达力集团有限公司 DYNAMIC HOLDINGS LIMITED 2016-2017 (Incorporated in Bermuda with limited liability) INTERIM REPORT Stock Code : 29 达力集团有限公司 DYNAMIC HOLDINGS LIMITED 2016-2017 (在百慕达注册成立之有限公司) 中期报告 股份代号 : 29 www.dynamic.hk 本中期报告以环保纸印制。 目录 2 公司及投资者资料 4 管理层报告书 15 简明综合财务账项审阅报告 17 简明综合损益及其他全面收益表 19 简明综合财务状况表 21 简明综合股东权益变动表 22 简明综合现金流量表 23 简明综合财务账项附注 36 联属公司之备考合并资产负债表 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 2 公司及投资者资料 董事 执行董事 陈永涵 （主席） 陈永杰 （行政总裁） 陈俊望 TAN Michael Gonzales 黄正顺 蔡育实 赵少鸿 独立非执行董事 庄剑青 SY Robin Chua 霍锦柱 GO Patrick Lim TAN Kenway Hao 薪酬委员会 庄剑青 （主席） 陈永涵 陈永杰 SY Robin Chua 霍锦柱 公司秘书 黄爱仪 审核委员会 庄剑青 （主席） SY Robin Chua 霍锦柱 GO Patrick Lim 提名委员会 陈永涵 （主席） 陈永杰 庄剑青 SY Robin Chua 霍锦柱 核数师 德勤 关黄陈方会计师行 法律顾问 的近律师行 �I士打律师行 Appleby 竞天公诚律师事务所 主要往来银行 恒生银行有限公司 中国工商银行股份有限公司 招商银行股份有限公司 中国银行股份有限公司 交通银行股份有限公司 3 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 公司及投资者资料 （续） 股份代号 029 股份过户登记处 主要股份登记处 MUFG Fund Services (Bermuda) Limited The Belvedere Building 69 Pitts Bay Road Pembroke HM08 Bermuda 股份登记分处 卓佳登捷时有限公司 香港 皇后大道东183号 合和中心22楼 网址 http://www.dynamic.hk http://www.irasia.com/listco/hk/dynamic 注册办事处 Canon’s Court 22 Victoria Street Hamilton HM 12 Bermuda 主要营业地点 香港 铜锣湾 希慎道8号 裕景商业中心17楼 深圳代表处 中华人民共和国 深圳市人民南路2008号 深圳嘉里中心1321室 财务日志 中期股息最後登记日期 二零一七年四月七日 暂停过户日期 二零一七年四月十日至 二零一七年四月十三日 （首尾两天包括在内） 中期股息记录日期 二零一七年四月十三日 派发中期股息 二零一七年四月二十八日 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 4 管理层报告书 达力集团有限公司 （ 「 本公司」）董事 （ 「 董事」）之董事会 （ 「 董事会」）同寅谨提呈本公 司及其附属公司 （ 「 本集团」）截至二零一六年十二月三十一日止六个月之管理层报 告书及未经审核简明综合财务账项，该简明综合财务账项乃经本公司外聘核数师 德勤 关黄陈方会计师行审阅。 中期业绩 截至二零一六年十二月三十一日止之六个月内，本集团录得总收入为港币 51,121,000元 （二零一五年：港币50,840,000元），而毛利为港币40,369,000元 （二零 一五年：港币40,396,000元）。此业绩主要源自本集团以人民币结算 （ 「 人民币」）之 投资物业之租金收入，毛利润率达致79% （二零一五年：79%）。 於回顾期内，本集团计入其他收入为港币2,898,000元 （二零一五年：港币703,000 元），主要源自假计利息收入及兑换亏损净额，此兑换亏损净额为港币6,409,000 元 （二零一五年：港币9,805,000元），是由於在期内以人民币换算至港币 （ 「 港币」） 贬值约4.7% （二零一五年：6.2%）所致。本集团已确认其投资物业公平值升值合计 为港币42,974,000元 （二零一五年：港币47,593,000元）。基於相关企业所得税及递 延税项的减少，期内的税项为港币7,111,000元 （二零一五年：港币14,254,000元）。 经计入上者後，本公司股东应占溢利为港币58,003,000元 （二零一五年：港币 52,720,000元），对比去年同期上升10%，而每股基本盈利为港币0.2580元 （二零 一五年：港币0.2373元）。 经考虑由贬值中之功能货币 （人民币）换算至呈列货币 （港币）所产生之汇兑差额 後，其他全面支出为港币88,542,000元 （二零一五年：港币120,796,000元），而本 公司股东应占总全面支出为港币28,986,000元 （二零一五年：港币65,929,000元）。 5 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 管理层报告书 （续） 中期股息 董事宣派截至二零一六年十二月三十一日止六个月之中期股息每股港币2.5仙 （二 零一五年：港币2.5仙）予於二零一七年四月十三日名列本公司股东名册之股东。 股息单预期将约於二零一七年四月二十八日寄予合符资格股东。 业务回顾 於回顾期内，本集团之收入及业绩主要源自其就中国大陆物业租赁之经营分类 （以人民币结算），与去年同期相比表现平稳。 本集团於本期内之收入及业绩，按可报告分类的业务分类资料详情载於简明综合 财务账项附注第3项内。 本集团从其在两主要城市 （上海及北京）的投资物业，带来租金收入合共为人民 币44,609,000元 （二零一五年：人民币41,660,000元），对比去年同期，显示7%升 幅。此租金收入呈列在财务账项内总额为港币51,121,000元 （二零一五年：港币 50,840,000元），占本集团於期内100% （二零一五年：100%）综合收入。而本集团 之投资物业 （包括在北京的购物商场及停车场以及在上海的办公楼）公平值於期内 合共升值额为人民币37,500,000元 （二零一五年：人民币39,000,000元），并换算为 港币42,974,000元 （二零一五年：港币47,593,000元）。据此，物业租赁分类业绩共 录得溢利为人民币71,989,000元 （二零一五年：人民币72,087,000元），换算为港币 82,498,000元 （二零一五年：港币87,971,000元）。 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 6 管理层报告书 （续） 业务回顾 （续） 在北京，源自本集团位处於朝阳区建立悠久之社区购物商场之租金收入稳定，并 於期内一直维持逾95% （二零一五年：逾95%）占用率。此外，该物业租赁分类於 期内租金收入合计为人民币15,214,000元 （二零一五年：人民币15,306,000元）。 该物业租赁分类租金收入换算为港币17,436,000元 （二零一五年：港币18,678,000 元），占本集团总收入34% （二零一五年：37%）。而该等投资物业公平值升值合 共为人民币1,500,000元 （二零一五年：人民币2,000,000元），换算为港币1,719,000 元 （二零一五年：港币2,441,000元），於本期内为北京物业租赁分类业绩带来港币 12,680,000元 （二零一五年：港币15,861,000元）之溢利。基於本集团於北京仅余 有限住宅单位可供销售，故本集团并无销售收益 （二零一五年：无），从而导致 於期内在分类物业销售业绩产生行政费亏损为港币99,000元 （二零一五年：港币 102,000元）。 在上海， 「裕景国际商务广场」－本集团位处於浦东小陆家咀的优越金融区的优 质办公楼，於期内以提升租金率达大致全部占用率。而租金收入总额为人民币 29,394,000元 （二零一五年：人民币26,355,000元），与去年同期相比，相当於12% 增长，并换算为港币33,685,000元 （二零一五年：港币32,162,000元）占本集团总收 入66% （二零一五年：63%）。该等投资物业公平值升值总额为人民币36,000,000元 （二零一五年：人民币37,000,000元），换算为港币41,255,000元 （二零一五年：港 币45,152,000元）。於期内，上海物业租赁分类业绩共录得总溢利港币69,818,000 元 （二零一五年：港币72,110,000元）。 於回顾期内，深圳圳华港湾企业公司 （ 「 圳华」） （本公司持有49%权益之合营企业） 持有一幅位处於深圳南山区东角头的土地 （ 「 土地」），已在中国法院的监管下於二 零一六年七月开始进行强制清算，并由中国法院委任清算委员会 （ 「 清算委员会」） 管理。 7 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 管理层报告书 （续） 业务回顾 （续） 本集团已在其法律顾问的协助下密切监管强制清算程序，并已就圳华之债权人债 务向清算委员会提出索偿。与此同时，有关此清算及土地的重新分区、拆迁赔 偿、迁移及增加可发展面积的提议，本集团已积极与清算委员会、相关政府机构 及中国合营方共同合作。 由於强制清算圳华所涉及的问题 （包括上述事宜）的复杂性，中国法院已接受清算 委员会申请延长强制清算圳华六个月之期限至二零一七年七月。 财务状况 资本架构 於回顾期内，本集团之财务状况维持稳定及充裕，而其融资及财务政策均以企 业层面且审慎态度管理及控制。库务政策之要旨在於有效地利用集团资金及管 理财务风险。於二零一六年十二月三十一日，本公司拥有人应占权益合共为港 币1,867,285,000元 （二零一六年六月三十日：港币1,902,346,000元），而每股资产 净值为港币8.30元 （二零一六年六月三十日：港币8.48元），本集团有抵押及无 抵押之银行借贷总额合共为约港币145,800,000元 （二零一六年六月三十日：港 币149,593,000元），均为港币及以浮动利率基准计算而须於一年内偿还。於二 零一六年十二月三十一日，本集团负债比率约为8% （二零一六年六月三十日： 8%），该比率乃按本集团负债总值相对本公司拥有人应占权益计算。於回顾期 内，人民币兑换港币汇率波动风险对本集团之影响，主要由於波动中之贬值人民 币兑换港币所产生的净兑换亏损港币6,409,000元 （二零一五年十二月三十一日止 六个月：港币9,805,000元）及以人民币为功能货币换算至港币为呈列货币之未变 现汇兑差额，其他全面支出总计为港币88,542,000元 （二零一五年十二月三十一日 止六个月：港币120,796,000元）。於期内概未为对冲目的而采用金融工具。由於 近期人民币之波动可能影响本集团财务表现及状况，本集团将考虑寻求可行措施 以减低其负面影响。 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 8 管理层报告书 （续） 财务状况 （续） 资金流动性及财政资源 於回顾期内，上海及北京投资物业租金收入已为本集团带来充裕现金流量。於二 零一六年十二月三十一日，本集团银行定期存款以及银行结余及现金主要以人民 币计算为港币236,962,000元 （二零一六年六月三十日：港币244,719,000元）。本集 团有充裕现金流量，而於二零一六年十二月三十一日维持尚未动用信贷额合共港 币11,000,000元 （二零一六年六月三十日：港币11,000,000元），作为流动资金，并 以浮动利率计算。於期内概无作出重大资本支出承诺及授权。 在编制简明综合财务账项时，本公司董事已认真考虑本集团未来之资金流动性。 本集团在二零一六年十二月三十一日的流动负债净额确认为约港币4,214,000元， 由於本集团有充裕及稳定预计未来的现金流入以及可供使用的尚未动用银行贷款 融资，故董事认为本集团於可见将来会能够应付其到期的财务责任。此外，董事 并预期本集团现有银行融资将於到期时以类似的条款及条件延期 （如需要）。按 此，简明综合财务账项在持续经营的基础下编制。 资产抵押及或然负债 於二零一六年十二月三十一日，本集团为获得财务机构的一般性银行融资， 已授予抵押账面价值合共为港币825,033,000元 （二零一六年六月三十日：港币 835,410,000元）的物业，且授予转让予银行该物业所得租金收入及出售款项以及 抵押本集团一间全资附属公司的股份。於呈报期末，本集团已将若干银行存款港 币11,900,000元 （二零一六年六月三十日：港币14,249,000元）向银行作出抵押，为 银行融资及本集团房地产项目的住房买家获授予住房贷款提供担保，并为於北京 住宅项目的住房买家提供银行住房贷款担保。於二零一六年十二月三十一日， 本集团提供该等担保住房贷款为港币6,724,000元 （二零一六年六月三十日：港币 8,800,000元）。本公司董事认为由於该等财务担保合同之借贷比率为低，故有关 财务担保合同之首次确认及於呈报期末之公平值并不重大。 9 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 管理层报告书 （续） 展望 展望未来，面对全球经济的不明朗及人民币汇率的波动，一般预期中国经济继续 以缓慢速度增长。预期中国政府将采取货币政策以维稳人民币汇率及稳固投资， 并特别鼓励由官方国家发展高端服务业的投资及重点关注国内消费，从而将持续 支援办公楼及零售业的租赁需求。 在北京，网上零售商的强烈竞争及零售空间供应的增加，将会限制零售物业市场 的租金增长。然而，预期正在增长中的城市人均收入以及人均支出，将会支撑中 档及大众市场之零售商，从而达致中档及大众市场之零售物业趋向稳定的效应。 本集团将持续优化租赁及市场策略以维持高占用率及提供稳定性收入予本集团。 在上海，预期浦东 （作为金融枢纽）的办公楼市场，在金融业及其他专业行业的活 跃租赁需求下，将会保持稳健。然而在面对优质办公楼的新供应下，预期租金 增长将面临压力。本集团将会持续采取竞争性租赁策略以维持高占用率及稳定收 入。 本集团将持续积极维护本公司在强制清算圳华的最佳利益。然而，强制清算圳华 所涉及争议不仅牵连中国法院，同时也涉及不同政府机构及其他有关联方，故而 相当复杂。就此，概不能保证清算可能会遭受到重大延迟、反对及�u或阻碍，亦 有可能就圳华及�u或其资产有进一步争议及诉讼，以保障本集团最佳利益。 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 10 管理层报告书 （续） 暂停办理过户登记手续 本公司将於二零一七年四月十日 （星期一）至二零一七年四月十三日 （星期四） （首 尾两天包括在内）暂停办理股份过户登记手续，该期间将不会办理任何本公司股 份过户登记手续。为了合符资格以享有中期股息，所有已填妥之过户表格连同有 关股票须不迟於二零一七年四月七日 （星期五）下午四时三十分交回本公司之香港 股份过户登记分处卓佳登捷时有限公司，地址为香港皇后大道东183号合和中心 22楼。 董事之股份权益及淡仓 於二零一六年十二月三十一日，根据证券及期货条例 （ 「 该条例」）第352条本公司 须存置之权益名册所载；或依据香港联合交易所有限公司 （ 「 联交所」）证券上市规 则 （ 「 上市规则」）附录十所载有关上市公司董事进行证券交易之标准守则所知会本 公司及联交所，董事或本公司最高行政人员或彼等任何联系人士於本公司股份 （ 「 股份」）、其任何联营公司股份以及本公司或其任何联营公司的相关股份及债券 （定义见该条例第XV部），拥有权益及淡仓如下： 董事名称 本公司已发行 普通股份数目 个人权益 （好仓） 根据认股权的 相关股份个人权益 （好仓） 权益总数 权益总数 占已发行股本的 百份比约数 （附注一） （附注二） 陈永涵先生 636,000 1,500,000 2,136,000 0.95% 陈永杰博士 �C 1,650,000 1,650,000 0.73% 陈俊望先生 �C 1,500,000 1,500,000 0.67% 黄正顺先生 80,000 1,500,000 1,580,000 0.70% 赵少鸿先生 1,000,000 �C 1,000,000 0.44% 庄剑青先生 �C 1,000,000 1,000,000 0.44% SY Robin Chua博士 �C 1,000,000 1,000,000 0.44% 霍锦柱博士 650,000 �C 650,000 0.29% GO Patrick Lim先生 �C 1,000,000 1,000,000 0.44% 11 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 管理层报告书 （续） 董事之股份权益及淡仓 （续） 附注： 一、 董事的相关权益乃本公司根据2001年认股权计划及2011年认股权计划分别於二零 一一年十月二十五日及於二零一五年十一月十日授予之认股权，其详细资料载列 於本中期报告简明综合财务账项附注第16项内。 二、 计算结果乃来自权益总数占本公司於二零一六年十二月三十一日之已发行股份总 数 （即225,016,181股份）的百份比。 除上文所披露者外，根据该条例第352条本公司须存置之权益名册所载；或依据 上市规则所载有关上市公司董事进行证券交易之标准守则所知会本公司及联交 所，董事、本公司最高行政人员或彼等任何联系人士於二零一六年十二月三十一 日，概无在本公司或其任何联营公司 （定义见该条例第XV部）的任何股份、相关 股份或债券中拥有任何权益或淡仓。除上文所披露者外，截至二零一六年十二月 三十一日止六个月内，董事、本公司最高行政人员或彼等任何联系人士概无获授 予或已行使任何认购本公司或其任何联营公司 （定义见该条例第XV部）任何股份 或债券的行使权。 董事进行证券交易之标准守则 本公司已采纳上市规则附录十所载有关董事进行证券交易之标准守则。经向本公 司董事作出具体查询後，所有董事均已确认彼等於截至二零一六年十二月三十一 日止六个月内已遵守标准守则所载之规定标准。 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 12 管理层报告书 （续） 主要股东之股份权益及淡仓 於二零一六年十二月三十一日，就任何董事或最高行政人员所知悉，拥有本公司 股份或相关股份权益或淡仓且记载於按该条例第336条公司须备存之登记册内的 人士 （本公司董事或最高行政人员除外）如下： 名称 身份 已发行普通股份及 相关股份股数 （好仓） 权益总数 （好仓） 权益总数占 已发行股本的 百分比约数 （附注五） 陈永栽博士 私人全权信托之成立人 89,321,279 93,701,279 41.64% 实益拥有人 （附注一） 2,190,000 家族权益 （附注一） 2,190,000 TAN Carmen K.女士 家族权益 （附注二） 91,511,279 93,701,279 41.64% 实益拥有人 （附注二） 2,190,000 Dynamic Development Corporation 实益拥有人 89,321,279 89,321,279 39.70% Carnation Investments Inc. 私人全权信托之信托人 （附注三） 89,321,279 89,321,279 39.70% 蔡黎明先生 公司权益 （附注四） 89,321,279 95,121,279 42.27% 实益拥有人 （附注四） 5,800,000 13 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 管理层报告书 （续） 主要股东之股份权益及淡仓 （续） 附注： 一、 陈永栽博士实益持有2,190,000股相关股份的衍生权益。其配偶TAN Carmen K.女 士持有2,190,000股相关股份的衍生权益，根据该条例陈博士已被视为或被当作为 以家族权益 （当中TAN Carmen K.女士持有权益）身份持有该等股份权益。 二、 TAN Carmen K.女士实益持有2,190,000股相关股份的衍生权益。其配偶陈永栽博 士以私人全权信托之成立人身份持有本公司89,321,279股份权益及2,190,000股相关 股份的衍生权益，根据该条例TAN女士已被视为或被当作为以家族权益 （当中陈 永栽博士持有权益）身份持有该等股份权益。 三、 Carnation Investments Inc.以私人全权信托之信托人身份持有Dynamic Development Corporation的全部已发行股本，故Carnation Investments Inc.已被当作为持有本公 司89,321,279的股份权益。 四、 蔡黎明先生之公司权益乃透过 Dynamic Development Corporation而持有，而 Carnation Investments Inc.则全资拥有Dynamic Development Corporation。蔡黎明先 生乃Carnation Investments Inc.唯一股东及董事。蔡黎明先生实益持有1,800,000股 相关股份的衍生权益。 五、 计算结果乃来自权益总数占本公司於二零一六年十二月三十一日之已发行股份总 数 （即225,016,181股份）的百份比。 六、 有关陈永栽博士、 TAN Carmen K.女士、蔡黎明先生、 Dynamic Development Corporation及Carnation Investments Inc.於本公司持有权益或被当作为持有权益的 89,321,279股份均为同一批股份。 除上文所披露者外，於二零一六年十二月三十一日，本公司概无获悉任何其他人 士 （本公司董事或最高行政人员除外）拥有股份及相关股份任何权益或淡仓且记载 於按该条例第336条公司须备存之登记册内。 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 14 管理层报告书 （续） 员工及薪酬政策 於二零一六年十二月三十一日，本集团於香港及中国大陆聘用约五十名员工 （包 括董事），薪酬与现行市场水平相若，并包括员工福利如医疗保险、公积金计划 及认股权计划。 本公司之各董事薪酬及本集团之雇员薪酬政策均由本公司薪酬委员会建议，基准 为各自功绩、责任及职责、表现、资历及能力，并考虑到市场可比较水平；本集 团经营业绩；董事会之企业目标及宗旨；以及相关法律规定、条文、指引及监管 团体的建议。 本公司已采纳认股权计划以鼓励董事及合资格雇员，计划详情已列载於简明综合 财务账项附注第16项。 企业管治 本公司於截至二零一六年十二月三十一日止六个月内已应用载列於上市规则附录 十四企业管治守则所载的原则，并已遵守其守则条文。 购买、出售或赎回本公司之上市证券 本公司或其任何附属公司於期内概无购买、出售或赎回本公司之上市证券。 审核委员会 本公司之审核委员会已审阅本集团 （包括这截至二零一六年十二月三十一日止六 个月未经审核中期报告）所采纳之会计准则及惯例，并就其审核、风险管理及内 部监控、企业管治及财务汇报事项与管理层商讨。 承董事会命 董事兼行政总裁 陈永杰 香港，二零一七年二月二十四日 15 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 简明综合财务账项审阅报告 致达力集团有限公司董事会 （在百慕达注册成立之有限公司） 引言 本行已审阅达力集团有限公司 （ 「 贵公司」）及其附属公司 （统称 「 贵集团」）列载於第 17至第35页的简明综合财务账项。此简明综合财务账项包括於二零一六年十二月 三十一日的简明综合财务状况表与截至该日止六个月期间的相关简明综合损益及 其他全面收益表、股东权益变动表和现金流量表，以及若干解释附注。香港联合 交易所有限公司主板证券上市规则规定，就中期财务资料编制的报告必须符合上 市规则有关条文以及香港会计师公会颁布的香港会计准则第34号 「中期财务报告」 （ 「 香港会计准则第34号」）。 贵公司董事须负责根据香港会计准则第34号编制及 呈列该等简明综合财务账项。本行的责任是根据审阅对该等简明综合财务账项作 出结论，并按照委聘的协定条款仅向 阁下 （作为法团）报告结论，而不作其他用 途。本行不会就本报告的内容向任何其他人士负责或承担责任。 审阅范围 本行已根据香港会计师公会颁布的香港审阅委聘准则第2410号 「由企业之独立核 数师审阅中期财务资料」进行审阅。审阅该等简明综合财务账项包括主要向负责 财务和会计事务人员作出查询，并应用分析性和其他审阅程序。审阅范围远少於 根据香港核数准则进行审核的范围，故不能令本行保证本行将知悉在审核中可能 发现的所有重大事项。因此，本行不会发表审核意见。 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 16 简明综合财务账项审阅报告 （续） 结论 按照本行的审阅，本行并无发现任何事项，令本行相信本简明综合财务账项在各 重大方面未有根据香港会计准则第34号编制。 德勤 关黄陈方会计师行 执业会计师 香港 二零一七年二月二十四日 17 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 简明综合损益及其他全面收益表 截至二零一六年十二月三十一日止六个月 截至十二月三十一日止六个月 二零一六年 二零一五年 附注 港币千元 港币千元 （未经审核） （未经审核） 收入 3 51,121 50,840 直接成本 (10,752) (10,444) 毛利 40,369 40,396 其他收入、收益及亏损 4 2,898 703 投资物业公平值之增加 10 42,974 47,593 行政费用 (12,766) (13,223) 销售费用 (574) (326) 融资成本 5 (1,992) (2,200) 合营企业之亏损分摊 (5,123) (5,359) 除税前溢利 6 65,786 67,584 税项 7 (7,111) (14,254) 本期溢利 58,675 53,330 其他全面支出 随後将不会重新分类至损益之项目： 换算呈列货币之汇兑差额 (88,542) (120,796) 本期全面支出总额 (29,867) (67,466) 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 18 截至二零一六年十二月三十一日止六个月 简明综合损益及其他全面收益表 （续） 截至十二月三十一日止六个月 二零一六年 二零一五年 附注 港币千元 港币千元 （未经审核） （未经审核） 本期溢利应占： 本公司拥有人 58,003 52,720 非控股权益 672 610 58,675 53,330 全面支出总额应占： 本公司拥有人 (28,986) (65,929) 非控股权益 (881) (1,537) (29,867) (67,466) 每股盈利 （港币：仙） 9 基本 25.80 23.73 摊薄 24.55 22.54 19 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 简明综合财务状况表 於二零一六年十二月三十一日 於二零一六年 十二月三十一日 於二零一六年 六月三十日 附注 港币千元 港币千元 （未经审核） （经审核） 非流动资产 物业、机器及设备 2,343 1,743 投资物业 10 1,882,371 1,926,240 合营企业权益 11 62,778 71,570 合营企业欠款 11 231,736 235,184 2,179,228 2,234,737 流动资产 待售物业 15,154 15,947 贷款应收账款 12 �C �C 贸易及其他应收账款 13 31,952 17,589 非控股股东欠款 855 895 银行抵押存款 11,900 14,249 银行定期存款 145,874 161,121 银行结余及现金 91,088 83,598 296,823 293,399 流动负债 贸易及其他应付账款 14 58,173 61,670 应付税项 90,314 96,800 应付股息 6,750 �C 银行贷款 145,800 149,593 301,037 308,063 流动负债净值 (4,214) (14,664) 资产总值减流动负债 2,175,014 2,220,073 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 20 於二零一六年十二月三十一日 简明综合财务状况表 （续） 於二零一六年 十二月三十一日 於二零一六年 六月三十日 附注 港币千元 港币千元 （未经审核） （经审核） 非流动负债 递延税项负债 274,456 283,573 净资产 1,900,558 1,936,500 资本及储备 股本 15 225,016 224,419 储备 1,642,269 1,677,927 本公司拥有人应占权益 1,867,285 1,902,346 非控股权益 33,273 34,154 总权益 1,900,558 1,936,500 21 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 简明综合股东权益变动表 截至二零一六年十二月三十一日止六个月 本公司拥有人应占 股本 股份溢价 特别储备 资本 赎回储备 汇兑储备 认股权 储备 其他储备 法定储备 保留溢利 小计 非控股 权益 总计 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 （附注甲） （附注乙） （附注丙） 於二零一六年七月一日 （经审核） 224,419 429,292 55,018 1,644 232,750 6,586 92,451 9,442 850,744 1,902,346 34,154 1,936,500 本期溢利 �C �C �C �C �C �C �C �C 58,003 58,003 672 58,675 汇兑产生之换算差额 �C �C �C �C (86,989) �C �C �C �C (86,989) (1,553) (88,542) 本期全面 （支出）收入总额 �C �C �C �C (86,989) �C �C �C 58,003 (28,986) (881) (29,867) 行使认股权之股份发行 597 302 �C �C �C (224) �C �C �C 675 �C 675 现金股息 （附注第8项） �C �C �C �C �C �C �C �C (6,750) (6,750) �C (6,750) 於二零一六年十二月三十一日 （未经审核） 225,016 429,594 55,018 1,644 145,761 6,362 92,451 9,442 901,997 1,867,285 33,273 1,900,558 於二零一五年七月一日 （经审核） 219,404 426,759 55,018 1,644 394,584 8,100 92,451 8,287 768,547 1,974,794 36,572 2,011,366 本期溢利 �C �C �C �C �C �C �C �C 52,720 52,720 610 53,330 汇兑产生之换算差额 �C �C �C �C (118,649) �C �C �C �C (118,649) (2,147) (120,796) 本期全面 （支出）收入总额 �C �C �C �C (118,649) �C �C �C 52,720 (65,929) (1,537) (67,466) 转拨 �C �C �C �C �C �C �C 242 (242) �C �C �C 行使认股权之股份发行 4,150 2,096 �C �C �C (1,556) �C �C �C 4,690 �C 4,690 以权益结算股份为基础 付款之确认 �C �C �C �C �C 930 �C �C �C 930 �C 930 现金股息 （附注第8项） �C �C �C �C �C �C �C �C (6,706) (6,706) �C (6,706) 非控股股东之现金股息 �C �C �C �C �C �C �C �C �C �C (597) (597) 於二零一五年十二月三十一日 （未经审核） 223,554 428,855 55,018 1,644 275,935 7,474 92,451 8,529 814,319 1,907,779 34,438 1,942,217 附注： （甲） 本集团之特别储备乃有关先前集团重组所收购之附属公司当时之股本、股份溢价、一般储 备及保留溢利之总值与本公司就收购事项所发行之股份面值间之差额产生。 （乙） 本集团之其他储备乃视作来自本公司权益持有人之供款，於截至二零零六年六月三十日止 年度内，由已付及应付代价之公平价值与透过收购附属公司所收购之可资识别资产、负债 及或然负债之净公平价值间之差额所产生。 （丙） 从保留溢利转拨至法定储备是按适用於本公司於中华人民共和国 （ 「 中国」）的附属公司之中 国相关法律及法规所规定。 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 22 简明综合现金流量表 截至二零一六年十二月三十一日止六个月 截至十二月三十一日止六个月 二零一六年 二零一五年 港币千元 港币千元 （未经审核） （未经审核） 来自经营业务之现金净额 3,911 22,821 来自 （用於）投资活动之现金净额 已收利息 3,834 893 退回 （存入）银行定期存款 8,071 (9,939) 退回银行抵押存款 1,714 1,999 添置物业、机器及设备 (800) �C 其他投资现金流 �C (12) 12,819 (7,059) 用於融资活动之现金净额 行使认股权之股份发行 675 4,690 偿还银行贷款款项 (4,000) (12,000) 已付利息 (1,992) (2,200) (5,317) (9,510) 现金及现金等值增加净额 11,413 6,252 期初之现金及现金等值 83,598 84,985 外汇兑换率变动之影响 (3,923) (4,786) 期终之现金及现金等值， 以银行结余及现金表示 91,088 86,451 23 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 简明综合财务账项附注 截至二零一六年十二月三十一日止六个月 1. 编制基准 本简明综合财务账项乃根据由香港会计师公会所颁布之香港会计准则第34号 「中期财务报 告」及香港联合交易所有限公司 （ 「 联交所」）证券上市规则 （ 「 上市规则」）附录十六所规定之 适用披露而编制。 在编制简明综合财务账项时，本公司董事已认真考虑本集团未来之资金流动性。本集团在 二零一六年十二月三十一日的流动负债净额确认为约港币4,214,000元，由於本集团有充裕 及稳定预计未来的现金流入以及可供使用的尚未动用银行贷款融资，故董事认为本集团於 可见将来会能够应付其到期的财务责任。此外，董事并预期本集团现有银行融资将於到期 时以类似的条款及条件延期 （如需要）。按此，简明综合财务账项在持续经营的基础下编 制。 2. 主要会计政策 本简明综合财务账项乃根据历史成本法编制，惟以公平值计量之投资物业则除外。 编制截至二零一六年十二月三十一日止六个月止之简明综合财务账项时采用之会计政策及 计算方法与本集团截至二零一六年六月三十日止年度之年度综合财务账项所采用相同。 3. 收入及分类资料 为了分配资源及评估分类表现，於呈报予本公司董事会 （ 「 董事会」） （即主要经营决策者）的 资料中，已集中於物业租赁及销售的物业所在地。 物业租赁分类包括於中华人民共和国 （ 「 中国」）的物业租赁经营。本集团的物业投资组合主 要包括位於中国上海及北京的办公楼、购物商场及停车场。物业销售分类包括本集团於北 京的物业销售。 本集团按照香港财务报告准则第8号 「 经营分类」之规定呈报，以明确的地理位置基准分析 物业租赁及物业销售之分类资料。 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 24 截至二零一六年十二月三十一日止六个月 简明综合财务账项附注 （续） 3. 收入及分类资料 （续） 本集团於期内之收入及业绩按可报告及经营分类分析如下： 物业租赁 物业销售 综合 北京 上海 北京 截至十二月三十一日止六个月（未经审核） 二零一六年 二零一五年 二零一六年 二零一五年 二零一六年 二零一五年 二零一六年 二零一五年 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 分类收入 收入 对外销售 17,436 18,678 33,685 32,162 �C �C 51,121 50,840 分类业绩 12,680 15,861 69,818 72,110 (99) (102) 82,399 87,869 未分配其他收入 2,399 35 未分配公司支出 (11,897) (12,761) 融资成本 (1,992) (2,200) 合营企业之 亏损分摊 (5,123) (5,359) 除税前溢利 65,786 67,584 经营分类之会计政策与本集团的会计政策相同。分类业绩指各分类之溢利 （亏损），而并无 分配中央行政成本、兑换收益 （亏损）、银行利息收入、合营企业欠款之假计利息收入、融 资成本及合营企业之亏损分摊。此乃就分配资源及评估表现向董事会呈报之计量准则。 25 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 截至二零一六年十二月三十一日止六个月 简明综合财务账项附注 （续） 4. 其他收入、收益及亏损 截至十二月三十一日止六个月 二零一六年 二零一五年 港币千元 港币千元 （未经审核） （未经审核） 其他收入、收益及亏损包括： 银行利息收入 1,913 2,661 兑换亏损净额 (6,409) (9,805) 合营企业欠款之假计利息收入 6,895 6,926 其他应收账款之假计利息收入 1 3 5. 融资成本 截至十二月三十一日止六个月 二零一六年 二零一五年 港币千元 港币千元 （未经审核） （未经审核） 银行借贷利息 1,992 2,200 6. 除税前溢利 截至十二月三十一日止六个月 二零一六年 二零一五年 港币千元 港币千元 （未经审核） （未经审核） 除税前溢利已扣除： 物业、机器及设备折旧 126 91 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 26 截至二零一六年十二月三十一日止六个月 简明综合财务账项附注 （续） 7. 税项 截至十二月三十一日止六个月 二零一六年 二零一五年 港币千元 港币千元 （未经审核） （未经审核） 税项支出包括： 现时中国所得税（香港除外） 本期 3,509 6,089 递延税项 3,602 8,165 7,111 14,254 由於本集团於两个期间内概无应课税溢利，故於简明综合财务账项内概无香港所得税准 备。 根据中国企业所得税法 （ 「 企业所得税法」）及企业所得税法实施规例，本集团中国实体之税 率为25%。 本公司在香港及英属处女群岛成立的若干附属公司受预扣税约束，为该等公司在中国应课 税租金收入、管理费收入及利息收入的10%至25%。 8. 股息 截至十二月三十一日止六个月 二零一六年 二零一五年 港币千元 港币千元 （未经审核） （未经审核） 有关截至二零一六年六月三十日止年度 应付末期股息每股港币3仙 （二零一五年：港币3仙） 6,750 6,706 本中期期末後，本公司董事宣派中期股息每股港币2.5仙 （二零一五年十二月三十一日止六 个月：港币2.5仙）予於二零一七年四月十三日名列於本公司股东名册之本公司拥有人。 27 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 截至二零一六年十二月三十一日止六个月 简明综合财务账项附注 （续） 9. 每股盈利 本公司拥有人应占每股基本及摊薄盈利乃根据以下资料计算： 截至十二月三十一日止六个月 二零一六年 二零一五年 港币千元 港币千元 （未经审核） （未经审核） 盈利 用作计算每股基本及摊薄盈利的盈利 （本公司拥有人期内应占溢利） 58,003 52,720 截至十二月三十一日止六个月 二零一六年 二零一五年 港币千元 港币千元 （未经审核） （未经审核） 股份数目 用作计算每股基本盈利之普通股加权平均数目 224,811,901 222,203,681 认股权潜在摊薄普通股之影响 11,448,153 11,730,057 用作计算每股摊薄盈利之普通股加权平均数目 236,260,054 233,933,738 10. 投资物业 港币千元 公平值 於二零一六年七月一日（经审核） 1,926,240 兑换调整 (86,843) 投资物业公平值之增加 42,974 於二零一六年十二月三十一日（未经审核） 1,882,371 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 28 截至二零一六年十二月三十一日止六个月 简明综合财务账项附注 （续） 10. 投资物业 （续） 於二零一六年六月三十日及二零一六年十二月三十一日，本集团投资物业之公平值乃根据 与本集团并无关连之独立合资格专业估值师公司 （第一太平戴维斯估值及专业顾问有限公 司），於该等日期进行之估值得出，其具有合适资格及於有关地区类似物业进行估值之经 验。估值乃采纳直接比较法参考市场之可供比较销售交易而作出，而当适用时采纳投资法 将现有物业租赁收取之租金收入资本化，并对物业之潜在复归收入作出适当拨备。重估引 致公平值增加而带来之收益净额港币42,974,000元 （二零一五年十二月三十一日止六个月： 港币47,593,000元）已拨入损益内。 11. 合营企业权益�u合营企业欠款 於二零一六年 於二零一六年 十二月三十一日 六月三十日 港币千元 港币千元 （未经审核） （经审核） 投资成本，非上市 133,157 136,345 收购後亏损及储备的分摊 (70,379) (64,775) 62,778 71,570 合营企业欠款 231,736 235,184 於二零一六年十二月三十一日及二零一六年六月三十日的合营企业详情如下： 合营企业名称 成立地区 本集团 持有权益 主要业务 深圳圳华港湾企业有限公司 （ 「 圳华」） 中国 49% 终止经营 （附注） 附注：圳华经营期於二零一四年一月十六日届满。此後，圳华终止其经营及现正进行清 算。 29 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 截至二零一六年十二月三十一日止六个月 简明综合财务账项附注 （续） 11. 合营企业权益�u合营企业欠款 （续） 圳华为中外合资经营企业，并由本公司间接持有。本集团可於合营企业内行使50%投票 权，投票权按本集团代表占圳华的董事会比例决定。圳华的经营期已於二零一四年一月 十六日届满。圳华合营双方已决定不延续其经营期，并提呈强制清算圳华之申请。中国法 院於二零一六年七月已接纳强制清算圳华之申请。 根据中国法律和法规，以及本集团聘用之外部中国法律顾问的相关释义，在经营期届满後 及甚至在清算过程中，圳华的法人实体仍然存在，其净资产将会於清算完成後按照合营双 方的股权权益分配予合营双方。本公司董事预期清算过程预算将不会於一年内完成。 合营企业欠款为无抵押及须於自呈报期末起接下十二个月後偿还。该欠款以每年6% （二零 一六年六月三十日：6%）实际利息按摊销成本计算。 本公司董事已评估於二零一六年十二月三十一日合营企业权益及合营企业欠款总额分别为 港币62,778,000元及港币231,736,000元的可收回性。根据圳华最近期的财务账项及预付租 赁款项的公平值，本公司董事作出结论该等金额将会完全收回。 12. 贷款应收账项 於二零一六年 於二零一六年 十二月三十一日 六月三十日 港币千元 港币千元 （未经审核） （经审核） 贷款应收账款 1,491 1,560 减：呆账拨备 (1,491) (1,560) �C �C 贷款应收账款乃无抵押及免息。於呈报期末，该等金额皆已全部过期。 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 30 截至二零一六年十二月三十一日止六个月 简明综合财务账项附注 （续） 13. 贸易及其他应收账款 本集团物业销售允许买家之平均信贷期为30日 （二零一六年六月三十日：30日）。来自租客 之租金应收账款及客户之服务收入应收账款於出示发票时即付。 於呈报期末，以发票日期为基准所呈列贸易应收账款 （扣减呆账准备）之账龄分析如下： 於二零一六年 於二零一六年 十二月三十一日 六月三十日 港币千元 港币千元 （未经审核） （经审核） 0 日至 60 日内 5,231 8,074 61 日至 90 日内 211 �C 90 日以上 812 277 6,254 8,351 本集团贸易应收账款包括账面值港币2,351,000元 （二零一六年六月三十日：港币2,464,000 元）之债务者，该款项於报告日已过期，而本集团并未作出减值亏损拨备。由於信贷质素 未有重大改变，故管理层认为该款项乃可收回。本集团并未持有为该等结余之任何担保。 该等应收账款平均过期账龄为过期103日 （二零一六年六月三十日：50日）。 已过期但未作出减值之账龄分析 於二零一六年 於二零一六年 十二月三十一日 六月三十日 港币千元 港币千元 （未经审核） （经审核） 逾期： 0 日至 30 日内 1,071 1,380 31 日至 60 日内 257 807 61 日至 90 日内 211 �C 90 日以上 812 277 2,351 2,464 31 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 截至二零一六年十二月三十一日止六个月 简明综合财务账项附注 （续） 14. 贸易及其他应付账款 於二零一六年十二月三十一日，贸易及其他应付账款结余包括港币1,017,000元 （二零一六 年六月三十日：港币1,951,000元）之贸易应付账款。於呈报期末，以发票日期为基准所呈 列贸易应付账款之账龄分析如下： 於二零一六年 於二零一六年 十二月三十一日 六月三十日 港币千元 港币千元 （未经审核） （经审核） 0 日至 60 日内 527 845 60 日以上 490 1,106 1,017 1,951 其他应付账款主要包括租金按金款项港币28,356,000元 （二零一六年六月三十日：港币 29,307,000元）及预收款项港币3,548,000元 （二零一六年六月三十日：港币3,454,000元）。 15. 股本 股份数目 总数 港币千元 每股港币 1.00 元之普通股股份 法定： 於二零一五年七月一日、 二零一六年六月三十日及 二零一六年十二月三十一日 300,000,000 300,000 已发行及缴足： 於二零一五年七月一日 219,403,681 219,404 於行使认股权时发行 5,015,000 5,015 於二零一六年六月三十日 224,418,681 224,419 於行使认股权时发行 （附注） 597,500 597 二零一六年十二月三十一日 225,016,181 225,016 附注：截至二零一六年十二月三十一日止六个月内，本公司於认股权行使时以每股港币1 元发行597,500股普通股，认股权於期内之行使价为每股港币1.13元。新股份与当时 现有股份於各方面享有同等权益。 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 32 截至二零一六年十二月三十一日止六个月 简明综合财务账项附注 （续） 16. 认股权计划及以股份为基础之付款 本公司於二零零一年十二月二十一日采纳认股权计划 （ 「 2001年计划」）。於二零一一年十二 月九日本公司股东周年大会上，获股东通过一项普通决议案，批准采纳新认股权计划 （ 「 2011年计划」），该计划将於二零二一年十二月八日届满；并同时於二零一一年十二月九 日起终止2001年计划。采纳2001年计划及2011年计划皆旨在为董事、员工及合资格参与者 提供奖励。 根据2001年计划及2011年计划，本公司董事会可向本公司及其附属公司董事、员工及合 资格参与者 （按其条款由本公司董事会酌情厘定）授予可认购本公司股份 （ 「 股份」）之认股 权 （ 「 认股权」）。每股份的认购价格不少於以下三者之较高者(i)股份於授予相关认股权当日 （须为营业日）在联交所日报表所列之收市价；(ii)股份於紧接授予相关认股权日期前五个营 业日在联交所日报表所列之平均收市价；及(iii)股份面值。 根据认股权计划可授予可於行使时发行的认股权股份数目最多为本公司於批准有关认股权 计划当日之已发行股份10%。根据2011年计划，该10%相等於21,910,368股份乃占本公司 於本中期报告日期已发行股份约10%。倘该行使会导致董事、员工或合资格参与者在任何 十二个月内可认购总额超逾本公司於新授予日期已发行股本1%，他或她均不可行使获授 予认股权。可行使授予认股权期间为本公司董事会通知期限，惟不得超过自授予之日起计 十年。承受者接纳每项授予须支付代价港币1元。授出认股权可於授出日期二十八日内接 纳。 於二零一六年十二月三十一日，按2001年计划及2011年计划已授出及尚未行使的认股权 相关股份数目分别为14,487,500股 （二零一六年六月三十日：15,085,000股）及1,000,000股 （二零一六年六月三十日：1,000,000股），相等於本公司於批准2001年计划及2011年计划 当日之已发行股本6.6% （二零一六年六月三十日：6.9%）及0.5% （二零一六年六月三十日： 0.5%）。 根据2011年计划，一部分认股权於截至二零一五年十二月三十一日止六个月内授予。该认 股权之公平值以二项模式计算。模式所用输入如下： 於二零一五年 十一月十日 授出之认股权 於授出日的股份收市价 港币 3.05 元 每股份行使价 港币 3.05 元 认股权年期 3.96 年 预期波幅 43.19% 预期股息率 1.75% 无风险利率 1.018% 截至二零一五年十二月三十一日止六个月内，所授予认股权之公平值为港币930,000元。 33 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 截至二零一六年十二月三十一日止六个月 简明综合财务账项附注 （续） 16. 认股权计划及以股份为基础之付款 （续） 下表披露本公司认股权资料： 截至二零一六年十二月三十一日止六个月 认股权数目 授出日期 每股 行使价 可行使期 於二零一六年 七月一日 尚未行使 於期内授出 於期内行使 於期内失效 於二零一六年 十二月 三十一日 尚未行使 港币 2001年计划 二零一一年 十月二十五日 1.13 二零一一年 十月二十五日至 二零一九年 十月二十四日 15,085,000 �C (597,500) �C 14,487,500 於期末时可行使 14,487,500 加权平均行使价 （港币） 1.13 �C 1.13 �C 1.13 2011年计划 二零一五年 十一月十日 3.05 二零一五年 十一月十日至 二零一九年 十月二十四日 1,000,000 �C �C �C 1,000,000 於期末时可行使 1,000,000 加权平均行使价 （港币） 3.05 �C �C �C 3.05 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 34 截至二零一六年十二月三十一日止六个月 简明综合财务账项附注 （续） 16. 认股权计划及以股份为基础之付款 （续） 截至二零一五年十二月三十一日止六个月 认股权数目 授出日期 每股 行使价 可行使期 於二零一五年 七月一日 尚未行使 於期内授出 於期内行使 於期内失效 於二零一五年 十二月 三十一日 尚未行使 港币 2001年计划 二零一一年 十月二十五日 1.13 二零一一年 十月二十五日至 二零一九年 十月二十四日 21,600,000 �C (4,150,000) �C 17,450,000 於期末时可行使 17,450,000 加权平均行使价 （港币） 1.13 �C 1.13 �C 1.13 2011年计划 二零一五年 十一月十日 3.05 二零一五年 十一月十日至 二零一九年 十月二十四日 �C 1,000,000 �C �C 1,000,000 於期末时可行使 1,000,000 加权平均行使价 （港币） �C 3.05 �C �C 3.05 於截至二零一六年十二月三十一日止六个月内，行使认股权导致发行597,500股份。有关股 份在紧接认股权行使日期之前的加权平均收市价为每股港币4.27元。 有关於二零一一年十月二十五日授出的认股权，以二项模式厘定每认股权於授出日期之公 平值为港币0.375元。 除披露者外，按2001年计划及2011年计划自采纳日起，概无授予其他认股权。 截至二零一五年十二月三十一日止六个月内，所授予及於损益内确认之认股权公平值为港 币930,000元。由於一位获授予认股权的董事退任，故於截至二零一六年六月三十日止年度 内转拨港币563,000元至保留溢利。 35 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 截至二零一六年十二月三十一日止六个月 简明综合财务账项附注 （续） 17. 或然负债 本集团曾为中国北京一房地产项目的住房买家提供银行住房贷款偿还担保。於二零一六年 十二月三十一日，本集团提供该等担保住房贷款为港币6,724,000元 （二零一六年六月三十 日：港币8,800,000元）。本公司董事认为由於该等财务担保合同之借贷相对价值比率为 低，故有关财务担保合同之首次确认及於呈报期末之公平值并不重大。 18. 与有关联者之交易 除於附注第4及11项所披露者外，本集团与有关联公司於期内已达成下列交易： 截至十二月三十一日止六个月 二零一六年 二零一五年 港币千元 港币千元 （未经审核） （未经审核） 已收其他收入 226 217 已付租金及管理费 1,512 1,479 已付顾问服务费 500 500 已付代理费 361 366 於二零一六年十二月三十一日及二零一六年六月三十日，下列有关联公司之其他未偿还结 余 （该等款项为无抵押、免息及须按要求时偿还）载列如下： 於二零一六年 十二月三十一日 於二零一六年 六月三十日 港币千元 港币千元 ( 未经审核 ) ( 经审核 ) 纳入其他应收账款之有关联公司按金 531 522 纳入其他应收账款之有关联公司欠款 2,759 1,305 纳入其他应付账款之欠有关联公司款项 1,088 1,286 非控股股东欠款 855 895 有关联公司乃为本公司若干董事控制的公司。 於本中期期间，主要管理人事的薪酬为港币1,863,000元 （二零一五年十二月三十一日止六 个月：港币2,942,000元）。 达力集团有限公司 | 2016-2017 中期报告 36 联属公司之备考合并资产负债表 於二零一六年十二月三十一日，本公司给予一间联属公司超出资产比率 （定义见 香港联合交易所有限公司证券上市规则 （ 「 上市规则」）第13.16条）所界定8%的垫款 资料如下： 联属公司 本集团持有 权益百分比 於二零一六年 十二月三十一日 垫款金额 港币千元 （未经审核） 深圳圳华港湾企业有限公司 （ 「 圳华」（附注） ） 49% 231,736 附注： 圳华经营期於二零一四年一月十六日届满。之後，圳华终止其经营及现正进行清算。 本集团给予圳华垫支款项已纳入合营企业欠款，详情於简明综合财务账项附注第 11项内披露。 垫款金额为无抵押及须自呈报期末起接下十二个月後偿还。 根据上市规则第13.22条的持续披露规定，於二零一六年十二月三十一日，圳华的 备考合并资产负债表及本集团在圳华中应占权益披露如下： 联属公司备考合并资产负债表 於二零一六年十二月三十一日 备考合并 资产负债表 本集团 应占权益 港币千元 港币千元 （未经审核） （未经审核） 非流动资产 216,665 106,166 流动资产 42,209 20,682 流动负债 (10,780) (5,282) 非流动负债 (231,736) (113,551) 净资产 16,358 8,015