非执行董事。 根据风险委员会之职权范围书，风险委员会需要就本银行集团之整体风险偏好 �u 承受能力及风险管理策略， 向董事会提供意见，并监察高级管理层执行经董事会设立及批核、并符合本银行整体业务目标之相关策略。 风险委员会由本银行风险管理委员会及其辖下专责小组委员会协助执行其职务。 风险委员会於2016年共举行了四次会议，个别风险委员会成员的出席记录载於本年报第50页。风险委员会於 年内已执行的主要职责包括： (i) 检讨及向董事会建议批准本银行集团之整体风险管理策略及风险偏好 �u 承担能力声明书； (ii) 检讨及定期评估本银行集团之风险管理架构、内部监控系统及风险管理政策、程序及系统是否足够及有 效，以及监督其有效运作、执行及维持； (iii) 就本银行於2016年启动之资讯科技系统效能提升项目所制订的风险管控模块建设方案进行检讨并於其 後监察有关之执行进度； (iv) 审阅并向董事会建议审批更新之本银行持续业务运作规划政策； (v) 监督负责执行风险管理系统及控制之职员的独立性； (vi) 向董事会报告其职权范围书所载之重大风险管理事宜；及 (vii) 检讨及更新其职权范围书。 於回顾年内，风险委员会在本银行执行董事不在场之情况下，与风险管理单位及本银行风险总监举行了会 议。委员会亦曾与金管局的代表会面，以保持与监管机构的定期沟通和了解其监管重点。 企业管治报告书 於2017年2月28日 创兴银行有限公司 2016年报 61 问责及稽核 财务汇报 董事会有责任就本银行集团的表现、财务状况及前景向股东及其他利益相关者及时提供均衡、清晰及全面的 评估。本银行的全年及中期业绩，以及其他须予披露的财务资料，乃根据《上市规则》规定及其他适用规例及 行业最佳惯例刊发。 管理层向董事会提供充分的解释及资料，让董事会可就提交予他们批核的财务及其他资料，作出有根据的评 审。 董事每月均收取载列本银行最新的财务表现及任何与年度业务计划出现重大差异之事项的财务及业务报告， 以让董事履行其职责。 本银行董事均知悉彼等对编制本银行综合财务报表的职责，以及确保本银行的综合财务报表乃按照相关规定 及适用标准而编制。於2016年12月31日，各董事并无知悉任何或会严重影响本银行持续经营业务能力之重大 不明朗事件或情况。 本银行外聘核数师就对本银行综合财务报表之责任声明及於其审计时确认的关键审计事项载於本年报第65至 72页之「独立核数师报告」内。 风险管理及内部监控 董事会明白其须对本银行集团风险管理及内部监控系统负责，并有责任检讨该等系统的有效性。虽然该等系 统旨在管理而非消除未能达成业务目标的风险，及就不会有重大的失实陈述或损失作出合理而非绝对的保 证，本银行致力制定及维持合适及有效的风险管理及内部监控系统，以保障股东的投资及本银行的资产。 本银行的风险管治框架以清晰订明且各自独立的三道防线作为依据。简而言之，第一道防线由承担风险的业 务单位组成；第二道防线由风险管理及合规职能组成，负责监察本银行的风险承担活动及确保符合法律、法 规的要求；稽核处作为第三道防线，负责就本银行的风险管理框架之有效性提供保证。 本银行集团的风险管理及内部监控系统包含一个完善的组织架构以及全面的政策及准则： － 本银行已订立政策及程序保障资产不会在未经授权下被挪用或处置；保存恰当的会计记录；确保用於业 务或公开发布的财务资料之可靠性；及确保遵守适用法律、法规及条例。本银行亦已建立系统及程序， 以辨别、评估、管理及报告主要风险，包括信贷、流动资金、市场、营运、法律及信誉风险。本银行定 期检讨所有相关政策及制度，以反映市场、产品及最佳常规的变动。 企业管治报告书 於2017年2月28日 62 创兴银行有限公司 2016年报 － 各业务 �u 功能单位之职责范围均清楚列明，以确保有效之制衡。各单位负责评估其职责范围内个别种 类之风险、根据已制定的风险管理程序管理风险及报告相关风险管理事宜。 － 本银行已设立专责委员会监察及监督主要风险范畴。风险管理报告定期由相关业务单位及功能单位编 制，并呈交予资产及负债管理委员会、风险管理委员会、执行委员会及风险委员会，并最终呈交予董事 会以持续监察及监督各类风险。本银行的风险管理政策及主要监控权限经相关专责委员会检讨後提呈予 董事会审批，并按既定政策及程序获定期监察及检讨。 － 稽核处作为第三道防线，独立於第一及第二道防线，而本银行审计总监则直接向审计委员会汇报。根据 风险为本的原则，稽核处为本银行的业务单位及功能单位之风险管理及监控机制的设计及实施进行独立 客观评估以识别任何不足之处。稽核工作结果会定期向审计委员会汇报。 － 本银行已制定举报政策，鼓励雇员在保密情况下举报有关本银行任何可能发生不当行为的事宜。本银行 会对接获的所有资料保密，并保护举报人的身份及权益。 董事会已透过审计委员会及风险委员会持续监察本银行集团风险管理及内部监控系统的表现，并就该等系统 的有效性完成2016年度检讨，当中包括财务监控、运作监控及合规监控等重大方面。董事会已取得管理层对 本银行集团风险管理及内部监控系统的有效性之确认，并对该等系统（包括本银行集团在会计、内部审计及财 务汇报职能方面的资源、员工资历及经验，以及员工所接受的培训课程及有关预算）之有效性及充足性表示满 意。 与股东的沟通 有效沟通 本银行重视与股东的沟通，并承诺透过股东大会、新闻稿、公告及公司通讯（如年报、中期报告及通函）与股 东持续保持对话。董事会致力及时披露资料，有关本银行的活动、公告、通函、新闻稿及公司通讯的最新资 料均适时刊载於本银行网站www.chbank.com。载有重要日期的股东日志载於本年报第14页以供股东参考。 企业管治报告书 於2017年2月28日 创兴银行有限公司 2016年报 63 董事会设有《股东通讯政策》，并将定期检讨该政策，以确保其有效性。股东及其他利益相关者可随时透过邮 递（寄送至本银行之注册办事处香港德辅道中24号创兴银行中心地下）或电邮（电邮地址：info@chbank.com） 方式，向财务总监发出对董事会的查询及关注事项。 股东大会 本银行旨在与股东持续保持对话，尤其是以周年大会或其他股东大会作为平台与股东有效地沟通。董事会主 席与各董事会委员会的主席均会於周年大会上回答股东有关本银行表现之提问。此外，本银行亦邀请外聘核 数师出席周年大会，以回答股东有关审计工作、核数师报告之编制及其内容、会计政策、以及核数师的独立 性等问题。每项重要之议题包括选举及重选（视乎情况而定）个别董事，会以独立决议案形式提呈股东批准。 本银行2016年周年大会已於2016年5月13日举行，於2016年周年大会上提呈的决议案之投票结果已於同日在 联交所及本银行网站刊发。 2017年周年大会将於2017年5月18日举行，有关详情载於连同本年报寄发予股东之通函内。 股东大会投票程序 於本银行股东大会上提呈表决的决议案（程序及行政事宜除外）必须以按股数投票的方式表决。本银行将於股 东大会上向股东解释以按股数投票方式进行表决的详细程序，并回答股东有关以该等方式表决的任何提问， 以确保股东明白有关安排。投票结果会於股东大会後即日在联交所和本银行网站刊登。 股东权利 1. 股东大会 本银行股东可要求召开股东大会。如有关要求由持有不少於所有有权於股东大会上投票之股东总投票 权5%之股东作出，有关股东大会须予召开。有关要求（不论为书面形式或电子形式）在获有关股东认 证後须送交本银行注册办事处（地址为香港德辅道中24号创兴银行中心地下）或透过电子邮件发送至 info@chbank.com，注明公司秘书收启。股东要求召开股东大会须参照《公司条例》第566至568条的规 定进行。 企业管治报告书 於2017年2月28日 64 创兴银行有限公司 2016年报 2. 於股东周年大会上提呈决议案 根据《公司条例》第615条，持有不少於所有有权於该周年大会上就所要求提呈的决议案投票之股东总 投票权2.5%之股东，或不少於50名有权於该周年大会上就所要求提呈的决议案投票之股东，可递交要 求提呈可在周年大会上提出的决议案。有关要求（不论为书面形式或电子形式）须列明将予发出决议案 通知所载之决议案，在获有关股东认证後须不迟於该要求所涉及的周年大会举行前六个星期（或更迟， 则於周年大会通告发出之时）送达本银行。上述要求须送交本银行注册办事处（地址为香港德辅道中24 号创兴银行中心地下）或透过电子邮件发送至info@chbank.com，注明公司秘书收启。股东於周年大会 上提呈决议案之有关程序须参照《公司条例》第580及615条的规定执行。 3. 提名董事候选人 股东可提名任何人士（退任董事或其本人除外）於本银行股东大会上参选为董事。有关程序刊载於本银 行网站www.chbank.com。 投资者关系及资料披露 本银行已就向利益相关者及公众人士披露有关本银行业务、财务状况、损益和资本充足率的重大资料（包括内 幕消息）制定《披露政策》，以符合《上市规则》、《银行业条例》、《证券及期货条例》及其他适用的法律、规则 及规例下之披露要求。 《披露政策》列载适时处理及发布该等资料的程序及内部监控，让利益相关者及公众人士能够评估本银行集团 之最新状况。《披露政策》及其有效性会按照既定程序定期予以检讨。 组织章程文件 於2016年5月13日举行的2016年周年大会上，股东通过一项特别决议案，批准采纳一套新的《组织章程细 则》，以符合现时的法律框架。本银行《组织章程细则》的最新版本刊载於联交所及本银行网站。 承董事会命 黎�e雅 公司秘书 香港，2017年2月28日 65 独立核数师报告 创兴银行有限公司 2016年报 致创兴银行有限公司股东 （於香港注册成立之有限公司） 意见 我们已审计的内容 创兴银行有限公司（以下简称「贵行」）及其附属公司（以下统称「贵集团」） 列载於第75页至第208页的综合财 务报表，包括： 於2016年12月31日的综合财务状况表； 截至该日止年度的综合收益表； 截至该日止年度的综合全面收益表； 截至该日止年度的综合股东权益变动表； 截至该日止年度的综合现金流动表；及 综合财务报表之附注，包括主要会计政策概要。 我们的意见 我们认为，该等综合财务报表已根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》真实而中肯地反映了贵集团 於2016年12月31日的综合财务状况及其截至该日止年度的综合财务表现及综合现金流量，并已遵照香港《公 司条例》妥为拟备。 独立核数师报告 66 创兴银行有限公司 2016年报 意见的基础 我们已根据香港会计师公会颁布的《香港审计准则》进行审计。我们在该等准则下承担的责任已在本报告「核 数师就审计综合财务报表承担的责任」部分中作进一步阐述。 我们相信，我们所获得的审计凭证能充足及适当地为我们的审计意见提供基础。 独立性 根据香港会计师公会颁布的《专业会计师道德守则》（以下简称「守则」），我们独立於贵集团，并已履行守则中 的其他专业道德责任。 关键审计事项 关键审计事项是根据我们的专业判断，认为对本年综合财务报表的审计最为重要的事项。这些事项是在我们 审计整体综合财务报表及出具意见时进行处理的。我们不会对这些事项提供单独的意见。 我们在审计中识别的关键审计事项概述如下： 客户贷款的估值与减值准备 债务证券的估值与减值评估 创兴保险的商誉减值评估 67 独立核数师报告 创兴银行有限公司 2016年报 关键审计事项 我们的审计如何处理关键审计事项 客户贷款的估值与减值准备 截至2016年12月31日，贵集团个别减值准备及集体 减 值 准 备 金 额 分 别 为 港 币4,000万 元 和 港 币2.51亿 元。个别及集体减值准备的计算本质上需要管理层运 用判断。 我们已对管理层就不良贷款的识别进行了控制测试， 其中包括定期信贷审阅的控制，以及预警清单的汇编 和审阅。 个别减值准备的计算具有判断性，因为进行该计算时 需要确定何时发生减值事项，并估计与该特定贷款相 关的预计未来现金流量。 我们透过质疑管理层有关预期未来现金流量估计所采 用的判断，并重新计算管理层进行的折现现金流计算 的运算准确性，以抽样方式评估了特定贷款的个别减 值准备水平。 集体减值准备利用集体减值评估模型计算。该模型要 求管理层在确定主要参素（包括亏损因素、宏观经济 因素及发生期间因素）所用的假设及应用管理层调整 时作出重大判断。 我们评估了管理层在应用集体减值评估模型和主要参 素的一致性。我们亦以抽样基准透过重新执行的方式 测试了资料输入的准确性及完整性。我们透过比较从 外部来源获取的证据、我们的行业知识和市场经验， 进一步评估管理层於确定主要参素的假设时运用的判 断及其所采用的管理层调整。 有关关键估计不稳定因素之主要来源的披露载於综合 财务报表附注5(a)；有关客户贷款减值准备变动的披 露则详见综合财务报表附注21。 根据以上所执行的程序，我们认为个别减值准备港币 4,000万元及集体减值准备港币2.51亿元有可得的证 据支持。 独立核数师报告 68 创兴银行有限公司 2016年报 关键审计事项 我们的审计如何处理关键审计事项 债务证券的估值与减值评估 贵集团的债务证券包括以公平值计量的可供出售债 券，及以摊销成本减去任何已确定减值计量的持至到 期日之证券，此等证券均归类为公平值层级第二级别 （根据市场庄家提供的报价，或以可观察输入数据为 基础的其他报价进行计量）的金融工具。 我们测试了管理层对可供出售债券进行公平估值时验 证外部来源的定价数据的控制，以及管理层对估值波 动评估的控制。 截 至2016年12月31日， 贵 集 团 持 有 账 面 值 为 港 币 240.72亿元的可供出售债券，及账面值为港币55.64 亿元的持至到期日之证券，此等证券均被归类为第二 级别的金融工具。 我们以抽样方式挑选了可供出售债券的公平值计量， 以评估这些金融工具的估值。我们获取了被挑选样本 所采用的外部报价，并评估用於厘定公平值的相关报 价的质素（根据其一致性和价格范围）。用作减值评 估的持至到期日之证券的公平值，亦采用上述方法进 行评估。 我们集中於以上的债务证券，是基於有关余额的规 模，以及在识别适当的定价来源以厘定该等债务证券 的公平值以供估值及 �u 或减值评估时，需要管理层作 出判断。 我们以抽样方式评估了管理层对可供出售债券及持至 到期日之证券进行的减值评估。评估采用的方法是， 将该等债务证券的摊销成本与其公平值进行比较，并 评定管理层进行减值评估时考虑的信用状况变化的合 理性和其他因素的相关性。 对可供出售债券及持至到期日之证券进行减值评估的 方式，是将其摊销成本与此等金融资产的公平值进行 比较，同时观察其他客观证据，包括市场状况及价值 下跌的持续时间。该评估亦考虑了管理层认为具判断 性的因素，如个别对手方信用状况的变化。 根据以上所执行的程序，我们发现公平值的计量及管 理层对减值评估的结论有可得的证据支持。 有关关键估计不稳定因素之主要来源、上述金融工 具的估值及减值评估的披露详见综合财务报表附注 5(b)、附注7及附注19。 69 独立核数师报告 创兴银行有限公司 2016年报 关键审计事项 我们的审计如何处理关键审计事项 创兴保险商誉减值评估 截至2016年12月31日，贵集团就收购创兴保险有限 公司（「创兴保险」）所得的商誉为港币4,000万元，并 已确认本年度港币1,100万元的减值损失。 我们评估了贵行用以估计可回收金额方法的合理性及 假设的相关性。这包括将短期增长率与贵行董事会所 批准的预算进行比较，并将长期增长率和采用的折现 率等其他关键假设与市场可比资料进行比较。 管理层在计量创兴保险的减值评估时，采用了使用价 值计算法计量可收回金额，此方法较以公平值减去销 售成本法计算的可收回金额为高。此减值评估本质上 牵涉到与长期增长率、折算率及相关现金流量（尤其 是应用於保费收入的短期增长率）有关的重大判断。 在估计可回收金额方面，我们已验证相关计算的运算 准确性，及评价了管理层对於公平值减去销售成本的 评估。 若采用使用价值方法所计算出来的可收回金额（如上 文解释）低於账面值，则应在综合收益表中计提减值 损失。 我们考虑了可收回金额相对於这些关键假设的可能变 动（包括短期和长期增长率及折现率）的敏感性。其 结果在我们的预期范围内。 关於关键判断及创兴保险减值评估的披露详见综合财 务报表附注5(c)及附注36。 我们已与管理层及审计委员会讨论了我们的评估，而 他们亦已考虑了此评估结果。 独立核数师报告 70 创兴银行有限公司 2016年报 其他信息 贵行董事须对其他信息负责。其他信息包括年报内的所有信息，但不包括综合财务报表及我们的核数师报告。 我们对综合财务报表的意见并不涵盖其他信息，我们亦不对该等其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对综合财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与综合财务 报表或我们在审计过程中所了解的情况存在重大抵触或者似乎存在重大错误陈述的情况。 基於我们已执行的工作，如果我们认为其他信息存在重大错误陈述，我们需要报告该事实。在这方面，我们 没有任何报告。 董事及审计委员会就综合财务报表须承担的责任 贵行董事须负责根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》及香港《公司条例》拟备真实而中肯的综合 财务报表，并对其认为为使综合财务报表的拟备不存在由於欺诈或错误而导致的重大错误陈述所需的内部控 制负责。 在拟备综合财务报表时，董事负责评估贵集团持续经营的能力，并在适用情况下披露与持续经营有关的事 项，以及使用持续经营为会计基础，除非董事有意将贵集团清盘或停止经营，或别无其他实际的替代方案。 审计委员会须负责监督贵集团的财务报告过程。 核数师就审计综合财务报表承担的责任 我们的目标，是对综合财务报表整体是否不存在由於欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保证，并出 具包括我们意见的核数师报告。我们仅按照香港《公司条例》第405条向阁下（作为整体）报告，除此之外本 报告别无其他目的。我们不会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。合理保证是高水平的保 证，但不能保证按照《香港审计准则》进行的审计，在某一重大错误陈述存在时总能发现。错误陈述可以由欺 诈或错误引起，如果合理预期它们单独或�笞芷鹄纯赡苡跋熳酆喜莆癖ū硎褂谜咭览底酆喜莆癖ū硭�作出的 经济决定，则有关的错误陈述可被视作重大。 71 独立核数师报告 创兴银行有限公司 2016年报 在根据《香港审计准则》进行审计的过程中，我们运用了专业判断，保持了专业怀疑态度。我们亦： 识别和评估由於欺诈或错误而导致综合财务报表存在重大错误陈述的风险，设计及执行审计程序以应对 这些风险，以及获取充足和适当的审计凭证，作为我们意见的基础。由於欺诈可能涉及串谋、伪造、蓄 意遗漏、虚假陈述，或凌驾於内部控制之上，因此未能发现因欺诈而导致的重大错误陈述的风险高於未 能发现因错误而导致的重大错误陈述的风险。 了解与审计相关的内部控制，以设计适当的审计程序，但目的并非对贵集团内部控制的有效性发表意 见。 评价董事所采用会计政策的恰当性及作出会计估计和相关披露的合理性。 对董事采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计凭证，确定是否存在与事项或情况 有关的重大不确定性，从而可能导致对贵集团的持续经营能力产生重大疑虑。如果我们认为存在重大不 确定性，则有必要在核数师报告中提请使用者注意综合财务报表中的相关披露。假若有关的披露不足， 则我们应当更改我们的意见。我们的结论是基於核数师报告日止所取得的审计凭证。然而，未来事项或 情况可能导致贵集团不能持续经营。 评价综合财务报表的整体列报方式、结构和内容，包括披露，以及综合财务报表是否中肯反映重要交易 和事项。 就贵集团内实体或业务活动的财务信息获取充足、适当的审计凭证，以便对综合财务报表发表意见。我 们负责贵集团审计的方向、监督和执行。我们为审计意见承担全部责任。 独立核数师报告 72 创兴银行有限公司 2016年报 除其他事项外，我们与审计委员会沟通了计划的审计范围、时间安排、重大审计发现等，包括我们在审计中 识别出内部控制的任何重大缺陷。 我们还向审计委员会提交声明，说明我们已符合有关独立性的相关专业道德要求，并与他们沟通有可能合理 地被认为会影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及在适用的情况下，相关的防范措施。 从与审计委员会沟通的事项中，我们确定对本期综合财务报表的审计最为重要的事项，因而构成关键审计事 项。我们在核数师报告中描述这些事项，除非法律法规不允许公开披露这些事项，或在极端罕见的情况下， 如果合理预期在我们报告中沟通某事项造成的负面後果超过产生的公众利益，我们决定不应在报告中沟通该 事项。 出具本独立核数师报告的审计项目合夥人是吴慧莹女士。 罗兵咸永道会计师事务所 执业会计师 香港，2017年2月28日 73 财务报表－目录 创兴银行有限公司 2016年报 75 综合收益表 76 综合全面收益表 77 综合财务状况表 78 综合股东权益转变表 80 综合现金流动表 82 综合财务报表之附注 82 1. 概论 82 2. 采用新颁布及经修订之香港财务报告准则 84 3. 新颁布及经修订但未生效之香港财务报告准则 85 4. 主要会计政策 106 5. 关键会计判断及估计不稳定因素之主要来源 109 6. 分项资料 116 7. 财务风险管理 154 8. 涉及抵销、可执行总互抵销安排及类似协议的金融资产及金融负债 162 9. 净利息收入 163 10. 净费用及佣金收入 164 11. 净买卖收入 165 12. 其他营业收入 166 13. 营业支出 167 14. 税项 168 15. 股息 168 16. 每股盈利 － 基本及摊薄 168 17. 库存现金及短期资金 169 18. 衍生金融工具 171 19. 证券投资 174 20. 金融资产的转移 175 21. 贷款及其他账项 178 22. 附属公司 179 23. 联营公司权益 180 24. 待出售之资产 181 25. 投资物业 183 26. 物业及设备 186 27. 预付土地租金 财务报表－目录 74 创兴银行有限公司 2016年报 186 28. 於回购协议下出售之金融资产 187 29. 客户存款 187 30. 存款证及已发行债券 187 31. 借贷资本 188 32. 股本 188 33. 额外股本工具 189 34. 递延税项 190 35. 股份期权计划 191 36. 无形资产 192 37. 或有负债及承担 194 38. 退休福利计划 199 39. 关联方交易 201 40. 资本管理 202 41. 本银行之财务状况表及储备变动 206 42. 董事福利及利益 208 43. 母公司及最终控股公司 208 44. 比对数目 未经审核补充财务资料 209 1. 主要专责委员会 210 2. 风险管理 211 3. 资本充足比率、杠杆比率及流动资金比率 213 4. 其他财务资料 213 5. 分项资料 214 6. 客户贷款 － 按业务范围划分 215 7. 客户贷款 － 按区域分类 216 8. 国际债权 217 9. 货币风险 218 10. 逾期及重组资产 220 11. 对内地活动的风险承担 222 12. 信用、市场及业务操作风险之资本要求 224 13. 风险管理 231 14. 综合基准 75 综合收益表 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 2016 2015 附注 港币千元 港币千元 （已重申） 利息收入 3,001,170 3,018,604 利息支出 (956,370) (1,239,769) 净利息收入 9 2,044,800 1,778,835 费用及佣金收入 344,494 387,444 费用及佣金支出 (84,910) (81,427) 净费用及佣金收入 10 259,584 306,017 净买卖收入 11 230,059 63,615 其他营业收入 12 139,853 143,247 营业支出 13 (1,227,552) (1,113,757) 减值准备前之营业溢利 1,446,744 1,177,957 贷款减值准备净回拨（支出） 21 40,198 (22,748) 减值准备後之营业溢利 1,486,942 1,155,209 出售待出售之资产之净溢利 �C 52,154 出售物业及设备之净溢利 24,757 3,359 出售其他投资之净溢利 19 160,729 70,304 出售投资物业及其公平值 调整之净溢利 25 2,026 106,737 可供出售证券之减值亏损 (11,071) (200) 商誉减值亏损 36 (11,000) �C 所占联营公司之溢利 31,617 31,827 除税前溢利 1,684,000 1,419,390 税项 14 (264,296) (226,254) 年度溢利 － 属於本银行股本拥有人 1,419,704 1,193,136 每股盈利 － 基本及摊薄 16 港币1.94元 港币2.06元 刊於第82至208页之附注乃本综合财务报表之一部份。 综合全面收益表 76 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 2016 2015 港币千元 港币千元 年度溢利 1,419,704 1,193,136 其他全面收益 不可随後重新分类至损益账之项目： 转移土地及楼宇至投资物业之盈余 16,229 11,371 可随後重新分类至损益账之项目： 因折算之外汇调整 (168,225) (45,385) 本年度可供出售证券其公平值之溢利（亏损） 202,037 (41,665) 因可供出售证券减值而导致重新分类到损益账之金额 11,071 200 因出售可供出售证券而导致重新分类到损益账之金额 (178,309) (81,018) 关於出售可供出售证券之所得税影响 29,421 13,368 关於可供出售证券公平值调整之所得税影响 (35,869) 5,933 所占联营公司之其他全面收益 497 13,435 年度其他全面支出（除税後） (123,148) (123,761) 年度全面收益总额 1,296,556 1,069,375 全面收益总额属於： 本银行股本拥有人 1,296,556 1,069,375 刊於第82至208页之附注乃本综合财务报表之一部份。 77 综合财务状况表 创兴银行有限公司 2016年报 於2016年12月31日 2016 2015 附注 港币千元 港币千元 资产 库存现金及短期资金 17 30,521,281 21,431,894 存放同业於一至十二个月内到期之款项 1,616,540 7,751,110 衍生金融工具 18 424,845 577,651 按公平值列账及列入损益账之金融资产 19 241 271 可供出售之证券 19 24,164,028 22,800,023 持至到期日之证券 19 5,563,683 8,686,530 贷款及其他账项 21 74,081,605 65,386,648 可收回税项 3,128 �C 待出售之资产 24 2 �C 联营公司权益 23 262,565 247,901 投资物业 25 282,927 264,222 物业及设备 26 633,604 627,777 预付土地租金 27 2,201 2,269 递延税项资产 34 4,672 10,744 无形资产 36 210,729 50,606 资产总额 137,772,051 127,837,646 负债 同业存款及结余 2,696,681 5,728,313 於回购协议下出售之金融资产 28 9,845,753 3,322,683 客户存款 29 102,880,629 99,392,364 存款证 30 812,329 351,962 衍生金融工具 18 553,614 844,778 其他账项及应付费用 1,243,889 1,124,688 应付税款 356,298 135,457 已发行债券 30 1,663,774 �C 借贷资本 31 1,792,267 1,819,591 递延税项负债 34 13,245 10,069 负债总额 121,858,479 112,729,905 属於本银行拥有人的资金 股本 32 5,435,904 5,435,904 额外股本工具 33 2,312,030 2,312,030 储备 8,165,638 7,359,807 资金总额 15,913,572 15,107,741 负债及资金总额 137,772,051 127,837,646 刊於第82至208页之附注乃本综合财务报表之一部份。 董事会於2017年2月28日核准及授权发行，并承董事会命签署。 张招兴 主席 梁高美懿 副主席、董事总经理兼行政总裁 综合股东权益转变表 78 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 股本 额外 股本工具 商誉 投资 重估储备 土地及 楼宇 重估储备 公积金 换算储备 法定储备 保留溢利 总额 附注 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 於2016年1月1日 5,435,904 2,312,030 (182) 140,772 158,018 1,388,500 (15,030) 663,000 5,024,729 15,107,741 年度溢利 �C �C �C �C �C �C �C �C 1,419,704 1,419,704 因折算之外汇调整 �C �C �C �C �C �C (168,225) �C �C (168,225) 转移土地及楼宇至 投资物业之盈余 �C �C �C �C 16,229 �C �C �C �C 16,229 本年度可供出售证券其 公平值调整之溢利 �C �C �C 202,037 �C �C �C �C �C 202,037 因可供出售证券减值而导致 重新分类到损益账之金额 �C �C �C 11,071 �C �C �C �C �C 11,071 因出售可供出售证券而导致 重新分类到损益账之金额 �C �C �C (178,309) �C �C �C �C �C (178,309) 关於出售可供出售证券 之所得税影响 �C �C �C 29,421 �C �C �C �C �C 29,421 关於可供出售证券公平值 调整之所得税影响 �C �C �C (35,869) �C �C �C �C �C (35,869) 所占联营公司之 其他全面收益 �C �C �C 497 �C �C �C �C �C 497 其他全面收益（支出） �C �C �C 28,848 16,229 �C (168,225) �C �C (123,148) 年度全面收益（支出）总额 �C �C �C 28,848 16,229 �C (168,225) �C 1,419,704 1,296,556 支付额外股本工具票息 �C (151,425) �C �C �C �C �C �C �C (151,425) 从保留溢利转移 �C 151,425 �C �C �C �C �C �C (151,425) �C 已派中期股息 15 �C �C �C �C �C �C �C �C (97,875) (97,875) 已派末期股息 15 �C �C �C �C �C �C �C �C (241,425) (241,425) 於保留溢利中特别指定 之法定储备 �C �C �C �C �C �C �C 76,000 (76,000) �C 於2016年12月31日 5,435,904 2,312,030 (182) 169,620 174,247 1,388,500 (183,255) 739,000 5,877,708 15,913,572 刊於第82至208页之附注乃本综合财务报表之一部份。 79 综合股东权益转变表 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 股本 额外 股本工具 商誉 投资 重估储备 土地及 楼宇 重估储备 公积金 换算储备 法定储备 保留溢利 总额 附注 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 於2015年1月1日 1,760,317 2,312,030 (182) 230,519 146,647 1,388,500 30,355 573,000 4,342,466 10,783,652 年度溢利 �C �C �C �C �C �C �C �C 1,193,136 1,193,136 因折算之外汇调整 �C �C �C �C �C �C (45,385) �C �C (45,385) 转移土地及楼宇至 投资物业之盈余 �C �C �C �C 11,371 �C �C �C �C 11,371 本年度可供出售证券其 公平值调整之亏损 �C �C �C (41,665) �C �C �C �C �C (41,665) 因可供出售证券减值而导致 重新分类到损益账之金额 �C �C �C 200 �C �C �C �C �C 200 因出售可供出售证券而导致 重新分类到损益账之金额 �C �C �C (81,018) �C �C �C �C �C (81,018) 关於出售可供出售证券 之所得税影响 �C �C �C 13,368 �C �C �C �C �C 13,368 关於可供出售证券公平值 调整之所得税影响 �C �C �C 5,933 �C �C �C �C �C 5,933 所占联营公司之 其他全面收益 �C �C �C 13,435 �C �C �C �C �C 13,435 其他全面（支出）收益 �C �C �C (89,747) 11,371 �C (45,385) �C �C (123,761) 年度全面（支出）收益总额 �C �C �C (89,747) 11,371 �C (45,385) �C 1,193,136 1,069,375 发行股本 3,675,587 �C �C �C �C �C �C �C �C 3,675,587 支付额外股本工具票息 �C (151,173) �C �C �C �C �C �C �C (151,173) 从保留溢利转移 �C 151,173 �C �C �C �C �C �C (151,173) �C 已派中期股息 15 �C �C �C �C �C �C �C �C (91,350) (91,350) 已派末期股息 15 �C �C �C �C �C �C �C �C (178,350) (178,350) 於保留溢利中特别指定 之法定储备 �C �C �C �C �C �C �C 90,000 (90,000) �C 於2015年12月31日 5,435,904 2,312,030 (182) 140,772 158,018 1,388,500 (15,030) 663,000 5,024,729 15,107,741 本集团之保留溢利包括本集团联营公司所保留一笔为数港币130,859,000元之保留溢利（ 2015年：保留溢利为 港币116,692,000元）。 法定储备之成立乃为符合香港金融管理局（「金管局」）之要求及法定储备派发予本银行股东前须谘询金管局之 意见。 公积金包括以往年度保留溢利之调拨。 刊於第82至208页之附注乃本综合财务报表之一部份。 综合现金流动表 80 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 2016 2015 港币千元 港币千元 （已重申） 经营业务 除税前溢利 1,684,000 1,419,390 调整： 净利息收入 (2,044,800) (1,778,835) 贷款减值准备净（回拨）支出 (40,198) 22,748 出售待出售之资产之净溢利 �C (52,154) 出售物业及设备之净溢利 (24,757) (3,359) 出售可供出售证券之净溢利 (178,309) (81,018) 出售投资物业及其公平值调整之净溢利 (2,026) (106,737) 所占联营公司之溢利 (31,617) (31,827) 公平值对冲之净（溢利）亏损 (6,989) 2,369 投资股息收入 (11,790) (11,605) 折旧 58,447 52,105 预付土地租金之释放 66 66 商誉减值亏损 11,000 �C 可供出售证券之减值亏损 11,071 200 汇兑调整 (241,943) (45,883) 营运资产及负债变动前之营运现金流 (817,845) (614,540) 营运资产之（增额）减额： 逾三个月到期之通知及短期存款 929,473 (263,808) 逾三个月到期之外汇基金票据 152,457 (740,216) 逾三个月到期之存放同业款项 5,994,434 (2,302,973) 按公平值列账及列入损益账之金融资产 30 16 客户贷款 (7,030,729) (6,681,164) 同业贷款 (496,256) �C 其他账项 (1,152,637) 36,304 营运负债之增额（减额）： 同业存款及结余 (3,031,632) 1,314,452 於回购协议下出售之金融资产 6,523,070 (1,626,081) 客户存款 3,488,265 17,258,973 存款证 460,367 (1,756,174) 衍生金融工具 181,489 3,987 其他账项及应付费用 133,848 (369,922) 经营业务之现金收入 5,334,334 4,258,854 已付香港利得税税款 (12,199) (78,275) 已付海外税款 (31,087) (55,176) 已收利息 2,104,067 2,281,984 已付利息 (899,264) (1,042,198) 经营业务之现金收入净额 6,495,851 5,365,189 81 综合现金流动表 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 2016 2015 港币千元 港币千元 （已重申） 投资业务 收取可供出售之证券及持至到期日之证券利息 828,537 556,037 收取投资之股息 11,790 11,605 收取由联营公司之股息 17,450 19,670 购入持至到期日之证券 �C (5,035,378) 购入可供出售证券 (15,883,224) (17,442,189) 购入物业及设备 (82,389) (72,185) 购入无形资产 (166,941) �C 赎回持至到期日之证券所得款项 3,093,664 5,013,542 出售及赎回可供出售证券所得款项 14,502,715 2,466,870 出售待出售之资产所得款项 �C 195,826 出售物业及设备所得款项 33,166 3,526 投资业务之现金收入（支出）净额 2,354,768 (14,282,676) 融资业务 发行股本所得款项净额 �C 3,675,587 发行债券所得款项净额 1,740,244 �C 借贷资本之利息支出 (67,769) (61,835) 已发行债券之利息支出 (1,188) �C 支付予普通股股东之股息 (339,300) (269,700) 已派额外股本工具票息 (151,425) (151,173) 融资业务之现金收入净额 1,180,562 3,192,879 净现金及等同现金项目增额（减额） 10,031,181 (5,724,608) 1月1日之现金及等同现金项目 19,022,227 24,746,835 12月31日之现金及等同现金项目 29,053,408 19,022,227 代表： 库存现金及存放中央银行及同业 4,009,869 5,639,475 原定到期日少於三个月之通知及短期存款 23,182,828 11,331,885 原定到期日少於三个月之外汇基金票据 1,049,906 1,099,926 原定到期日少於三个月之存放同业 於一至十二个月内到期之款项 810,805 950,941 29,053,408 19,022,227 刊於第82至208页之附注乃本综合财务报表之一部份。 综合财务报表之附注 82 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 1. 概论 创兴银行有限公司（「本银行」） 为香港注册成立之公众有限公司，其股份於香港联合交易所有限公司上 市。 本银行从事银行业及有关之金融服务。本银行之注册办事处地址为香港德辅道中二十四号创兴银行中心 地下。 2. 采用新颁布及经修订之香港财务报告准则 本集团已於2016年1月1日或之後开始的财政年度首次采纳下列相关准则修订： 「香港财务报告准则年度改进2012年至2014年系列」包括多项香港财务报告准则之修订，并自2016年1 月1日起及之後之会计期间生效。当中修订预期并不对本集团构成影响，惟香港财务报告准则第7条「金 融工具：披露」之修订、香港会计准则第19条「雇员福利」之修订及香港会计准则第34条「中期财务报 告」之修订除外。该3项修订之影响概述如下： 两项香港财务报告准则7号之修订： i) 服务合约 倘实体向第3方转让金融资产，而转让条件容许转让人终止确认资产，则香港财务报告准 则第7号规定实体披露可能於所转让资产保留之所有类别持续参与。该准则提供何谓持续 参与之指引。 香港财务报告准则第1号亦因而修订，以予首次采纳者相同指引。 ii) 中期财务报表 澄清香港财务报告准则第7号「披露─抵销金融资产及金融负债」之修订所定额外披露无须 特定於所有中期期间披露，惟香港会计准则第34规定除外。 香港会计准则第19号之修订澄清，厘定离职後福利责任贴现率时，重要者为债务之计值货币， 非所发生之国家。评估优良公司债是否具有庞大市场时，乃本乎以该货币计值之公司债，而非特 定国家之公司债。同样，倘以该货币计值之优良公司债并无庞大市场，则应使用相关货币之政府 债券。 香港会计准则第34号之修订澄清准则中「中期财务报告其他部份所披露资料」所指为何，亦修订 了香港会计准则第34号，规定中期财务报表与该资料所在位置交互参照。 83 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 2. 采用新颁布及经修订之香港财务报告准则－续 香港会计准则第1号「披露项目」之修订本澄清其中关於重要性及汇总、小计之呈报、财务报表结构及 会计政策披露之指引。 修订虽无具体变动，惟澄清多项呈报事宜，并强调编制时可就自身情况及用者需求而制定财务报表之格 式及呈报方式。 这些变动提出的主要范畴如下： 重要性：实体不应汇集或分列资料而致隐蔽有用资料。倘资料并不重大，则无须披露； 分列及小计：此等修订澄清什麽程度的额外小计是可用及其呈列方式； 附注：实体毋须以特定次序呈列财务报表附注，管理层应就自身情况及用者需求而制定附注结 构； 会计政策：如何认定应披露的主要会计政策； 以权益方法入账之投资的所得其他全面收益：联营公司及合营公司之其他全面收益应按其後会否 重新分类至损益账而逐项分类。 仍有多项准则修订於2016年1月1日或之後开始之会计年度生效，但并无重大财务影响，因此未作详细 分析。 综合财务报表之附注 84 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 3. 新颁布及经修订但未生效之香港财务报告准则 多项新准则和准则的修订及诠释在2016年1月1日之後开始的年度期间生效，但未有在本综合财务报表 中应用。此等准则、修订及诠释预期不会对本集团的综合财务报表造成重大影响，惟以下列载者除外： 香港财务报告准则第9条「金融工具」，针对金融资产和金融负债的分类、计量和确认。香港财务 报告准则第9条的完整版本已在2014年7月发布。此准则取代了香港会计准则第39条中有关分类 和计量金融工具的指引。香港财务报告准则第9条保留但简化了金融资产的混合计量模型，并确 定了三个主要的计量类别：按摊销成本、按公平值透过其他全面收益及按公平值透过收益表计 量。此分类基准视乎主体的经营模式及金融资产的合同现金流量特点。在股本工具中的投资需 要按公平值透过收益表计量，而由初始不可撤销选项在其他全面收益计量的公平值变动不循环入 账。目前有新的预期信贷损失模型，取代在香港会计准则第39条中使用的减值亏损模型。对於 金融负债，就指定为按公平值透过收益表计量的负债，除了在其他全面收益中确认本身信贷风险 的变动外，分类和计量并无任何变动。香港财务报告准则第9条放宽了对冲有效性的规定，以清 晰界线对冲有效性测试取代。此准则规定被对冲项目与对冲工具的经济关系及「对冲比率」 须与 管理层实际用以作风险管理之目的相同。根据此准则，仍需有同期文件存档，但此规定与香港会 计准则第39条现时所规定的不同。此准则将於2018年1月1日或之後开始之会计年度生效，并容 许提早采纳。本集团现正评估香港财务报告准则第9条的全面影响。 香港财务报告准则第15条「客户合同收益」处理有关主体与其客户合同所产生的收益和现金流量 的性质、金额、时间性和不确定性的收益确认，并就向财务报表使用者报告有用的资讯建立原 则。当客户获得一项货品或服务的控制权并因此有能力指示该货品或服务如何使用和获得其利 益，即确认此项收益。此准则取代香港会计准则第18条「收益」及香港会计准则第11条「建造合 同」和相关诠释。此准则将於2018年1月1日或之後开始之会计年度生效，并容许提早采纳。本 集团现正评估香港财务报告准则第15条的影响。 香港财务报告准则第16号「租赁」界定了租赁、租赁确认及计量的涵义，并订立原则，向财务报 表使用者就承租人及出租人之租赁活动汇报有用资讯。香港财务报告准则第16号导致之主要变 动为大部分营运租赁将於资产负债表以承租人入账。有关标准取代了香港会计准则第17号「租 赁」，以及相关诠释。 85 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 4. 主要会计政策 本综合财务报表乃按照香港会计师公会颁布之香港财务报告准则编制。此外，本综合财务报表包含《香 港联合交易所有限公司证券上市规则》及香港《公司条例》 要求之适用披露。 本综合财务报表已根据历史成本为基准编制，惟如下文所载之会计政策所解释，若干物业及金融工具以 公平值计量。 公平值为市场参与者於计量日在有序交易中出售资产所收取的价格或转让负债所支付的价格，不管该价 格是否可被直接观察得到或采用其他估值技术评估。於评估资产或负债的公平值时，本集团考虑该资产 或负债的特点，若市场参与者於计量日定价资产或负债时考虑这些特点。公平值於本综合财务报表作计 量及 �u 或披露是按此基准厘定，除非属於香港财务报告准则第2条内之以股份基础给付交易、属於香港 会计准则第17条内之租赁交易及计量与公平值有些相似，但并非公平值，例如香港会计准则第2条内的 可变现净值或香港会计准则第36条内的使用值。 此外，根据公平值计量之输入变数的可观察程度及其对整体公平值计量之重要性分为第一、第二或第三 级别，以作财务报告之用，叙述如下： 第一级别的输入变数是指个体能於计量日在活跃市场上得到相同的资产或负债的标价（不做任何 调整）； 第二级别的输入变数是指除包含在第一级别的标价以外，可直接或间接观察得到的资产或负债的 输入变数；及 第三级别的输入变数是指资产或负债不可观察得到的输入变数。 主要会计政策详列如下。除注明外，此会计政策一直一贯地被采用。 综合财务报表之附注 86 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 4. 主要会计政策－续 综合基准 综合财务报表包括本银行及由本银行控制之个体及附属公司之财务报表。控制权被定为拥有，当本银 行： 可对被投资者行使权力； 从参与被投资者之业务获得或有权获得可变回报；及 有能力藉对被投资者行使其权力而影响其回报。 如事实和情况均显示以上三项控制权要素中其中一项或多项出现变化，本银行将重新评估其是否对被投 资者拥有控制权。 附属公司之综合由本银行对附属公司拥有控制权开始，并於本银行失去对附属公司的控制权时终止。尤 其是对於年内所收购或出售一间附属公司之收入及开支将由本银行获得控制权日期起直至本银行终止控 制附属公司当日止计入综合收益表。 如有需要，会对附属公司之财务报表作出调整，以使其会计政策与本集团会计政策一致。 有关本集团股东之间的所有交易均於集团内资产及负债、权益、收入、开支及现金流量於综合账目时全 面对销。 投资於附属公司 呈列於本银行财务状况表中投资於附属公司是以成本扣除减值损失拨备计量。本银行根据股息收入或应 收以计算附属公司的业绩。 如股息超过宣派股息期内附属公司的全面收益，或如在独立财务报表的投资帐面值超过综合财务报表中 被投资公司净资产（包括商誉）的账面值，则必须对附属公司投资作减值测试。 87 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 4. 主要会计政策－续 无形资产 商誉 因收购其他个体所产生之商誉，代表於收购日本集团应占有关被收购的个体之可识别资产、负债及或有 负债之公平值之权益，比收购成本值高出之差额。此商誉是以成本扣除任何累积减值损失计量。 收购其他个体所产生的资本化商誉於综合财务状况表内单独呈列。 为进行减值测试，收购产生之商誉均被分配至预期从合并产生协同效应之每个相关现金产生单位或多组 现金产生单位。 已被分配商誉之现金产生单位将每年或更经常地进行减值测试，及一旦有迹象显示该单位可能减值便立 刻进行减值测试。对於在某一报告年度内收购产生之商誉，被分配商誉之现金产生单位将於报告年度结 算日前进行减值测试。假如该现金产生单位的可回收金额低於该单位的账面价值，则首先分配减值亏损 以降低该单位所获分配之任何商誉之账面值，再以该单位每项资产之账面值按比例分配予该单位之其他 资产。任何商誉亏损均直接於综合收益表内确认。任何商誉之减值亏损均不会於其後期间拨回。 出售有关现金产生单位时，商誉应占金额已包括在出售收益或亏损金额内。 综合财务报表之附注 88 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 4. 主要会计政策－续 电脑软件 有关维护电脑软件程式之成本在产生时确认为开支。直接归属於设计及测试由本集团控制之可识别及独 特软件产品开发成本，当符合以下准则时确认为无形资产： 於完成该软件产品使其可供使用方面，属技术上可行的； 管理层有完成该软件产品并使用或将其出售的意图； 有使用或出售该软件产品的能力； 能显示该软件产品将可能产生未来经济利益； 有足够的技术、财务及其他资源完成开发及使用或出售该软件产品；及 能可靠地计量开发该软件产品应占支出。 资本化为软件产品成本一部分的直接应占成本包括参与软件开发的雇员成本以及适用比例的营运开支。 其他不符合该等准则的开发支出於产生时确认为开支。先前确认为开支的开发成本不会在後续期间确认 为资产。 确认为资产的电脑软件开发成本於其估计可使用年期（不超过十五年）摊销。 联营公司权益 联营公司是指本集团对一个个体有重大影响。重大影响是指有权参与被投资者的财政及营运政策的决策 但并不能够控制或共同控制这些政策。 联营公司之业绩、资产及负债均采用权益会计法计入综合财务报表。按照权益法，於联营公司的投资初 步在综合财务状况表按成本确认，并於其後就确认本集团应占该等联营公司之损益及其他全面收益作出 调整。倘本集团对某一联营公司所承担之亏损超逾对该联营公司所享权益，（其中包括任何长期利息基 本上成为本集团於联营公司的净投资的一部份）本集团停止确认其分占之进一步亏损。仅当本集团招致 司法或引申债务或代表联营公司支付时，才对额外亏损额进行拨备。 89 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 4. 主要会计政策－续 联营公司权益－续 投资联营公司是由被投资者成为联营公司当日起以权益会计法入账。当收购投资联营公司，任何投资成 本比本集团应占被投资者的可识别资产及负债之净公平值高出之差额便确认为商誉，已包括在投资的账 面值中。任何本集团应占的可识别资产及负债之净公平值比投资成本高出之差额，於重新评估後，立即 於收购投资时於收益表中确认。 香港会计准则第39条之规定予以应用，以厘定是否需要就本集团於联营公司之投资确认任何减值亏 损。於需要时，该项投资之全部账面值（包括商誉）乃根据香港会计准则第36条「资产减值」以单一项 资产的方式进行减值测试，方法是比较其可收回金额（即使用价值与公平值减出售成本之较高者）与账 面值。任何已确认之减值亏损构成该项投资之账面值的一部份。根据香港会计准则第36条，确认有关 减值亏损之任何回拨，乃於该项投资之可收回金额於其後增加。 倘一集团个体与其联营公司交易，只有在联营公司之权益与本集团无关的情况下，此等与联营公司交易 所产生之损益才会於本集团之综合财务报表中确认。 呈列於本银行财务状况表中联营公司权益是以成本扣除减值损失拨备计量。本银行根据股息收入或应收 以计算联营公司的业绩。 利息收入与支出 所有带息金融工具之利息收入及利息支出均按照实际利率方法以摊销成本确认在收益表之「利息收入」 及「利息支出」内。 利息收入和支出按时间比例基准以未付本金及现行之有效利率确认。有效利率乃指将金融工具之预计未 来现金付款或收入於该工具的预计年期内完全折算，或（如适用）於较短期间内确实折算至该金融资产 或金融负债首次确认时的净账面值的利率。有关计算亦包括构成有效利率之重要收费及交易成本，及溢 价或折让。 当金融资产的减值亏损一经被确认为计量减值亏损而用以折算未来现金流之利率亦被用於确认其後利息 收入。 综合财务报表之附注 90 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 4. 主要会计政策－续 非利息收入确认 费用及佣金收入 倘费用及佣金收入是金融资产的有效利率的一部份，此费用及佣金收入会包含在计算有效利率内。 其他费用及佣金收入包括会计服务费、投资管理费、销售佣金、存款费及银团费，是提供有关服务时被 确认的。 股息 当股东之收款权确立後，投资（包括按公平值列账及列入损益账之金融资产）之股息收入即被确认为收 入（倘若本集团很大可能能获取经济收益及有关收益金额能可靠地计量的情况下）。 服务收益 服务收益（包括保管箱租金及其他银行服务收益）於提供服务时确认。 物业及设备 如有物业及设备包括土地及楼宇，主要包括於财务状况表呈列之分行及办公室，应按照其成本值扣除期 後之累积折旧及累积减值亏损入账，如有。 物业及设备之折旧确认乃按其估计可使用年期，并考虑其估算剩余价值，以直线法将其成本撇销。有关 估计的可使用年期、剩余价值及折旧方法於每个报告期末作出审查，并以预期基准下考虑有关估计的改 变。 某项物业或设备出售时或未能透过继续使用该项资产获得未来经济收益时即不再被确认。一项资产因出 售或退役所导致之任何收益或亏损是按出售所得款项与其账面值之差额计算，并确认於收益表内。 分类为融资租赁的租赁土地之折旧从开始使用土地权益时计算。分类为融资租赁的租赁土地之折旧及其 他资产的折旧是按直线法分配其成本至其估计可使用年期的剩余价值。 物业及设备会於业权人占有及由另外一方使用当天起重新分类至投资物业。 91 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 4. 主要会计政策－续 待出售之非流动资产 当非流动资产的账面值将以出售形式大部份地收回而并非持续使用，此资产便分类为待出售。只有资产 适用於以现状即时出售并只取决於此资产的一般及习惯出售条款及有很大机会出售才被视为符合情况。 管理层须致力於此出售，并应预期於分类後起一年内确认为完成出售。 非流动资产被分类为待出售是以此之前的账面值及公平值减出售成本两者较低者为准。 投资物业 投资物业是指持有作收租或待价格升值之物业。 投资物业初始以成本入账并包括任何直接应占开支。首次确认後，投资物业於每个结算日时以由外部估 价师所厘定的公平值计量。投资物业公平值变动所产生之收益或亏损於产生之期间包括於收益表内。 当投资物业出售或永久停止使用及预计未来不会从出售该项物业中获得经济收益时，即不再被确认。资 产不再被确认後所导致之任何收益或亏损（按出售所得款净额与该资产之账面值之差额计算），於不再 确认资产年度计入收益表。 综合财务报表之附注 92 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 4. 主要会计政策－续 租赁 当合约实质上将业权所产生之大部份风险及得益转移给承租人，该等合约被视为融资租赁。其他所有租 赁均被视为营运租赁。 本集团为出租人 营运租赁产生之租金收入按有关租赁之期间以直线法於收益表内确认。 本集团为承租人 支付营运租赁是根据租期内按直线法确认为支出。 土地及楼宇 当租赁包括土地及楼宇，本集团需要考虑其风险与报酬是否全部转移至本集团并把每项资产划分为融资 租赁或营运租赁，如土地和楼宇皆明显是营运租赁，整项租赁便视为营运租赁。尤其最少应付租金（包 括任何一次性预付款）在租赁期开始时，需按出租方从租赁土地、楼宇所获取利益的公平值的比例分 派。 当租金能可靠地被分配时，除被确认为以公平值方式计量的投资物业外，营运租赁的土地利益应在综合 财务状况表中「预付土地租金」，按直线基准在租赁期间摊销。 外币 运作货币及呈列货币 在编制集团个别个体的财务报表时，以非功能性货币（外币）进行之交易以该个体之功能货币换算（即 该个营运地区主要经济体系所采用之货币），以交易日汇率折算入账。本综合财务报表乃以港币千元呈 列，而港币乃本银行之运作货币及本集团之呈列货币。 93 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 4. 主要会计政策－续 外币－续 交易及结余 外币交易以外币作交易或以外币结算是以交易日当前的汇率换算为运作货币。 外币计价的货币性项目於报告日以收盘汇率换算。外币计价的非货币性项目按历史成本以当日的汇率折 算初次确认，按公平价值计量的非货币性的外币项目按决定公平价值当日的汇率折算。 由外汇交易及以财务状况表日之汇率换算以外币计价之货币性资产和负债造成的汇兑之损益在收益表确 认。 所有确认在收益表之外汇兑换损益以净额列於收益表内的相应项目中。其他全面收益项目之外汇兑换损 益列於其他全面收益表内的相应项目中。 如归类为可供出售之外币货币性资产之公平价值出现变化，需为证券之摊销成本变化产生和其他帐面价 值变化产生之汇兑差异作出区别。与摊销成本变化有关的换算於收益确认，与其他帐面金额有关之变 化，除减值外，於其他全面收益中确认。 非货币性金融工具的换算差异，例如以公平价值列入损益之股票会被呈列为公平价值收益或亏损的一部 份。非货币性金融工具的换算差异，例如归类为可供出售投资之股票之换算差异会於其他全面收益中呈 列。 集团附属公司及海外分行 本集团所有运作货币与呈列货币不同的机构之业绩及财务状况按以下方式换算为呈列货币： 各财务状况表所呈列之资产及负债按结算日以汇率换算； 各收益表之收入及支出均按照平均汇率换算（除非此平均数并不是於当前交易日累计汇率的合理 概算，如果这样，收入及支出便於交易当日换算）；及 所有兑换之差额将确认为其他全面收益。 综合财务报表之附注 94 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 4. 主要会计政策－续 退休福利成本 当员工已提供服务，本集团支付界定供款退休福利计划之供款便视为支出。 界定退休福利计划以预计单位基数法来计算提供退休福利之成本，定期进行精算评估，以确保於报告期 末财务报表上确认的数字与真实的数字不会出现重大的差异。 资产上限（如适用）及计划资产回报（不包括利息）重估改变之影响，构成精算损益，会立即反映於财务 状况表中及於其发生期间列入或回拨於其他全面收益中。於其他全面收益中确认之重估将立即反映於保 留溢利中并不会重新分类至收益表。过去服务成本於计划修订期间确认於收益表中。净利息是以期初的 贴现率应用於净既定福利负债或资产计算的。既定福利成本分类如下： 服务成本（包括现服务成本、过去服务成本，以及削减及结算之收益及亏损）於收益表确认； 净利息支出或收入，於收益表确认；及 重估於其他全面收益中确认 财务状况表内确认之净退休福利权益负债或资产代表本集团的退休福利计划的实际赤字或盈余。由此计 算产生之任何盈余将不多於以收回款项模式的经济收益之现值或未来供款减额。 奖金计划 当本集团因为雇员提供服务而产生之即时或推定应付奖金责任，而有关金额须在报告期末後十二个月内 偿付并能可靠地估计时，则该奖金计划之负债将被确认。 95 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 4. 主要会计政策－续 税项 税项开支是指当期应付税项及递延税项之总额。 当期应付税项是根据本年度之应课税溢利计算。应课税溢利与综合收益表上呈报之除税前溢利当中差 异，源於应课税溢利并不包括随後年期才计税之若干收入或支出项目，亦不包括不需课税及不可扣税之 项目。本集团之应付当期税项乃按於报告期末成立或接近成立之税率计算。 递延税项是指综合财务报表资产及负债之账面值及其用於计算应课税溢利的相应税基之间的临时差额。 一般情况之下，所有因应课税临时差额而产生之递延税项负债均予确认，而递延税项资产则按将来应课 税溢利可用作抵销可扣税之临时差额之限额内计算。如暂时性差异是由商誉或因某交易初次确认（业务 合并除外）其他资产及负债而产生，又不影响应课税溢利及会计溢利，则不予以确认此等递延资产及负 债。 除非集团有权力回拨临时差额及有很大可能有关临时差额会於可预期之未来回拨，否则与投资於附属公 司及联营公司之权益有关的应课税临时差额需确认为递延税项负债。因上述投资所产生的可扣税之临时 差额则只在有足够应课税溢利可用作抵销临时差额所带来的收益和可在预期的未来回拨有关临时差额的 情况下确认递延税项资产。 递延税项资产的账面值会於报告期末进行评估并会降至没有足够应课税溢利可用作收回全部或部份资产 的限额内。 递延税项资产及负债是以预期资产兑现及负债偿还时之税率计算，并根据已颁布或截至报告期间颁布的 税率（及税法）。递延税项负债及资产的计算反映本集团於报告期末期望资产及负债的账面值之收回或 结算方式所带来的税项後果。 计量以公平值模式计量的投资物业之递延税项负债或递延税项资产时是假设其账面净值会透过出售而完 全地回拨，除非有关假设被推翻。当投资物业不是通过出售，而是可折旧及属於以消耗投资物业所产生 之大部份经济收益的模式持有，假设则被推翻。如假设被推翻，投资物业的递延税项负债及递延税项资 产会按照上述载於香港会计准则第12条的一般原则计量（即基於物业预期的回拨方式）。 综合财务报表之附注 96 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 4. 主要会计政策－续 税项－续 除非有关项目於全面收益或直接於股东资金中被确认，其当期税项及递延税项便分别於全面收益或直接 於股东资金中被确认，否则，当期税项及递延税项於收益表中被确认。因业务合并初次确认而产生的当 期税项及递延税项影响需包括在业务合并的入账内。 倘存在法律上可强制执行的权力，可以同一课税实体及同一税务机关的本期税项资产抵销本期税项负债 及递延税项，则递延税项资产及递延税项负债予以相互抵销。 金融工具 当集团个体成为金融工具合约之订约方，金融资产及金融负债於财务状况表内确认。 金融资产及金融负债初步按公平值计量。应直接计入收购或发行金融资产及金融负债（按公平值列账及 列入损益账之金融资产及金融负债除外）之交易成本，於首次确认时从金融资产或金融负债之公平值适 当地加入或扣减。应直接计入收购或发行按公平值列账及列入损益账之金融资产或金融负债的交易成 本，会立即於收益表内确认。 金融资产 本集团之金融资产分为以下四类其中一类，包括按公平值列账及列入损益账之金融资产、贷款及应收款 项、持至到期日之投资及可供出售之金融资产。其分类是根据该金融资产的性质和购买目的於初始入账 时决定。从所有一般渠道购买或出售金融资产以交易日基准确认及终止确认。从一般渠道之购买或出售 是指须於规定或市场惯例订立的期间内交付资产的金融资产购买或出售。 有效利息方法 有效利息方法是指计算金融资产的摊销成本及在有关期内分配利息收入之方法。有效利率是由金融资产 的预计年期或（如适用）由较短期间的首次确认的账面净值，真实地折算预计未来的现金收入（包括所 有形成有效利率的所有费用支付或收取、交易成本及其他溢价或折让）。 97 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 4. 主要会计政策－续 金融工具－续 金融资产 －续 按公平值列账及列入损益账之金融资产 按公平值列账及列入损益账之金融资产可分成两类，包括持作买卖用途的金融资产及初始入账时被指定 为按公平值列账及列入损益账之金融资产。 金融资产被分类为持作买卖用途如： 产生此金融资产的主要目的是在不久将来出售；或 於初始确认时，此金融资产乃本集团集体管理及在近期有实际短期获利买卖活动的独立金融工具 投资组合的一部份；或 此金融资产是衍生工具但不是被指定及有效的对冲工具。 除了持作买卖用途之金融资产外，金融资产在初始入账时可能被分类为指定按公平值列账及列入损益账 之金融资产如： 此指定能抵销或大幅减少计量或确认时之前後矛盾；或 此金融资产是一组金融资产或一组金融负债或同属两者之一部份，该组金融资产及负债是根据本 集团之风险管理或投资策略文件来管理及按公平值衡量其表现，相关分类资料亦基於此於内部提 供；或 此金融资产是包含一个或多个嵌入衍生工具的合约的一部份。香港会计准则第39条准许整个结 合式合约（资产或负债）被指定为按公平值列账及列入损益账。 按公平值列账及列入损益账之金融资产是以公平值计量，因再计量时产生的公平值转变会於期内直接确 认於收益表内。净溢利或亏损不包括任何金融资产的利息收入，并已包含在收益表的利息收入中。 贷款及应收款项 贷款及应收款项乃非衍生金融资产并带有固定或可议定之付款，及无交投活跃之市场报价。於初始入账 後，贷款及应收款项包括现金及短期资金、於同业及其他财务机构之贷款及存款、应收利息、应收票 据、贸易票据、其他客户贷款、其他账项及应收附属公司款项均使用有效利息方法按摊销成本入账，并 减去已确认之减值亏损（参阅会计政策中金融资产的减值如下）。 综合财务报表之附注 98 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 4. 主要会计政策－续 金融工具－续 金融资产 －续 持至到期日之投资 持至到期日之投资乃非衍生金融资产，有固定或可议定之付款及固定到期日，而本集团之管理层有积极 意愿及能力持有至到期日除那些符合贷款及应收款项的定义外。初始入账後，持至到期日之投资是以有 效利息方法按摊销成本减除任何已识别的减值亏损计量（参阅会计政策中金融资产的减值如下）。 可供出售之金融资产 可供出售之金融资产乃指定或非分类为按公平值列账及列入损益账之金融资产、贷款及应收款项或持至 到期日之投资之非衍生工具。 於每个报告期末，本集团所持有的被分类为可供出售之金融资产之股本及债务证券是於活跃市场交易并 按公平值计量。有关运用有效利息方法所计算的利息收入以致可供出售之金融资产之账面值的变动及可 供出售之股本投资的股息会於收益表内确认。可供出售之金融资产之账面值的其他变动会於其他全面收 益内确认及累计在投资重估储备内。当该投资被出售或被评定为减值时，之前累计在投资重估储备中的 累计溢利或亏损，会被重新分类到收益表内（参阅会计政策中金融资产的减值如下）。 当本集团收取股息权被确立时，被分类为可供出售之股本工具之股息会於收益表内确认。 可供出售之证券投资如没有活跃的市场提供市场价格，而且其公平值不能准确计量，会以成本减任何可 确定的减值亏损於报告期末计量（参阅会计政策中金融资产的减值如下）。 99 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 4. 主要会计政策－续 金融工具－续 金融资产的减值 除按公平值列账及列入损益账之金融资产外，金融资产会於报告期末进行减值提示测试。当有客观的证 据，於首次确认金融资产後，一件或更多的事件发生导致金融资产的估计未来现金流受影响，金融资产 便要减值。 当可供出售之股本投资的公平值大幅地或长期地下降至低於其成本，这便视为客观的减值证据。 所有其他金融资产的客观减值证据包括： 发行人及对方有严重的财务困难；或 违反合约、不履行或拖欠利息或本金付款；或 借款人很有可能破产或进行财务重组；或 由於财务困难以致该金融资产的活跃市场消失。 某些以摊销成本入账的金融资产（例如客户贷款），未经个别作减值评估，便作集体减值评估。 个别重大及有客观减值证据的贷款之个别减值准备是以折算现金流方法评估。个别减值准备是按资产之 账面值及以原本有效利率折算估计未来现金流之现值之差额计量。 综合财务报表之附注 100 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 4. 主要会计政策－续 金融工具－续 金融资产的减值 －续 在个别评估下没有客观减值证据的金融资产或个别不重要贷款会根据过往处理具备相类信用风险特点的 贷款之亏损经验为现况作基础作出集体减值评估。 以摊销成本入账的金融资产，其确认的减值亏损为该金融资产的账面值与以原本有效利率折算估计未来 现金流之现值之差额。 以成本入账的金融资产，减值亏损为该金融资产的账面值与以相似的金融资产的现时市场回报率折算估 计未来现金流之现值之差额计量。此减值亏损不会於期後回拨。 金融资产的账面值是透过使用准备金削减。当金融资产被认为不能收回时，其金额便会在准备金内撇 销。以往已撇销而其後收回之金额，会於收益表内列账。 以摊销成本入账的金融资产，如在期後减值亏损减少及其减少是由於客观事件发生於减值亏损确认後， 以往已确认之减值亏损可在收益表中回拨，但其金融资产的账面值在回拨减值时不能超越减值未被确认 时的摊销成本。 当按公平值列账之可供出售之金融资产被确认为减值时，其於以前所累积确认在其他全面收益内的亏损 会於减值发生的年度被重新分类到收益表内。 按公平值列账之可供出售之证券投资减值亏损不会於期後回拨到收益表内。在减值亏损被确认後，任何 公平值的增加会直接确认於其他全面收益及累积於投资重估储备内。关於可供出售之债券投资，如投资 的公平值增加是由於客观事件发生於减值亏损确认後，减值亏损可在其後於收益表中回拨。 101 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 4. 主要会计政策－续 金融工具－续 金融负债及股本工具 金融负债 本集团个体所发行之金融负债及股本工具乃根据所订立合约安排之内容及金融负债和股本工具之定义予 以分类为金融负债或股本工具。 股本工具 股本工具（包括普通股及额外股本工具）为以合约订明於扣除集团个体所有负债後之剩余资产权益。本 银行所发行的股本工具是以收益减去直接发行成本予以确认。 有效利息方法 有效利息方法是指计算金融负债的摊销成本及在有关期内分配利息支出之方法。有效利率是由金融负债 的预计年期或（如适用）由较短期间的首次确认的账面净值，真实地折算预计未来的现金付款（包括所 有形成有效利率的所有费用支付或收取、交易成本及其他溢价或折让）。 利息支出是根据有效利息基础确认的。 按公平值列账及列入损益账之金融负债 按公平值列账及列入损益账之金融负债可分成两类，包括持作买卖用途的金融负债及初始入账时被指定 为按公平值列账及列入收益账之金融负债。 金融负债被分类为持作买卖用途如： 产生此金融负债的主要目的是在不久将来回购；或 於初始确认时，此金融负债乃本集团集体管理及在近期有实际短期获利买卖活动的特定金融工具 投资组合的一部份；或 此金融负债是衍生工具但不是被指定及有效的对冲工具。 按公平值列账及列入损益账之金融负债是以公平值计量，而再计量时产生的公平值转变会於期内直接确 认於收益表内。净溢利或亏损不包括任何金融负债的利息支出，并已包含在收益表的利息支出中。 综合财务报表之附注 102 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 4. 主要会计政策－续 金融工具－续 金融负债及股本工具 －续 其他金融负债 其他金融负债在初始入账时，均以扣减交易成本後的公平值计量。而其他金融负债包括同业及其他财务 机构存款及结余、於回购协议下出售之金融资产、客户存款、其他账项及应付费用、应付附属公司款 项、存款证及借贷资本，使用有效利息方法按摊销成本计量。 抵销金融工具 当金融资产及金融负债之抵销有法定执行权利，并有意以净额基准结算，或同意同时变现金融资产及偿 还金融负债时，金融资产及金融负债予以抵销，并以净额於财务状况表内报告。法定可执行权利必须不 得依赖未来事件而定，而在一般业务过程中及倘若银行或交易对手发生违约、无力偿债或破产事件时， 这也必须具有约束力。 衍生金融工具及对冲 衍生工具於初始订立合约时按公平值入账，期後於每个报告期末按公平值重新计量，其有关之溢利或亏 损将即时确认於收益表内，除非该衍生工具被指定为有效的对冲工具，则其确认於收益表的时间乃根据 对冲关系的性质决定。 嵌入衍生工具 当嵌入衍生工具符合衍生工具的定义，其风险及特点与主合约并无密切关系及主合约不会按公平值计量 而其公平值变动不会确认於收益表时，在非衍生工具主合约中之嵌入衍生工具会被视为独立的衍生工 具。 103 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 4. 主要会计政策－续 金融工具－续 对冲会计法 本集团会指定若干衍生工具为可供出售之证券及固定利率後偿票据的公平值变动作对冲（公平值对冲）。 在对冲关系开始时，相关主体须记录对冲工具及被对冲项目之间的关系，同时记录进行各类对冲交易的 风险管理目标及其策略。此外，本集团亦须在对冲关系开始时及在进行对冲的持续期间，记录对冲工具 是否能高度有效地对冲被对冲项目的公平值变动。 公平值对冲 被指定为公平值对冲且符合公平值对冲条件的衍生工具的公平值变动，均会连同与其对冲风险有关的对 冲资产或负债的公平值变动，一起立即确认在收益表中。对冲工具之公平值变动及与对冲风险有关的对 冲项目之公平值变动会於收益表内关於对冲项目一项中确认。 当本集团解除对冲关系、当对冲工具已到期或被出售、被终止、或被行使或当其已不再符合对冲会计法 的条件时，对冲会计法便会终止。 财务担保合约 财务担保合约指发行人须按合约偿还特定款项予持保人，以补偿持保人因特定债务人无法偿还根据原来 或经修改之债务条款於到期日之欠款。 本集团发行之财务担保合约，如没有指定为按公平值列账及列入损益账，则初始时按公平值减除发行财 务担保合约直接相关交易费用入账。初始入账後，本集团计量财务担保合约是以：(i)根据香港会计准则 第37条「准备、或有负债和或有资产」决定之金额；及(ii)初始入账之金额减根据收入确认准则所确认之 累计摊销（如适用），两者中较高者结算。 因担保所产生的负债的增加於收益表内报告。 综合财务报表之附注 104 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 4. 主要会计政策－续 金融工具－续 终止确认 当从金融资产收取现金流之合约权利届满，或金融资产已予转让或已转让拥有金融资产之几乎全部风险 及回报给另一个体，本集团会终止确认该金融资产。如本集团没有转让也没有保留拥有金融资产之几乎 全部风险及回报并继续控制已转让之金融资产，本集团会继续确认金融资产基於其继续参与及会确认相 关的负债。如本集团保留已转让拥有金融资产之几乎全部风险及回报，本集团会继续确认该金融资产并 且确认另一抵押借款当收到该款项。 於完全终止确认金融资产时，金融资产之账面值与已收及应收代价及已於其他全面收益和权益内确认之 累计溢利或亏损总和之差额，於收益表内确认。 於非完全终止确认金融资产时，本集团会把该金融资产之前的账面值根据各部份於转让日相对的公平值 分配给继续确认的部份及不再被确认的部份。分配给不再被确认的部份的账面值与已收代价及已於其他 全面收益内确认之累计溢利或亏损总和之差额，於收益表内确认。而确认於其他全面收益内的累计溢利 或亏损则根据各部份相对的公平值分配给继续确认的部份及不再被确认的部份。 只有当有关合约指定之本集团之债务被解除、注销或届满时，本集团将终止确认金融负债。该被终止确 认的金融负债的账面值与已付及应付代价之差额，於收益表内确认。 回购协议 於回购协议下出售之金融资产继续於财务状况表内确认。而相关的负债则包含在於回购协议下出售之金 融资产内。 购买与出售价格之差额会以合约之年期用有效利息方法於收益表内的利息支出内确认。 105 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 4. 主要会计政策－续 金融工具－续 准备 本集团因以往发生的事件而承担的责任，本集团应就有可能引致之损失提拨准备金。准备金的计量是根 据於报告期末对承担现有责任价值的最佳估算，并考虑责任相关的风险及不确定因素。如准备金的计量 是以估算的现金流支付现有的责任，账面值便是其现金流的现值（如金钱时间值有重大的影响）。 非金融资产的减值（商誉除外） 於报告期末，本集团会评估非金融资产的账面值去决定该资产有否遭受减值亏损的迹象。如这些迹象存 在，该资产的可收回金额会被计量，从而决定减值亏损的程度（如有）。当单一资产的可收回金额不可 能被计量，本集团会估计该资产所属的现金产生单位的可收回金额。在确认一个合理及一致的分配基础 後，企业的资产会分配给单一的现金产生单位，或是根据其已确认的合理及一致的分配基础，分配给最 小组别的现金产生单位。 可收回金额是公平值减出售成本与使用价值之较高者。当评估使用价值时，是使用税前折算率把估计的 未来现金流折算成现值，而该税前折算率是能反映现时市场评估的金钱时间值及该资产的特定风险并且 其对未来现金流的估计没有作出调整。 如资产的估计可收回值少於其账面值，资产的账面值会减低至其可收回值。减值亏损会立即被确认至收 益表内。 当减值亏损於期後回拨，资产的账面值便会升至经估计调整之可收回值。但上升之账面值不会高於往年 度未确认减值亏损前的资产的账面值。减值亏损的回拨会立即被确认为收入。 现金及等同现金项目 就综合现金流动表而言，现金及等同现金项目包括於购入日期起少於三个月内到期之结余，包括现金、 於同业及其他财务机构之结余、通知及短期存放、存放同业及其他财务机构之存款和外汇基金票据。 综合财务报表之附注 106 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 5. 关键会计判断及估计不稳定因素之主要来源 叙述於附注4，管理层於应用本集团的会计政策时，需就没有其他明显消息来源的资产及负债之账面值 作出判断、评估及假设。评估及潜在的假设乃根据从前的经验及其他认为有关的因素。真实结果可能与 此评估不同。 评估及潜在的假设会不断进行回顾。如修正只影响评估修正期间，会计评估的修正会在评估修正期内被 确认，或如修正影响该修正期间及将来，会计评估的修正会在期内及将来被确认。 估计不稳定因素之主要来源 於报告期末，因将来之假设及估计带来之主要不稳定因素，可能对资产及负债之账面值於下一财政年度 内带来重大调整之风险，讨论如下。 (a) 贷款之减值准备 本集团就贷款所带来之估计亏损提拨减值准备，并与溢利相减。此准备包括个别减值准备及集体 减值准备。整体减值准备代表管理层认为贷款组合内必须撇减之数额，致使贷款组合可收回净额 准确地列於财务状况表。 於厘定个别减值准备时，管理层考虑减值之客观证据。当一项贷款出现减值时，以折算现金流方 法评估个别减值准备，按资产之账面值及原本有效利率折算估计未来现金流之现值之差额计量。 准备数额亦受抵押品之价值所影响，在若干情况下，抵押品价值可能折让，以反映强制出售或迅 速套现之影响。 在厘定集体减值准备时，管理层采用过往处理具备相类信用风险特点的集体贷款之亏损经验为基 础作出减值亏损估计。更多资料详列於附注7。 有关减值准备之变动，详列於附注21。 107 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 5. 关键会计判断及估计不稳定因素之主要来源－续 估计不稳定因素之主要来源－续 (b) 衍生工具及其他金融工具的公平值 本集团的管理层利用其判断来选择适合未於交投活跃市场的金融工具之估值方法。其估值方法是 应用由市场从业员普遍采用的估值方法。至於衍生金融工具及拥有嵌入衍生工具的结构性工具， 其假设是根据公开市场价格再以工具的特性作调整而产生。 所使用的假设详列於附注7。 (c) 对商誉减值估计 根据香港会计准则第36条「资产减值」，当一项资产的账面值超出其可收回金额，便要确认减值 亏损。可收回金额是以公平值减出售费用及使用值之两者中的较高者计算。 管理层根据已分配商誉到有关被收购附属公司（最少现金产生单位）的账面值及使用值作出比 较，并检讨商誉减值。其被收购附属公司是从事保险业务。 使用值的计算是根据附属公司管理层审阅的五年财务预算中现金流动预测及五年期末评估终值预 测。於已审阅预算所覆盖期间，现金流动预测的准备是包括一些假设和评估。主要假设包括预期 收入增长和折算率的选择。 可收回金额的计算详列於附注36。 综合财务报表之附注 108 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 5. 关键会计判断及估计不稳定因素之主要来源－续 应用个体的会计政策的关健性判断 除关於评估的判断之外，以下是管理层於应用对综合财务报表有最重大影响个体会计政策之关键性判 断。 投资物业之递延税项 为计量以公平值模式计量的投资物业之递延税项负债或递延税项资产时，董事已对本集团於香港及中华 人民共和国的投资物业组合进行检讨并总结本集团的投资物业并不属於以消耗投资物业所产生之大部份 经济收益的模式持有。因此，在计量本集团投资物业之递延税项时，董事已确定以公平值模式计量的投 资物业之账面值会透过出售而完全地回拨的假设并未有被推翻。因此，本集团未有就位於香港的投资物 业之公平值改变而确认递延税项因出售有关投资物业时并不会造成任何利得税项。 於中华人民共和国的分行之累积溢利所产生的临时差额所带来之递延税项 董事已确定银行有能力控制於中华人民共和国的分行之累积溢利所产生的临时差额为港币455,797,000 元（ 2015年：港币453,011,000元）及有关临时差额很大可能不会於可预期的将来作出回拨。因此，并 未对有关临时差额作递延税项准备。 持至到期日之投资 本集团将某些具有固定或可议定付款及固定到期日之非衍生工具金融资产分类为持至到期日。此分类需 要作出判断。在作出此项判断时，本集团评估其持有该等投资至到期日之意愿及能力。倘若本集团在特 别情况以外未能保留该等投资至到期日，举例而言在临近到期时出售不重大数额，则须重新分类整个类 别为可供出售。该等投资因此须按公平值而非摊销成本计量。 此类资产详列於附注19。 109 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 6. 分项资料 （甲） 营业分项 本集团的营业分项亦是报告分项，是根据主要营运决策人（本集团的执行委员会）定期审阅的资 料，以分配资源到该分项并按本集团的业务划分评估其表现如下： 本集团提供之企业及个人银行服务主要包括对客户提供之借贷、贸易融资、汽车信贷、消费者信 贷、透支、强积金服务、定期存款、往来及活期储蓄户口、信用卡及个人财富管理服务。本集团 亦为客户提供全面自动化之电话银行服务及网上银行服务。其他银行服务包括汇款、外币找换、 保管箱、自动转账及直接付款服务。 金融市场业务主要包括银行同业拆借、本集团统一利率风险及流动资金管理及中央现金管理。来 自外汇业务的收入乃源於代客从事外汇交易、远期合约买卖及源於利用外汇资金掉期合约以管理 本银行之现金活动。 本集团证券买卖活动包括证券交易、股票经纪及期货经纪。 其他包括投资控股、保险、其他投资顾问服务及物业投资。 主要营运决策人确认并没有营业分项是合计於本集团之报告分项内。 综合财务报表之附注 110 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 6. 分项资料－续 （甲） 营业分项－续 (i) 截至2016年12月31日止年度，营业分项资料如下： 营业分项收益及结果 企业及 个人银行 金融市场 业务 证券业务 其他 抵销 综合 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 源自外界客户利息收入 1,781,977 1,212,094 5,843 1,256 �C 3,001,170 给予外界客户利息支出 (686,345) (270,025) �C �C �C (956,370) 跨业务利息收入 （附注1） 357,719 �C �C �C (357,719) �C 跨业务利息支出 （附注1） �C (357,719) �C �C 357,719 �C 净利息收入 1,453,351 584,350 5,843 1,256 �C 2,044,800 费用及佣金收入 235,260 �C 109,234 �C �C 344,494 费用及佣金支出 (84,862) �C (48) �C �C (84,910) 净买卖收入 949 102,850 �C 126,260 �C 230,059 其他营业收入 118,329 �C �C 21,524 �C 139,853 分项收益 营业收入总额 1,723,027 687,200 115,029 149,040 �C 2,674,296 包含： － 源自外界客户分项收益 1,365,308 1,044,919 115,029 149,040 － 跨业务交易 357,719 (357,719) �C �C 营业支出 （附注2） (721,421) (59,991) (67,835) (24,954) �C (874,201) 贷款减值准备净回拨 40,198 �C �C �C �C 40,198 出售物业及设备之净（亏损）溢利 (67) �C 2 24,822 �C 24,757 出售其他投资之净溢利 �C 46,337 �C 114,392 �C 160,729 出售投资物业及其公平值 调整之净溢利 �C �C �C 2,026 �C 2,026 可供出售证券之减值亏损 �C �C �C (11,071) �C (11,071) 商誉减值亏损 �C �C �C (11,000) �C (11,000) 分项溢利 1,041,737 673,546 47,196 243,255 �C 2,005,734 未分类企业支出 (353,351) 所占联营公司之溢利 31,617 除税前溢利 1,684,000 附注： 1. 跨业务资金交易之价格是以客户当前存款利率计算。 2. 未分类企业支出是综合收益表内的营业支出与营业分项内的营业支出之差额。 111 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 6. 分项资料－续 （甲） 营业分项－续 (i) 截至2016年12月31日止年度，营业分项资料如下：－ 续 於2016年12月31日的营业分项资产及负债 企业及 个人银行 金融市场 业务 证券业务 其他 综合 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 资产 分项资产 77,287,514 59,003,434 288,494 454,148 137,033,590 联营公司权益 262,565 未分类企业资产 475,896 综合资产总额 137,772,051 负债 分项负债 103,641,993 17,452,642 139,485 119,599 121,353,719 未分类企业负债 504,760 综合负债总额 121,858,479 综合财务报表之附注 112 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 6. 分项资料－续 （甲） 营业分项－续 (i) 截至2016年12月31日止年度，营业分项资料如下：－ 续 其他资料－包括在分项结果及分项资产中计量的金额 企业及 个人银行 金融市场 业务 证券业务 其他 未分类 业务 综合 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 本年度之资本开支 48,920 2,826 2,066 22 199,678 253,512 折旧 42,373 1,536 1,913 504 16,303 62,629 预付土地租金之释放 66 �C �C �C �C 66 不同分项所产生的全部直接费用已归类到个别的分项之下。非直接费用及後勤支援费用已 根据所付出的努力及时间分类到不同的分项及产品，而分项的其他营业收入分类是依靠所 产生的费用性质。关於不能分类到分项或产品的费用及收入及其後勤支援的企业业务费用 及收入并已分别归类於未分类企业支出及收入。这是给主要营运决策人衡量报告以用作资 源分配和绩效评估。 没有单一的外界客户达到或超过本集团及本银行百分之十之总营业收入。 未能分类到分项，产品及後勤支援的企业业务之资产及负债已归类为於未分类企业资产及 负债，而所有直接分项资产及负债已分类到个别的分项。 113 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 6. 分项资料－续 （甲） 营业分项－续 (ii) 截至2015年12月31日止年度，营业分项资料如下： 营业分项收益及结果 企业及 个人银行 金融市场 业务 证券业务 其他 抵销 综合 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 源自外界客户利息收入 1,845,858 1,163,309 8,139 1,298 �C 3,018,604 给予外界客户利息支出 (1,034,069) (205,700) �C �C �C (1,239,769) 跨业务利息收入 （附注1） 522,865 �C �C �C (522,865) �C 跨业务利息支出 （附注1） �C (522,865) �C �C 522,865 �C 净利息收入 1,334,654 434,744 8,139 1,298 �C 1,778,835 费用及佣金收入 209,226 �C 178,218 �C �C 387,444 费用及佣金支出 (81,226) �C (201) �C �C (81,427) 净买卖收入（支出）（已重申） 936 63,994 �C (1,315) �C 63,615 其他营业收入 111,436 �C �C 31,811 �C 143,247 分项收益 营业收入总额 1,575,026 498,738 186,156 31,794 �C 2,291,714 包含： － 源自外界客户分项收益 1,052,161 1,021,603 186,156 31,794 － 跨业务交易 522,865 (522,865) �C �C 营业支出 （附注2） (706,227) (50,995) (73,717) (25,523) �C (856,462) 贷款减值准备 (22,748) �C �C �C �C (22,748) 出售待出售之资产之净溢利 �C �C �C 52,154 �C 52,154 出售物业及设备之净（亏损）溢利 (712) �C 3 4,068 �C 3,359 出售其他投资之净溢利（已重申） �C �C �C 70,304 �C 70,304 出售投资物业及其公平值 调整之净溢利 �C �C �C 106,737 �C 106,737 可供出售证券之减值亏损 �C �C �C (200) �C (200) 分项溢利 845,339 447,743 112,442 239,334 �C 1,644,858 未分类企业支出 (257,295) 所占联营公司之溢利 31,827 除税前溢利 1,419,390 附注： 1. 跨业务资金交易之价格是以客户当前存款利率计算。 2. 未分类企业支出是综合收益表内的营业支出与营业分项内的营业支出之差额。 综合财务报表之附注 114 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 6. 分项资料－续 （甲） 营业分项－续 (ii) 截至2015年12月31日止年度，营业分项资料如下：－ 续 於2015年12月31日的营业分项资产及负债 企业及 个人银行 金融市场 业务 证券业务 其他 综合 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 资产 分项资产 70,307,318 56,156,693 268,686 582,142 127,314,839 联营公司权益 247,901 未分类企业资产 274,906 综合资产总额 127,837,646 负债 分项负债 100,094,959 12,128,623 106,770 104,524 112,434,876 未分类企业负债 295,029 综合负债总额 112,729,905 其他资料－包括在分项结果及分项资产中计量的金额 企业及 个人银行 金融市场 业务 证券业务 其他 未分类 业务 综合 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 本年度之资本开支 45,161 4,129 1,255 92 21,548 72,185 折旧 36,195 921 1,936 471 12,582 52,105 预付土地租金之释放 66 �C �C �C �C 66 115 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 6. 分项资料－续 （乙） 区域资料 区域资料（包括以区域分析之总分项收益）是按照本集团分行及附属公司报告业绩或资产入账的 主要营运地区作出分析。下列非流动资产是按照企业本身所定居的国家与非流动资产的位置相 同。 区域资料的详细资料如下： 2016 营业收入 总额 除税前 溢利 年内 资本开支 资产总额 负债总额 或有负债及 承担总额 非流动 资产 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 香港 2,414,138 1,583,927 222,423 118,135,827 108,326,735 21,852,799 1,283,254 澳门及中国大陆 260,158 100,073 31,089 19,636,224 13,531,744 3,735,358 108,706 总额 2,674,296 1,684,000 253,512 137,772,051 121,858,479 25,588,157 1,391,960 2015 营业收入 总额 除税前 溢利 年内 资本开支 资产总额 负债总额 或有负债及 承担总额 非流动 资产 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 香港（已重申） 2,049,511 1,267,117 39,422 117,852,280 106,488,708 17,490,015 1,136,419 澳门及中国大陆 227,118 138,218 32,763 9,965,208 6,241,021 1,148,114 56,008 美国 15,085 14,055 �C 20,158 176 1,353 282 总额（已重申） 2,291,714 1,419,390 72,185 127,837,646 112,729,905 18,639,482 1,192,709 附注： 营业收入总额包括净利息收入、净费用及佣金收入、净买卖收入及其他营业收入。 非流动资产包括联营公司权益、投资物业、物业及设备、预付土地租金（非流动部份）及商誉。 综合财务报表之附注 116 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理 本集团的营运活动面对多种不同的财务风险，而有关营运活动包括分析、评估、接受及管理不同程度的 风险或混合的风险。本集团的目的是为适当地平衡风险及回报和减少对本集团在财务表现上潜在的不利 因素。 本集团乃按确认及分析此类风险，建立适当的风险额度及监控，和以可靠及现代的资讯系统控制此风险 和达至订定之额度内，从而编制成风险管理政策。本集团定期检讨此等风险管理政策和系统，以反映市 场、产品和新的最佳做法的改变。 资产及负债管理委员会（「资债管委会」）负责执行经本银行董事会（「董事会」）及风险管理委员会审批 後的风险管理政策。资债管委会与本集团内其他营运单位密切地合作，以确认、评估及减低财务风险。 董事会及风险管理委员会以书面方式编订整体风险管理的原则，及涵盖包括外汇风险、利率风险、信用 风险、衍生金融工具及非衍生金融工具之使用的相关政策。同时，内部审计乃负责风险管理及监控环境 的独立审查。而运用金融工具的最主要风险为信用风险、市场风险及流动资金风险。市场风险则包括货 币风险、利率风险及价目风险。 金融工具种类 2016 2015 港币千元 港币千元 金融资产 按公平值列账及列入损益账 425,086 577,922 可供出售之证券 24,164,028 22,800,023 持至到期日之证券 5,563,683 8,686,530 贷款及应收款项（包括现金及等同现金项目） 106,219,426 94,569,652 金融负债 按公平值列账及列入损益账 553,614 844,778 摊销成本 （附注） 120,935,322 111,739,601 附注： 借贷成本於2016年12月31日的账面值为港币1,792,267,000元（ 2015年：港币1,819,591,000元），其账面 值以摊销成本连公平值对冲调整计算。 117 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 信用风险 本集团所承担之信用风险，为对方於到期时未能全数支付贷款之风险。於报告期末已招致之亏损者已作 出减值准备。因经济或某行业之状况发生重大改变，可能导致额外亏损，可能与报告期末已拨备之数额 不同，管理层因此於管理信用风险时行事审慎。 信用风险管理 本集团根据自身经验、香港《银行业条例》、香港金融管理局所发出之指引及其他法定要求（即有关香港 以外分行及附属公司之相关的本地法例及规则）而编制成贷款政策。 本集团已授权具有审批信用资格之个别人士。此等人士包括本集团风险总监，信贷风险管理主管及一批 具丰富经验的信贷主任。风险总监透过制定信贷政策，监督本集团的贷款组合的信贷质量，确保独立及 客观地评估信用风险，控制已选定的产业、交易对手、国家和投资组合类型的风险等策略，以全面负责 管理信用风险及为各业务单位提供各种信贷相关问题的谘询和指导。 信贷主任通过确保信贷建议符合本集团的审批标准和有关法规的规定从而进行独立审查和信贷审批。当 信贷申请额超过信贷主任的最高授权限额时，需要经本集团的执行董事及高级管理人员审批。 本集团通过对单一贷款人、或多组贷款人，及对地区及行业设定可接受之风险限额，为所承受之风险水 平设定限制。该等风险普遍以循环基准予以监察，并定期进行检讨。对产品、行业及国家之信用风险水 平之限额每年经管理层批准。 信用风险之风险承担乃通过定期分析贷款人及潜在贷款人应付偿还利息及本金责任之能力，并於适当时 候更改贷出限额予以控制。信用风险之风险承担亦部份通过取得抵押品及公司和个人担保控制。 综合财务报表之附注 118 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 信用风险－续 减轻风险之政策 监察及减轻风险措施详列如下： (a) 抵押品 本集团对接受之抵押品种类或减轻信用风险作出指引。主要的贷款抵押品种类如下： 按揭之住宅及商用物业； 将商业资产如楼宇、存货及应收账项作押记；或 将金融工具如债务证券及股本作押记。 此外，若发现客户之贷款出现减值讯号，本集团将尽快要求对方提供额外的抵押品以减轻信用风 险。 抵押品之公平值评估是根据相关资产常用的估值技术於贷款时决定，并於贷款续约时检讨。当贷 款被确认减值时，其抵押品之公平值将参考市场价格例如最近物业交易价格以作更新。 (b) 其他减轻风险措施 本集团使用担保将信用风险减轻。当本集团接受对方的担保时，内部会对保证人设立上限以减轻 信用之风险。 (c) 信贷承诺 本集团会提供信贷承诺，包括发出担保及备用信用证。该等工具带有与贷款相似之信用风险。该 等工具之主要用途是为了确保有足够之资金供客户所需。 承诺提供信贷指已批准但未运用的额度可以放款、担保书及信用证等使用。本集团等同面对与未 使用承诺金额相同的潜在损失。由於大部份承诺提供信贷要求客户维持其特定信贷水准，是或然 的，因此，此等亏损应可减去未使用之承诺总额。本集团会控制信贷承诺之限期，因长期承诺一 般会比短期承诺存在较大程度的信贷风险。 119 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 信用风险－续 减轻风险之政策 －续 (d) 金融市场交易 本集团对於未平仓合约之净值（即买入及卖出合约之差异）在金额及条款上均有严谨之监管限 制。在任何一个时间，有信贷风险之金额会限制在当前公平价值利好本集团之工具，此金额相对 衍生工具之合约或名义金额（用作表示有关工具之数量）只占一小部份。这种信贷风险乃当作客 户总借贷限额之一部份，与潜在市场波动之风险一并管理。除本集团要求对方给予保险金，该等 工具通常不会取得抵押品或其他担保。 (e) 净额结算安排 为减低信贷风险，本集团会尽量跟交易对手订立净额结算安排。在此项安排下，跟对手的所有交 易结余均会在违约情况出现时终止，而所有余额亦将以净额结算。除违约情况下，所有与交易对 手的未到期交易会以总额结算，这些资产与负债一般不会在财务状况表抵销。 减值及减值准备政策 个别评估下产生的减值准备是基於报告期末已发现的损失及客观的减值证据确认作财务报告之用。 综合财务报表之附注 120 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 信用风险－续 减值及减值准备政策 －续 本集团之客户贷款总额（包括香港以外分行及附属公司所贷出者），按照借款人之借款用途或主要业务 活动并适当地参考监管报告准则，分析及报告如下： 2016年12月31日 贷款总额 集体 减值准备 个别 减值准备 有抵押品 覆盖之贷款 减值贷款 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 （附注1） 在本港使用贷款 工业、商业及金融 － 物业发展 4,718,611 16,133 �C 1,962,584 �C － 物业投资 7,088,653 36,377 �C 6,512,554 �C － 与财务有关 2,521,908 7,860 �C 1,468,264 �C － 证券经纪 2,943,866 9,009 �C 1,660,372 �C － 批发及零售业 2,827,690 28,426 7,256 2,379,035 7,256 － 制造业 2,424,713 24,217 3,899 1,652,931 8,357 － 运输及运输设备 1,854,325 14,335 �C 906,457 �C － 康乐活动 1,135 �C �C 1,135 �C － 资讯科技 136,692 1,486 �C 12,572 �C － 其他 （附注2） 10,866,348 40,134 5,677 6,434,983 5,677 个别人士 － 购买「居者有其屋」、 「私人机构参与计划」及 「租者置其屋计划」单位之贷款 496,907 233 �C 496,907 �C － 购买其他住宅楼宇之贷款 8,506,503 �C �C 8,502,916 �C － 信用卡贷款 111,614 1,720 751 �C 751 － 其他 （附注3） 3,362,930 5,148 746 2,401,894 746 47,861,895 185,078 18,329 34,392,604 22,787 贸易融资 2,585,427 8,028 21,408 886,960 25,466 在本港以外使用之贷款 20,241,833 58,113 �C 4,247,662 �C 70,689,155 251,219 39,737 39,527,226 48,253 121 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 信用风险－续 减值及减值准备政策 －续 2015年12月31日 贷款总额 集体 减值准备 个别 减值准备 有抵押品 覆盖之贷款 减值贷款 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 （附注1） 在本港使用贷款 工业、商业及金融 － 物业发展 2,189,155 8,733 �C 1,066,507 �C － 物业投资 7,140,081 41,102 �C 6,762,493 �C － 与财务有关 3,907,080 13,643 �C 2,857,545 �C － 证券经纪 1,673,788 6,699 �C 1,047,000 �C － 批发及零售业 2,807,443 33,402 8,659 1,752,215 8,659 － 制造业 2,880,266 38,760 2,656 1,658,538 2,656 － 运输及运输设备 1,483,263 9,248 �C 856,509 �C － 康乐活动 1,173 �C �C 1,173 �C － 资讯科技 46,979 779 �C 132 �C － 其他 （附注2） 9,474,669 53,750 340 5,744,183 340 个别人士 － 购买「居者有其屋」、 「私人机构参与计划」及 「租者置其屋计划」单位之贷款 497,758 �C �C 497,758 �C － 购买其他住宅楼宇之贷款 8,015,269 �C �C 8,014,320 �C － 信用卡贷款 101,009 1,610 692 �C 717 － 其他 （附注3） 2,217,239 3,657 867 1,779,564 867 42,435,172 211,383 13,214 32,037,937 13,239 贸易融资 5,651,328 4,696 9,680 740,892 9,680 在本港以外使用之贷款 15,513,512 34,415 794 4,980,269 2,308 63,600,012 250,494 23,688 37,759,098 25,227 附注： 1. 有抵押品之贷款以抵押品市场价格或余下贷款本金两者较低者为准。 2. 包括在「其他」的主要项目是电力和天然气、酒店、餐饮、保证金贷款及其他商业用途。 3. 主要项目包括专业人士贷款及个人贷款作其他私人用途。 4. 比对资料已重申以符合本年度的呈列。 综合财务报表之附注 122 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 信用风险－续 减值及减值准备政策 －续 本集团之政策要求最少每年对个别重要的金融资产或当个别情况需要更频密地作回顾。减值准备於个别 评估户口是根据於报告期末，按每个案件的评估已发现之损失决定。此方法适用於个别重大户口。此评 估一般包括个别户口持有的抵押品及预期还款。 本集团采用如附注4所详述的政策以评估减值的客观证据是否存在。 以集体形式进行的减值准备提供准备於：(i)个别并非重要的同性质之资产组合；及(ii)考虑过往处理相类 信用风险特点资产之亏损经验以评估未确定但已发生之损失。管理层要视乎现时经济及信贷情况去评估 潜在损失的实际程度可能高於或低於过往经验。 金融资产的信用风险集中性 当区域或业务因素转变，相同地影响贷款客户，其信用风险相对於本集团之整体风险为重大时，集中信 用风险存在。 最能代表本集团及本银行的金融资产之最高信用风险之区域及业务集中分析披露如下。 金融资产之区域位置是取决於对手最终信用风险之位置。 123 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 信用风险－续 金融资产的信用风险集中性 －续 区域位置 香港 亚太区 除香港以外 其他 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 （附注1） （附注2） 於2016年12月31日 短期资金 4,930,437 22,690,312 2,376,696 29,997,445 存放同业款项 11,569 1,604,971 �C 1,616,540 衍生金融工具 196,302 98,090 130,453 424,845 可供出售之债务证券 5,877,797 9,585,972 8,608,499 24,072,268 持至到期日之证券 2,480,165 1,549,961 1,533,557 5,563,683 贷款及其他账项 58,169,313 15,563,510 348,782 74,081,605 71,665,583 51,092,816 12,997,987 135,756,386 於2015年12月31日 短期资金 6,900,987 12,220,651 1,909,663 21,031,301 存放同业款项 14,215 7,349,350 387,545 7,751,110 衍生金融工具 170,587 239,603 167,461 577,651 可供出售之债务证券 8,878,951 8,938,510 4,759,073 22,576,534 持至到期日之证券 5,122,912 1,997,757 1,565,861 8,686,530 贷款及其他账项 51,801,808 13,280,740 304,100 65,386,648 72,889,460 44,026,611 9,093,703 126,009,774 附注： 1. 报告在「亚太区除香港以外」内的国家主要包括中国大陆、日本、澳洲及其他亚洲国家。 2. 报告在「其他」内的国家主要包括加拿大、美国及其他欧洲国家。 综合财务报表之附注 124 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 信用风险－续 金融资产的信用风险集中性 －续 业务分析 同业及其他 财务机构 中央政府及 中央银行 公营机构 企业 其他 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 於2016年12月31日 短期资金 24,780,764 5,216,681 �C �C �C 29,997,445 存放同业款项 1,616,540 �C �C �C �C 1,616,540 衍生金融工具 365,779 �C �C 59,066 �C 424,845 可供出售之债务证券 7,702,819 4,006,693 �C 12,362,756 �C 24,072,268 持至到期日之证券 941,530 4,645 39,234 4,578,274 �C 5,563,683 贷款及其他账项 2,441,605 738,069 125 53,684,467 17,217,339 74,081,605 37,849,037 9,966,088 39,359 70,684,563 17,217,339 135,756,386 於2015年12月31日 短期资金 13,311,629 7,719,558 �C �C 114 21,031,301 存放同业款项 7,751,110 �C �C �C �C 7,751,110 衍生金融工具 572,875 �C �C 4,485 291 577,651 可供出售之债务证券 10,854,160 1,762,697 �C 9,959,677 �C 22,576,534 持至到期日之证券 3,986,232 16,183 39,802 4,644,313 �C 8,686,530 贷款及其他账项 5,521,111 320,577 497,035 43,266,543 15,781,382 65,386,648 41,997,117 9,819,015 536,837 57,875,018 15,781,787 126,009,774 125 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 信用风险－续 在没有抵押品或其他信用改进前的最高信用风险 有关财务状况表以内的资产的最高信用风险如下： 2016 2015 港币千元 港币千元 短期资金 29,997,445 21,031,301 存放同业款项 1,616,540 7,751,110 衍生金融工具 424,845 577,651 可供出售之债务证券 24,072,268 22,576,534 持至到期日之证券 5,563,683 8,686,530 贷款及其他账项 74,081,605 65,386,648 135,756,386 126,009,774 有关财务状况表以外的项目的最高信用风险如下： 2016 2015 港币千元 港币千元 直接信用代替品 805,429 868,445 与贸易有关之或有项目 596,068 225,216 未动用之正式备用信贷、信贷额度及其他承担 不包括可无条件取消而不需作事前通知者 17,277,667 10,544,013 18,679,164 11,637,674 上表列示本集团於2016年12月31日及2015年12月31日在最坏情况下的信用风险，该情况未计入持有 之抵押品或附带的其他信用增强措施前之信贷风险。上述财务状况表内资产之信用风险是基於其净账面 值而列。 综合财务报表之附注 126 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 信用风险－续 信用质素 客户贷款之信用质素，除应收利息外，总结如下： 2016 2015 港币千元 港币千元 非逾期或非减值 70,490,490 63,132,864 已逾期但非减值 150,412 441,921 减值 48,253 25,227 70,689,155 63,600,012 减：减值准备 (290,956) (274,182) 70,398,199 63,325,830 (i) 非逾期或非减值贷款 非逾期或非减值贷款的信用质素是参考本集团的内部评级系统所估计的，这也是应香港金融管理 局要求采用的分类系统。 透支 分期偿还 贷款 定期贷款 银团贷款 外币贷款 贸易融资 个人贷款及 税务贷款 其他 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 於2016年12月31日 评级： 合格 1,222,787 22,125,983 26,522,250 14,372,740 2,062,018 2,373,736 278,244 875,850 69,833,608 特别监察 69,362 77,614 71,053 �C 34,118 63,315 34 �C 315,496 次级或以下 6,303 325,083 10,000 �C �C �C �C �C 341,386 总额 1,298,452 22,528,680 26,603,303 14,372,740 2,096,136 2,437,051 278,278 875,850 70,490,490 於2015年12月31日 评级： 合格 1,709,353 21,157,099 20,682,168 11,704,444 651,810 6,031,144 216,608 748,121 62,900,747 特别监察 70,303 67,116 28,000 �C 46,505 7,646 155 �C 219,725 次级或以下 7,944 4,315 �C �C �C �C 133 �C 12,392 总额 1,787,600 21,228,530 20,710,168 11,704,444 698,315 6,038,790 216,896 748,121 63,132,864 127 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 信用风险－续 信用质素 －续 (ii) 已逾期但非减值贷款 按客户分类的已逾期但非减值的贷款总额分析如下： 透支 分期偿还 贷款 定期 贷款 贸易融资 个人贷款及 税务贷款 其他 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 於2016年12月31日 逾期三十日或以下 2,457 7,944 �C 73,381 141 �C 83,923 逾期三十一日至九十日 �C 28,704 21,970 �C 629 1,924 53,227 逾期九十日以上 6,267 6,995 �C �C �C �C 13,262 总额 8,724 43,643 21,970 73,381 770 1,924 150,412 抵押品之公平值 32,522 168,232 28,978 77,888 �C �C 307,620 有抵押品之贷款 （附注） 8,725 43,412 21,970 66,903 �C �C 141,010 於2015年12月31日 逾期三十日或以下 5,775 22,705 �C �C 289 �C 28,769 逾期三十一日至九十日 51 15,586 33,000 4,430 1,238 1,655 55,960 逾期九十日以上 17,582 205,621 93,100 40,889 �C �C 357,192 总额 23,408 243,912 126,100 45,319 1,527 1,655 441,921 抵押品之公平值 112,938 661,667 178,779 87,583 621 �C 1,041,588 有抵押品之贷款 （附注） 23,357 243,817 93,100 45,318 231 �C 405,823 抵押品主要是物业及定期存款。 附注： 有抵押品之贷款值以抵押品市场价格或余下贷款本金两者较低者为准。 综合财务报表之附注 128 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 信用风险－续 信用质素 －续 (iii) 个别减值贷款 客户贷款 按客户性质分类的个别减值贷款总额的明细如下： 透支 分期偿还 贷款 有期贷款 贸易融资 个人贷款及 税务贷款 其他 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 於2016年 12月31日 个别减值贷款 10,584 11,836 2,300 23,167 97 269 48,253 抵押品之公平值 3,097 1,682 �C 4,371 �C �C 9,150 有抵押品之贷款 （附注） 3,097 1,682 �C 4,371 �C �C 9,150 於2015年 12月31日 个别减值贷款 6,178 8,942 �C 9,680 237 190 25,227 抵押品之公平值 �C 12,412 �C �C �C �C 12,412 有抵押品之贷款 （附注） �C 2,308 �C �C �C �C 2,308 抵押品主要是物业及定期存款。 附注： 有抵押品之贷款值以抵押品市场价格或余下贷款本金两者较低者为准。 (iv) 同业存款及贷款 於2016年12月31日及2015年12月31日，同业贷款为非逾期或非减值及没有抵押品。 129 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 信用风险－续 债务证券 按评级机构分类的金融投资 下表呈列本集团及本银行所持有的金融证券，除贷款以外，於报告期末根据评级机构穆迪之评级分析。 没有穆迪评级的金融证券会被当作没有评级分类。 可供出售之 债务证券 持至到期日 之证券 总额 港币千元 港币千元 港币千元 於2016年12月31日 Aaa 3,774,980 �C 3,774,980 Aa1至Aa3 3,640,615 1,059,526 4,700,141 A1至A3 9,352,816 845,536 10,198,352 低於A3 4,065,312 1,096,508 5,161,820 没有评级 3,238,545 2,562,113 5,800,658 总额 24,072,268 5,563,683 29,635,951 於2015年12月31日 Aaa 1,140,836 �C 1,140,836 Aa1至Aa3 2,319,000 1,975,307 4,294,307 A1至A3 12,251,828 1,975,299 14,227,127 低於A3 3,233,039 2,137,331 5,370,370 没有评级 3,631,831 2,598,593 6,230,424 总额 22,576,534 8,686,530 31,263,064 被收回的抵押品 於指出的年度，本集团取得之抵押品资产，详列如下： 2016 2015 港币千元 港币千元 资产种类 其他 2,500 13,730 在可行的情况下尽快出售被收回的资产，其收益会用来抵销未偿还的债务。 综合财务报表之附注 130 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 市场风险 市场风险是指因为市场利率及价格波动（包括汇率、利率、商品价格及股票价格等）对资产、负债及资 产负债表以外之项目所构成之亏损风险。 市场风险承担原於交易及非交易用途组合。交易用途组合，包括市场庄家及源自客户持仓头寸。本集团 只持有可控额度且可带来外汇及利率风险之金融工具，故此由交易组合内所产生之市场风险视为可以接 受水平。 非交易用途组合，包括主要因集团的零售及工商业务资产与负债进行利率风险管理而产生的头寸、指定 列为可供出售及持至到期日之金融投资。 市场风险管理 风险价值（「 VaR」），用於估计於指定期间和既定置信程度下，市场利率和价格变动对风险头寸引申的 潜在亏损； 使用多种措施，包括净利息收益及外汇头寸的敏感度等分析，以监控各类市场风险头寸；及 订立风险额度来管理市场风险，这些风险额度分配予各业务部门及本集团旗下的法人团体。 本集团致力确立准则、管理政策及程序来控制和监控市场风险，并由风险管理委员会监控及管理。 此外，本集团使用衍生工具来对冲利率及外汇风险。 压力测试用以评定若出现较为极端但有可能发生的市场情况，对组合价值的潜在影响。高级管理层及董 事会会定期检阅压力测试结果。 131 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 市场风险－续 货币风险 本集团的资产及负债主要由美元、人民币及港元组成。本集团的政策主要是将资产配对同一货币的负 债，从而有效减低外汇风险。本集团亦设定外汇风险额度，以确保外汇风险敞口维持於可接受水平。集 团亦利用外汇即期和远期合约以管理外汇风险。於结算日，大部份外汇远期合同均於一年内到期，并且 没有重大外汇风险敞口。 下表显示於每个报告期末货币风险集中之分布： 港币 美元 澳门币 人民币 其他 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 （附注） 於2016年12月31日 资产 库存现金及短期资金 7,958,188 12,679,708 139,047 9,078,151 666,187 30,521,281 存放同业款项 503,215 �C �C 1,113,325 �C 1,616,540 衍生金融工具 240,806 180,264 �C 3,775 �C 424,845 按公平值列账及列入损益账之 金融资产 241 �C �C �C �C 241 可供出售之证券 78,333 16,091,125 �C 4,574,307 3,420,263 24,164,028 持至到期日之证券 945,501 3,087,342 �C 1,246,322 284,518 5,563,683 客户贷款 55,144,510 9,313,483 8,162 6,180,648 42,352 70,689,155 同业贷款 �C 496,256 �C �C �C 496,256 其他金融资产 505,131 829,882 6,302 1,542,668 12,211 2,896,194 金融资产总额 65,375,925 42,678,060 153,511 23,739,196 4,425,531 136,372,223 负债 同业存款及结余 991,886 699,559 �C 1,001,767 3,469 2,696,681 於回购协议下出售之金融资产 �C 8,307,200 �C �C 1,538,553 9,845,753 客户存款 67,400,777 11,946,482 97,612 18,295,979 5,139,779 102,880,629 存款证 580,325 232,004 �C �C �C 812,329 衍生金融工具 174,721 375,155 �C 3,738 �C 553,614 已发行债券 �C �C �C 1,663,774 �C 1,663,774 借贷资本 �C 1,792,267 �C �C �C 1,792,267 其他金融负债 779,482 320,494 1,076 120,769 22,068 1,243,889 金融负债总额 69,927,191 23,673,161 98,688 21,086,027 6,703,869 121,488,936 净额－金融资产及负债总额 (4,551,266) 19,004,899 54,823 2,653,169 (2,278,338) 14,883,287 附注： 包括在「其他」内的货币主要代表澳元及新西兰元。 综合财务报表之附注 132 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 市场风险－续 货币风险 －续 港币 美元 澳门币 人民币 其他 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 （附注） 於2015年12月31日 资产 库存现金及短期资金 7,751,116 4,377,523 76,982 7,851,932 1,374,341 21,431,894 存放同业款项 422,715 3,239,876 �C 3,605,163 483,356 7,751,110 衍生金融工具 445,414 128,654 �C 3,583 �C 577,651 按公平值列账及列入损益账之 金融资产 271 �C �C �C �C 271 可供出售之证券 2,623,014 12,029,647 �C 6,249,720 1,897,642 22,800,023 持至到期日之证券 1,141,480 5,556,638 �C 1,642,594 345,818 8,686,530 客户贷款 49,903,349 7,120,061 15,925 6,301,226 259,451 63,600,012 其他金融资产 490,660 553,943 3,622 724,267 14,144 1,786,636 金融资产总额 62,778,019 33,006,342 96,529 26,378,485 4,374,752 126,634,127 负债 同业存款及结余 2,837,116 1,274,746 �C 1,587,050 29,401 5,728,313 於回购协议下出售之金融资产 �C 2,267,287 �C 219,829 835,567 3,322,683 客户存款 61,324,987 12,286,482 43,646 20,249,304 5,487,945 99,392,364 存款证 351,962 �C �C �C �C 351,962 衍生金融工具 552,659 288,536 �C 3,583 �C 844,778 借贷资本 �C 1,819,591 �C �C �C 1,819,591 其他金融负债 678,075 190,176 673 243,715 12,049 1,124,688 金融负债总额 65,744,799 18,126,818 44,319 22,303,481 6,364,962 112,584,379 净额－金融资产及负债总额 (2,966,780) 14,879,524 52,210 4,075,004 (1,990,210) 14,049,748 附注： 包括在「其他」内的货币主要代表澳元及新西兰元。 本集团签订了多项外币远期合约来管理货币风险，详列於附注18。 133 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 市场风险－续 货币风险 －续 外汇敏感度分析 本集团外汇敞口主要是美元、人民币及澳门币。下表详细列出本集团因美元 �u 人民币 �u 澳门币对港元 汇率有百分之一和五（ 2015年：百分之一和五）的变化时的外汇敝口之敏感度。 汇率变动 美元 人民币 澳门币 增值 贬值 增值 贬值 增值 贬值 +1% -1% + 5% -5% +1% -1% 港币千元等值 2016年 除税後溢利 21,456 (21,456) (96,812) 96,812 1 (1) 其他全面收益（除税後） �C �C 141,517 (141,517) 485 (485) 汇率变动 美元 人民币 澳门币 增值 贬值 增值 贬值 增值 贬值 +1% -1% + 5% -5% +1% -1% 港币千元等值 2015年 除税後溢利 19,607 (19,607) 2,857 (2,857) 31 (31) 其他全面收益（除税後） �C �C 36,155 (36,155) 485 (485) 括弧内的数字表示减少。 综合财务报表之附注 134 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 市场风险－续 利率风险 利率风险是指利率的不利变动对本银行的财务状况构成的风险。这包括重新定价风险、基差风险、期权 风险及收益曲线风险。息差可能因变动而上升，但可能因出现未能预计之转变而减少或产生亏损。 利率风险可源自交易及非交易组合。本集团的利率风险敞口主要来自非交易组合。在资产负债管理委员 会和风险管理委员会监察下，本集团於风险管理委员会核准之额度内管理利率风险。利率重新订价错配 之水平已设定限额，及予以定期监察。为监控交易组合，利率敏感度限额（亦称DV01）与止蚀限额亦已 加入并每天执行监测。 除用作管理本集团自身持作买卖用途之证券所带来的风险之利率合约外，本集团亦持可控额度之利率仓 盘於交易组合内。利率风险主要源自附息资产、负债及资产负债表以外之项目在再定息时之时差及不同 之定息机制所致。本集团定期以利率敏感度分析监控利率风险，分析方法乃根据资产及负债之下次合约 定息日或到期日，计算其再定息净差额及不同定价机制之情况。 下表按资产及负债的到期情况，概述本集团之利率风险敞口。有关可供出售之债券项目，所显示的风险 敞口已包含以利率掉期用作债券中的利率风险管理。 135 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 市场风险－续 利率风险 －续 三个月 以内 三个月 以上 一年以内 一年以上 五年以内 五年以上 不计利息 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 於2016年12月31日 资产 库存现金及短期资金 28,480,703 1,446,576 �C �C 594,002 30,521,281 存放同业款项 799,236 817,304 �C �C �C 1,616,540 衍生金融工具 127,267 58,779 �C �C 238,799 424,845 按公平值列账及列入损益账之 金融资产 �C �C �C �C 241 241 可供出售之证券 16,893,455 7,164,230 14,583 �C 91,760 24,164,028 持至到期日之证券 2,925,453 2,606,094 30,136 �C 2,000 5,563,683 客户贷款 65,294,378 3,448,346 999,597 444,880 501,954 70,689,155 同业贷款 496,256 �C �C �C �C 496,256 其他金融资产 870,767 828,795 �C �C 1,196,632 2,896,194 金融资产总额 115,887,515 16,370,124 1,044,316 444,880 2,625,388 136,372,223 负债 同业存款及结余 1,849,097 833,238 �C �C 14,346 2,696,681 於回购协议下出售之金融资产 8,677,987 1,167,766 �C �C �C 9,845,753 客户存款 80,189,211 12,272,947 56,707 �C 10,361,764 102,880,629 存款证 422,089 390,240 �C �C �C 812,329 衍生金融工具 236,259 144,301 �C �C 173,054 553,614 已发行债券 �C 1,663,774 �C �C �C 1,663,774 借贷资本 �C 1,792,267 �C �C �C 1,792,267 其他金融负债 95,262 48,207 �C �C 1,100,420 1,243,889 金融负债总额 91,469,905 18,312,740 56,707 �C 11,649,584 121,488,936 净额－金融资产及负债总额 24,417,610 (1,942,616) 987,609 444,880 (9,024,196) 14,883,287 综合财务报表之附注 136 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 市场风险－续 利率风险 －续 三个月 以内 三个月 以上 一年以内 一年以上 五年以内 五年以上 不计利息 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 於2015年12月31日 资产 库存现金及短期资金 20,123,665 807,318 �C �C 500,911 21,431,894 存放同业款项 2,478,636 5,272,474 �C �C �C 7,751,110 衍生金融工具 50,709 84,543 �C �C 442,399 577,651 按公平值列账及列入损益账之 金融资产 �C �C �C �C 271 271 可供出售之证券 13,408,216 9,145,346 �C 22,972 223,489 22,800,023 持至到期日之证券 5,858,499 2,784,156 41,875 �C 2,000 8,686,530 客户贷款 61,231,293 1,896,220 203,306 �C 269,193 63,600,012 其他金融资产 728,787 37,827 �C �C 1,020,022 1,786,636 金融资产总额 103,879,805 20,027,884 245,181 22,972 2,458,285 126,634,127 负债 同业存款及结余 5,592,845 127,509 �C �C 7,959 5,728,313 於回购协议下出售之金融资产 3,322,683 �C �C �C �C 3,322,683 客户存款 85,755,680 5,563,333 41,297 �C 8,032,054 99,392,364 存款证 161,981 189,981 �C �C �C 351,962 衍生金融工具 139,424 156,018 �C �C 549,336 844,778 借贷资本 �C 1,819,591 �C �C �C 1,819,591 其他金融负债 54,627 37,827 �C �C 1,032,234 1,124,688 金融负债总额 95,027,240 7,894,259 41,297 �C 9,621,583 112,584,379 净额－金融资产及负债总额 8,852,565 12,133,625 203,884 22,972 (7,163,298) 14,049,748 * 该比对数目已重申以符合本年度的呈列。 137 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 市场风险－续 利率风险 －续 利率敏感度分析 下列敏感度分析是根据报告期末时所面对的浮动利率风险及假设其规定的变动是由财政年度初已开始并 於整个报告年度保持不变。此分析以100个基点向上变动及10个基点向下变动作为内部报告利率风险给 主要管理人员之准则及代表管理层对利率的可能变化所作的评估。 2016 2015 基点变动 基点变动 +100 -10 +100 -10 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 除税後溢利 134,056 (28,807) 69,578 (19,906) 括弧内的数字表示减少。 价目风险 本集团对其上市股本证券投资承担价目风险。除那些被分类为持作买卖用途的投资外，本集团对此类投 资并没有进行活跃的交易活动。以下的敏感度分析是根据投资价目转变十个百分比计算。 价目敏感度分析 2016 2015 价目变动 价目变动 +10% -10% +10% -10% 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 除税後溢利 20 (20) 23 (23) 其他全面收益（除税後） 4,943 (4,943) 15,795 (15,795) 括弧内的数字表示减少。 综合财务报表之附注 138 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 流动资金风险 流动资金风险是指本集团未能履行於金融负债到期时的付款责任及当资金被提取时未能取得替代资金之 风险。其後果可能是未能偿还存款给存款者及履行贷款承诺。 流动资金风险管理 主要目标 本集团流动资金风险管理框架的主要目标是为了每天维持流动资金於一稳健水平，以确保本集团有充足 的现金流量如期支付正常业务中的短期债务、掌握贷款及投资机遇，以及符合法定流动性维持资金比率 之要求。本集团已根据香港金融管理局於2016年11月修订的监管政策手册LM-2「稳健的流动资金风险 管理系统及管控措施」（「监管政策手册LM-2」）之规定，通过进行现金流量分析，进一步强化流动资金 风险管理框架，以确保本集团有充足之流动资金及融资能力，以应付其日常的业务营运及能承受持续资 金压力。这些现金流量分析也为其他风险管理工具包括压力测试及应变融资计划提供了基础。 组织结构 本集团在充分考虑本集团的组织结构、主要业务特点及监管政策基础後，采用集中及分散二者相结合的 流动资金风险管理模式。总行对管理本集团的整体流动资金风险负最终责任，而澳门及中国大陆的分行 在总行政策及授权范围内则透过递交管理月报表及现金流量状况日报表予总行以管理自身的流动资金风 险。 风险管理功能是由董事会所成立的资债管委会及风险管理委员会负责执行。资债管委会与本集团各营运 单位密切地合作，以确认、评估及减低流动资金风险。董事会及风险管理委员会以书面方式提供整体风 险管理的原则，及涵盖特定范畴包括流动资金风险的书面政策。此外，稽核部会定期进行独立审查，以 确保风险管理功能得以有效地执行。 本集团的流动资金风险管理由资债管委会及风险管理委员会检阅後，经董事会、风险委员会及执行委员 会审批的流动资金风险管理政策所监管。该政策详列流动资金状况、适当的限额及触发额的主要特点。 资债管委会及风险管理委员会获执行委员会授权，负责监察本集团的流动资金风险管理工作。他们是负 责监察及控制本集团的流动资金状况，其监控是透过持续及定期检阅不同流动资金的衡量标准，这些标 准包括但不局限於法定流动性维持比率、资产及负债的期限错配、贷存比率、正常及压力现金流量预测 及同业交易。本集团运用各个行内开发的管理资讯系统去准备及编制定期管理报表，以协助完成流动资 金风险管理的职责。 资金处负责管理本集团即日及日常的现金流量及流动资金状况。而财务部负责确认、计量及监察流动资 金风险、进行流动资金成本分析及压力测试、处理有关流动资金风险的监管报告及组织编制贷款及存款 的定期预测、流动性维持比率、流动资金及融资报表。根据其严重程度，所有政策违规会由这些单位向 资债管委会及 �u 或风险管理委员会汇报，徵求缓释措施的意见或指令。 139 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 流动资金风险－续 流动资金风险管理 －续 本集团的非衍生金融负债合约剩余到期日详列於下表。下表是根据未折算的金融负债合约到期日，包括 除本集团有资格及准备偿还未到期之负债外所产生的有关负债利息，并参考有关合约利率包括於报告期 末时合约内之有关浮动利率工具之现行市场利率。 即时偿还 一个月 以内偿还 一个月 至三个月 以内偿还 三个月 至一年 以内偿还 一年 至五年 以内偿还 超过五年 偿还 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 未付利息负债调整 於2016年12月31日 同业存款及结余 9,033 1,022,328 841,581 835,044 �C �C 2,707,986 於回购协议下出售之金融资产 �C 43,412 8,652,452 1,177,071 �C �C 9,872,935 客户存款 45,383,453 23,329,408 23,520,134 10,852,003 55,439 �C 103,140,437 存款证 �C 192,692 232,620 394,320 �C �C 819,632 已发行债券 �C �C �C �C 1,728,629 �C 1,728,629 借贷资本 �C �C �C 104,679 2,058,687 �C 2,163,366 其他金融负债 458,917 102,904 145,283 297,284 13,970 �C 1,018,358 未折算的金融负债总额 45,851,403 24,690,744 33,392,070 13,660,401 3,856,725 �C 121,451,343 未付利息负债调整 於2015年12月31日 同业存款及结余 7,259 3,133,907 2,474,810 128,143 �C �C 5,744,119 於回购协议下出售之金融资产 �C 256,413 3,072,014 �C �C �C 3,328,427 客户存款 39,629,751 25,076,448 29,396,600 5,625,995 41,385 �C 99,770,179 存款证 �C �C 163,950 191,651 �C �C 355,601 借贷资本 �C �C �C 104,637 2,162,501 �C 2,267,138 其他金融负债 339,940 50,649 166,085 259,777 17,039 �C 833,490 未折算的金融负债总额 39,976,950 28,517,417 35,273,459 6,310,203 2,220,925 �C 112,298,954 综合财务报表之附注 140 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 流动资金风险－续 流动资金风险管理 －续 下表详细列明本集团所持有的衍生金融工具的预计到期日。该表是根据衍生金融工具的未折算净现金流 入（流出）所决定如该衍生工具的交易是按净额计算的。但如该衍生工具的交易是按总额计算，则须根 据未折算总现金流入和（流出）作制定基础。当应付或应收金额不是固定时，其披露金额则是根据以报 告期末的孳息率曲线为参考的预算利率计算。 少於 一个月 一个月至 三个月 三个月 至一年 一年至 五年 超过五年 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 於2016年12月31日 以净额交易之衍生工具 利率合约 －（流出）�u 流入 (33,260) (22,205) (120,466) (653,501) (308,312) (1,137,744) 以总额交易之衍生工具 汇率合约 － 流入 22,231,243 12,246,793 12,474,202 �C �C 46,952,238 － 流出 (22,211,203) (12,247,625) (12,483,180) �C �C (46,942,008) 20,040 (832) (8,978) �C �C 10,230 於2015年12月31日 以净额交易之衍生工具 利率合约 －（流出）�u 流入 (21,389) 25,453 (138,426) (469,636) (315,886) (919,884) 以总额交易之衍生工具 汇率合约 － 流入 11,803,725 13,024,645 25,235,754 387,545 �C 50,451,669 － 流出 (11,740,125) (12,883,977) (25,236,453) (387,545) �C (50,248,100) 63,600 140,668 (699) �C �C 203,569 141 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 流动资金风险－续 流动资金风险管理 －续 关於本集团未有记录於财务状况表的承担及或有负债的合约金额按到期日计算用作提供客户信用及作其 他信用安排及财务担保详列於综合财务报表之附注37并总结如下表： 不超过一年 港币千元 於2016年12月31日 直接信用代替品 805,429 与贸易有关之或有项目 596,068 未动用之正式备用信贷、信贷额度及其他承担 不包括可无条件取消而不需作事前通知者 17,277,667 18,679,164 於2015年12月31日 直接信用代替品 868,445 与贸易有关之或有项目 225,216 未动用之正式备用信贷、信贷额度及其他承担 不包括可无条件取消而不需作事前通知者 10,544,013 11,637,674 综合财务报表之附注 142 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 流动资金风险－续 流动资金风险的来源 流动资金风险可由资产负债表内外交易所产生。本集团流动资金风险的主要来源包括资产及负债之间的 期限错配、客户存款的支取及客户提取贷款。在正常业务及压力情况下，本集团分别会每天及每月透过 对一系列适当时间内的资产负债表内外项目进行现金流量分析，以确认流动资金需要，从而管理流动资 金风险。 本集团管理流动资金风险亦包括设置及观察流动资金指标与其法定及内部限额，设计及实施早期预警指 标从而将例外情况作出报告，及分配流动资金成本。最後防线是要确保本集团有良好的声誉及流动资金 缓冲去支持其融资能力。 本集团亦会计量及管理资产负债表外项目及或有资金义务所产生的流动资金风险，如贷款承诺、衍生工 具及或有负债。这些风险取决於设定的限额，并会在本集团的压力测试中反映。本集团并无从事任何会 产生提供流动资金支援需求的交易，如证券。 融资策略 本集团拥有稳健的资本基础及稳定的客户存款，作为其主要的资金来源。内部透过对大额存户的监察及 外部透过银行同业市场、发行存款证、回购协议下出售之金融资产及掉期市场的参与，以达到资金来源 更多元化，这全是本集团部份的融资策略。 本集团香港以外分行的主要资金来源是来自自身的客户存款及同业资金。按本集团的政策，在香港以外 分行有需要时，总行会支持他们的流动资金需求。而给予香港以外分行的资金有预设限额，目的是鼓励 他们於其本地市场寻找他们自身的资金来源。 流动资金缓冲 为解决及减低市场流动资金风险，本集团维持充足的优质及可随时变现的流动资产，即使在资金受压期 间仍可出售或用作抵押品，从而提供流动资金。本集团把资金投放於具市场深度及流通性高而且信贷质 素良好的债务证券，以确保能在经审慎厘定的限额内符合短期资金要求。本集团会定期通过抵押借贷将 一部份优质可随时变现的流动资产化为资金，以测试这些资产的可用性。维持流动资金来源及应变融资 计划能对确认紧绌情况起预警作用，从而提供策略性的流动资金以应付未能预计及庞大的资金流出量， 并且描述在出现危机的情况下应采取的补救行动。 143 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 流动资金风险－续 流动资金缓冲 －续 本集团持有优质可随时变现的流动资产作为缓冲，即使於压力期间，仍可把这些资产出售或用作抵押品 以提供流动资金。合资格的资产主要包括本集团能不受任何限制条件下出售或抵押借款的债务证券。这 些资产不存在错向风险、具有活跃市场及面对相对较低之信贷风险及市场风险。结构性产品及高集中度 的头盘并不符合资格，以确保采用简易及明确的估值方法。流动资金缓冲整体上须由合资格的资产所组 成，并透过限制对单一信贷风险的承担，确保充分分散风险。流动资金缓冲亦包括大部份信贷风险加权 值为0%的政府发行债券（根据《巴塞尔资本协定II 》信贷风险标准计算法）以降低风险。 流动资金缓冲的规模须确保本集团在正常及面对压力的市场情况下，能满足其即日支付责任及对日常流 动资金的需求。倘本集团内个体信用评级下降，本集团仍不受限於特定抵押品安排或合约规定。 下表列出用作流动资金缓冲的流动资产之估值（未计扣减前的面值）。 内部分类 确认现金流入量 资产类别 资格标准 第一级别 一个月内 中央政府或中央银行发行的 债务证券 风险加权值0% 第二A级别 一个月内 公营机构或非金融机构企业 发行的债务证券 风险加权值20% 第二B级别 一个月内 信贷评级A级的非金融机构企业发行 的债务证券 风险加权值50% 综合财务报表之附注 144 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 流动资金风险－续 本集团之流动资产 内部分类 於2016年 12月31日 於2015年 12月31日 港币千元 港币千元 第一级别 5,273,589 3,254,129 第二A级别 1,171,583 757,882 第二B级别 4,537,060 4,497,858 本集团的流动资金框架将资产类别定义为可在当地评估为高质素及能够於一个月内变现。根据流动资金 风险管理政策，资债管委会须审批流动资金缓冲的总额及组合。 有关流动资金缓冲之详情，已列於流动性风险管理政策内，该政策每年由资债管委会及风险管理委员会 检阅、执行委员会及风险委员会审批及向董事会报告。 压力测试 本集团以压力测试辅助各项风险种类的分析工作。压力测试是一种风险管理工具，用以评估当市场或宏 观经济因素急剧变化所产生的压力情况下风险暴露的情况。财务部按照监管政策手册LM-2及香港金融 管理局於2012年5月所颁布的监管政策手册IC-5「压力测试」（「监管政策手册IC-5」）内的原则，按月进 行压力测试。如有必要时可结合监管要求及外部经营环境变化，进行特别压力测试。资债管委会、风险 管理委员会及董事会会定期检阅及审批压力测试的结果。 本集团采用现金流量分析以进行流动资金风险压力测试，当中已充分考虑各种宏观及微观因素，并结合 本集团业务的特点及其复杂程度。透过运用适当的虚拟、历史及行为假设，资产负债表内外的项目均已 列入考虑范围，用以解决融资及市场流动资金风险。四个压力情景（即个别银行危机、调整後个别银行 危机、整体市场危机及综合危机）均采用根据监管政策手册LM-2界定的最短存活期。本集团会参照压 力测试结果，确认其流动资金状况在受压之市场情况下的潜在影响，及制定应变融资计划，详列处理流 动资金问题的补救行动（如进行回购协议交易或变卖持作流动资金风险管理用途之资产）。 145 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 流动资金风险－续 压力测试 －续 本集团亦根据监管政策手册IC-5进行反向压力测试，反向压力测试是一个反覆严谨的过程，协助本集团 确认及评估一些可导致业务无法运作的极端压力情况（如违反法定资本比率、流动资金不足及严重负利 润）。它是采用定性及计量的混合分析，由导致业务无法运作的事件作开始，反向推断引起该事件的逆 向操作过程。本集团使用反向压力测试的结果，藉以发出早期预警，用於制定管理行动及应变融资计 划，以减低本集团可能面对的潜在压力及风险，从而加强其面对流动资金压力的复原能力。 应变融资计划 本集团将可能面对的流动资金危机划分为不同的阶段，分别为：融资压力、流动资金流失、挤提及恢复 区。这种递增阶段反映流动资金的恶化情况，这包括由进行压力测试所评估的流动资金短缺。 本集团的应变融资计划分别从流动性风险管理政策及应变融资计划的程序手册中详细说明本集团应对紧 急情况的即时措施，当中包括三个主要部份：(1)启动计划的预设条件；(2)本集团应付不同危机情况的 策略及潜在的融资方法；及(3)可行的行动计划及程序，当中清晰列明管理层及其支援团队的责任。当 情况恶化时，会交由资债管委会处理情况，其主要目标是确保本集团能持续经营。 流动性风险管理政策及应变融资计划的程序手册须最少每年作检阅及更新，以应付要求的转变及改进。 为确保应变融资计划能维持其可行性及有效性，本集团每年会进行演习测试。 综合财务报表之附注 146 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 流动资金风险－续 资产及负债按剩余到期日分析 财务状况表内金融资产及负债的到期日分析是以报告期末至合约到期日之剩余期间作分析如下： 即时偿还 一个月 以内偿还 （不包括 即时偿还） 一个月 至三个月 以内偿还 三个月 至一年 以内偿还 一年 至五年 以内偿还 超过五年 偿还 无明确 日期 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 於2016年12月31日 资产 库存现金及短期资金 4,001,611 24,396,062 677,032 1,446,576 �C �C �C 30,521,281 存放同业款项 �C �C 799,236 817,304 �C �C �C 1,616,540 衍生金融工具 �C 67,031 43,512 128,548 73,176 112,578 �C 424,845 按公平值列账及列入 损益账之金融资产 �C �C �C �C �C �C 241 241 可供出售之证券 �C 1,421,255 155,517 2,921,618 9,413,411 10,160,467 91,760 24,164,028 持至到期日之证券 �C 852 366,795 1,409,437 3,287,859 498,740 �C 5,563,683 客户贷款 1,516,946 4,257,061 5,215,821 15,551,836 26,561,615 17,405,078 180,798 70,689,155 同业贷款 �C �C �C 389,251 107,005 �C �C 496,256 其他金融资产 1,601,690 387,131 203,189 982,696 17,672 �C (296,184) 2,896,194 金融资产总额 7,120,247 30,529,392 7,461,102 23,647,266 39,460,738 28,176,863 (23,385) 136,372,223 147 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 流动资金风险－续 资产及负债按剩余到期日分析 －续 即时偿还 一个月 以内偿还 （不包括 即时偿还） 一个月 至三个月 以内偿还 三个月 至一年 以内偿还 一年 至五年 以内偿还 超过五年 偿还 无明确 日期 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 於2016年12月31日 负债 同业存款及结余 9,033 1,013,858 840,552 833,238 �C �C �C 2,696,681 於回购协议下出售之金融资产 �C 43,391 8,634,596 1,167,766 �C �C �C 9,845,753 客户存款 45,381,760 23,271,126 23,428,186 10,744,118 55,439 �C �C 102,880,629 存款证 �C 190,085 232,004 390,240 �C �C �C 812,329 衍生金融工具 �C 41,774 29,086 103,717 115,615 263,422 �C 553,614 已发行债券 �C �C �C �C 1,663,774 �C �C 1,663,774 借贷资本 �C �C �C �C 1,792,267 �C �C 1,792,267 其他金融负债 464,667 165,098 211,109 389,040 13,975 �C �C 1,243,889 金融负债总额 45,855,460 24,725,332 33,375,533 13,628,119 3,641,070 263,422 �C 121,488,936 净额－金融资产及负债总额 (38,735,213) 5,804,060 (25,914,431) 10,019,147 35,819,668 27,913,441 (23,385) 14,883,287 存款证当中包括： 可供出售之证券 �C 889,719 �C 1,790,152 792,911 �C �C 3,472,782 持至到期日之证券 �C 853 �C 84,196 56,085 �C �C 141,134 �C 890,572 �C 1,874,348 848,996 �C �C 3,613,916 债务证券当中包括： 可供出售之证券 �C 1,421,255 155,517 2,921,618 9,413,411 10,160,467 �C 24,072,268 持至到期日之证券 �C 852 366,795 1,409,437 3,287,859 498,740 �C 5,563,683 �C 1,422,107 522,312 4,331,055 12,701,270 10,659,207 �C 29,635,951 综合财务报表之附注 148 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 流动资金风险－续 资产及负债按剩余到期日分析 －续 即时偿还 一个月 以内偿还 （不包括 即时偿还） 一个月 至三个月 以内偿还 三个月 至一年 以内偿还 一年 至五年 以内偿还 超过五年 偿还 无明确 日期 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 於2015年12月31日 资产 库存现金及短期资金 4,179,736 14,626,930 1,837,328 787,900 �C �C �C 21,431,894 存放同业款项 �C �C 2,478,636 5,272,474 �C �C �C 7,751,110 衍生金融工具 �C 66,353 176,049 199,997 94,301 40,951 �C 577,651 按公平值列账及列入 损益账之金融资产 �C �C �C �C �C �C 271 271 可供出售之证券 �C 276,757 2,286,540 6,605,075 6,978,460 6,429,702 223,489 22,800,023 持至到期日之证券 �C 217,624 2,620,744 180,372 5,169,265 498,525 �C 8,686,530 客户贷款 2,022,570 9,397,795 5,152,563 10,697,068 19,662,127 15,959,528 708,361 63,600,012 其他金融资产 993,045 641,554 198,061 236,212 533 �C (282,769) 1,786,636 金融资产总额 7,195,351 25,227,013 14,749,921 23,979,098 31,904,686 22,928,706 649,352 126,634,127 149 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 流动资金风险－续 资产及负债按剩余到期日分析 －续 即时偿还 一个月 以内偿还 （不包括 即时偿还） 一个月 至三个月 以内偿还 三个月 至一年 以内偿还 一年 至五年 以内偿还 超过五年 偿还 无明确 日期 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 於2015年12月31日 负债 同业存款及结余 7,259 3,127,916 2,465,629 127,509 �C �C �C 5,728,313 於回购协议下出售之金融资产 �C 256,269 3,066,414 �C �C �C �C 3,322,683 客户存款 39,629,677 24,980,815 29,177,025 5,563,550 41,297 �C �C 99,392,364 存款证 �C �C 161,981 189,981 �C �C �C 351,962 衍生金融工具 �C 26,517 67,194 460,131 62,044 228,892 �C 844,778 借贷资本 �C �C �C �C 1,819,591 �C �C 1,819,591 其他金融负债 339,996 136,484 326,930 304,236 17,042 �C �C 1,124,688 金融负债总额 39,976,932 28,528,001 35,265,173 6,645,407 1,939,974 228,892 �C 112,584,379 净额－金融资产及负债总额 (32,781,581) (3,300,988) (20,515,252) 17,333,691 29,964,712 22,699,814 649,352 14,049,748 存款证当中包括： 可供出售之证券 �C 276,756 1,993,340 4,498,395 496,164 �C �C 7,264,655 持至到期日之证券 �C 17,051 2,561,778 �C 142,156 �C �C 2,720,985 �C 293,807 4,555,118 4,498,395 638,320 �C �C 9,985,640 债务证券当中包括： 可供出售之证券 �C 276,757 2,286,540 6,605,075 6,978,460 6,429,702 �C 22,576,534 持至到期日之证券 �C 217,624 2,620,744 180,372 5,169,265 498,525 �C 8,686,530 �C 494,381 4,907,284 6,785,447 12,147,725 6,928,227 �C 31,263,064 综合财务报表之附注 150 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 金融资产及金融负债之公平值 除下表详述外，本集团之董事认为於综合财务报表内以摊销成本入账的金融资产及金融负债之账面值与 其公平值相若。 账面值 公平值 2016 2015 2016 2015 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 金融资产 － 持至到期日之证券 5,563,683 8,686,530 5,645,930 8,760,760 金融负债 － 借贷资本 1,792,267 1,819,591 1,735,717 1,873,249 下表提供於每个报告期末有关不按公平值计量的金融资产及金融负债的公平值披露资料。 第一级别 第二级别 第三级别 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 於2016年12月31日 持至到期日之证券 存款证 �C 141,456 �C 141,456 其他债务证券 �C 5,504,474 �C 5,504,474 借贷资本 �C 1,735,717 �C 1,735,717 於2015年12月31日 持至到期日之证券 存款证 �C 2,703,620 �C 2,703,620 其他债务证券 �C 6,057,140 �C 6,057,140 借贷资本 �C 1,873,249 �C 1,873,249 151 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 金融资产及金融负债之公平值－续 请参阅下节有关公平值架构的定义。 上市证券的公平值是根据相关的证券交易所的公开市场买入价来厘定的。 指定按公平值列账及列入损益账之金融资产的可换股债券、被分类为可供出售之证券的债务证券、存款 证及被分类为持至到期日之证券的其他债务证券及借贷资本的公平值是根据证券商及市场经纪所提供的 参考价格来决定的。此外，本集团会将从价格服务提供者及其他服务提供者所得到的参考价格与其运用 估价模式如折算现金流方法计算出来的价格作比较，从而核实债务证券的参考价格。估价模式所运用的 主要输入变数是於报告期末可观察得到的利率资料。估价模式的目标是能得出一个可於报告日反映金融 工具价格的公平值估计，而这价格是由市场参与者以公平原则来厘定的。 外币远期合约的公平值是根据比较约定的远期汇率及於报告期末时可观察的远期汇率报价来计量的。 利率掉期合约及跨货币利率掉期合约的公平值是根据於报告期末时可观察的利率报价所产生之适用孳息 率曲线去估计未来的现金流，折算成现值来计量的。 於本年度本集团的估值方法并没有改变。 在财务状况表中确认的公平值计量 本集团部份的金融资产及金融负债於每个报告期末是以公平值计量的。下表及段落提供资料关於如何厘 定这些金融资产及金融负债的公平值（尤其所采用的估值方法及输入变数），及公平值计量根据其输入 变数的可观察程度分类到公平值架构的等级（第一级别至第三级别）。 第一级别公平值计量是指由活跃市场上相同资产或负债的标价（不做任何调整）得出的公平值计 量。 第二级别公平值计量是指由除第一级别所含标价外，可直接（即价格）或间接（即由价格得出）由 观察得到的与资产或负债相关的输入资料得出的公平值计量。 第三级别公平值计量是指由包含以不可观察得到的市场资料为依据的与资产或负债相关的输入变 数（不可观察输入变数）的估值技术得出的公平值计量。 综合财务报表之附注 152 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 在财务状况表中确认的公平值计量－续 公平值架构 第一级别 第二级别 第三级别 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 於2016年12月31日 持作买卖用途之金融资产 241 �C �C 241 可供出售之证券 股本证券 59,199 �C 275 59,474 债务证券 �C 24,072,268 �C 24,072,268 非用作对冲的衍生金融资产 �C 250,026 �C 250,026 用作对冲的衍生金融资产 �C 174,819 �C 174,819 非用作对冲的衍生金融负债 �C (183,762) �C (183,762) 用作对冲的衍生金融负债 �C (369,852) �C (369,852) 总额 59,440 23,943,499 275 24,003,214 於2015年12月31日 持作买卖用途之金融资产 271 �C �C 271 可供出售之证券 股本证券 189,156 �C 359 189,515 其他债务证券 �C 22,553,562 22,972 22,576,534 非用作对冲的衍生金融资产 �C 448,997 �C 448,997 用作对冲的衍生金融资产 �C 128,654 �C 128,654 非用作对冲的衍生金融负债 �C (555,674) �C (555,674) 用作对冲的衍生金融负债 �C (289,104) �C (289,104) 总额 189,427 22,286,435 23,331 22,499,193 於两年期间，第一级别、第二级别及第三级别之间并没有发生任何转移。 153 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 财务风险管理－续 在财务状况表中确认的公平值计量－续 金融资产第三级别公平值计量的调节 可供出售 之证券 总额 港币千元 港币千元 於2015年1月1日结余 14,855 14,855 於投资重估储备内确认之净溢利总额 8,476 8,476 於2015年12月31日及 2016年1月1日结余 23,331 23,331 於投资重估储备内确认之净亏损总额 (84) (84) 出售 (22,972) (22,972) 於2016年12月31日结余 275 275 本集团大部份的投资价值是根据公开市场的资讯或可观察的市场数据所厘定。当中根据估计，以公平值 入账於第三级别内的投资只占总资产的一小部份(少於0.01%)（ 2015年：0.02%)。如该等投资的账面值 增加（减少） 5%，其他全面收益将会分别增加（减少）港币14,000元（ 2015年：港币1,167,000元）。 包含在其他全面收益内的是年度净溢利或亏损总额，其中港币84,000元亏损（ 2015年：港币8,476,000 元溢利）是关於报告期末仍然持有的可供出售之证券。 综合财务报表之附注 154 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 8. 涉及抵销、可执行总互抵销安排及类似协议的金融资产及金融负债 下表所载的披露包括以下类别的金融资产及金融负债： 已於本集团的财务状况表内抵销；或 涉及可执行总互抵销安排或涵盖同类金融工具的类似协议，不论其是否已於财务状况表内抵销。 本集团是根据国际掉期与衍生工具协会（「 ISDA」）的总协议及全球性回购总协议（「 GMRA」）来进行衍 生工具及销售及回购协议。 本集团在交易所以外进行的衍生工具交易是根据ISDA总协议订立的。本集团的销售及回购交易是受到 与ISDA总协议相类似，而且包含净额结算条款的GMRA所涵盖。ISDA总协议及GMRA并不符合於财务 状况表内抵销的条件。可是，这些协议只有在本集团或交易对手发生违约、无力偿债及破产事件後才会 产生可执行抵销不同合约的权利。在这些情况下，所有在协议下的未到期合约将会被终止，其终止价值 会被评估，并只会以单一净额作应收或应付来结算所有交易。 此外，本集团以现金形式收取及给予与其衍生工具交易及销售及回购协议相关的抵押品。该等抵押品是 受到ISDA信用担保附件或GMRA的行业标准条款所规限。所有收取或给予的抵押品必须在交易到期日 归还。 根据本集团与香港中央结算有限公司签订的持续净额交收协议，於同日到期结算的应收及应付款项会以 净额结算。 本集团拥有合法权利抵销经纪客户於同日到期结算的应收及应付款项，而本集团拟将这些结余作净额结 算。 155 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 8. 涉及抵销、可执行总互抵销安排及类似协议的金融资产及金融负债－续 金融资产类别 金融资产 确认总额 综合财务状况表 内可被抵销的 金融负债总额 综合财务状况表 内呈列的 金融资产净额 综合财务状况表 内没有被抵销的相关金额 金融工具 净额 已收取的 现金�u金融 抵押品 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 （附注） 於2016年12月31日 衍生工具 － 利率掉期合约 184,632 �C 184,632 (165,567) (26,086) (7,021) 衍生工具 － 外币远期合约 221,802 �C 221,802 (103,189) (117,465) 1,148 可供出售之债务证券 8,737,811 �C 8,737,811 (8,158,443) �C 579,368 持至到期日之债务证券 1,656,879 �C 1,656,879 (1,463,104) �C 193,775 香港中央结算有限公司及 经纪客户应收款 284,413 (24,845) 259,568 �C �C 259,568 总额 11,085,537 (24,845) 11,060,692 (9,890,303) (143,551) 1,026,838 综合财务报表之附注 156 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 8. 涉及抵销、可执行总互抵销安排及类似协议的金融资产及金融负债－续 金融负债类别 金融负债 确认总额 综合财务状况表 内可被抵销的 金融资产总额 综合财务状况表 内呈列的 金融负债净额 综合财务状况表 内没有被抵销的相关金额 金融工具 净额 已抵押的 现金�u金融 抵押品 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 （附注） 於2016年12月31日 衍生工具 － 利率掉期合约 376,536 �C 376,536 (165,567) (246,185) (35,216) 衍生工具 － 外币远期合约 152,767 �C 152,767 (103,189) (82,642) (33,064) 於回购协议下出售之金融资产 9,621,547 �C 9,621,547 (9,621,547) (235,736) (235,736) 香港中央结算有限公司及 经纪客户应付款 159,521 (24,845) 134,676 �C �C 134,676 总额 10,310,371 (24,845) 10,285,526 (9,890,303) (564,563) (169,340) 157 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 8. 涉及抵销、可执行总互抵销安排及类似协议的金融资产及金融负债－续 金融资产类别 金融资产 确认总额 综合财务状况表 内可被抵销的 金融负债总额 综合财务状况表 内呈列的 金融资产净额 综合财务状况表 内没有被抵销的相关金额 金融工具 净额 已收取的 现金 �u 金融 抵押品 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 （附注） 於2015年12月31日 衍生工具 － 利率掉期合约 132,237 �C 132,237 (78,039) (23,621) 30,577 衍生工具 － 外币远期合约 374,238 �C 374,238 (272,566) (58,984) 42,688 可供出售之债务证券 2,956,066 �C 2,956,066 (2,805,533) (14,163) 136,370 持至到期日之债务证券 534,753 �C 534,753 (517,150) (4,606) 12,997 香港中央结算有限公司及 经纪客户应收款 270,380 (33,268) 237,112 �C �C 237,112 总额 4,267,674 (33,268) 4,234,406 (3,673,288) (101,374) 459,744 综合财务报表之附注 158 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 8. 涉及抵销、可执行总互抵销安排及类似协议的金融资产及金融负债－续 金融负债类别 金融负债 确认总额 综合 财务状况表 内可被抵销的 金融资产总额 综合 财务状况表 内呈列的 金融负债净额 综合财务状况表 内没有被抵销的相关金额 金融工具 净额 已抵押的 现金 �u 金融 抵押品 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 （附注） 於2015年12月31日 衍生工具 － 利率掉期合约 295,442 �C 295,442 (78,039) (216,071) 1,332 衍生工具 － 外币远期合约 481,245 �C 481,245 (272,566) (127,914) 80,765 於回购协议下出售之金融资产 3,322,683 �C 3,322,683 (3,322,683) �C �C 香港中央结算有限公司及 经纪客户应付款 125,290 (33,268) 92,022 �C �C 92,022 总额 4,224,660 (33,268) 4,191,392 (3,673,288) (343,985) 174,119 附注： 於2016年12月31日及2015年12月31日已收取 �u 抵押的一现金及金融抵押品代表其公平值。 159 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 8. 涉及抵销、可执行总互抵销安排及类似协议的金融资产及金融负债－续 呈列於财务状况表内并於上表中披露的金融资产及金融负债之总额及其净额是以下列基准於财务状况表 内计量： 衍生金融资产及负债 － 公平值； 於回购协议下出售之金融资产 － 摊销成本； 可供出售之债务证券 － 公平值； 持至到期日之债务证券 － 摊销成本；及 香港中央结算有限公司及经纪客户应收款或应付款 － 摊销成本 除了可供出售之债务证券是用不同於相关的於回购协议下出售之金融资产的计量基准外，於本集团的财 务状况表内或涉及可执行总互抵销安排或类似协议内的已抵销相关金融资产及金融负债的金额是以相同 於其确认的金融资产及金融负债的基准作计量。本银行之董事认为不同的计量基准并没有产生重大差 异。 综合财务报表之附注 160 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 8. 涉及抵销、可执行总互抵销安排及类似协议的金融资产及金融负债－续 下表调节由呈列於上述本集团的财务状况表内的金融资产及金融负债的净额到其呈列於本集团的财务状 况表内的相关项目。 2016 2015 金融资产类别 港币千元 港币千元 衍生工具 － 利率掉期合约 184,632 132,237 衍生工具 － 上述之外币远期合约 221,802 374,238 406,434 506,475 衍生金融资产不在抵销披露范畴 18,411 71,176 衍生金融资产总额列於附注18 424,845 577,651 上述之可供出售之债务证券 8,737,811 2,956,066 可供出售之证券不在抵销披露范畴 15,426,217 19,843,957 可供出售之证券总额列於附注19 24,164,028 22,800,023 上述之持至到期日之债务证券 1,656,879 534,753 持至到期日之证券不在抵销披露范畴 3,906,804 8,151,777 持至到期日之证券总额列於附注19 5,563,683 8,686,530 上述之香港中央结算有限公司及经纪客户应收款 259,568 237,112 其他账项不在抵销披露范畴 2,446,503 1,316,322 其他账项总额列於附注21 2,706,071 1,553,434 161 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 8. 涉及抵销、可执行总互抵销安排及类似协议的金融资产及金融负债－续 2016 2015 金融负债类别 港币千元 港币千元 衍生工具 － 利率掉期合约 376,536 295,442 衍生工具 － 上述之外币远期合约 152,767 481,245 529,303 776,687 衍生金融负债不在抵销披露范畴 24,311 68,091 衍生金融负债总额列於附注18 553,614 844,778 上述於回购协议下出售之金融资产 9,621,547 3,322,683 於回购协议下出售之金融资产不在抵销披露范畴 224,206 �C 列於附注28之於回购协议下出售之金融资产 9,845,753 3,322,683 上述及包括在其他账项内之香港中央结算有限公司及 经纪客户应付款 134,676 92,022 其他账项及应付费用总额不在抵销披露范畴 1,109,213 1,032,666 呈列於本集团的财务状况表内之其他账项及应付费用总额 1,243,889 1,124,688 综合财务报表之附注 162 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 9. 净利息收入 2016 2015 港币千元 港币千元 利息收入 存放於中央银行及同业之结余及款项 294,803 521,044 证券投资 910,983 642,338 贷款及借贷 1,780,671 1,844,979 利率掉期合约 14,713 10,243 3,001,170 3,018,604 利息支出 同业之存款及结余 (75,103) (51,778) 客户存款 (686,118) (1,033,923) 於回购协议下出售之金融资产 (66,275) (40,575) 存款证 (6,668) (37,141) 已发行债券 (38,961) �C 发行借贷资本 (71,018) (63,832) 利率掉期合约 (12,227) (12,520) (956,370) (1,239,769) 净利息收入 2,044,800 1,778,835 已计入利息收入减值贷款利息收入 704 163 包括在利息收入及利息支出中来自非按公平值列账及列入损益账之金融资产及金融负债中所获得及产 生的收入及支出分别为港币2,986,457,000元（ 2015年：港币3,008,361,000元）及港币944,143,000元 （ 2015年：港币1,227,249,000元）。 以上金额包括来自非上市投资债务证券之利息收入为港币910,983,000元（ 2015年：港币642,338,000 元）。 163 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 10. 净费用及佣金收入 2016 2015 港币千元 港币千元 费用及佣金收入 证券买卖 109,234 178,218 信贷限额 26,972 30,432 贸易融资 13,962 13,204 信用卡服务 91,610 87,041 代理服务 85,780 48,538 其他 16,936 30,011 费用及佣金收入总额 344,494 387,444 减：费用及佣金支出 (84,910) (81,427) 净费用及佣金收入 259,584 306,017 其中： 净费用及佣金，不包括用作计算实际利率之金额， 关於不是持作买卖用途或指定按公平值列账及 列入损益账之金融资产及金融负债 － 费用收入 139,879 151,617 － 费用支出 (83,138) (78,676) 56,741 72,941 综合财务报表之附注 164 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 11. 净买卖收入 2016 2015 附注 港币千元 港币千元 （已重申） 外汇 201,704 65,894 指定按公平值列账之金融资产之净溢利（亏损） 919 (366) 按公平值列账及列入损益账之 金融工具之净溢利（亏损） 2,867 (10,258) 公平值对冲之净（亏损）溢利： － 与对冲风险有关的对冲项目之净亏损 (312,858) (12,189) － 对冲工具之净溢利 319,847 9,820 出售可供出售证券之净溢利 19 17,580 10,714 230,059 63,615 「净买卖收入 － 外汇」包括现货及远期合约、掉期合约及兑换外币资产及负债之溢利及亏损，但并不指 定作合资格的对冲关系。 本集团因应其流动资金管理及资金活动订立外汇掉期合约。它涉及以即期汇率将一种货币（「原有货 币」）转换为另一种货币（「掉期货币」）作短期存放款项，并同时订立远期合约，在存放款项到期日将资 金兑回原有货币。即期合约与远期合约所产生的汇兑差异是列入「净买卖收入 － 外汇」中，而相应的原 有货币剩余资金及掉期货币的利息差异是於净利息收入中反映。 「净买卖收入 － 外汇」亦包括根据香港会计准则第21号「外汇汇率变动的影响」呈报，与本集团内地业 务有关的若干折算溢利及亏损，当中包括内地分行持有之非人民币净货币资产折算产生的折算溢利约港 币5,600万元，及有关向内地分行提供营运资金之来自总行层面的人民币净货币负债折算所产生的折算 溢利约港币7,000万元。该等来自货币项目的折算溢利已计入「净买卖收入 － 外汇」，而来自综合计算 内地分行的相应折算亏损则已计入为其他全面收益下之因折算之外汇调整的一部分。 年内金融市场业务所产生的出售可供出售债务证券之净溢利计入本集团之净买卖收入，以符合本集团现 时的业务模式。相应金额亦已按照与本年度所采用之呈列方式一致的基础而呈列。 165 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 12. 其他营业收入 2016 2015 港币千元 港币千元 股息收入 － 上市投资 5,922 5,905 － 非上市投资 5,868 5,700 11,790 11,605 投资物业租金收入毛额 7,399 8,979 减：开支 (1,640) 939 租金收入净额 5,759 9,918 保管箱租金收入 51,088 50,627 除索偿及佣金支出之保险承保溢价 13,158 19,982 其他银行服务收入 51,082 47,974 其他 6,976 3,141 139,853 143,247 综合财务报表之附注 166 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 13. 营业支出 2016 2015 港币千元 港币千元 核数师酬金 － 核数服务 － 是年度 5,134 3,998 － 核数服务 － 往年度拨备不足 615 �C － 非核数服务 2,985 249 核数师酬金总额 8,734 4,247 人事费用（包括董事酬金） － 薪金及其他费用 709,038 637,937 － 退休福利计划供款 41,615 35,121 － 资本化致无形资产 (30,693) �C 人事费用总额 719,960 673,058 折旧 62,629 52,105 － 资本化致无形资产 (4,182) �C 58,447 52,105 预付土地租金之释放 66 66 行址及设备支出，折旧及预付土地租金之释放除外 － 物业租金及差饷 136,303 117,335 － 资本化致无形资产 (5,025) �C 131,278 117,335 － 其他 29,675 30,757 其他营业支出 281,518 236,189 － 资本化致无形资产 (2,126) �C 1,227,552 1,113,757 营运租赁之最低租金支出为港币127,072,000元（ 2015年：港币109,053,000元）已包括於行址及设备 支出中。 除以上呈列的核数师酬金中非核数服务外，本集团已将为数港币536,000元（ 2015年：港币645,000元） 的核数师酬金关於非核数服务资本化。 167 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 14. 税项 2016 2015 港币千元 港币千元 税项支出包括： 香港利得税 － 是年度 235,009 178,458 － 往年度回拨差额 (133) (208) 海外税项 － 是年度 26,632 47,662 － 往年度回拨差额 (509) (113) 递延税项 （附注34） 3,297 455 264,296 226,254 香港利得税乃依据本年度估计应课税溢利税率百分之十六点五计算（ 2015年：百分之十六点五）。 其他司法管辖地区之税率乃根据其司法管辖地区之现行税率计算。 本集团的综合收益表中除税前溢利与是年度之税项支出之对账如下： 2016 2015 港币千元 港币千元 除税前溢利 1,684,000 1,419,390 按本地之利得税税率百分之十六点五 （ 2015年：百分之十六点五）计算之税项 277,859 234,199 所占联营公司之溢利之税务影响 (5,217) (5,252) 不可扣减支出之税务影响 1,719 10,683 毋须课税之收入之税务影响 (9,752) (21,136) 往年度回拨差额 (642) (321) 在其他司法管辖地区经营之附属公司及 分行缴纳不同税率之税务影响 472 8,101 其他 (143) (20) 本年度税项支出 264,296 226,254 综合财务报表之附注 168 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 15. 股息 2016 2015 港币千元 港币千元 本年度被确认为派发予普通股股东之股息： 2016年年度中期，每股港币0.15元（ 2015年： 2015年年度中期，每股港币0.21元） 97,875 91,350 2015年年度末期，每股港币0.37元（ 2015年： 2014年年度末期，每股港币0.41元） 241,425 178,350 339,300 269,700 董事会建议拟派发本年度末期股息为每股港币0.39元，合共港币254,475,000元（ 2015年：每股港币 0.37元，合共港币241,425,000元），并将於下次周年大会中由股东批核。 於2016年8月22日召开的董事会，董事会宣派每股港币0.15元的中期股息（ 2015年：港币0.21元）。合 共港币97,875,000元（ 2015年：港币91,350,000元）的中期股息已於2016年9月21日支付。 16. 每股盈利－基本及摊薄 每 股 基 本 盈 利 之 计 算 乃 根 据 本 银 行 股 本 拥 有 人 应 占 溢 利 港 币1,419,704,000元（ 2015年： 港 币 1,193,136,000元）扣除支付额外股本工具票息港币151,425,000元（ 2015年：港币151,173,000元）及 於年内已发行652,500,000股（ 2015年：506,207,000股）加权的平均普通股计算。 於2016年12月31日及2015年12月31日止年度均没有发行潜在摊薄工具。 17. 库存现金及短期资金 2016 2015 港币千元 港币千元 库存现金及存放中央银行及同业款项 4,009,869 5,639,475 通知及短期存款 23,415,448 12,493,978 外汇基金票据 3,095,964 3,298,441 30,521,281 21,431,894 包含在本集团之「库存现金及存放中央银行及同业款项」为大陆分行存放於中国人民银行之额外存款准 备金为港币376,287,000元（ 2015年：港币1,300,185,000元）。 169 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 18. 衍生金融工具 2016 2015 公平值 公平值 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 持作买卖用途的衍生工具 － 外币远期合约 46,805,949 238,799 173,054 50,451,669 442,399 549,336 － 利率掉期合约 567,520 11,227 10,708 1,141,030 6,598 6,338 指定作对冲工具的衍生工具 － 利率掉期合约 16,284,175 174,819 369,852 11,579,083 128,654 289,104 424,845 553,614 577,651 844,778 於2016年12月31日，外币远期合约的买入货币主要包括港币及美元（ 2015年 �U 港币及美元），及外币 远期合约的卖出货币主要包括美元及港币（ 2015年 �U 人民币及美元）。於2016年12月31日及2015年12 月31日，所有这些合约的结算日均在报告期末一年内。 持作买卖用途的利率掉期合约的剩余到期日为十年内（ 2015年 �U 十年内）。 於2016年12月31日，持作买卖用途的利率掉期合约的名义金额为港币567,520,000元（ 2015年 �U 港币 1,141,030,000元），当中名义金额有港币283,760,000元（ 2015年 �U 港币958,060,000元）为浮动利率 换固定利率的掉期合约，余下名义金额有港币283,760,000元（ 2015年 �U 港币182,970,000元）为固定 利率换浮动利率的掉期合约。 衍生工具风险之加权信贷风险金额是根据香港《银行业条例》下的《银行业（资本）规则》计算如下： 2016 2015 名义金额 重置成本 加权信贷 风险金额 名义金额 重置成本 加权信贷 风险金额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 汇率合约 46,805,949 238,799 222,385 50,451,669 442,399 259,178 利率合约 16,851,695 186,046 113,171 12,720,113 135,252 58,446 424,845 335,556 577,651 317,624 综合财务报表之附注 170 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 18. 衍生金融工具－续 重置成本是指本集团为取代现有交易或现有合约而须与另一对手订立另一项对本集团有大致相同经济後 果的合约的情况下，本集团会产生的成本及是藉将现有交易或现有合约按市价计值方式计算的。如所得 值对本集团而言是正数，重置成本则取现有交易或现有合约的所得值。如所得值对本集团而言是负数， 重置成本则为零。重置成本乃此等合约之信用风险於报告期末之接近的估计金额。 衍生金融工具包括汇率合约及利率合约以公平值於财务状况表内确认。 衍生金融工具的公平值并不考虑双边净额结算协议之影响。 固定利率债券的公平值对冲 本集团指定相当利率掉期合约作为公平值对冲，以对冲其可供出售之债务证券之公平值变动。於 2016年12月31日， 这 些 可 供 出 售 之 债 务 证 券 的 账 面 值 为 港 币15,011,658,000元（ 2015年： 港 币 10,142,015,000元）。目的是要减低因公平值变动所引致之风险，方法是透过把这些固定利率债券的利 率由固定利率转换为浮动利率。这些利率掉期合约及其相关的固定利率债券拥有相同的条款，本集团之 管理层认为该等利率掉期合约是高度有效的对冲工具。这些利率掉期合约及债务证券的剩余到期日为五 个月至九年。 於2016年12月31日及2015年12月31日止年度期间，上述公平值对冲能有效地对冲因利率变动所引致 的公平值变动风险，於是，相关的债券之公平值的亏损为港币342,602,000元（ 2015年：亏损为港币 8,551,000元）及利率掉期合约之公平值的溢利为港币346,203,000元（ 2015年：溢利为港币4,497,000 元），已包含於综合收益表内。 已发行後偿票据的公平值对冲 本集团指定利率掉期合约作为公平值对冲，以对冲其发行的2.25亿美元後偿票据之利率变动（参阅附注 31）。目的是要减低因公平值变动所引致之风险，方法是透过把固定利率票据的利率由固定利率转换为 浮动利率。该利率掉期合约及被对冲的後偿票据拥有相同的条款，本集团之管理层认为该利率掉期合约 是高度有效的对冲工具。 此对冲能有效地对冲因利率变动所引致的公平值变动风险，於是，票据之公平值的减少为港币 29,744,000元（ 2015年：公平值的增加为港币3,638,000元）及利率掉期合约之公平值的亏损为港币 26,356,000元（ 2015年：溢利为港币5,323,000元），已包含於综合收益表内。 171 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 19. 证券投资 按公平值列账及 列入损益账之金融资产 持作 买卖用途 指定按 公平值列账 可供出售 之证券 持至到期 日之证券 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 2016年 股本证券： 香港上市 241 �C 56,882 �C 57,123 海外上市 �C �C 2,317 �C 2,317 241 �C 59,199 �C 59,440 非上市 �C �C 32,561 �C 32,561 241 �C 91,760 �C 92,001 债务证券 － 非上市： 存款证 �C �C 3,472,782 141,134 3,613,916 其他债务证券 �C �C 20,599,486 5,422,549 26,022,035 �C �C 24,072,268 5,563,683 29,635,951 总额： 香港上市 241 �C 56,882 �C 57,123 海外上市 �C �C 2,317 �C 2,317 非上市 �C �C 24,104,829 5,563,683 29,668,512 241 �C 24,164,028 5,563,683 29,727,952 按发行人分类： 中央政府及中央银行 �C �C 4,006,693 4,645 4,011,338 公营机构 �C �C 26 39,234 39,260 同业 �C �C 7,314,551 941,530 8,256,081 企业 241 �C 12,842,758 4,578,274 17,421,273 241 �C 24,164,028 5,563,683 29,727,952 综合财务报表之附注 172 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 19. 证券投资－续 按公平值列账及 列入损益账之金融资产 持作 买卖用途 指定按 公平值列账 可供出售 之证券 持至到期 日之证券 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 2015年 股本证券： 香港上市 271 �C 186,172 �C 186,443 海外上市 �C �C 2,984 �C 2,984 271 �C 189,156 �C 189,427 非上市 �C �C 34,333 �C 34,333 271 �C 223,489 �C 223,760 债务证券 － 非上市： 存款证 �C �C 7,264,655 2,720,985 9,985,640 其他债务证券 �C �C 15,311,879 5,965,545 21,277,424 �C �C 22,576,534 8,686,530 31,263,064 总额： 香港上市 271 �C 186,172 �C 186,443 海外上市 �C �C 2,984 �C 2,984 非上市 �C �C 22,610,867 8,686,530 31,297,397 271 �C 22,800,023 8,686,530 31,486,824 按发行人分类： 中央政府及中央银行 �C �C 1,762,697 16,183 1,778,880 公营机构 �C �C 17 39,802 39,819 同业 �C �C 10,866,759 3,986,232 14,852,991 企业 271 �C 10,170,191 4,644,313 14,814,775 其他 �C �C 359 �C 359 271 �C 22,800,023 8,686,530 31,486,824 173 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 19. 证券投资－续 於2015年12月31日，可供出售的金融资产中包括本集团同系附属公司越秀地产股份有限公司发行的债 券，其累计账面值为港币230,513,000元。由越秀地产股份有限公司发行的债券，已於2016年出售。 本集团为被分类为可供出售的金融工具中的股本证券多年累计的减值损失为港币14,978,000元（ 2015 年：港币30,078,000元）。 本集团持有港币32,286,000元（ 2015年：港币33,974,000元）被分类为可供出售的非上市股本证券是 以成本扣除减值计量的。这些股本证券并没有确认任何减值。 本银行三藩市代表处持有若干港币775,000元（ 2015年：港币17,052,000元）持至到期日之存款证，已 遵照加利福尼亚州财务守则之要求，质押予美利坚合众国加利福尼亚州。 由 香 港 特 别 行 政 区 及 大 陆 发 行 而 被 分 类 为 可 供 出 售 及 持 至 到 期 日 之 债 务 证 券 总 额 分 别 为 港 币 16,789,000元（ 2015年：无）及港币4,645,000元（ 2015年：港币16,183,000元）。 本集团持有的被分类为可供出售及持至到期日之债务证券主要是由来自大陆及香港的企业及财务机构作 担保或发行。 於2016年及2015年，若干被分类为可供出售金融工具的证券已被出售。净买卖收入（附注11）中出售 可供出售债务证券之净溢利指作为业务运作其中一部分的出售债务证券之溢利。出售其他投资之净溢利 指出售持作资本增值的股本工具及结构性投资工具之溢利。 综合财务报表之附注 174 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 20. 金融资产的转移 以下为本集团於2016年12月31日及2015年12月31日已转移至另一个体并同意在指定日期以指定价格 回购的被分类为持至到期日及可供出售之债务证券。由於本集团持有有关这些债务证券之所有主要风险 及报酬，这些债务证券的全数账面值会继续被确认。该转移所收到的现金会被呈报为负债列於「於回购 协议下出售之金融资产」项下（参阅附注28）。已转移的债务证券会被视作这些负债的抵押品。於所涉 及的期间内，这些债务证券的法定权益已转移给该个体，该个体可以不受限制地把这些抵押品出售或再 抵押。这些债务证券会以摊销成本或按公平值计量列於综合财务状况表内。 2016年12月31日 可供出售 之债务证券 持至到期日 之债务证券 总额 港币千元 港币千元 港币千元 转移资产之账面值 8,967,269 1,656,879 10,624,148 相关负债之账面值 （附注28） 8,382,649 1,463,104 9,845,753 2015年12月31日 可供出售 之债务证券 持至到期日 之债务证券 总额 港币千元 港币千元 港币千元 转移资产之账面值 2,956,066 534,753 3,490,819 相关负债之账面值 （附注28） 2,805,533 517,150 3,322,683 175 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 21. 贷款及其他账项 2016 2015 港币千元 港币千元 客户贷款 应收票据 564,206 498,288 贸易票据 801,981 4,741,164 其他客户贷款 69,322,968 58,360,560 70,689,155 63,600,012 应收利息 481,079 507,384 减值准备 － 个别评估 (39,737) (23,688) － 集体评估 (251,219) (250,494) 70,879,278 63,833,214 同业贷款 496,256 �C 其他账项 2,706,071 1,553,434 74,081,605 65,386,648 包含在本集团之「其他账项」为若干存放於银行的利率掉期合约之变动保证金，外汇远期合约及回购 协议为港币538,331,000元（ 2015年：港币362,753,000元）及其中一笔为数约港币1,548,577,000元 （ 2015年：港币313,914,000元）为大陆分行存放大陆之银行作为储备金之款项。存放於中国人民银行 之法定存款准备金为港币716,623,000元（ 2015年：港币151,741,000元）；法定存款准备金并不用作 本集团的日常运作。以符合大陆外资金融机构管理条例之规定，存放於大陆之银行的定期存款为港币 831,954,000元（ 2015年：港币162,173,000元）。另外，於2015年，有一笔款项存放於一家大陆银行 作为广州分行成立用途，有待验资。该笔款项为港币357,970,000元。 本集团「其他账项」的余额为港币619,163,000元（ 2015年：港币518,797,000元）主要包括来自香港中 央结算有限公司、香港期货结算所有限公司及与客户证券买卖之应收账款为港币259,568,000元（ 2015 年：港币239,587,000元）。 综合财务报表之附注 176 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 21. 贷款及其他账项－续 贷款之减值准备： 个别评估 集体评估 总额 港币千元 港币千元 港币千元 2016年1月1日结余 23,688 250,494 274,182 － 增加减值准备 27,070 2,167 29,237 － 拨回额 (69,435) �C (69,435) 减值准备（回拨）支出（净额） (42,365) 2,167 (40,198) 注销额 (5,758) �C (5,758) 收回往年已注销之贷款 64,876 �C 64,876 折扣计算的效果 (704) �C (704) 汇兑调整 �C (1,442) (1,442) 2016年12月31日结余 39,737 251,219 290,956 2015年1月1日结余 19,945 238,987 258,932 － 增加减值准备 19,813 12,439 32,252 － 拨回额 (9,504) �C (9,504) 减值准备支出（净额） 10,309 12,439 22,748 注销额 (8,558) �C (8,558) 收回往年已注销之贷款 2,149 �C 2,149 折扣计算的效果 (163) �C (163) 汇兑调整 6 (932) (926) 2015年12月31日结余 23,688 250,494 274,182 177 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 21. 贷款及其他账项－续 减值贷款详情如下： 2016 2015 港币千元 港币千元 减值贷款总额 48,253 25,227 减：个别评估减值准备 (39,737) (23,688) 净减值贷款 8,516 1,539 减值贷款总额占客户贷款总额之百分比 0.07% 0.04% 抵押品之市值 9,150 12,412 不履行贷款详情如下： 2016 2015 港币千元 港币千元 不履行贷款总额 （附注） 449,772 227,138 减：个别评估减值准备 (39,737) (23,688) 净不履行贷款 410,035 203,450 不履行贷款总额占客户贷款总额之百分比 0.64% 0.36% 抵押品之市值 760,420 574,177 附注： 不履行贷款代表在集团贷款分类中被列为「次级」、「呆滞」或「亏损」的贷款。当贷款是全额抵押时，亏损事 件的发生不一定会导致减值损失。然而当这类贷款被列「次级」或更低等级时，它们并未减值。 除个别评估贷款减值准备外，本集团已就个别不重大贷款或其他未经个别作减值评估之贷款，作集体评 估减值准备。 综合财务报表之附注 178 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 22. 附属公司 公司名称 注册成立地点及 法定主体类别 已发行股本 直接持有 已发行股本 百分比 主要业务及营业地点 创兴（代理）有限公司 香港，有限责任公司 港币100,000元 100% 在香港提供代理人服务 创兴财务有限公司 香港，有限责任公司 港币25,000,000元 100% 在香港接受存款及贷款 创兴资讯科技有限公司 香港，有限责任公司 港币100,000元 100% 在香港提供电子资料处理服务 创兴证券有限公司 香港，有限责任公司 港币10,000,000元 100% 在香港股票买卖 创兴商品期货有限公司 香港，有限责任公司 港币5,000,000元 100% 在香港投资及商品期货买卖 高堡富有限公司 香港，有限责任公司 港币16,550,000元 100% 在中国大陆物业投资 高润企业有限公司 香港，有限责任公司 港币100,000元 100% 在香港物业投资 卡联有限公司 香港，有限责任公司 港币18,000,000元 100% 在香港信用卡管理 创兴保险有限公司 香港，有限责任公司 港币85,000,000元 100% 在香港从事保险业务 鸿强有限公司 香港，有限责任公司 港币100,000元 100% 在香港物业投资 179 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 22. 附属公司－续 於年结日或本年度任何时间内所有附属公司并无发行任何债务资本。 董事认为以上列出集团的附属公司是主要影响年度业绩或占集团的净资产相当部份。董事认为详细列出 其他附属公司会过於冗长。 23. 联营公司权益 2016 2015 港币千元 港币千元 扣除已收股息，应占收购後溢利 及其他全面收益 262,565 247,901 董事认为，本集团於此等联营公司拥有重大影响。 於2016年及2015年12月31日，本集团於下列联营公司所占权益如下： 公司名称 注册成立及 营业地点 所持股份 种类 所占拥有权 所占投票权 业务性质 （附注） 银联控股有限公司 香港 普通股 13.3 % 14.3 % 投资控股及退休计划之信托、 管理与托管服务 银和再保险有限公司 香港 普通股 21.0 % 21.0 % 分保 香港人寿保险有限公司 香港 普通股 16.7 % 16.7 % 寿险服务 网联有限公司 香港 普通股 17.6 % 15 % 网上服务 附注： 本集团能够对所有有关个体行使重大影响，因本集团有权在公司股东协议中规定的条款下在有关公司从五名 董事中委任一名至八名董事中委任的两名董事。 综合财务报表之附注 180 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 23. 联营公司权益－续 所有有关的联营公司於此综合财务报表均以权益会计法入账。 本集团应占其联营公司权益之个别非重大总额之概括财务资料详列如下： 2016 2015 港币千元 港币千元 其他全面收益 497 13,435 除税後溢利 31,617 31,827 全面收益总额 32,114 45,262 联营公司可用现金股息的形式将资金转移至本集团，除了香港人寿保险有限公司需按照香港保险公司 （偿付准备金）规例要求维持净资产不低於的偿付能力充足率之150%才有可能引致资金转移的限制。 24. 待出售之资产 待出售之资产的账面值包括： 2016 2015 港币千元 港币千元 於香港租赁土地及楼宇中期租约（十至五十年到期） 2 �C 181 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 25. 投资物业 2016 2015 港币千元 港币千元 於1月1日 264,222 288,413 由土地及楼宇转移 19,000 13,200 转移到待出售之资产 �C (141,954) 列入损益账之公平值净增加 2,026 106,737 汇兑调整 (2,321) (2,174) 於12月31日 282,927 264,222 本集团所有以营运租赁形式收取租金及 �u 或待价格升值的物业是以公平值模式计量，被确认为及以投 资物业入账。 投资物业公平值调整之净溢利： 2016 2015 港币千元 港币千元 投资物业公平值调整之净溢利 2,026 106,737 於2016年12月31日，本集团所拥有之投资物业经独立专业测量师行威格斯资产评估顾问有限公司 （ 2015年：威格斯资产评估顾问有限公司）以直接比较方法（ 2015年：直接比较方法）及参考同类物业 最近的成交来重估。公平值是从相类物业的可比较市场交易获得。 投资物业之公平值的评估是假设於报告期末时，在合理情况下，投资物业并没有被强迫出售及其结构良 好。 在预计物业的公平值时，最高及最好的物业使用为当前的使用状况。 在评定投资物业的价值时，其中主要投入包括考虑到时间、地点及个别因素（例如：楼宇的大小及 层数）的销售单位价格，每平方尺介乎港币3,000元至港币47,900元（ 2015年：港币5,800元至港币 45,000元）。销售单位价格会随着投资物业公平值计量的减少以同一百分比而减值，反之亦然。 综合财务报表之附注 182 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 25. 投资物业－续 本集团的管理层利用适用於市场可观察的数据来评估本集团投资物业的公平值。当第一级别输入不适用 时，本集团的管理层便会外聘合资格测量师来评估本集团的投资物业。於每个报告期末，本集团的管理 层与外聘合资格测量师紧密合作，共同订立及决定适合的评估方法及第二级别及第三级别公平值计量的 输入。本集团的管理层会首先考虑及采用第二级别输入，此输入为来自活跃市场可观察的公开价格。当 第二级别输入不适用时，本集团的管理层便会采用包括在第三级别输入中的评估方法。当资产的公平值 重大转变时，变动的原因便会汇报本银行董事会。 本集团的投资物业评估方法的资料及用於决定公平值的输入已於上述披露。 於2016年12月31日及2015年12月31日，所有投资物业获分类为公平值架构第三级别。在年内，并无 转拨至或转出第三级别。 投资物业以经营租赁形式租出或持有以待价格升值。 本集团的投资物业之账面净值包括： 2016 2015 港币千元 港币千元 租约物业 在香港之长期租约（剩余年期超过五十年） 159,700 159,100 在香港之中期租约（剩余年期於十至五十年内） 84,300 66,900 在香港以外之中期租约（剩余年期於十至五十年内） 38,927 38,222 282,927 264,222 183 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 26. 物业及设备 租赁土地 楼宇 设备 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 成本 於2016年1月1日 486,181 163,595 641,040 1,290,816 添置 �C �C 82,389 82,389 出售 (3,661) (814) (13,356) (17,831) 转移到待出售之资产 (6) (20) �C (26) 转移到投资物业 (4,202) (1,070) �C (5,272) 汇兑调整 �C (251) (4,259) (4,510) 於2016年12月31日 478,312 161,440 705,814 1,345,566 累积折旧 於2016年1月1日 131,429 48,663 482,947 663,039 折旧 10,805 4,072 47,752 62,629 出售後注销 (93) (534) (8,795) (9,422) 转移到待出售之资产 (4) (20) �C (24) 转移到投资物业 (1,931) (570) �C (2,501) 汇兑调整 �C (110) (1,649) (1,759) 於2016年12月31日 140,206 51,501 520,255 711,962 账面净值 於2016年12月31日 338,106 109,939 185,559 633,604 於2016年1月1日 354,752 114,932 158,093 627,777 综合财务报表之附注 184 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 26. 物业及设备－续 租赁土地 楼宇 设备 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 成本 於2015年1月1日 486,350 166,070 577,595 1,230,015 添置 �C �C 72,185 72,185 出售 �C �C (8,740) (8,740) 转移到投资物业 (169) (2,212) �C (2,381) 汇兑调整 �C (263) �C (263) 於2015年12月31日 486,181 163,595 641,040 1,290,816 累积折旧 於2015年1月1日 120,634 45,160 454,265 620,059 折旧 10,834 4,016 37,255 52,105 出售後注销 �C �C (8,573) (8,573) 转移到投资物业 (39) (513) �C (552) 於2015年12月31日 131,429 48,663 482,947 663,039 账面净值 於2015年12月31日 354,752 114,932 158,093 627,777 於2015年1月1日 365,716 120,910 123,330 609,956 以上的物业及设备是按以下年率的直线折旧法计算： 租赁土地 租赁土地之租赁期由三十三年至九百二十九年 楼宇 使用年期大约五十年或楼宇位於的土地之租赁期由三十三年至九百二十九 年，两者中的较短者 设备 10%-20% 185 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 26. 物业及设备－续 上列的租赁土地之账面净值包括： 2016 2015 港币千元 港币千元 於香港租赁土地： 长期租约（剩余年期超过五十年） 33,507 37,379 中期租约（剩余年期於十至五十年内） 303,775 316,521 於香港以外租赁土地： 中期租约（剩余年期於十至五十年内） 824 852 338,106 354,752 上列的楼宇之账面净值包括： 2016 2015 港币千元 港币千元 楼宇 在香港长期租约（剩余年期超过五十年） 7,959 8,585 在香港中期租约（剩余年期於十至五十年内） 96,031 100,036 在香港以外中期租约（剩余年期於十至五十年内） 5,949 6,311 109,939 114,932 综合财务报表之附注 186 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 27. 预付土地租金 本集团的预付土地租金包括： 2016 2015 港币千元 港币千元 成本 於香港以外： 租约於十至五十年 2,850 2,850 账面净值於1月1日 2,269 2,336 预付经营租赁租金之释放 (66) (66) 汇兑调整 (2) (1) 账面净值於12月31日 2,201 2,269 分析： 流动部份 66 66 非流动部份 2,135 2,203 总额 2,201 2,269 28. 於回购协议下出售之金融资产 2016 2015 港币千元 港币千元 以抵押品类别分析： 债务证券被分类为： 可供出售 （附注20） 8,382,649 2,805,533 持至到期日 （附注20） 1,463,104 517,150 9,845,753 3,322,683 於2016年12月31日， 被 分 类 为 可 供 出 售 之 债 务 证 券 及 持 至 到 期 日 之 债 务 证 券 的 账 面 值 分 别 为 港 币8,967,269,000元（ 2015年： 港 币2,956,066,000元） 及 港 币1,656,879,000元（ 2015年： 港 币 534,753,000元），已根据回购协议售予其他银行。所有回购协议於报告期末十二个月内到期。 187 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 29. 客户存款 2016 2015 港币千元 港币千元 活期存款及往来账户 9,508,384 8,032,054 储蓄存款 35,751,109 31,440,381 定期、即时及通知存款 57,621,136 59,919,929 102,880,629 99,392,364 30. 存款证及已发行债券 於2016年12月31日，本集团发行以摊销成本计量之存款证，其账面总值为港币812,329,000元（ 2015 年：港币351,962,000元）。存款证的合约年利率介乎1.10%至1.41%之间（ 2015年：0.84%至1.2%之 间），并将於2017年到期。所有已发行的存款证均没有以任何抵押品作抵押。 於2016年12月31日，本集团已发行以摊销成本计量之债券，其账面总值为港币1,663,774,000元。已 发行债券的合约年利率为3.6%，并将於2019年到期。已发行债券没有以抵押品作抵押。 31. 借贷资本 2016 2015 港币千元 港币千元 有作公平值对冲於2020年到期之2.25亿美元 固定息率後偿票据（已作利率风险对冲调整） （附注(a)及(b)） 1,792,267 1,819,591 附注： (a) 此票面值为2.25亿美元的後偿票据於2010年11月5日发行，根据《巴塞尔协定II 》被评定为次级资本。此票 据将於2020年11月4日到期。如於2013年1月1日或之後任何时间，由於监管机构规定转变，此票据不再完 全符合後偿票据之定义不能归类为类别II － 本银行的附加资本中，本银行有权及在香港金融管理局书面预先 批准下，对票据持有者发出「状况转变通知书」 以转变票据状况。当「状况转变通知书」生效，此票据开始 拥有非後偿票据的责任及票据的年息率将由6%下降至5.5%。由於还没有发出「状况转变通知书」，票据的年 息率保持为6%。 (b) 已发行的後偿票据没有以任何抵押品作抵押。 综合财务报表之附注 188 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 32. 股本 股份数目 股本 （千股） 港币千元 已发行及缴足普通股： 於2015年1月1日 435,000 1,760,317 因供股而发行的新股 （附注(a)） 217,500 3,675,587 於2015年12月31日及2016年1月1日 652,500 5,435,904 於2016年12月31日 652,500 5,435,904 附注： (a) 截至2015年12月31日止年度，217,500,000股新股份已於2015年8月21日按每持有两股股份配发一股供股 股份的基准按认购股价每股港币17.05元根据供股发行及配发。 33. 额外股本工具 2016 2015 港币千元 港币千元 3亿美元无到期日非累计次级额外一级资本证券 2,312,030 2,312,030 本银行於2014年9月25日发行了票面值3亿美元（扣除相关发行成本後等值港币2,312,030,000元）的无 到期日非累计次级额外一级资本证券（「额外一级资本证券」）。此额外一级资本证券并无固定到期日及 於2019年9月25日首个提前赎回日期前，票面年利率定於6.50%。若届时未有行使赎回权，票面年利率 将每五年按当时五年期美国国库债券息率的每年利率加4.628%重新厘定。 票息需每半年派付一次。本银行有权根据该额外一级资本证券的条款规定取消利息发放，而取消的利息 不会累积。然而，本银行亦禁止宣布向普通股股东分派股息直至下一次发放利息。 假如金管局通知本银行不对本金进行撇销则无法继续经营，该额外一级资本证券的本金将按金管局的指 示或经其同意进行撇销。 本银行拥有的赎回期权可於2019年9月25日或任何其後的派息日赎回所有未偿付的资本证券（但受条款 的若干限制）。 於本年内，为数19,500,000美元（ 2015年：19,500,000美元）（等值港币151,425,000元（ 2015年：港 币151,173,000元））的票息已派付予证券持有人。 189 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 34. 递延税项 以财务状况表的呈列为由，部份递延税项资产及递延税项负债已被对销。根据财务报告，递延税项结余 分析如下： 2016 2015 港币千元 港币千元 递延税项资产 4,672 10,744 递延税项负债 (13,245) (10,069) (8,573) 675 本年度及上年度已确认之主要递延税项资产（负债）及其变动如下： 税项折旧 集体评估之 减值准备 投资物业 可供出售之 证券重估 退休福利 计划重估 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 於2016年1月1日 (3,881) 38,327 (7,653) (22,626) (3,492) 675 是年度於收益表内回拨（列入） （附注14） 982 (2,962) (1,317) �C �C (3,297) 是年度於其他全面收益中列入 �C �C �C (6,448) �C (6,448) 汇兑调整 �C �C 497 �C �C 497 於2016年12月31日 (2,899) 35,365 (8,473) (29,074) (3,492) (8,573) 於2015年1月1日 (6,844) 38,138 (4,729) (41,927) (3,492) (18,854) 是年度於收益表内回拨（列入） （附注14） 2,963 189 (3,607) �C �C (455) 是年度於其他全面收益中回拨 �C �C �C 19,301 �C 19,301 汇兑调整 �C �C 683 �C �C 683 於2015年12月31日 (3,881) 38,327 (7,653) (22,626) (3,492) 675 综合财务报表之附注 190 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 34. 递延税项－续 在中华人民共和国企业所得税法下，由2008年1月1日起，需就於中华人民共和国的银行分行的分配溢 利徵收预提税。因为本集团有能力控制於中华人民共和国的分行之累积溢利所产生的临时差额为港币 455,797,000元（ 2015年：港币453,011,000元），及有关临时差额很大可能不会於可预期的将来作出回 拨，所以有关的递延税项并没有於综合财务报表中作准备。 35. 股份期权计划 本银行已根据2012年5月9日通过之决议案采纳新的股份期权计划（「新股份期权计划」），主要旨在为董 事及合资格雇员提供激励及奖赏，以及取代於2012年4月24日届满的股份期权计划。新股份期权计划的 条款与该已届满的股份期权计划相似。根据新股份期权计划，本银行董事会可向合资格人士（包括本银 行及其附属公司之董事及雇员）授出股份期权，以供认购本银行股份。 未经本银行股东核准，根据新股份期权计划授出之股份期权所涉股份，不得超过新股份期权计划采纳当 日本银行已发行股份的10%。在截至新股份期权的授出日期（包括该日）止之十二个月期间内，向任何 人士授出或将予授出之股份期权（包括已行使、已注销及尚未行使之股份期权，但不包括已失效之股份 期权）获悉数行使後而发行或将予发行的股份总数，不得超过本银行授出新股份期权当日已发行股份的 1%。本银行可授出超逾该限额的股份期权，除其他事项外，有关拟授出的股份期权应於另行召开的股 东大会寻求股东批准，而於会上该名拟获授股份期权的承授人及其联系人士（定义见《香港联合交易所 证券上市规则》 )必须放弃投票。 授出的股份期权须於要约日期起计二十八天内接纳，对价为每份股份期权港币十元，而其行使期不得超 过有关股份期权授出日期起计十年。股份期权的行使价由本银行董事会根据本银行股份於要约日期的收 市价、紧接要约日期前五个营业日的股份平均收市价及股份面值三者之最高者厘定。 新股份期权计划在采纳以来并未授出任何股份期权。 191 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 36. 无形资产 商誉 内部开发软件 总额 成本： 於2016年1月1日 110,606 �C 110,606 透过内部开发添置 �C 171,123 171,123 於2016年12月31日 110,606 171,123 281,729 於2015年1月1日及12月31日 110,606 �C 110,606 累计减值 於2016年1月1日 60,000 �C 60,000 减值 11,000 �C 11,000 於2016年12月31日 71,000 �C 71,000 於2015年1月1日及12月31日 60,000 �C 60,000 账面净值 於2016年12月31日 39,606 171,123 210,729 於2015年12月31日 50,606 �C 50,606 本集团购买创兴保险有限公司全部发行股本。因为收购而产生的商誉为港币110,606,000元。 截至2016年12月31日止年度，管理层已检讨商誉的减值测试。检讨内容包括比较被购买的附属公司 （最少之现金产生单位）之账面值及使用值，以分配商誉。该被购买的附属公司是从事保险业务的。 使用值的计算是根据附属公司的管理层已审阅的五年财务预算估算的现金流量和五年期末的评估终值。 在估算已审阅的预算所覆盖期间的现金流量及评估终值的时候会牵涉一些假设和估计。主要假设包括预 期收入增长（增长率4%至10%)、长期增长率(3%)和折算率(12%)的选择。 使用值是折算预期未来的现金流量所得的。 截至2016年12月31日止年度，本集团的管理层决定商誉减值为港币11,000,000元（ 2015年：无）。 本年内，内部软件开发增加港币171,123,000元，此乃现由内部研发的电脑软件。已将为数港币 42,026,000元由直接计入软件开发开支中资本化，已包括在於2016年12月31日的资产负债表内。 综合财务报表之附注 192 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 37. 或有负债及承担 2016 2015 港币千元 港币千元 或有负债及承担 －约定数额 直接信用代替品 805,429 868,445 与贸易有关之或有项目 596,068 225,216 远期资产买入 161,609 40,758 未动用之正式备用信贷、信贷额度及其他承担 可无条件取消而不需作事前通知者 6,489,024 6,653,368 原到期日於一年与一年以下 8,880,273 8,188,562 原到期日於一年以上 8,397,394 2,355,451 租金承担 258,360 307,682 25,588,157 18,639,482 或有负债及承担之加权信贷风险金额为港币6,103,286,000元（ 2015年：港币3,543,850,000元）。 加权信贷风险金额是按照「标准计算法」计算。计算加权信贷风险金额所采用之风险比重为0%至100% （ 2015年：0%至100%）并按照《银行业（资本）规则》作评估。 直接信用代替品包括由本集团发出之融资担保。 大部份的或有负债及承担是以港币作为单位。 193 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 37. 或有负债及承担－续 於报告期末，本集团不可撤销之租赁物业营运租约之未来最低租金支出根据到期情况分析如下： 2016 2015 港币千元 港币千元 一年内 120,932 109,844 第二至第五年内（包括首尾两年） 137,428 197,838 258,360 307,682 营运租约租金指本集团部份办公室之应付租金。租约内租金固定不变及平均长达三年。 於报告期末，资本承担结余如下： 2016 2015 港币千元 港币千元 已签约但未於综合财务报表上拨备之 物业及设备的资本开支 161,609 40,758 於报告期末，本集团以出租人身份与租户签订之租约，未来应收最低租金列明如下： 2016 2015 港币千元 港币千元 一年内 7,409 6,926 第二至第五年内（包括首尾两年） 10,764 11,075 五年以後 632 1,522 18,805 19,523 综合财务报表之附注 194 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 38. 退休福利计划 本集团於报告期末共实行两个退休计划，包括自1995年起根据《职业退休计划条例》登记之供款计划 （「原有计划」）及免供款既定福利退休计划（「原有计划（既定福利）」）。而自2000年12月起根据《强制性 公积金计划条例》成立之强制性公积金计划（「强积金计划」）。在强积金计划成立前，原有计划成员之 员工可留在原有计划或转为加入强积金计划，然而所有在2000年12月或以後加入本集团之新员工则须 参加强积金计划。大部份员工均选择参与强积金计划以取代原有计划（「参与人士」）。强积金计划之资 产由独立信托人控制之基金持有，并与本集团之资产分开。作为强积金计划成员，员工须按其有关入息 供款百分之五，而本集团之供款则视乎员工服务年资而按其有关入息计算百分之五至十。 本集团为所有合资格员工提供原有计划（既定福利）。在原有计划（既定福利）下，员工年届五十五岁退 休年龄，有权提取之退休福利金额为其银行供款总额百分之零至一百。员工於退休时根据服务年资计算 其有权每月提取直至死亡之退休金的幅度为最後薪酬比例百分之零至一百。 精算师韬睿惠悦顾问有限公司最近於2014年12月31日对原有计划（既定福利）作出精算估值。精算估 值会定期（但最少三年一次）进行。於2016年12月31日无估值作出。评估方式以预计单位基数法来计 算既定福利责任的现值及现服务成本。 於2014年12月31日，本银行最近已正式完成独立精算评估。其原有计划（既定福利）的净退休资产为 港币21,726,000元。 195 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 38. 退休福利计划－续 2014 港币千元 於综合收益表中确认的既定福利计划详列如下： 福利责任的利息支出 (368) 计划资产的利息收入 540 净利息收入 172 现服务成本 (86) 86 於综合收益及其他全面收益表中确认的既定福利计划详列如下： 计划及利息中的实际回报与精算亏损的差额 10,893 在综合财务状况中本集团的既定福利计划详列如下： 2014 港币千元 既定福利责任的现值 (22,221) 计划资产的公平值 43,947 21,726 既定福利责任的现值之转变详列如下： 2014 港币千元 期初既定福利责任 24,073 利息支出 368 现服务成本 86 精算溢利 (160) 支付福利 (2,146) 期末既定福利责任 22,221 综合财务报表之附注 196 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 38. 退休福利计划－续 计划资产的公平值之转变详列如下： 2014 港币千元 期初计划资产的公平值 34,820 利息收入 540 计划资产的回报 10,733 支付福利 (2,146) 期末计划资产公平值 43,947 计划资产的主要类别以总计划资产的公平值作百分比详列如下： 2014 % 现金 42 股票 （附注） 58 附注： 股票包括投资於香港联合交易所上市的三项股票，分别为香港中华煤气有限公司、廖创兴企业有限公司及创 兴银行有限公司的股票。 於2014年12月31日，计划资产中每个类别详列如下： 2014 港币千元 存放在本银行的存款 18,382 应收利息 50 於香港上市的股本证券： 香港中华煤气有限公司 19,757 廖创兴企业有限公司 4,900 创兴银行有限公司 858 43,947 股本工具的公平值是根据活跃市场中的公开价格来决定。 197 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 38. 退休福利计划－续 於2014年12月31日，此原有计划（既定福利）的资产金额在本银行拥有的存款户口详列如下： 2014 港币千元 存放在本银行的存款 18,382 截至2014年12月31日，原有计划（既定福利）使本集团承担利率风险、长寿风险及价目风险。 利率风险 既定福利计划负债之现值乃参照香港政府外汇基金票据之收益率而决定之贴现率计算的。贴现率下跌将 增加计划负债。 长寿风险 既定福利计划负债之现值乃参考合资格雇员就职期间及离职後死亡率之最佳估值计算的。合资格雇员之 预期寿命增加将增加计划负债。 价目风险 如上所述，於2014年12月31日，百分之五十八之资产已作三项股本证券投资。此高集中可能使本集团 於股票价格波动时承担价格风险。 用於决定既定福利责任的主要假设如下： 2014 % 贴现率（每年） 1.7 预期薪酬递增率（每年） 3.0 预期年金递增率（每年） 0.0 福利余额利息（每年） 2.0 综合财务报表之附注 198 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 38. 退休福利计划－续 当既定福利责任的重大假设转变而产生的潜在影响，详列如下： 2014 假设的转变 +0.25% -0.25% 港币千元 港币千元 贴现率 (488) 510 预期薪酬递增率 58 (57) 年龄+1岁 年龄-1岁 港币千元 港币千元 退休福利金领取者死亡率 (955) 980 於2014年12月31日，既定福利责任的加权平均时间为6.9年。 本集团负责提供原有计划（既定福利）成员中利益的成本。根据《职业退休计划条例》，周期性基金估值 是用决定本集团提供多少成本以达致供款要求。 根据上次於2014年12月31日完成的原有计划（既定福利）法定估值，於2014年12月31日，本集团并未 就原有计划（既定福利）中的成员被提出供款要求。当下次於2017年12月31日的原有计划（既定福利） 法定基金估值完成後，本集团的供款率或有可能改变。 199 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 39. 关联方交易 是年度，本集团与关联方之重大交易详列如下： 利息、佣金及租金收入 利息、租金及其他营业支出 2016 2015 2016 2015 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 最终控股公司 2 24,698 3,505 18,182 中介控股公司 1,528 �C 17,518 �C 同系附属公司 11,579 21,039 14,068 24,477 联营公司 62,115 32,534 5,393 4,654 主要管理人员 （附注） 1,202 782 1,219 1,700 年内，本集团与中介控股公司及同系附属公司的净买卖收入为港币8,921,000元（ 2015年：无）。 於报告期末，本集团与关联方之重大结欠情况如下： 关联方欠款 欠关联方款项 2016 2015 2016 2015 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 最终控股公司 �C �C 1,453,839 2,153,574 中介控股公司 295,792 �C 2,140 �C 同系附属公司 2,507 301,064 1,842,204 1,147,378 联营公司 �C 5,835 152,867 254,191 主要管理人员 （附注） 55,754 53,352 211,290 165,407 附注： 主要管理人员包括其家属及主要管理人员有直接或间接关系的投票权控制或共同控制的个体。 以上结欠之利率与给予一般客户之计算方法相类。部份给予关联方的贷款以物业、证券及定期存款作抵 押。 综合财务报表之附注 200 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 39. 关联方交易－续 於2015年12月31日，本集团持有之同系附属公司可供出售债务证券为港币230,513,000元。 於2016年12月31日，本集团与同系附属公司之营运租赁承担为港币19,183,000元（ 2015年12月31日： 港币32,161,000元）。 关联方所欠款项已包括在财务状况表中的贷款及其他账项内。 欠关联方款项已包括在财务状况表中的客户存款内。 主要管理人员之补偿 年内董事及其他管理层要员之薪酬如下： 2016 2015 港币千元 港币千元 短期雇员福利 139,331 128,073 退休福利 8,739 7,396 148,070 135,469 董事及主要管理层之薪酬乃由薪酬委员会考虑到个别人士表现及市场标准厘定。 截至2016年12月31日，本集团为高级管理层及雇员预提奖金。薪酬委员会於2017年2月15日已批准该 预提奖金。本集团尚未完成个别高级管理层的奖金分配。上述短期雇员福利中预提奖金的分配为管理层 於财务报表审批日之最佳估计。 201 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 40. 资本管理 本集团之政策是维持雄厚资本基础来支持本集团业务之发展及确保符合用以评估银行资本足够程度之法 定资本充足比率之规定。资本是根据各业务部门所承受之风险来分配於本集团多种活动上。若附属公司 及分行受其他监管机构直接监管，它们需要依照该等监管机构之规则来维持其资本。 本集团的资本管理目标为： 符合香港《银行业条例》下《银行业（资本）规则》下之资本要求；及 支持本集团之稳定及商业增长，并替股东赚取合理回报。 本集团管理层定期按《银行业（资本）规则》的计算方法监察资本充足度及监管资本使用。资料按季度汇 报香港金融管理局（「金管局」）。 金管局要求每家银行或银行集团需跟据银行业（资本）规则的规定维持监管资本。此外，本银行的香港 以外分行会受当地的监管机构直接监管及指导。本集团附属公司的监管资本要求亦受其他监管机构管 制，例如证券及期货事务监察委员会及保险业监理处。 资本充足比率乃依据金管局法定要求以本银行及部份附属公司综合计算。此规则乃根据香港《银行业条 例》下之《银行业（资本）规则》而制定。 本集团已建立一套资本规划程序，藉以评估资本是否足够支持现有及未来之业务，并於考虑相关风险及 本集团之策略重点及业务计划後订定资本充足目标。主要考虑因素包括：未来业务扩充所需之额外资 本、定期执行之压力测试结果、股息政策、收入确认及拨备政策等。 综合财务报表之附注 202 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 41. 本银行之财务状况表及储备变动 2016 2015 港币千元 港币千元 资产 库存现金及短期资金 30,510,775 21,421,383 存放同业於一至十二个月内到期之款项 1,604,971 7,736,895 衍生金融工具 424,845 577,651 可供出售之证券 24,110,434 22,690,061 持至到期日之证券 5,533,547 8,656,149 贷款及其他账项 73,799,209 65,119,368 投资於附属公司 250,984 261,984 应收附属公司款项 221,629 227,434 待出售之资产 2 �C 联营公司权益 21,500 21,500 投资物业 244,000 226,000 物业及设备 410,516 398,257 预付土地租金 2,201 2,269 递延税项资产 4,672 10,744 无形资产 171,123 �C 资产总额 137,310,408 127,349,695 负债 同业存款及结余 2,696,681 5,728,313 於回购协议下出售之金融资产 9,845,753 3,322,683 客户存款 102,880,629 99,392,364 应付附属公司款项 676,870 549,795 存款证 812,329 351,962 衍生金融工具 553,614 844,778 其他账项及应付费用 975,407 911,654 应付税款 353,945 127,750 已发行债券 1,663,774 �C 借贷资本 1,792,267 1,819,591 递延税项负债 2,927 �C 负债总额 122,254,196 113,048,890 属於本银行拥有人的资金 股本 5,435,904 5,435,904 额外股本工具 2,312,030 2,312,030 储备 （附注(a)） 7,308,278 6,552,871 资金总额 15,056,212 14,300,805 负债及资金总额 137,310,408 127,349,695 董事会於2017年2月28日核准及授权发行，并承董事会命签署。 张招兴 梁高美懿 主席 副主席、董事总经理兼行政总裁 203 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 41. 本银行之财务状况表及储备变动－续 附注(a)： 投资 重估储备 土地及楼宇 重估储备 公积金 换算储备 法定储备 保留溢利 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 银行 於2016年1月1日 100,258 158,018 1,378,500 (19,242) 663,000 4,272,337 6,552,871 年度溢利 �C �C �C �C �C 1,359,593 1,359,593 折算之外汇调整 �C �C �C (165,962) �C �C (165,962) 转移土地及楼宇至投资物业之盈余 �C 16,229 �C �C �C �C 16,229 本年度可供出售证券其公平值调整之溢利 184,427 �C �C �C �C �C 184,427 因出售可供出售证券而导致重新分类到 损益账之金额 (140,914) �C �C �C �C �C (140,914) 关於出售可供出售证券之所得税所得税影响 23,251 �C �C �C �C �C 23,251 关於可供出售证券公平值调整之所得税影响 (30,492) �C �C �C �C �C (30,492) 其他全面收益（支出） 36,272 16,229 �C (165,962) �C �C (113,461) 年度全面收益（支出）总额 36,272 16,229 �C (165,962) �C 1,359,593 1,246,132 支付额外股本工具票息 �C �C �C �C �C (151,425) (151,425) 已派中期股息 �C �C �C �C �C (97,875) (97,875) 已派末期股息 �C �C �C �C �C (241,425) (241,425) 於保留溢利中特别指定之法定储备 �C �C �C �C 76,000 (76,000) �C 於2016年12月31日 136,530 174,247 1,378,500 (185,204) 739,000 5,065,205 7,308,278 综合财务报表之附注 204 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 41. 本银行之财务状况表及储备变动－续 附注(a)：－ 续 投资 重估储备 土地及楼宇 重估储备 公积金 换算储备 法定储备 保留溢利 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 银行 於2015年1月1日 186,384 146,647 1,378,500 23,916 573,000 3,722,527 6,030,974 年度溢利 �C �C �C �C �C 1,060,683 1,060,683 折算之外汇调整 �C �C �C (43,158) �C �C (43,158) 转移土地及楼宇至投资物业之盈余 �C 11,371 �C �C �C �C 11,371 本年度可供出售证券其公平值调整之亏损 (33,998) �C �C �C �C �C (33,998) 因出售可供出售证券而导致重新分类到 损益账之金额 (68,276) �C �C �C �C �C (68,276) 关於出售可供出售证券之所得税所得税影响 11,266 �C �C �C �C �C 11,266 关於可供出售证券公平值调整之所得税影响 4,882 �C �C �C �C �C 4,882 其他全面（支出）收益 (86,126) 11,371 �C (43,158) �C �C (117,913) 年度全面（支出）收益总额 (86,126) 11,371 �C (43,158) �C 1,060,683 942,770 支付额外股本工具票息 �C �C �C �C �C (151,173) (151,173) 已派中期股息 �C �C �C �C �C (91,350) (91,350) 已派末期股息 �C �C �C �C �C (178,350) (178,350) 於保留溢利中特别指定之法定储备 �C �C �C �C 90,000 (90,000) �C 於2015年12月31日 100,258 158,018 1,378,500 (19,242) 663,000 4,272,337 6,552,871 205 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 41. 本银行之财务状况表及储备变动－续 附注(a)：－ 续 本 银 行 於2016年12月31日 之 可 派 发 予 拥 有 人 之 储 备 包 括 保 留 溢 利 为 港 币4,929,131,000元（ 2015年： 港 币 4,165,007,000元）及公积金为港币1,378,500,000元（ 2015年：港币1,378,500,000元）。 法定储备之成立乃为符合香港金融管理局之要求及法定储备派发予本银行拥有人前须谘询香港金融管理局之意见。 公积金包括以往年度保留溢利之调拨。 投资重估储备代表於其他全面收益中确认之可供出售投资的重估累积溢利及亏损。当出售此可供出售投资或此可供 出售投资确定被减值时，其净额便会重新分类至收益表。 土地及楼宇重估储备是本年度由自有物业转换而来的投资物业的公平价值与帐面价值之间的差异。 因本集团海外业务之净资产由本位币折算至呈列货币（即港币）而产生之外汇调整，会直接於其他全面收益中确认 及於换算储备中累积。当出售海外业务时，此累积在换算储备中的外汇调整便会重新分类至收益表。 综合财务报表之附注 206 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 42. 董事福利及利益 （香港公司条例（第622章）第383条及公司（关於董事福利资料披露）（第622(G)章）规 则要求披露）及上市规则 本银行董事及行政总裁之薪酬总额如下： (A) 董事薪酬 2016 袍金 薪金 奖金 住房补贴 其他福利的 现金估值 雇主 退休福利 计划供款 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 执行董事及行政总裁 梁高美懿 （附注1） 180 11,648 3,800 �C �C 694 16,322 宗建新 180 7,002 1,800 �C �C 373 9,355 刘惠民 （附注2） 180 5,212 1,000 �C �C 521 6,913 廖铁城 （附注3） 66 1,996 �C �C �C 158 2,220 执行董事及行政总裁薪酬总额 606 25,858 6,600 �C �C 1,746 34,810 非执行董事 张招兴 350 �C �C �C �C �C 350 周卓如 309 �C �C �C �C �C 309 李 锋 300 �C �C �C �C �C 300 王恕慧 300 �C �C �C �C �C 300 朱春秀 300 �C �C �C �C �C 300 非执行董事薪酬总额 1,559 �C �C �C �C �C 1,559 独立非执行董事 郑毓和 420 �C �C �C �C �C 420 李家麟 380 �C �C �C �C �C 380 谢德耀 （附注4） 300 �C �C �C �C �C 300 马照祥 300 �C �C �C �C �C 300 余立发 331 �C �C �C �C �C 331 独立非执行董事薪酬总额 1,731 �C �C �C �C �C 1,731 总额 3,896 25,858 6,600 �C �C 1,746 38,100 207 综合财务报表之附注 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 42. 董事福利及利益－续 （香港公司条例（第622章）第383条及公司（关於董事福利资料披露）（第622(G)章）规 则要求披露）及上市规则－续 本银行董事及行政总裁之薪酬总额如下：－ 续 (A) 董事薪酬 －续 2015 袍金 薪金 奖金 住房补贴 其他福利的 现金估值 雇主 退休福利 计划供款 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 执行董事及行政总裁 梁高美懿 （附注1） 180 11,649 3,686 �C �C 635 16,150 宗建新 46 3,978 1,411 �C �C 199 5,634 刘惠民 （附注2） 180 4,554 1,540 �C �C 455 6,729 廖铁城 （附注3） 180 3,951 987 �C �C 395 5,513 执行董事及行政总裁薪酬总额 586 24,132 7,624 �C �C 1,684 34,026 非执行董事 张招兴 350 �C �C �C �C �C 350 周卓如 300 �C �C �C �C �C 300 李 锋 300 �C �C �C �C �C 300 王恕慧 300 �C �C �C �C �C 300 朱春秀 300 �C �C �C �C �C 300 非执行董事薪酬总额 1,550 �C �C �C �C �C 1,550 独立非执行董事 郑毓和 300 �C �C �C �C �C 300 李家麟 300 �C �C �C �C �C 300 谢德耀 （附注4） 300 �C �C �C �C �C 300 马照祥 300 �C �C �C �C �C 300 余立发 123 �C �C �C �C �C 123 独立非执行董事薪酬总额 1,323 �C �C �C �C �C 1,323 总额 3,459 24,132 7,624 �C �C 1,684 36,899 附注： 1. 本银行之副主席兼董事总经理，自2016年5月27日起出任本银行行政总裁。 2. 自2016年5月27日起退任本银行行政总裁。 3. 自2016年5月13日起退任本银行执行董事。 4. 於2017年1月23日离世。 综合财务报表之附注 208 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 42. 董事福利及利益－续 （香港公司条例（第622章）第383条及公司（关於董事福利资料披露）（第622(G)章）规 则要求披露）及上市规则－续 (B) 关於向董事、受控制的法人团体及有关连实体作出贷款及类似贷款，以及惠及该等人士 的其他交易的资料 有关公司或附属企业向董事订立贷款、类似贷款及其他交易详情如下： 全部有关贷款户口之 结余总额 年内有关 贷款户口之 於1月1日 於12月31日 最高结余总额 港币千元 港币千元 港币千元 2016年 5,348 3,813 6,318 2015年 4,939 5,348 12,842 此等贷款的利率由百分之零至最优惠利率加百分之十不等。董事及行政人员之贷款中有为数港币 3,688,000元（ 2015年：港币5,143,000元）是有抵押贷款。这些抵押品主要有物业、证券及定期 存款。 本集团2016年及2015年分别三名及四名薪酬最高之雇员均为本银行之董事，其薪酬详列於上述 附注。本集团2016年的五名薪酬最高之雇员中其余者的薪酬范围介乎港币3,500,001元至港币 4,500,000元（ 2015年：港币2,800,001元至港币4,000,000元）。截至2016年12月31日及2015年 12月31日止年度，并没有董事或行政总裁放弃薪酬。 43. 母公司及最终控股公司 於2016年12月31日及2015年12月31日，本银行之直接控股公司为越秀金融控股有限公司，该公司於 香港注册成立。其最终控股公司为广州越秀集团有限公司，该公司於中华人民共和国注册成立。 44. 比对数目 若干比对数目已重新分类以符合本期度的呈列。 209 未经审核补充财务资料 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 以下所披露的资料只属於财务报表的附带资料而并不构成已审核财务报表之一部份。 编制补充财务资料是根据《银行业（披露）规则》及金管局核准的综合监管要求。 1. 主要专责委员会 董事会之组成乃根据本银行《组织章程细则》并对本集团的持续表现负有最终的责任。董事会成立下列 专责委员会并授予其获赋之权力及职能，使各委员会按照其各自特定的职权范围书运作。董事会定期检 讨及更新各委员会的职权范围书。 专责委员会为： (i) 审计委员会 (ii) 关联交易控制委员会 (iii) 执行委员会 (iv) 提名委员会 (v) 薪酬委员会 (vi) 风险委员会 上述各委员会之职权范围书及组成载於本年报「企业管治报告书」内。 执行委员会辖下设有资产及负债管理委员会（「资债管委会」）及风险管理委员会，其角色及职能如下： (vii) 资债管委会 资债管委会成员由执行委员会委派，并由本银行之高级管理人员组成。 资债管委会成立目的为协助董事会监督本集团之资产负债组合中有关流动性、利率风险、外汇风 险及其他市场风险之管理。资债管委会其他主要功能为评估现时经济及商业环境对本集团之资产 负债项目之影响及制定相关策略和计划。 (viii) 风险管理委员会 风险管理委员会成员由执行委员会委任。委员会由风险总监联同其他负责本银行风险管理、条例 执行及日常运作之高级管理人员组成。 风险管理委员会根据本集团之政策，其职权范围书及其他由执行委员会不时制定之指示，监督本 集团之风险管理。 未经审核补充财务资料 210 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 2. 风险管理 本集团已制定政策、程序及监控措施，用以计量、监察及控制因银行及有关之金融服务业务所带来之风 险。此等政策、程序及监控措施由本集团各委员会、部及处执行，并由董事会定期检讨。内部稽核员於 整个风险管理过程亦扮演重要角色，进行定期及非定期之合规审计。 资债管委会负责监督本集团之资产及负债管理。通过每两星期一次及如有需要更频密之会议，检讨及指 导有关政策，以监察银行之整体状况。财务及资本管理部、金融市场部、市场风险管理处及财务处则透 过各种定性及计量分析，每天管理日常之流动性、外汇风险、利率风险及其他市场风险，并确保符合资 债管委会及风险管理委员会所制定之政策。 风险管理委员会辅助资债管委会管理资产与负债，亦监督执行关於管理本集团之信贷、策略、营运、法 律、信誉风险及条例执行要求之政策及程序。 (i) 营运及法津风险 营运风险是指人为错误、系统失灵、讹骗或内部控制不足及程序不当所引致未能预见之损失。 执行董事、部门主管、处主管、行内法律顾问及稽核员透过适当之人力资源政策、下放权力、分 工及掌握适时且精确之管理资讯，携手管理营运及法律风险。高级管理层及审计委员会负责为董 事会维持一个稳固及有系统之监察环境，为求确保营运及法律风险得以妥善管理。 一套完善之应变计划现已制定，以确保银行一旦受到任何商业干预，主要业务功能能继续及日常 运作亦可有效率地回复正常。 211 未经审核补充财务资料 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 2. 风险管理－续 (ii) 信誉风险 信誉风险是指源自一宗或多宗信誉事件引致有关本集团的营商规则、行为或财务状况的负面报 导，令本集团的信誉受到损害的风险。 信誉风险由各员工管理，并透过适当及足够之沟通及公关工作，本集团之信誉得以提高。一个 由高级管理层包括执行董事领导的风险管理机制现已成立，以管理（包括但不限於）与传媒之沟 通、客户及其他利益相关者之投诉及建议，并确保商业活动及代表本集团之代理人及 �u 或团体 之业务不会损害本集团之信誉。 有关本集团的资本管理、信用风险、流动资金风险、市场风险、外汇风险、利率风险管理政策及措施之 详情，列於综合财务报表之附注7。 3. 资本充足比率、杠杆比率及流动资金比率 2016 2015 % % 总资本比率 16.32 17.73 一级资本比率 14.16 15.22 普通股权一级资本比率 11.81 12.60 2016年12月31日 % 缓冲资本（以风险加权资产占百分比） 防护缓冲资本比率 0.625 逆周期缓冲资本比率 0.491 1.116 未经审核补充财务资料 212 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 3. 资本充足比率、杠杆比率及流动资金比率－续 逆周期缓冲资本比率 就2015年而言，由於在2016年1月1日之前，香港及非香港司法管辖区的适用JCCyB比率（由有关监管 当局为实施巴塞尔协定III中有关逆周期缓冲资本的条文而颁布的缓冲资本水平）均是0%，故本期间未有 资料就《银行业（披露）规则》 第24B条作出有关逆周期缓冲资本（「 CCyB」）比率之披露。 防护缓冲资本比率 根据《银行业（资本）规则》，就2015年而言，用以计算缓冲水平的防护缓冲资本比率是0%。 2016 2015 % % 杠杆比率 9.57 10.19 2016年 12月31日 年结 2015年 12月31日 年结 % % 年内之平均流动性维持比率 40.59 39.46 资本充足比率乃按照《银行业（资本）规则》计算。此资本规则乃根据香港《银行业条例》因应实施《巴 塞尔资本协定III》而制定，并於2013年1月1日生效。根据《银行业（资本）规则》，本银行已选择采纳 「标准计算法」计算信用风险之风险加权资产，「标准（市场风险）计算法」计算市场风险及「基本指标计 算法」计算业务操作风险。资本充足比率，乃综合本银行、创兴财务有限公司、Right Way Investments Limited、高堡富有限公司、创兴资讯科技有限公司、卡联有限公司、高润企业有限公司及鸿强有限公 司之财务资料，根据《银行业（资本）规则》计算。 杠杆比率按照香港《银行业条例》下之《银行业（披露）规则》披露。杠杆比率综合本银行、创兴财务有 限公司、Right Way Investments Limited、高堡富有限公司、创兴资讯科技有限公司、卡联有限公司、 高润企业有限公司及鸿强有限公司之财务资料计算。 流动性维持比率乃根据香港《银行业条例》下之《银行业（流动性）规则》 订立，其生效日期为2015年1 月1日。流动性维持比率是根据未合并的准则计算。平均流动性维持比率是根据报告期内银行每个月所 呈报的流动性状况申报表中的流动性维持比率平均值的算术平均计算。 213 未经审核补充财务资料 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 4. 其他财务资料 本银行已在其网站内设立「监管披露」 一节，以符合《银行业（披露）规则》之一切有关披露监管资本的 资料。根据《银行业（披露）规则》第45条，「监管披露」章节包括下列资料： 采用依据金管局之标准披露范本披露普通股权一级资本、额外一级资本、二级资本以及资本基础 的监管扣减的详细细目分类； 普通股权一级资本项目、额外一级资本项目、二级资本项目以及资本基础的监管扣减与发布的财 务报表中的财务状况表的全面对账； 所有资本票据之全部条款及条件； 根据《银行业（披露）规则》 第45A条的有关杠杆比率之披露；及 本集团采用金管局要求之标准范本披露有关私人机构信用风险承担的风险加权资产的地域细目分 类及其个别司法管辖区所适用的逆周期缓冲资本比率。 根据《银行业（披露）规则》之规定，以上资料将可见於本银行之网站www.chbank.com/tc/regulatorydisclosures/index.shtml内之「监管披露」章节。 5. 分项资料 本集团之区域分析乃根据分行及负责报告业绩或将资产入账之附属公司之主要业务地点予以分类。有关 详情列於综合财务报表之附注6。 未经审核补充财务资料 214 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 6. 客户贷款－按业务范围划分 本集团之客户贷款总额（包括香港以外分行及附属公司所贷出者），按照借款人之借款用途或主要业务 活动并适当地参考监管报告准则分析及报告。有关详情列於综合财务报表之附注7（信用风险）。 占本集团之客户贷款总额百分之十或以上的逾期三个月以上之贷款、及於2016年与2015年12月31日止 年度之新减值准备及贷款注销按业务范围分析如下： 2016 於 12月31日 逾期三个月 以上之贷款 是年度 新减值准备 是年度 贷款注销 港币千元 港币千元 港币千元 在本港使用之贷款 工业、商业及金融 － 物业投资 �C �C �C － 其他 3,013 2,772 236 个别人士 － 购买其他住宅楼宇之贷款 5,780 472 472 在本港以外使用之贷款 �C 135 �C 2015 於 12月31日 逾期三个月 以上之贷款 是年度 新减值准备 是年度 贷款注销 港币千元 港币千元 港币千元 在本港使用之贷款 工业、商业及金融 － 物业投资 159,725 �C �C － 其他 340 4,829 4,573 个别人士 － 购买其他住宅楼宇之贷款 419 28 28 在本港以外使用之贷款 135,274 121 �C 215 未经审核补充财务资料 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 7. 客户贷款－按区域分类 本集团之客户贷款总额按国家或区域分类，经考虑风险转移因素後，披露如下： 2016 贷款总额 逾期三个月 以上之贷款 减值贷款 个别 减值准备 集体 减值准备 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 香港 56,974,017 55,448 48,253 39,737 202,120 中国大陆 10,670,402 �C �C �C 40,052 澳门 2,517,063 �C �C �C 9,047 其他 527,673 �C �C �C �C 70,689,155 55,448 48,253 39,737 251,219 2015 贷款总额 逾期三个月 以上之贷款 减值贷款 个别 减值准备 集体 减值准备 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 香港 51,355,270 375,988 22,919 22,894 217,953 中国大陆 9,832,239 2,308 2,308 794 24,204 澳门 2,386,415 �C �C �C 8,337 美国 3,110 �C �C �C �C 其他 22,978 �C �C �C �C 63,600,012 378,296 25,227 23,688 250,494 未经审核补充财务资料 216 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 8. 国际债权 本集团之国际债权根据国家或区域分类。经考虑风险转移因素後，国家或区域风险额占相关披露项目百 分之十或以上者，披露如下： 於2016年12月31日 非银行私营机构 银行 官方部门 非银行 金融机构 非金融 私营机构 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 离岸中心 4,939,083 2,957 7,782,051 13,070,152 25,794,243 其中 － 香港 1,899,423 2,957 2,672,304 5,131,784 9,706,468 发展中的亚洲和 太平洋地区 16,365,527 215,778 2,568,047 9,036,914 28,186,266 其中 － 中国大陆 14,646,785 215,778 2,167,612 8,787,682 25,817,857 已发展国家 9,744,648 3,780,272 1,043,634 715,024 15,283,578 於2015年12月31日 非银行私营机构 银行 官方部门 非银行 金融机构 非金融 私营机构 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 离岸中心 3,717,598 5,803 5,725,377 10,590,821 20,039,599 其中 － 香港 3,682,303 5,803 1,101,219 5,323,487 10,112,812 发展中的亚洲和 太平洋地区 26,031,123 634,640 1,034,460 6,459,880 34,160,103 其中 － 中国大陆 24,363,216 634,640 834,071 6,303,140 32,135,067 已发展国家 6,297,172 1,142,553 984,255 134,603 8,558,583 217 未经审核补充财务资料 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 9. 货币风险 本集团因非买卖及结构性仓盘而产生之外汇风险，占外汇净盘总额百分之十或以上者，披露如下： 2016 美元 人民币 总额 港币千元等值 现货资产 43,198,586 25,692,734 68,891,320 现货负债 (26,518,744) (23,225,764) (49,744,508) 远期买入 14,816,584 5,446,876 20,263,460 远期卖出 (31,251,838) (7,627,195) (38,879,033) 长盘净额 244,588 286,651 531,239 澳门币 人民币 总额 结构性仓盘净额 48,545 351,377 399,922 2015 人民币 总额 港币千元等值 现货资产 26,548,622 26,548,622 现货负债 (22,809,094) (22,809,094) 远期买入 14,176,552 14,176,552 远期卖出 (17,554,841) (17,554,841) 长盘净额 361,239 361,239 澳门币 人民币 总额 结构性仓盘净额 48,545 351,377* 399,922* * 比对数目已重申以符合本年度的呈列。 未经审核补充财务资料 218 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 10. 逾期及重组资产 2016 贷款总额 占贷款总额 之百分比 港币千元 % 逾期贷款 － 六个月或以下惟三个月以上 1,429 0.0 － 一年或以下惟六个月以上 27,448 0.0 － 超过一年 26,571 0.0 逾期贷款总额 55,448 0.1 重组之贷款 265,023 0.4 逾期贷款的个别减值准备 33,630 2015 贷款总额 占贷款总额 之百分比 港币千元 % 逾期贷款 － 六个月或以下惟三个月以上 138,025 0.2 － 一年或以下惟六个月以上 212,820 0.3 － 超过一年 27,451 0.0 逾期贷款总额 378,296 0.5 重组之贷款 1,092 0.0 逾期贷款的个别减值准备 19,566 219 未经审核补充财务资料 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 10. 逾期及重组资产－续 以上逾期贷款之抵押品市值分析如下： 2016 2015 港币千元 港币千元 覆盖之逾期贷款 22,412 359,501 非覆盖之逾期贷款 33,036 18,795 55,448 378,296 覆盖之逾期贷款的抵押品之市值 89,224 914,110 於2016年12月31日及2015年12月31日，贷予同业之款额或其他资产，并无逾期三个月以上或经重组 之贷款。 本集团於2016年12月31日所持有之被收回资产总额为港币2,500,000元（ 2015年：港币13,730,000 元）。 未经审核补充财务资料 220 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 11. 对内地活动的风险承担 下表概述本银行香港办事处及国内分行及支行之非银行的中国大陆风险承担，按交易对手类型进行分 类： 2016年12月31日 资产负债表 内的风险额 资产负债表 外的风险额 总风险额 港币千元 港币千元 港币千元 相应团体的类别 1. 中央政府、中央政府控股的机构及其附属公司和 合资企业 11,885,965 1,136,390 13,022,355 2. 地方政府、地方政府控股的机构及其附属公司和 合资企业 3,123,582 247,363 3,370,945 3. 境内中国大陆公民及在中国大陆成立的其他机构 及其附属公司和合资企业 8,081,232 1,432,214 9,513,446 4. 不包括在上述分类1中的其他中央政府机构 3,279,271 554,276 3,833,547 5. 不包括在上述分类2中的其他地方政府机构 250,068 �C 250,068 6. 境外中国大陆公民及对中国大陆境外成立的机 构，而涉及的贷款乃於中国大陆使用 7,656,328 1,975,802 9,632,130 7. 其他被申报机构视作为中国大陆非银行客户之贷 款 402,801 406,500 809,301 总额 34,679,247 5,752,545 40,431,792 已扣减准备金的资产总额 （附注） 136,919,757 资产负债表内的风险额 占资产总额的百分比 （附注） 25% 221 未经审核补充财务资料 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 11. 对内地活动的风险承担－续 2015年12月31日 资产负债表 内的风险额 资产负债表 外的风险额 总风险额 港币千元 港币千元 港币千元 相应团体的类别 1. 中央政府、中央政府控股的机构及其附属公司和 合资企业 8,882,948 372,752 9,255,700 2. 地方政府、地方政府控股的机构及其附属公司和 合资企业 2,656,138 453,323 3,109,461 3. 境内中国大陆公民及在中国大陆成立的其他机构 及其附属公司和合资企业 4,053,774 1,057,871 5,111,645 4. 不包括在上述分类1中的其他中央政府机构 594,855 �C 594,855 5. 不包括在上述分类2中的其他地方政府机构 782,005 �C 782,005 6. 境外中国大陆公民及对中国大陆境外成立的机 构，而涉及的贷款乃於中国大陆使用 7,415,023 931,423 8,346,446 7. 其他被申报机构视作为中国大陆非银行客户之贷 款 151,138 1,500 152,638 总额 24,535,881 2,816,869 27,352,750 已扣减准备金的资产总额 （附注） 126,741,016 资产负债表内的风险额占资产总额的百分比 （附注） 19% 非银行相应团体类别及直接风险承担类别之披露乃根据银行业（披露）规则并参照金管局内地活动报 表。 附注： 扣除拨备後总资产只包含本银行香港办事处及国内分行及支行的总资产。 未经审核补充财务资料 222 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 12. 信用、市场及业务操作风险之资本要求 每类风险承担之资本要求简述如下。这披露是根据本集团按相关计算方法算出之风险加权数额乘以8% 列出，并非本集团之真实法定资本。 (i) 信用风险之资本要求 资本规定 2016 2015 港币千元 港币千元 官方实体风险承担 �C �C 公营单位风险承担 8,660 16,290 银行风险承担 984,270 1,353,305 证券商号风险承担 66,920 40,274 法团风险承担 4,668,720 3,776,844 现金项目 5,451 27,780 监管零售风险承担 7,731 11,973 住宅按揭贷款 507,058 487,487 不属逾期风险承担的其他风险承担 646,351 584,765 逾期风险承担 20,562 20,183 资产负债表内风险承担之资本要求总额 6,915,723 6,318,901 直接信用代替品 54,936 61,449 与贸易有关之或有项目 9,126 3,431 远期资产买入 12,836 3,044 其他承担 411,366 215,583 汇率合约 17,791 20,734 利率合约 9,054 4,676 证券融贸交易 27,234 56,122 资产负债表外风险承担之资本要求总额 542,343 365,039 证券化类别风险承担之资本要求总额 �C 22,972 信用估值调整之资本要求总额 18,202 16,087 信用风险之资本总额 7,476,268 6,722,999 223 未经审核补充财务资料 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 12. 信用、市场及业务操作风险之资本要求－续 (ii) 市场风险之资本要求 下列之市场风险资本要求源自利率风险及外汇风险。本集团於2016年12月31日之外汇承担净额 为港币726,050,000元（ 2015年：港币802,313,000元）。於年结日并无其他市场风险。 资本要求 2016 2015 港币千元 港币千元 利率风险承担 59,575 �C 外汇风险承担（包括黄金及期权） 58,084 64,185 市场风险之资本要求 117,659 64,185 本集团采用标准（市场风险）计算法以计算市场风险。 (iii) 业务操作风险之资本要求 资本要求 2016 2015 港币千元 港币千元 业务操作风险之资本要求 342,124 283,833 本集团采用基本指标计算法以计算业务操作风险。 未经审核补充财务资料 224 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 13. 风险管理 (i) 信用风险 （甲） 信用风险承担 本集团采用穆迪投资者服务作为外部信用评估机构，以评定下列各项之风险承担。用於评 定於银行账册内以外部信用评估机构评估发债人评级之程序，乃符合《银行业（资本）规 则》 第四部份之要求。 2016 信用风险承担分类 风险承担 总额 认可减低信用风险 措施後之风险承担 风险加权数额 风险加权 总额 涵盖认可 抵押品之 风险承担 总额 涵盖认可 担保之 风险承担 获评级 无评级 获评级 无评级 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 甲、资产负债表内 一、官方实体 9,960,292 9,960,292 �C �C �C �C �C �C 二、公营单位 39,359 39,359 501,914 7,872 100,383 108,255 �C �C 三、银行 38,682,342 36,833,739 2,447,450 11,338,394 964,985 12,303,379 �C �C 四、证券商号 1,675,818 �C 1,673,001 �C 836,501 836,501 2,816 �C 五、法团 64,443,276 16,030,835 47,224,106 11,134,901 47,224,105 58,359,006 589,488 1,442,267 六、现金项目 524,089 �C 1,228,414 �C 68,143 68,143 �C �C 七、监管零售 136,073 �C 128,848 �C 96,636 96,636 7,225 �C 八、住宅按揭贷款 13,350,322 �C 12,793,261 �C 6,338,220 6,338,220 55,147 501,914 九、不属逾期风险承担的 其他风险承担 7,807,930 �C 7,758,280 �C 8,079,384 8,079,384 49,649 �C 十、逾期风险承担 283,430 �C 283,430 �C 257,019 257,019 275,739 156 乙、资产负债表外 一、资产负债表外风险承担属 非场外衍生工具交易或 信用衍生工具合约 7,059,840 1,999,888 5,059,952 1,192,225 4,911,061 6,103,286 151,498 753,010 二、场外衍生工具交易 1,070,870 1,067,869 3,001 333,174 2,381 335,555 �C �C 三、证券融贸交易 10,693,972 902,886 9,791,086 340,426 �C 340,426 9,791,086 �C 155,727,613 66,834,868 88,892,743 24,346,992 68,878,818 93,225,810 10,922,648 2,697,347 丙、证券化类别风险承担 �C �C �C �C �C �C �C �C 丁、信用估值调整 1,070,870 �C 1,070,870 �C 227,519 227,519 �C �C 225 未经审核补充财务资料 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 13. 风险管理－续 (i) 信用风险－续 （甲） 信用风险承担 －续 2015 信用风险承担分类 风险承担 总额 认可减低信用风险 措施後之风险承担 风险加权数额 风险加权 总额 涵盖认可 抵押品之 风险承担 总额 涵盖认可 担保之 风险承担 获评级 无评级 获评级 无评级 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 甲、资产负债表内 一、官方实体 9,817,203 9,817,203 �C �C �C �C �C �C 二、公营单位 539,109 539,109 478,996 107,822 95,799 203,621 �C �C 三、银行 41,407,523 37,955,842 4,473,138 15,080,179 1,836,136 16,916,315 �C �C 四、证券商号 1,012,725 �C 1,006,846 �C 503,423 503,423 5,879 �C 五、法团 53,321,933 11,206,081 39,122,328 8,088,223 39,122,328 47,210,551 1,972,067 1,221,461 六、现金项目 400,818 �C 2,548,311 �C 347,250 347,250 �C �C 七、监管零售 207,775 �C 199,553 �C 149,665 149,665 8,221 �C 八、住宅按揭贷款 12,805,080 �C 12,295,173 �C 6,093,583 6,093,583 30,912 478,995 九、不属逾期风险承担的 其他风险承担 7,102,378 �C 6,971,964 �C 7,309,567 7,309,567 130,414 �C 十、逾期风险承担 322,959 �C 322,959 �C 252,286 252,286 275,155 �C 乙、资产负债表外 一、资产负债表外风险承担属 非场外衍生工具交易或 信用衍生工具合约 3,766,978 211,913 3,555,065 133,087 3,410,763 3,543,850 110,319 250,000 二、场外衍生工具交易 1,143,243 1,137,834 5,409 312,216 5,408 317,624 �C �C 三、证券融贸交易 3,507,626 177,489 3,330,137 35,498 666,027 701,525 3,330,138 �C 135,355,350 61,045,471 74,309,879 23,757,025 59,792,235 83,549,260 5,863,105 1,950,456 丙、证券化类别风险承担 22,972 �C 22,972 �C 287,150 287,150 �C �C 丁、信用估值调整 1,143,243 �C 1,143,243 �C 201,087 201,087 �C �C 未经审核补充财务资料 226 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 13. 风险管理－续 (i) 信用风险－续 （甲） 信用风险承担 －续 物业及现金存款分别为逾期风险承担及其他承担之认可抵押品。由银行及香港政府所发出 之担保为认可担保。本集团亦接受物业及上市股票分别为港币35,556,881,000元（ 2015 年：港币32,811,387,000元）及港币2,631,322,000元（ 2015年：港币2,131,104,000元） 作抵押品。 （乙） 对手方信用风险承担 本集团亦持有主要为汇率及利率合约之场外衍生工具，以作对冲客户及本身仓盘用途。用 以编配内部资本及信用限额予对手方信用风险承担之方法，乃建基於《银行业（资本）规 则》。场外衍生工具之对手均为信誉良好之银行及证券商，因此一般并无提供抵押品。 本集团源自场外衍生工具交易之信用风险承担简述如下。於2016年12月31日及2015年12 月31日并无信用衍生工具合约。 场外衍生工具交易 2016 2015 港币千元 港币千元 场外衍生工具 公平值之正数总额 424,845 567,391 信用等值数额 1,070,870 1,143,243 风险加权数额 335,555 317,624 227 未经审核补充财务资料 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 13. 风险管理－续 (i) 信用风险－续 （乙） 对手方信用风险承担 －续 信用等值数额及风险加权数额之细目分类如下： 场外衍生工具交易 2016 2015 港币千元 港币千元 名义数额： － 银行 57,072,120 56,257,099 － 法团 6,585,524 971,537 － 其他 �C 26,381 63,657,644 57,255,017 信用等值数额： － 银行 935,747 1,128,076 － 法团 135,123 14,612 － 其他 �C 555 1,070,870 1,143,243 风险加权数额： － 银行 266,880 307,336 － 法团 68,675 9,733 － 其他 �C 555 335,555 317,624 （丙） 减低信用风险措施 本集团一般接受抵押品及金融担保以支持客户贷款。但本集团并无采用资产负债表内及资 产负债表外净额计算及信用衍生工具合约作为减低信用风险措施。 被采纳之主要认可抵押品包括现金存款及物业，而主要认可担保则为由银行及香港政府所 发出之金融担保。 未经审核补充财务资料 228 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 13. 风险管理－续 (i) 信用风险－续 （丙） 减低信用风险措施 －续 本集团只接受下列抵押品： 该抵押品能随时变现； 该抵押品之价值稳定，并容易计算或可从估值中计算；及 该抵押品之权益能随时核实，并能合法地转让予本集团。 本集团的贷款政策是按不同贷款类别订定相关之贷款与价值（抵押品值）之比例。於新批 出贷款及贷款续约时，以市场价值评估抵押品之价值。抵押品需定期或遇上相关资产价格 大幅波动时重估。权益契约如物业契据或定期存款证等由本集团持有。办妥登记抵押契约 於官方机构为批出抵押贷款之先决条件。 (ii) 证券化类别风险承担 本集团采用标准（证券化）计算法计算证券化资产之信用风险承担，并於下列各类证券化风险承 担中仅为一投资机构。 本集团采用穆迪投资者服务为外部信用评估机构。评级下列各项相关证券化风险承担： 2016 证券化类别风险承担 风险剩余数额 风险权重 风险加权 数额 港币千元 % 港币千元 再证券化 结构性投资工具 �C 1,250 �C 2015 证券化类别风险承担 风险剩余数额 风险权重 风险加权 数额 港币千元 % 港币千元 再证券化 结构性投资工具 22,972 1,250 287,150 229 未经审核补充财务资料 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 13. 风险管理－续 (iii) 银行账册内之股权风险承担 本集团在股本证券方面之目标政策为长线投资。策略性之股权持有主要透过联营经营以直接配合 本集团之银行业务。 股权以可供出售之金融资产入账，相关之会计政策详列於综合财务报表之附注4。於年结日，上 市股本证券以公平值入账，公平值乃指当天於相关股票市场之交易价，非上市股本证券以成本价 并加入调整值入账，调整值乃反映相类之上市公司之每股溢利倍数及被投资公司业绩高於预期。 在必需之情况下，股本证券或会被减值，以反映其投资价值下降。 2016 2015 港币千元 港币千元 由销售产生之已实现净溢利 94,577 57,561 未实现重估净溢利： － 包括於可供出售之证券 6,105 64,642 － 包括於披露储备内之数额 5,300 54,240 未经审核补充财务资料 230 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 13. 风险管理－续 (iv) 银行账册内之利率风险承担 综合财务报表之附注7列明利率风险之性质及计量之频密程度。於计量利率风险承担时，本集团 假设过往之约定再定价表现於未来十二个月内持续。 按照本集团用於压力测试之方法，就重大利率向上及向下变动而对盈利之变动，按主要货币作出 细目分类详列如下： 2016 货币 港币 美元 其他 总额 利率风险冲击 港币千元等值 － 盈利变动（ +100基点） 52,047 122,790 (40,781) 134,056 － 盈利变动（ -10基点） (18,285) (13,651) 3,129 (28,807) 2015 货币 港币 美元 其他 总额 利率风险冲击 港币千元等值 － 盈利变动（ +100基点） 41,798 61,376 (33,596) 69,578 － 盈利变动（ -10基点） (15,731) (7,356) 3,181 (19,906) 231 未经审核补充财务资料 创兴银行有限公司 2016年报 截至2016年12月31日止年度 14. 综合基准 综合财务报表所载之资料为本银行及其所有附属公司综合财务资料，亦包括本集团之联营公司之权益。 编制本集团的资本充足比率及流动资金比率，是按香港金融管理局用作监管用途之综合基准编制。而编 制用作会计用途及监管用途之综合基准之最大分别是前者包括本银行、其所有附属公司及本集团之联营 公司之权益，而後者只包括本银行及本集团部份主要从事银行业务或其他与银行业务有关的附属公司。 流动性维持比率是根据非综合基准编制，该编制基准只包括本银行。 包括在会计综合准则内但不包括在监管综合准则内的附属公司概述如下： 资产总额 资金总额 2016 2015 2016 2015 公司名称 主要业务 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 创兴（代理）有限公司 提供代理人服务 100 100 100 100 创兴证券有限公司 股票买卖 680,437 600,210 565,335 521,100 创兴商品期货有限公司 投资及商品期货买卖 66,779 67,270 63,102 62,771 创兴保险有限公司 保险 351,924 330,042 211,312 206,902 创兴（代客管理）有限公司 提供管理人服务 173 110 100 100 总行、分支行、代表处、主要附属公司及联营公司 232 创兴银行有限公司 2016年报 於2017年2月28日 电话 香港总行 德辅道中24号创兴银行中心 3768 1111 港岛分行 香港仔 香港仔大道166至168号 3768 6210 铜锣湾 谢斐道488号 3768 6290 北角 英皇道376号 3768 6200 西营盘 德辅道西81至85号 3768 6340 筲箕湾 筲箕湾道203至205号 3768 6330 上环 永乐街163号 3768 6220 湾仔 轩尼诗道265至267号 3768 6350 西区 德辅道西347至349号 3768 6280 九龙分行 青山道 长沙湾青山道285至287号 3768 6320 巧明街 观塘巧明街114号 3768 6480 佐敦 吴松街120号地下 3768 6720 九龙湾 宏开道8号其士商业中心地下8号�m 3768 6740 九龙城 衙前围道31至33号 3768 6300 广田� 广田�广田商场205号 3768 6460 观塘 物华街31至33号 3768 6410 荔枝角道 大角咀荔枝角道139号 3768 6380 鲤鱼门 油塘鲤鱼门广场地下下层LG1号�m 3768 6530 233 总行、分支行、代表处、主要附属公司及联营公司 创兴银行有限公司 2016年报 於2017年2月28日 电话 九龙分行 －续 旺角 弥敦道591号 3768 0001 新蒲岗 衍庆街55至57号 3768 6360 深水�� 大埔道144至148号 3768 6310 顺利� 顺利�利溢楼 3768 6420 德田� 蓝田德田�德田广场207号 3768 6470 土瓜湾 谭公道34至34A号 3768 6370 尖沙咀 加连威老道16号 3768 6240 慈云山 双凤街60至64号 3768 6390 新界分行 蝴蝶� 屯门蝴蝶�蝴蝶广场蝶翎楼地下L196至L199号�m 3768 6590 长发� 青衣长发�长发广场2楼206A号�m 3768 6560 祖尧� 荔景祖尧�敬祖路C座地下 3768 6250 彩明苑 将军澳彩明苑彩明商场2楼265, 267至268号�m 3768 6790 粉岭 联和墟和隆街2号 3768 6260 置富嘉湖 天水围置富嘉湖2期1楼103号 3768 6500 富健花园 屯门龙门路45号富健花园82号�m 3768 6520 恒安� 沙田马鞍山恒安�恒安商场3楼 3768 6450 沥源� 沙田沥源�沥源广场212号�m 3768 6400 上水 新丰路71号 3768 6270 总行、分支行、代表处、主要附属公司及联营公司 234 创兴银行有限公司 2016年报 於2017年2月28日 电话 新界分行 －续 尚德� 将军澳尚德�尚德广场237号�m 3768 6510 太和广场 大埔太和路12号太和广场1楼101I号�m 3768 6900 天泽� 天水围天泽�天泽商场2楼218号�m 3768 6570 荃湾 沙咀道298号 3768 6440 屯门康丽花园 屯门乡事会路117号康丽花园地下 3768 6580 逸东� 东涌逸东�逸东商场地下1及2号�m 3768 6710 元朗 青山道99至109号 3768 6230 广州分行 广州 中国广东省广州市天河区珠江东路28号 越秀金融大厦50层 (86-20) 2213 7988 深圳分行 深圳 中国广东省深圳市南山区科苑南路（深圳湾段） 3331号阿里中心T2座，一层17、18、19号�m 二层39号铺、十三层整层 (86-755) 3352 9099 汕头分行 汕头 中国广东省汕头市金砂路162号 (86-754) 8890 3222 丰泽庄蓝堡国际公寓1幢103至105号 广州天河支行 广州天河 中国广东省广州市天河区珠江西路5号 (86-20) 2338 7388 广州国际金融中心裙楼1楼 235 总行、分支行、代表处、主要附属公司及联营公司 创兴银行有限公司 2016年报 於2017年2月28日 电话 广东自贸试验区 南沙支行 南沙 中国广东省广州市南沙区丰泽东路106号 (86-20) 3226 0620 （自编1号楼） 801-805房 佛山支行 佛山 中国广东省佛山市�R城区岭南大道北127号 (86-757) 6352 2888 首层P6，P7，局部P27号�m 广东自贸试验区 横琴支行 横琴 中国广东省珠海市横琴新区十字门中央商务区 珠海横琴金融产业发展基地10号楼B区 (86-756) 3833 039 上海代表处 上海 中国上海市浦东新区福山路388号越秀大厦1807室 (86-21) 6031 0138 澳门分行 澳门 澳门南湾大马路693号大华大厦地下 (853) 2833 9982 三藩市代表处 三藩市 美国加州三藩市加利福尼亚街601号810室 (1-415) 433 6404 邮编号码94108-2823 总行、分支行、代表处、主要附属公司及联营公司 236 创兴银行有限公司 2016年报 於2017年2月28日 主要附属公司 卡联有限公司 创兴商品期货有限公司 创兴财务有限公司 创兴资讯科技有限公司 创兴保险有限公司 创兴（代客管理）有限公司 创兴（代理）有限公司 创兴证券有限公司 高堡富有限公司 鸿强有限公司 高润企业有限公司 联营公司 银联控股有限公司 银和再保险有限公司 香港人寿保险有限公司 网联（香港）有限公司 www.chbank.com