香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本公告的内容概不负责，对其准确性或完 整性亦不发表任何声明，并明确表示，概不对因本公告全部或任何部分内容而产生或因依赖该等内 容而引致的任何损失承担任何责任。 新加坡证券交易所有限公司概不对本公告内作出的任何陈述、载列的任何报告或发表的任何意见的 准确性承担任何责任。 Elec& EltekInternationalCompany Limited 依利安达集团有限公司* （於新加坡共和国注册成立的有限公司） 新加坡公司注册编号：199300005H （香港股份代号：1151） （新加坡股份代号：E16.SI） 截至二零一六年十二月三十一日止 十二个月之经审核财务业绩及股息公告 本公告乃依利安达集团有限公司（「本公司」）根据香港联合交易所有限公司（「香港联交所」）证券上市规则（「上市规则」）第13.09条及第13.10B条的披露责任而刊发。本公告源以英文编制。本公告的中英文版本如有任何歧异，概以英文版本为准。 本公告乃根据新加坡证券交易所有限公司（「新交所」）的有关条例编制。本公告所载财务资料（除本集团（定义见下文）於第四季度的综合业绩外）乃根据新加坡财务申报准则（「财务申报准则」）编制且已经核数师审核。本公司股东及公众投资者在买卖本公司股份时，务请审慎行事。 本公告载有关於本公司及其附属公司（统称「本 集团」）就其商机及业务前景的目标 及展望的预测及前瞻性陈述。该等前胆性陈述并不构成本集团对未来表现的保证， 并可因各种因素而导致本公司实际业绩、计划及目标与前瞻性陈述所述者呈重大差 异。该等因素包括（但不限於）一般行业及经济状况、客户需求、客户与合夥人以及 政府及政策的变动。本集团并无义务更新或修订本公告所载的任何前瞻性陈述以反 映结算日後事项或情况。 * 仅供识别 �C1�C 财务摘要 截至十二月三十一日止十二个月 二零一六年 二零一五年 百分比变动 千美元 千美元 营业额# 478,137 456,730 4.7% 未扣除利息、税项、折旧及 摊销前盈利* 60,868 45,105 35.0% 未扣除利息、税项、折旧及 摊销前盈利率* 12.7% 9.9% 基本税前溢利* 21,567 3,405 533.4% 本公司持有人应占纯利（净亏损） －基本纯利（净亏损）* 16,387 (676) 2,524.1% －账面纯利（净亏损） 11,387 (4,837) 335.4% 每股基本溢利（亏损） －基本纯利（净亏损）* 8.77美仙 (0.36美仙) 2,536.1% －账面纯利（净亏损） 6.09美仙 (2.59美仙) 335.1% 每股全年股息 －每股中期股息 － － － －每股拟派末期股息 6.00美仙 3.00美仙 100% 派息比率 98.5% -115.9% 每股资产净值 2.02美元 1.99美元 1.5% 净负债比率 9.7% 17.3% * 不包括於截至二零一六年六月三十日止季度计提就物业，机器及设备作出约5,000,000美元（二 零一五年十二月三十一日：零）及於截至二零一五年三月三十一日止季度计提就潜在索赔作出约 4,200,000美元（二零一六年十二月三十一日：零）之额外拨备。 # 该金额乃就将二零一五年租金收入约3,700,000美元自其他经营收入及收益重新分类至营业额而 重列，原因为物业投资在本年度成为向本集团的主要经营决策者报告的独立分部。 �C2�C 业绩 本公司董事会（「董事会」）欣然公布本集团截至二零一六年十二月三十一日止年度 （「二零一六年」）的经审核综合业绩及截至二零一五年十二月三十一日止年度（「二零一五年」）的比较数字。 综合损益表 二零一六年 二零一五年 百分比 附注 千美元 千美元 变动 营业额 2 478,137 456,730 4.7% 销售成本 (425,722) (416,608) 2.2% 毛利 52,415 40,122 30.6% 毛利率 11.0% 8.8% 其他经营收入及收益 3 2,607 930 180.3% 分销及销售成本 (10,902) (13,908) -21.6% 行政开支 (19,372) (24,058) -19.5% 其他经营开支及亏损 (6,597) (1,886) 249.8% 融资成本 4 (1,584) (1,956) -19.0% 除税前溢利（亏损） 16,567 (756) 2,291.4% 所得税开支 5 (4,348) (3,252) 33.7% 年内溢利（亏损） 12,219 (4,008) 404.9% 年内溢利（亏损）应占份额： 本公司持有人 11,387 (4,837) 335.4% 非控股股东权益 832 829 0.4% 12,219 (4,008) 404.9% 每股盈利（亏损）（美仙） －基本 7 6.09 (2.59) 335.1% �C3�C 综合损益表附注： 二零一六年 二零一五年 百分比 千美元 千美元 变动 物业、机器及设备折旧 37,573 39,620 -5.2% 预付土地使用权摊销 164 164 0% 呆账拨备 3,943 3,888 1.4% 陈旧存货拨备（拨回拨备） 2,211 (257) 960.3% 综合损益及其他全面收益表 二零一六年 二零一五年 百分比 千美元 千美元 变动 年内溢利（亏损） 12,219 (4,008) 404.9% 其他全面（开支）收益： 其後不会重新分类至损益的项目： 转拨至投资物业的物业重估盈余 － 39,744 n/m 其後可重新分类至损益的项目： 换算海外业务的汇兑差额 (805) (887) -9.2% 年内其他全面（开支） 收益（扣除税项） (805) 38,857 -102.1% 年内全面收益总额 11,414 34,849 -67.3% 全面收益总额应占份额： 本公司持有人 10,582 34,020 -68.9% 非控股股东权益 832 829 0.4% 11,414 34,849 -67.3% n/m－百分比无意义 �C4�C 财务状况表 本集团 本公司 二零一六年 二零一五年 二零一六年 二零一五年 附注 千美元 千美元 千美元 千美元 资产 流动资产 现金及银行结余 18,651 10,950 182 117 131,523 贸易应收账款 10 132,724 － － 应收票据 10 3,341 268 － － 其他应收账项 11,879 14,263 － 1 预付土地使用权 399 211 － － 存货 11 33,315 32,880 － － 流动资产总值 199,108 191,296 182 118 非流动资产 物业、机器及设备 9 260,415 286,245 － － 预付土地使用权 12,613 12,965 － － 购买机器及设备之订金 9 1,547 1,833 － － 投资物业 99,925 98,834 － － 附属公司 － － 468,783 464,916 递延税项资产 84 83 － － 非流动资产总值 374,584 399,960 468,783 464,916 总资产 573,692 591,256 468,965 465,034 负债及权益 流动负债 银行贷款 13 49,523 41,022 － － 贸易应付账项 12 108,232 105,262 － － 应付票据 12 308 7,069 － － 其他应付账项 30,257 30,065 3,590 3,852 219,579 应付附属公司款项 － － 213,547 税项拨备 1,668 709 － － 流动负债总额 189,988 184,127 223,169 217,399 非流动负债 银行贷款 13 5,659 34,310 － － 递延税项负债 1,372 1,428 － － 非流动负债总额 7,031 35,738 － － 股本、储备及非控股股东权益 股本 14 113,880 113,880 113,880 113,880 252,075 131,916 储备 247,100 133,755 本公司持有人应占权益 365,955 360,980 245,796 247,635 10,718 非控股股东权益 10,411 － － 总权益 376,673 371,391 245,796 247,635 负债及权益总额 573,692 591,256 468,965 465,034 �C5�C 权益变动表 本公司持有人应占权益 资本 法定 重估 其他 外币 非控股 权益 股本 储备 储备 储备 储备 保留盈利 汇兑储备 总计 股东权益 总额 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 （附注i）（附注ii）（附注iii）（附注iv） 本集团 於二零一六年一月一日之结余 113,880 1,916 5,805 42,684 166 180,640 15,889 360,980 10,411 371,391 年内全面收益总额 年内溢利 － － － － － 11,387 － 11,387 832 12,219 换算海外业务产生之汇兑差额 － － － － － － (805) (805) － (805) 年内其他全面收益（扣除税项） － － － － － － (805) (805) － (805) 总计 － － － － － 11,387 (805) 10,582 832 11,414 自保留盈利转拨至法定储备 － － 447 － － (447) － － － － 与拥有人之交易（直接於权益确认） 就以下年度支付的股息 －上一个财政年度 － － － － － (5,607) － (5,607) (525) (6,132) 总计 － － 447 － － (6,054) － (5,607) (525) (6,132) 於二零一六年十二月三十一日之结余 113,880 1,916 6,252 42,684 166 185,973 15,084 365,955 10,718 376,673 於二零一五年一月一日之结余 113,880 1,916 5,353 2,940 166 191,536 16,776 332,567 10,107 342,674 年内全面收益总额 年内（亏损）溢利 － － － － － (4,837) － (4,837) 829 (4,008) 转拨至投资物业的物业重估 － － － 39,744 － － － 39,744 － 39,744 换算海外业务产生之汇兑差额 － － － － － － (887) (887) － (887) 年内其他全面收益（扣除税项） － － － 39,744 － － (887) 38,857 － 38,857 总计 － － － 39,744 － (4,837) (887) 34,020 829 34,849 自保留盈利转拨至法定储备 － － 452 － － (452) － － － － 与拥有人之交易（直接於权益确认） 就以下年度支付的股息 －上一个财政年度 － － － － － (5,607) － (5,607) (525) (6,132) 总计 － － 452 － － (6,059) － (5,607) (525) (6,132) 於二零一五年十二月三十一日之结余 113,880 1,916 5,805 42,684 166 180,640 15,889 360,980 10,411 371,391 �C6�C 附注： i. 资本储备指於过往年度行使优先购股权时自优先购股权储备转拨的金额。 ii. 法定储备指於中华人民共和国（「中国」）及泰国经营的附属公司根据中国及泰国法律规定就宣派 股息而拨出的金额。 iii. 本集团的重估储备指因本集团若干物业由自用物业转拨至投资物业而作出重估所得的收益。 iv. 计入其他储备的金额指非控股股东收购附属公司额外权益代价的公平值及其应占附属公司额外 权益资产净值账面值的差额，并将於过往年度出售该附属公司或该附属公司进行出售事项後於 损益确认。 �C7�C 权益变动表（续） 股本 资本储备 保留盈利 权益总额 千美元 千美元 千美元 千美元 本公司 於二零一六年一月一日之结余 113,880 1,916 131,839 247,635 年内盈利，为年内全面收益总额 － － 3,768 3,768 与拥有人之交易（直接於权益确认） 就以下年度支付之股息 －上一个财政年度 － － (5,607) (5,607) 於二零一六年十二月三十一日 之结余 113,880 1,916 130,000 245,796 於二零一五年一月一日之结余 113,880 1,916 135,284 251,080 年内盈利，为年内全面收益总额 － － 2,162 2,162 与拥有人之交易（直接於权益确认） 就以下年度支付之股息 －上一个财政年度 － － (5,607) (5,607) 於二零一五年十二月三十一日 之结余 113,880 1,916 131,839 247,635 �C8�C 综合现金流量表 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 经营业务 除税前溢利（亏损） 16,567 (756) 就下列各项作出调整： 呆账拨备 3,943 3,888 融资成本 1,584 1,956 物业、机器及设备折旧 37,573 39,620 预付土地使用权摊销 164 164 出售物业、机器及设备（收益）亏损 (39) 104 就物业、机器及设备确认的减值亏损 5,000 ― 投资物业公平值变动收益 (1,091) (43) 陈旧存货拨备（拨回拨备） 2,211 (257) 利息收入 (20) (40) 未计营运资金变动前的经营收入 65,892 44,636 存货（增加）减少 (2,901) 10,106 贸易及其他应收账款及应收票据增加 (3,682) (3,584) 贸易及其他应付账款及应付票据减少 (3,555) (11,314) 经营业务产生的现金净额 55,754 39,844 已收利息收入 20 40 已付利息 (1,781) (2,073) 已付所得税 (3,427) (4,066) 经营业务产生的现金净额 50,566 33,745 投资业务 出售物业、机器及设备所得款项 5,938 976 购买物业、机器及设备 (17,724) (22,439) 购买物业、机器及设备所付订金 (4,396) (3,825) 投资业务使用之现金净额 (16,182) (25,288) �C9�C 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 融资业务 银行借款所得款项 37,900 58,397 偿还银行借款 (58,045) (71,691) 本公司支付股息 (5,607) (5,607) 附属公司向非控股股东支付的股息 (525) (525) 融资业务使用之现金净额 (26,277) (19,426) 现金及现金等值项目增加（减少）净额 8,107 (10,969) 年初现金及现金等值项目 10,950 22,302 外币汇率变动对所持外币现金结余之影响净额 (406) (383) 年末现金及现金等值项目 18,651 10,950 现金及现金等值项目包括： 现金及银行结余 18,651 10,950 附注： 1. 编制基准及主要会计政策 编制截至二零一六年十二月三十一日止十二个月的综合财务报表所采用的会计政策及计算方法 与二零一五年十二月三十一日的最近期经审核财务报表所采用者相同。 就本财政期间而言，本集团已采用有关其营运及於二零一六年一月一日或之後开始的财政期间 生效的所有新订及经修订财务报告准则以及财务报告准则的修订及诠释（「财务报告准则的诠 释」）： 采纳以上新订及经修订财务报告准则不会导致本集团及本公司会计政策有所变动，亦不会对目 前或过往财政期间呈报之金额构成重大影响。 本集团并未就本财政期间采纳以下於二零一七年一月一日或之後开始的财政期间生效的新订及 经修订准则或财务报告准则修订： 财务报告准则第109号金融工具 财务报告准则第115号客户合约收入（连同所作的澄清） �C10�C 财务报告准则第116号租赁 财务报告准则第7号修订本现金流量表：披露计划 财务报告准则第12号修订本所得税：就未实现亏损确认递延税项资产 管理层预期首次采纳新订财务报告准则第109号将导致金融资产减值拨备相关会计政策有所变 动。将会作出额外披露。 管理层预期首次采纳新订财务报告准则第115号将不会导致收益确认相关会计政策有重大变动。 管理层目前仍在评估实行财务报告准则第116号的可能影响。 管理层目前仍在评估实行财务报告准则第7号的可能影响。 管理层目前仍在评估实行财务报告准则第12号的可能影响。 目前披露首次采纳期间对本集团财务报表的已知或合理估计影响的任何进一步资料并不可行， 乃由於管理层并未完成其详细评估。管理层并无计划提早采纳上述新订财务报告准则。 二零一八年国际财务报告准则融合 於新交所上市的新加坡注册成立公司将须於二零一八年一月一日或以後开始的年度期间应用与 国际财务报告准则（「国际财务报告准则」）相同的新订新加坡财务报告框架。本集团将於截至二零一八年十二月三十一日止财政年度首次采纳新框架。 基於国际财务报告准则第1号「首次采用国际财务报告准则」潜在影响的初步评估，管理层预期 过渡至新框架并不会对本集团目前会计政策有重大变动或重大调整，惟实施同等财务报告准则 以上段落所载新订�u经修订国际财务报告准则可能产生者除外。 管理层目前正进行过渡方案及国际财务报告准则第1号其他规定的详细分析。上述初步评估可 能受详细分析产生的变动所影响。 �C11�C 2. 营业额及分部资料 本集团之经营业务为(i)制造及销售印刷线路板；及(ii)物业投资，为本集团的两个呈报及经营 分部。此等分部报告乃按符合财务报告准则的会计政策编制及为本公司之执行董事定期审阅的 内部管理报告。 於过往年度，我们仅有一个呈报及经营分部，即制造及销售印刷线路板。 本年度，本集团物业租赁业务变得更加重要，我们已向执行董事详细报告相关资料，以便对分 部作资源分配及评估其表现。 因此，本年度物业投资分部成为呈报分部。本年度两个呈报及经营分部（二零一五年：一个）如 下： (a) 制造及销售印刷线路板，从事制造及销售印刷线路板；及 (b) 物业投资分部，从事物业租赁。 故此，截至二零一五年十二月三十一日止年度的比较分部资料经已重新呈列，以符合本年度采 纳的呈列方式。 以下乃按呈报及经营分部进行的本集团营业额及业绩分析： 截至二零一六年 制造及分销 十二月三十一日止年度 印刷线路板 物业投资 综合 千美元 千美元 千美元 分部营业额 来自外部客户的营业额 472,226 5,911 478,137 分部业绩 11,710 5,884 17,594 公司及其他未分配开支 (1,027) 除税前溢利 16,567 �C12�C 截至二零一五年 制造及分销 十二月三十一日止年度 印刷线路板 物业投资 综合 千美元 千美元 千美元 分部营业额 来自外部客户的营业额 452,983 3,747 456,730 分部业绩 (3,028) 3,260 232 公司及其他未分配开支 (988) 除税前亏损 (756) 附注：本公司董事概不知悉各经营分部之间於年内有任何交易。 营业额明细 二零一六年 二零一五年 百分比变动 千美元 千美元 （未经审核） （未经审核） (a) 上半年呈报的销售额 238,953 223,657 6.8% (b) 上半年呈报的未扣除非控股 股东权益的除税後经营溢利（亏损） 4,926 (10,323) 147.7% (c) 下半年呈报的销售额 239,184 233,073 2.6% (d) 下半年呈报的未扣除非控股 股东权益的除税後经营溢利 7,293 6,315 15.5% �C13�C 3. 其他经营收入及收益 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 利息收入 20 40 出售物业、机器及设备收益 39 �C 投资物业公平值变动收益 1,091 43 外汇收益 781 �C 手续费收入 ― 436 其他 676 411 2,607 930 4. 融资成本 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 银行借贷的利息 1,781 2,073 减：拨充资本金额 (197) (117) 1,584 1,956 5. 所得税开支 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 即期税项： 新加坡所得税 1 2 中国企业所得税 3,680 3,699 香港所得税 (12) 3 其他司法管辖区 － 21 3,669 3,725 即期税项拨备不足（超额拨备）： 中国企业所得税 111 (1,002) 香港所得税 16 － 127 (1,002) 年内递延税项 552 529 4,348 3,252 本集团溢利须缴纳其溢利产生的经营地点的税项。其他司法管辖区之税项乃按有关司法管辖区 之适用税率计算。 �C14�C 6. 股息 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 上个财政年度 已付股息： 二零一五年末期单一徵税豁免股息 每股普通股3.0美仙（二零一四年：3.0美仙） 5,607 5,607 在两年度内概无就本财政年度支付或宣派任何股息。 董事已建议就本财政年度支付单一徵税豁免末期股息每股6.0美仙（二零一五年：3.0美仙），合 共11,215,000美元（二零一五年：5,607,000美元）。此股息将於获得本公司股东在本公司应届股 东周年大会上批准後，在本公司及本集团的财务状况表记录为负债。 7. 每股盈利（亏损） 本公司持有人应占每股基本盈利（亏损）乃基於下列项目计算： 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 用以计算每股基本盈利（亏损）的盈利（亏损） 11,387 (4,837) 股份数目 二零一六年 二零一五年 千股 千股 用以计算每股基本盈利（亏损） 的普通股加权平均数 186,920 186,920 每股盈利（亏损）（美仙） －基本 6.09 (2.59) 本集团并未授出股份期权。并无潜在摊薄普通股。 �C15�C 8. 资产净值 本集团 本公司 二零一六年 二零一五年 二零一六年 二零一五年 美元 美元 美元 美元 根据於期间结束时 已发行 股份总数（不包括库存 股份）计算之每股 普通股资产净值（包括 非控股股东权益）* 2.02 1.99 1.32 1.32 * 按於二零一六年十二月三十一日已发行股份186,919,962股（二零一五年十二月三十一日： 186,919,962股已发行股份（已扣除库存股份））计算。 9. 物业、机器及设备之添置 本申报期内，本集团耗资约22,600,000美元（二零一五年：约30,400,000美元）购买物业、机器 及设备（包括已付按金）。 购买机器及设备之订金与为营运需要购买新机器及设备时作出的首期付款有关。各季度末所呈 报的首期付款金额将取决於（但不限於）相关设备的订单发出时间、交付时间及所购买设备投入使用的时间而定。 10. 贸易应收账款及应收票据 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 贸易应收账款 －第三方 135,205 135,024 －关连公司（附注） 4,298 3,212 减：呆账拨备 (7,980) (5,512) 131,523 132,724 应收票据 3,341 268 总计 134,864 132,992 附注：关连公司为最终控股公司的附属公司（本集团除外）。 �C16�C 以下为於呈报期结算日按相关发票日期呈列的贸易应收账款（已扣除呆账拨备）的账龄分析： 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 90天以内 113,882 112,331 91至180天 17,641 16,320 180天以上 ― 4,073 131,523 132,724 於呈报期结算日，应收票据的账龄均为180天以内（二零一五年十二月三十一日：180天以内）。 贸易应收账款不计息，信贷期一般为30至120天。 11. 存货 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 原材料 8,525 6,165 在制品 11,469 15,430 制成品 13,321 11,285 33,315 32,880 12. 贸易应付账款及应付票据 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 贸易应付账款 －第三方 68,248 56,621 －关连公司（附注） 39,984 48,641 108,232 105,262 应付票据 308 7,069 总计 108,540 112,331 附注：关连公司为最终控股公司的附属公司（本集团除外）。 �C17�C 贸易应付账款及应付票据不计息，信贷期一般为15至120天。以下为於呈报期结算日按相关发 票日期呈列的贸易应付账款的账龄分析： 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 90天以内 78,415 77,207 91至180天 18,695 19,528 180天以上 11,122 8,527 108,232 105,262 於呈报期结算日，应付票据的账龄均为180天以内（二零一五年十二月三十一日：180天以内）。 主要与购买设备有关的应付票据通过开具不可撤销的信用证作出支付。 13. 银行贷款 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 无抵押： 银行贷款 55,182 75,332 包括须於以下时间偿还的款项： －一年内 49,523 41,022 －超过一年 5,659 34,310 55,182 75,332 由於二零一六年偿还贷款，本集团之外部借款总额由二零一五年十二月三十一日减少约26.7% 至二零一六年十二月三十一日约55,200,000美元。 14. 股本 於二零一六年十二月三十一日，本公司已发行普通 股（ 不 包 括库存股份）总数为186,919,962股 （二零一五年十二月三十一日：186,919,962股）。 15. 优先购股权 於二零一六年十二月三十一日及二零一五年十二月三十一日，并无尚未行使之优先购股权。自 本公司於二零零八年五月九日采纳二零零八年依利安达雇员优先购股权计划及截至本公告日期 止，本公司概无根据该计划授出任何优先购股权。 �C18�C 16. 资本承担 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 尚未於财务报表中拨备的资本开支： 就扩建厂房及机器设备发出的合约承担 5,335 7,270 17. 流动资产净值及资产总值减流动负债 於二零一六年十二月三十一日，本集团流动资产净值（定义为流动资产减流动负债）约为 9,100,000美元（二零一五年十二月三十一日：约7,200,000美元）。 於二零一六年十二月三十一日，本集团的资产总值减流动负债约为383,700,000美元（二零一五 年十二月三十一日：约407,100,000美元）。 18. 财务报告准则与国际财务报告准则（「国际财务报告准则」）之对账 截至二零一六年十二月三十一日止年度，根据财务报告准则及国际财务报告准则编制的本集团 综合财务报表概无重大差异。 �C19�C 业务回顾 本公司欣然报告其截至二零一六年十二月三十一日止财政年度（「二零一六年」）的业绩。随着本集团的重组进程，增长势头保持平稳。高速通信网络的市场总体发展，加上智能应用程式的革新，高端电子通信产品的市场得到改进。随着二零一五年本集团香港厂房关闭，大部份单位已租出，为本集团带来稳定租金收入。扬州厂房营运改善，并於二零一六年十二月录得收支平衡。因此，本公司由截至二零一五年十二月三十一日止年 度（「二零一五年」）录得本公司拥有人应占亏损4,800,000美元转亏为盈，在二零一六年录得纯利11,400,000美元。 本集团营业额比二零一五年增加4.7%，达约478,100,000美元（二零一五年： 456,700,000美元），此乃由於货运量增加所致。由於销售产品结构有所调整，而提 高价格较高的产品销售比例，再加上厂房产能改善及加强经营成本控制，本公司由 二零一五年的净亏损4,800,000美元转为二零一六年的纯利11,400,000美元。毛利 由二零一五年的8.8%增加至11.0%。二零一六年未扣除利息、税项、折旧及摊销前 盈 利（「未扣除利息、税项、折旧及摊销前盈利 」）是60,900,000美元（二零一五年： 45,100,000美元）。 本集团的财务状况仍属稳健并继续产生稳定经营现金流。董事会建议向本公司股东 宣派末期单一徵税豁免股息每股6.0美仙，惟须待股东在应届股东周年大会上批准 後方可作实。 为实现长期增长潜力，本集团继续维持产品组合的平衡。於回顾年度内，通讯及网 络行业（包括手机）的印刷线路板销售额占印刷线路板销售总额的约51%（二零一五 年：约49%），而汽车印刷线路板销售额占印刷线路板销售总额的约23%（二零一五 年：约23%）。高精密度互连的销售额占本集团印刷线路板销售总额的约30%（二零 一五年：约31%）。 所得税开支由二零一五年的3,300,000美元增加33.7%至二零一六年的4,300,000美 元，此乃由於本集团的中国应课税溢利增加所致。 就董事会所深知，董事会并不知悉任何会导致截至二零一六年十二月三十一日止年 度之经审核财务业绩在任何重大方面失实或有误导成份的事宜。 �C20�C 流动资金及财务状况 於二零一六年十二月三十一日，本集团流动资产净值约为9,100,000美元（二零一五 年十二月三十一日：约7,200,000美元），而流动比率则为1.05，於二零一五年十二 月三十一日的流动比率则为1.04。 二零一六年十二月三十一日的净营运资金周期为34日（二零一五年十二月三十一 日：36日），细分如下： 存货周转期减少至25日（二零一五年十二月三十一日：30日）。 贸易应收账款周转期减少至101日（二零一五年十二月三十一日：105日）。 贸易应付账款周转期减少至92日（二零一五年十二月三十一日：99日）。 本集团於二零一六年十二月三十一日的净负债比率（扣除现金及现金等值项目後的 附息借贷与权益总额比率）约为9.7%（二零一五年十二月三十一日：约17.3%）。 短期与长期银行借贷的比例维持於90%：10%（二零一五年十二月三十一日：54%: 46%）。本集团於二零一六年十二月三十一日的权益总额约为376,700,000美元（二零 一五年十二月三十一日：约371,400,000美元）。於二零一六年十二月三十一日，本 集团持有的手头现金及未动用的融资贷款额度分别约18,700,000美元及32,100,000 美元。 本集团的交易及货币资产主要以美元、人民币及港元结算。於回顾年内，本集团并 无面临重大外汇风险。 人力资源 於二零一六年十二月三十一日，本集团聘用雇员约8,700人（二零一五年十二月 三十一日：约8,900人）。雇员薪金维持在有竞争力的水平，并密切参考有关劳动市 场及当地政府不时规定的最低工资指引作每年检讨。本集团乃根据本公司的溢利成 果及个人表现向合资格雇员派发特别奖金。 本公司设有优先购股权计划，用以招揽及保留最优秀人员，并使雇员利益与本集团利益保持一致。 �C21�C 前景 本公司正迈向新的财政年度，惟印刷线路板行业的经营环境仍然充满挑战。为保持 本集团产品组合的均衡，预期本集团将更专注於汽车印刷线路板市场。本集团旨在 继续提升本集团整体经营效率，并继续提升扬州厂房的生产能力。 为了克服生产及材料成本增加，本集团将继续升级其生产设施以提高经营效率。本 公司将继续更加着力於产品质量控制和效率，以满足客户的需求。 末期股息 建议派付的末期股息每股6美仙，须待股东周年大会上获通过後，方於二零一七年 五月二十六日（星期五）派付予股东。 就厘定股东出席股东周年大会之资格及收取末期股息之资格而暂停办理股份 过户登记 本公司将於稍後确认的日期及时间作出适当公告。 买卖或赎回本公司上市证券 年内，概无本公司或其任何附属公司在香港联交所买卖及�u或赎回本公司上市证 券。 审核委员会 审核委员会与管理层及核数师已审阅本集团采纳的会计原则及惯例，并讨论审核、 内部监控及财务报告事宜，包括审阅本集团截至二零一六年十二月三十一日止年度 的经审核财务报表。 �C22�C 遵守香港企业管治常规守则 本公司已采纳香港联合交易所有限公司证券上市规则（「上市规则」）附录十四所载企业管治守则及企业管治报告（「企业管治守则」）所载的守则条文（「守则条文」）作为本公司的守则。 本公司现时设有五个董事委员会，即提名委员会、薪酬委员会、雇员优先购股权计 划委员会、审核委员会及执行委员会。除雇员优先购股权计划委员会及执行委员会 外，各董事委员会的职权范围均在香港联交所网站上刊载。除雇员优先购股权计划 委员会外，各董事委员会的职权范围亦在本公司网站上刊载。 於回顾年内，本公司已全面遵守企业管治守则的守则条文，惟下列者除外： 1. 偏离守则条文第A.4.1条 根据企业管治守则的守则条文第A.4.1条，非执行董事应有指定任期，并须接受 重新选举。 本公司所有现有非执行董事（因下文「2.偏离守则条文第A.4.2条」所披露的原 因，王圣洁先生（「 王 先生 」）除 外）的委任均无指定任期，但根据本公司组织章 程细则「第95条－选举董事」须於本公司股东周年大会上轮值告退并膺选连任， 本公司三分之一董事（按董事自上次重选或委任起计服务年期最长的先退任次序作基准）须於本公司每届股东周年大会上退任或由股东於本公司股东大会上膺选 连任。这实际上意味着，在未经本公司股东於本公司股东大会上或以其他方式 膺选连任的情况下，概无董事（因下文所「2.偏离守则条文第A.4.2条」披露的原 因，王先生除外）将留任超过3年。本公司认为已采取足够的措施，确保本公司的企业管治常规不比於企业管治守则所列者宽松。 �C23�C 2. 偏离守则条文第A.4.2条 根据企业管治守则内守则条文第A.4.2条，每名董事（包括该等获委任指定任期 的董事）应至少每三年轮值退任一次。 新加坡公司法要求在新加坡注册成立的公司须经常拥有至少一名通常居於新加 坡的董事。王先生为本公司唯一一名居於新加坡的董事，彼将根据本公司组织 章程细则第96条於即将举行的本公司股东周年大会上轮值退任并符合资格膺选 连任。据本公司的新加坡法律顾问告知，王先生无法按企业管治守则的守则条 文第4.42条於本公司股东周年大会上轮值退任及膺选连任。由於紧随王先生退 任後本公司并不存在新加坡居民董事，倘王先生须於本公司股东周年大会上退 任，本公司将面临违反新加坡公司法的风险。 为遵守守则条文并同时不违反新加坡公司法，本公司将在适当时考虑为董事会 增设一名居於新加坡的董事，使得该两名居於新加坡的董事可选择轮番退任， 以避免於任何时间存在新加坡居民董事出缺情况。 3. 偏离守则条文第E.1.2条 根据企业管治守则的守则条文第E.1.2条，董事会主席应出席本公司的股东周年 大会。 董事会主席张国荣先生因工作原因而未能出席本公司於二零一六年四月二十九 日举行的股东周年大会（「二 零一六年股东周年大会」）。张国荣先生将在二零 一六年股东周年大会上回应本公司股东所提问题的职务转交副主席兼执行董事 张伟连女士（担任本公司的行政总裁）执行。 虽然有上述偏离情况，本公司认为已采取足够的措施确保本公司的企业管治常 规不比企业管治守则所载者宽松。 �C24�C 董事进行证券交易的香港守则 本公司已采纳一套不比上市规则附录十所载上市发行人董事进行证券交易的标准守则（「标准守则」）所载规定标准宽松的董事及有关雇员（定义见企业管治守则）进行证券交易的行为守则。於批准本公司的季度业绩及年度业绩的董事会会议举行日期前分别至少30日及60日向各董事及有关雇员传阅内部备忘录，提醒董事及有关雇员不可买卖本公司的证券，直至有关业绩已刊发为止。 经作出特定查询後，本公司全体董事确认彼等於截至二零一六年十二月三十一日止 整个年度已遵守标准守则所载规定标准及本公司本身自订的守则。 审核或审阅财务业绩 本集团核数师已审核根据财务申报准则编制的二零一六年数字。 Messrs.Deloitte&ToucheLLP之工作范围 本集团核数师Messrs. Deloitte& Touche LLP已就本集团於初步公布内所载截至二 零一六年十二月三十一日止年度之财务状况报表、综合损益及其他全面收益表、权 益变动表、综合现金流量表之数字及相关附注与本集团年内就新加坡法定申报而编 制的经审核综合财务报表所载金额进行核对。Messrs. Deloitte& Touche LLP就此 进行的工作并不构成按照《新加坡核数准则》、《新加坡审阅应聘服务准则》或《新加 坡审验应聘服务准则》进行的核证，因此Messrs.Deloitte& ToucheLLP并不就初步 公布作出核证声明。 就新加坡法定申报而编制有关本集团於及截至二零一六年十二月三十一日止年度的综合财务报表及本公司於及截至二零一六年十二月三十一日止年度的财务状况表及权益变动表的核数师报告已随附於附录一。 预测陈述 过往并无向股东披露预测陈述。 於交易所网站披露 本公告将在新交所网站(http://www.sgx.com)、香港联交所网站(http://www. hkexnews.hk)及本公司网站(http://www.eleceltek.com)刊载。 �C25�C 有利益关系人士交易 於呈报期内进行属於新交所上市手册第9章所指有利益关系人士交易如下： 於回顾期进行之所有 有利益关系人士交易的 根据上市手册 总值（包括少於100,000 第920条获股东授权 新加坡元的交易，但不包括 进行之所有有利益关系人士 根据上市手册第920条 交易之总值（包括少於 有利益关系人士名称 获股东授权进行之交易） 100,000新加坡元之交易） 千美元 二零一六年 二零一五年 二零一六年 二零一五年 购买机器及设备 忠信积层板（澳门离岸 商业服务）有限公司 － － 5,526 7,355 永天机械设备制造（深圳） 有限公司 － － － 528 － － 5,526 7,883 购买货品及服务 忠信积层板（澳门离岸 商业服务）有限公司 － － 109,672 63,542 依利安达企业服务 有限公司 78 75 － － 衡阳建滔化工有限公司 － － 1,549 1,745 香港玻璃纤维有限公司 － － 16,206 12,299 惠州忠信化工有限公司 － － 1,121 996 江门荣信电路板有限公司 － － － 15 江门建滔高科技有限公司 － － － 16,091 悦源集团有限公司 － 24 － － 建辉（连州）电子材料有限公司 － － － 11,994 科惠（澳门离岸商业服务） 线路有限公司 － － 14 2 达信电路板有限公司 － － － 3,325 78 99 128,562 110,009 �C26�C 於回顾期进行之所有 有利益关系人士交易的 根据上市手册 总值（包括少於100,000 第920条获股东授权 新加坡元的交易，但不包括 进行之所有有利益关系人士 根据上市手册第920条 交易之总值（包括少於 有利益关系人士名称 获股东授权进行之交易） 100,000新加坡元之交易） 千美元 二零一六年 二零一五年 二零一六年 二零一五年 提供货品及服务 忠信积层板（澳门离岸 商业服务）有限公司 － － 5,036 5,794 依利安达电子有限公司 － 18 － － 扬宣电子有限公司 － － － 21 扬宣电子（苏州）有限公司 － － 3,014 150 江门荣信电路板有限公司 － － － 285 科惠（澳门离岸商业服务） 线路有限公司 － － 7,832 5,467 达信电路板有限公司 － － － 3,828 － 18 15,882 15,545 根据新交所上市手册第704(13)条作出的披露 请参阅本公司於二零一七年二月二十四日发布的另一份公告。 承董事会命 依利安达集团有限公司 副主席 张伟连 香港，二零一七年二月二十四日 於本公告日期，本公司董事会由以下董事组成： 执行董事： 非执行董事： 张伟连（副主席） 张国荣（主席） 郑永耀 吴汉钟 独立非执行董事： 梁海明 锺伟昌 王圣洁 �C27�C Appendix1 以下为就依利安达集团有限公司截至二零一六年十二月三十一日止财政年度的财务报表全文发表的核数师报告： 独立核数师报告 致依利安达集团有限公司股东 截至二零一六年十二月三十一日止财政年度 意见 吾等已审核第●至●页所载依利安达集团有限公司（「贵公司」）及其附属公司（「贵集团」）的随附财务报表，该财务报表包括於二零一六年十二月三十一日 贵集团的综合财务状况表及 贵公司的财务状况表、 贵集团截至该日止年度的综合损益表、综合损益及其他全面收益表、综合权益变动表及综合现金流量表以及 贵公司截至该日止年度的权益变动表、财务报表附注（包括重大会计政策摘要）。 吾等认为， 贵集团的随附综合财务报表，以及贵公司的财务状况表和权益变动 表，已根据第50章公司法（「该法案」）及新加坡财务报告准则（「财务报告准则」）妥为 编制，以真实及公允地反映 於二零一六年十二月三十一日 贵集团的综合财务状 况及 贵公司的财务状况，贵集团截至该日止年度的综合权益变动及综合现金流 量，以及 贵公司截至该日止年度的权益变动。 意见基础 吾等已根据新加坡核数准则（「新加坡核数准则」）进行审核。根据该等准则，吾等的责任於本报告「核数师就审核财务报表的责任」一节中进一步详述。根据会计和公司监管局（「会计和公司监管局」）公众会计师和会计实体专业行为和道德守 则（「会 计和公司监管局守则」）连同与吾等於新加坡审核财务报表相关的道德规定，吾等独立於 贵集团，并已遵循该等规定及会计和公司监管局守则履行其他道德责任。吾等相信，吾等所获得的审核凭证足够及能适当地为吾等的意见提供基础。 �C28�C 关键审核事项 关键审核事项是根据吾等的专业判断，认为对吾等审核本期财务报表最为重要的事 项。这些事项是在吾等审核整体财务报表及达成吾等对其的意见时进行处理，而吾 等不会对这些事项提供单独的意见。 关键审计事项 吾等进行审核时如何处理关键审核事项 物业、机器及设备减值 贵集团的物业、机器及设备於二零 吾等的审核程序集中於以下方面： 一六年十二月三十一日的账面值为 测试评估物业、机器及设备的相关 260,415,000美元。 关键控制； 其中一间附属公司於二零一六年十二月 根据相关现金产生单位的财务资料 三十一日拥有账面总值为74,319,000美 评估和评审管理层对物业、机器及 元的物业、机器及设备一直录得亏损。 设备减值指标的评估； 管理层需要每年对物业、机器及设备进 评估和评审相关现金产生单位的未 行减值评估。减值评估需要参考相关现 来利润�u现金流的估计，并基於同 金产生单位（「现金产生单位」）的盈利 业公司的往绩数据�u趋势、市场趋 能力，评估物业、机器及设备是否存在 势和可比较数据、公开可得的独立 任何减值指标。在存在指标的情况下， 数据和吾等对相关现金产生单位的 就使用使用价值计算方法，厘定这些物 业务运营的了解，质疑管理层用於 业、机器及设备的可收回金额时，需要 估计和贴现相关现金产生单位的未 作出重大判断和估计，而这些计算方法 来利润�u现金流量预测的基本假 是通过贴现相关现金产生单位持续使用 设，例如增长率、毛利率和折现 这些物业、机器及设备所得的未来现金 率；及 流量厘定。 将前几年的未来利润�u现金流量预 测的估计与相关现金产生单位取得 的实际利润�u现金流量进行比较， 以支持管理层在前几年未来利润�u 现金流量预测中使用的假设和估计 的可靠性和合理性。 上述重要估计的披露资料於财务报表附 注3(i)提供，而有关物业、机器及设备 进一步资料载於财务报表附注17。 �C29�C 关键审计事项 吾等进行审核时如何处理关键审核事项 投资物业 贵集团的投资物业於二零一六年十二月吾等评估独立专业外部估值师的专长、 三十一日的账面值为99,925,000美元。能力和客观性，并阅读估值师的聘用条 投资物业以公允值入账，乃由独立专业 款，以确定是否有任何可能影响价值的 外部估值师使用直接比较法进行的估值 客观性或阻碍其工作范围的事项。 厘定。 我们评估相比一般市场惯例类似物业类 投资物业的估值需要在厘定所使用的适型的估值方法（直接比较法）、 假设和估 当估值方法、主观假设的使用和各种不 计。 可观察的输入数据时应用重大的判断和 吾等与估值师进行讨论（管理层曾出席及 估计。估值对估值师采用的基本假设（例 避席），并质疑所采用的估值过程、估值 如使用可比较市场）敏感，而资本化率对方法、物业的表现，以及所应用的重大 估值会有重大影响。 判断和假设，包括未来租赁收入和收益 率。吾等基於可比较市场、往绩数据和 可比较市场和物业的可得行业数据进行 了基准测试。 吾等还评估和验证估值计算方法和估值 输入数据的完整性。 我们还考虑了财务报表披露的充分性和 适当性，包括描述与重大不可观察输入 数据相关的主观性程度。 投资物业的重大判断和估计於财务报表 附注3(ii)内披露，而有关投资物业的其 他资料，包括估值技术、关键输入数据 以及输入数据与估值之间的相互关系， 於财务报表附注19内提供。 �C30�C 关键审计事项 吾等进行审核时如何处理关键审核事项 呆账拨备 贵集团於二零一六年十二月三十一日的吾等已测试信用风险评估和监控相关关 贸易应收账款为数131,523,000元，已扣 键控制的设计和实施。 除拨备为数7,980,000美元。 吾等与管理层进行了评估、验证和讨 在评估和确定贸易应收账款的可收回性 论，并评估了他们对未偿还债务可回收 和提出的拨备是否充足时，需要管理层性的评估，以及根据贸易应收账款的账 的判断。 龄分析、报告期结束後的收款、过去收 款往绩和趋势分析和对业务的知识，集 这些判断包括根据过去的支付趋势、债中於长期未偿还的债务和过期但未减损 务人的历史、客户的业务知识和财务状 的债务。 况来估计和评估客户的未来收益。 关於呆账拨备和贵集团信用风险管理 的主要假设及估计已在财务报表附注 3(iii)及4中披露，而有关贸易应收账款 及应收票据的进一步资料载於财务报表 附注14。 �C31�C 关键审计事项 吾等进行审核时如何处理关键审核事项 陈旧存货拨备 贵集团的存货於二零一六年十二月吾等已测试对存货估值的相关关键控制 三十一日的账面值为数33,315,000 的设计和实施。 美元，已扣除拨备为数4,434,000美我们通过将实际销售价值与制成品和原 元。贵集团於年内已就滞销和陈旧存材料的选定样本的账面价值进行比较， 货作出拨备为数2,211,000美元。 来测试存货，以评估是否以成本或可变 存乎的价值和使用情况受市场需求和存 现净值的较低者入账。 货的存储条件影响。管理层需要评估吾等於结算日出席�u观察实际存货盘点 是否需要为陈旧及�u或滞销存货作出拨 期间，寻找滞销和陈旧存货。 备，包括进行一定数量的判断和估计， 以确定： 考虑到技术变化和客户偏好的影响以及 (a)存货是否以成本或可变现净值的较吾等对贵集团业务运营和行业的知 低者入账；及 识，吾等评估和评审贵集团於结算日 的存货老化分析以及於结算日後存货的 (b)陈旧及�u或滞销存货的拨备是否足 使用和销售情况。 够。 吾等已与管理层评估、评审、讨论并质 这些判断包括考虑到技术的变化和客户疑管理层用於确定陈旧及�u或滞销存货 的偏好，估计制成品的未来销售价格和的假设，并评估了拨备方法的合理性和 原材料的未来可用性和制成品的可销售 准确性。 性。 陈旧及�u或滞销存货的关键判断和估计 於财务报表附注3(iv)中披露，而有关存 货和在制品的进一步资料载於财务报表 附注16。 财务报表及其相关核数师报告以外的资料 其他资料包括吾等於本核数师报告日期前取得的董事声明（但不包括财务报表及其 相关吾等的核数师报告），以及财务摘要及概要、主席报告、企业管治报告及股权 统计数字，而这些资料乃预计於该日後才可向吾等提供。 我们对财务报表的意见并不涵盖其他资料，我们亦不对该等其他资料发表任何形式 的鉴证结论。 �C32�C 当吾等审核综合财务报表时，吾等的责任为阅读上文指出可以向吾等提供的其他资 料，於此过程中，考虑其他资料是否与综合财务报表或吾等於审核过程中所得知的 情况有重大抵触，或者似乎有重大错误陈述。 基於吾等就本核数师报告日期前取得的其他资料已执行的工作，倘吾等认为这些其 他资料有重大错误陈述，吾等须报告该事实。於此方面，吾等已接获董事声明并已 执行吾等的工作，没有任何报告。 当吾等阅读预计於本核数师报告日期後才可向吾等提供的其他资料时，倘吾等认为 该等资料有重大错误陈述，吾等须遵循新加坡核数准则与负责管治的人员沟通该事 宜及采取适当行动。於本核数师报告日期，吾等并未执行吾等的工作。 管理层及核数师就财务报表的责任 管理层须负责根据该法案及财务报告准则的条文编制提供真实公允见解的财务报 表，并须制订及维持内部会计监控制度，能足以合理确保资产免遭擅自使用或处置 导致的损失，而交易已获适当授权，并为允许编制提供真实公允见解和保持资产的问责的财务报表予以记录。 编制财务报表时，管理层负责评估 贵集团持续经营的能力，并在适用情况下披露 与持续经营有关的事项，以及使用持续经营为会计基础，除非管理层有意将 贵集 团清盘或停止经营，或别无其他实际的替代方案。 董事的责任包括监督 贵集团的财务报告流程。 核数师就审核财务报表的责任 吾等的目标为合理确定整体财务报表是否不存在由於欺诈或错误而导致的任何重大错误陈述，并发出载有吾等意见的核数师报告。合理确定属高层次核证，但不能担 �C33�C 保根据新加坡核数准则进行的审核工作总能发现所有存在的重大错误陈述。错误陈 述可源於欺诈或错误，倘个别或整体於合理预期情况下可影响使用者根据财务报表 作出的经济决定时，则被视为重大错误陈述。 根据新加坡核数准则进行审核时，吾等运用专业判断，於整个审核过程中抱持专业怀疑态度。吾等亦： 识别及评估财务报表由於欺诈或错误而导致的重大错误陈述风险，因应此等风 险设计及执行审核程序，获得充足及适当审核凭证为吾等的意见提供基础。由 於欺诈涉及合谋串通、伪造、故意遗漏、误导性陈述或�R驾内部控制，因此未 能发现由此造成的重大错误陈述风险较未能发现由於错误而导致的重大错误陈 述风险更高。 了解与审核有关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但并非旨在对 贵集团 内部控制的有效程度发表意见。 评估所用会计政策是否恰当，以及管理层所作会计估算及相关披露是否合理。 总结管理层采用以持续经营为基础的会计法是否恰当，并根据已获取的审核凭 证，总结是否有对 贵集团持续经营的能力构成重大疑问的事件或情况等重大 不确定因素。倘吾等总结认为存在重大不确定因素，吾等需於核数师报告中提 请注意财务报表内的相关资料披露，或如果相关披露不足，则修订吾等的意 见。吾等的结论以截至核数师报告日期所获得的审核凭证为基础，惟未来事件 或情况可能导致 贵集团不再具有持续经营的能力。 评估财务报表（包括资料披露）的整体列报、架构及内容，以及财务报表是否已 公允反映及列报相关交易及事项。 就贵集团内各实体及业务活动的财务资料获得充足的审核凭证，以就综合财 务报表发表意见。吾等须负责指导、监督及执行集团的审核工作。吾等须为吾 等的审核意见承担全部责任。 �C34�C 吾等与董事就（其中包括）审核工作的计划范围及时间安排及重大审核发现，包括吾 等於审核期间识别出内部监控的任何重大缺陷沟通。 吾等亦向董事提交声明，说明吾等已遵守有关独立性的道德要求，并就所有被合理认为可能影响吾等的独立性的关系及其他事宜及相关防范措施（如适用）与负责管治的人员沟通。 吾等从与董事沟通的事项中，决定哪些事项对本期财务报表的审核工作最为重要， 因而构成关键审核事项。除非法律或法规不容许公开披露此等事项，或於极罕有的情况下，吾等认为披露此等事项可合理预期的不良後果将超越公众知悉此等事项的利益而不应於报告中披露，否则吾等会於核数师报告中描述此等事项。 其他法律及监管规定的报告 吾等认为，该法案规定由 贵公司及由吾等作为核数师其於新加坡注册成立的该等 附属公司法团保存的会计及其他记录，已遵循该法案的条文妥为保存。 负责形成本独立核数师报告的审核的受委合夥人为TohYewKuan,Jeremy先生。 Deloitte&ToucheLLP 执业会计师及特许会计师 新加坡 二零一七年二月二十四日 �C35�C