目录 2 公司概况 3 财务摘要及日历 6 五年财务概要 7 公司资料 9 集团架构 11 主席报告 15 企业管治报告 39 董事会及核心管理层资料 42 董事声明 57 独立核数师报告 65 综合损益表 66 综合损益及其他全面收益表 67 财务状况表 69 权益变动表 71 综合现金流量表 73 财务报表附注 135 有利益关系人士交易 136 股权统计数字 2016年报 公司概况 依利安达集团有限公司（「依利安达」）於一九七二年创立，为技术先进的高精密度互连（高精密度互连），及传统的层数达50层的背板印刷线路板（「印刷线路板」）的全球领先制造商之一。依利安达亦提供生产至交货时间短的快板服务。依利安达於一九九四年在新加坡主板上市，另於二零一一年在香港主板上市获得双重上市。 依利安达在开平、广州、扬州及泰国营运4个生产基地。依利安达凭藉其自有的覆铜面板设施，透过垂直整 合在成本控制及材料供应方面增强集团竞争优势。 依利安达致力於向客户提供优质印刷线路板，客户包括许多全球着名的电子产品企业，主要集中於以下行 业：通讯及网络、汽车业、电脑及电脑周边产品以及消费者电子产品。 为应对不断变化的市场需求，依利安达将不断改善高科技及高层数印刷线路板产品的产品组合。此外，依利安达随时能把握新兴市场涌现的更多商机及需求。凭藉地区优势、先进技术及设备、高效管理，依利安达致力为全体股东带来丰厚的回报。 依利安达致力成为具领先地位的印刷线路板生产商，大批量提供优质而价格合理的高科技印刷线路板及优质服务。 依利安达集团有限公司 2 财务摘要及日历 二零一六年十二月三十一日 财务摘要 截至十二月三十一日止十二个月 二零一六年 二零一五年 百分比变动 千美元 千美元 营业额# 478,137 456,730 4.7% 未扣除利息、税项、折旧及摊销前盈利* 60,868 45,105 35.0% 未扣除利息、税项、折旧及摊销前盈利率* 12.7% 9.9% 基本税前溢利* 21,567 3,405 533.4% 本公司持有人应占纯利（净亏损） －基本纯利（净亏损）* 16,387 (676) 2,524.1% －账面纯利（净亏损） 11,387 (4,837) 335.4% 每股基本溢利（亏损） －基本纯利（净亏损）* 8.77美仙 (0.36美仙) 2,536.1% －账面纯利（净亏损） 6.09美仙 (2.59美仙) 335.1% 每股全年股息 －每股中期股息 － － － －每股拟派末期股息 6.00美仙 3.00美仙 100% 派息比率 98.5% -115.9% 每股资产净值 2.02美元 1.99美元 1.5% 净负债比率 9.7% 17.3% *不包括於截至二零一六年六月三十日止季度计提就物业，机器及设备作出约5,000,000美元（二零一五年十二月 三十一日：零）及於截至二零一五年三月三十一日止季度计提就潜在索赔作出约4,200,000美元（二零一六年十二月 三十一日：零）之额外拨备。 # 该金额乃就将二零一五年租金收入约3,700,000美元自其他经营收入及收益重新分类至营业额而重列，原因为物业 投资在本年度成为向本集团的主要经营决策者报告的独立分部。 财务日历 二零一六年 二零一五年 公布财政年度业绩的日期 二零一七年二月二十四日 二零一六年二月二十六日 刊发年度报告及账目的日期 二零一七年三月二十七日 二零一六年三月二十九日 举行股东周年大会的日期 二零一七年四月二十八日 二零一六年四月二十九日 暂停股份过户登记的日期 二零一七年五月十二日 二零一六年五月十七日 下午五时正（新加坡股东）及 下午五时正（新加坡股东）及 下午四时三十分（香港股东）下午四时三十分（香港股东） 已付�u应付股息的日期 中期 不适用 不适用 末期 二零一七年五月二十六日 二零一六年五月三十日 3 2016年报 财务摘要及日历 二零一六年十二月三十一日 按地域划分的营业额 按产品划分的营业额 依利安达集团有限公司 4 财务摘要及日历 * 不包括於截至二零一六年六月三十日止季度计提就物业、厂 房及设备作出约5,000,000美元之额外拨备。 ** 不包括於截至二零一五年三月三十一日止季度计提就潜在索 赔作出约4,200,000美元之额外拨备。 ***不包括於截至二零一四年九月三十日止季度计提作出约 3,500,000美元之重组拨备。 5 2016年报 五年财务概要 二零一六年 二零一五年 二零一四年 二零一三年 二零一二年 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 综合业绩 营业额 478,137 456,730 517,075 504,921 530,144 除税前溢利 21,567* 3,405** 9,397*** 14,614 37,681 税项 (4,348) (3,252) (1,656) (761) (2,626) 除税後溢利 17,219* 153** 7,741*** 13,853 35,055 非控股股东权益 (832) (829) (770) (150) (290) 年内溢利 16,387* (676)** 6,971*** 13,703 34,765 财务状况 物业、机器及设备 260,415 286,245 308,017 313,788 333,590 预付土地使用权－非流动部分 12,613 12,965 12,941 13,105 14,140 非流动按金 1,547 1,833 6,263 6,189 688 投资物业 99,925 98,834 46,592 46,446 28,941 递延税项资产 84 83 84 86 166 流动资产 199,108 191,296 217,015 198,347 233,914 总资产 573,692 591,256 590,912 577,961 611,439 非流动负债 7,031 35,738 44,834 32,548 41,944 流动负债 189,988 184,127 203,404 187,859 193,036 总负债 197,019 219,865 248,238 220,407 234,980 资产净值 376,673 371,391 342,674 357,554 376,459 应占： 股东资金 365,955 360,980 332,567 347,855 366,536 非控股股东权益 10,718 10,411 10,107 9,699 9,923 376,673 371,391 342,674 357,554 376,459 * 不包括於截至二零一六年六月三十日止季度计提就物业、机器及设备作出约5,000,000美元之额外拨备。 ** 不包括於截至二零一五年三月三十一日止季度计提就潜在索赔作出约4,200,000美元之额外拨备。 *** 不包括於截至二零一四年九月三十日止季度计提作出约3,500,000美元之重组拨备。 依利安达集团有限公司 6 公司资料 董事会 公司秘书 何韦�d女士 执行董事 张伟连女士（副主席） 注册办事处 郑永耀先生 80RafflesPlace 吴汉钟先生 #33-00UOBPlaza1 Singapore048624 非执行董事 电话：6562252626 张国荣先生（主席） 传真：6562251838 独立非执行董事 总部及主要营业地点 黎忠德先生（於二零一六年六月三十日辞任） 香港新界沙田 梁海明教授 石门安耀街3号 锺伟昌先生 王圣洁先生（於二零一六年六月三十日获委任） 汇达大厦23楼 电话：85229543333 审核委员会 传真：85229543111 黎忠德先生（主席）（於二零一六年六月三十日辞任） 梁海明教授 主要股份过户登记处 锺伟昌先生 宝德隆企业与谘询服务有限公司 王圣洁先生（主席）（於二零一六年六月三十日获委任） 50RafflesPlace 提名委员会 #32-01SingaporeLandTower 梁海明教授（主席） Singapore048623 黎忠德先生（於二零一六年六月三十日辞任） 股份过户登记分处 锺伟昌先生 卓佳证券登记有限公司 王圣洁先生（於二零一六年六月三十日获委任） 香港皇后大道东183号 薪酬委员会 合和中心22楼 梁海明教授（主席） 黎忠德先生（於二零一六年六月三十日辞任） 法定核数师 锺伟昌先生 Deloitte&ToucheLLP 王圣洁先生（於二零一六年六月三十日获委任） 执业会计师 合作夥伴：TohYewKuanJeremy先生 雇员优先购股权计划委员会 （自截至二零一二年十二月三十一日止 张国荣先生 财政年度获委任） 郑永耀先生 执行委员会 张伟连女士（主席） 吴汉钟先生 7 2016年报 公司资料 新加坡律师 DentonsRodyk&DavidsonLLP 香港法律顾问 安理国际律师事务所 主要往来银行 香港上海�蠓嵋�行有限公司 渣打银行 花旗银行 星展银行有限公司 三菱东京UFJ银行 公司网站 http://www.eleceltek.com 依利安达集团有限公司 8 集团架构 二零一六年十二月三十一日 9 2016年报 集团架构 二零一六年十二月三十一日 规模化生产 EconomyofScaleofProduction Yangzhou扬州 Thailand泰国 Kaiping开平 Guangzhou广州 依利安达集团有限公司 10 主席报告 本人欣然代表董事会（「董事会」）向我们全体尊贵的投资者提呈依利安达集团有限公司（「本公司」）及其附属公 司（「本集团」）截至二零一六年十二月三十一日止财政年度（「二零一六年」）的年度业绩。 业务回顾 本公司欣然报告其於二零一六年的业绩。於回顾年度内，本集团主要从事分销及生产印刷线路板。本集团的 客户主要来自汽车产品、通讯及网络产品（包括手机）及高精密度互连（「高精密度互连」）产品的生产商及分销 商，地理位置跨越亚洲、欧洲及北美洲。随着本集团的重组进程，增长势头保持平稳。高速通信网络的市场 总体发展，加上智能应用程式的革新，高端电子通信产品的市场得到改进。随着二零一五年本集团香港厂房 关闭，大部份单位已租出，为本集团带来稳定租金收入。扬州厂房营运改善，并於二零一六年十二月录得收 支平衡。因此，本公司由截至二零一五年十二月三十一日止年度（「二零一五年」）录得本公司拥有人应占亏损 4,800,000美元转亏为盈，在二零一六年录得纯利11,400,000美元。 本集团营业额比二零一五年增加4.7%，达约478,100,000美元（二零一五年：456,700,000美元），此乃由於 货运量增加所致。由於销售产品结构有所调整，而提高价格较高的产品销售比例，再加上厂房产能改善及加 强经营成本控制，本公司由二零一五年的净亏损4,800,000美元转为二零一六年的纯利11,400,000美元。毛 利由二零一五年的8.8%增加至11.0%。二零一六年未扣除利息、税项、折旧及摊销前盈利（「未扣除利息、 税项、折旧及摊销前盈利」）是60,900,000美元（二零一五年：45,100,000美元）。 本集团的财务状况仍属稳健并继续产生稳定经营现金流。董事会建议向本公司股东宣派末期单一徵税豁免股 息每股6.0美仙，惟须待股东在应届股东周年大会上批准後方可作实。 为实现长期增长潜力，本集团继续维持产品组合的平衡。於回顾年度内，通讯及网络行业（包括手机）的印刷 线路板销售额占印刷线路板销售总额的约51%（二零一五年：约49%），而汽车印刷线路板销售额占印刷线路 板销售总额的约23%（二零一五年：约23%）。高精密度互连的销售额占本集团印刷线路板销售总额的约30% （二零一五年：约31%）。 所得税开支由二零一五年的3,300,000美元增加33.7%至二零一六年的4,300,000美元，此乃由於本集团的 中国应课税溢利增加所致。 就董事会所深知，董事会并不知悉任何会导致截至二零一六年十二月三十一日止年度之经审核财务业绩在任 何重大方面失实或有误导成份的事宜。 11 2016年报 主席报告 流动资金及财务状况 於二零一六年十二月三十一日，本集团流动资产净值约为9,100,000美元（二零一五年十二月三十一日：约 7,200,000美元），而流动比率则为1.05，於二零一五年十二月三十一日的流动比率则为1.04。 二零一六年十二月三十一日的净营运资金周期为34日（二零一五年十二月三十一日：36日），细分如下： 存货周转期减少至25日（二零一五年十二月三十一日：30日）。 贸易应收账款周转期减少至101日（二零一五年十二月三十一日：105日）。 贸易应付账款周转期减少至92日（二零一五年十二月三十一日：99日）。 本集团於二零一六年十二月三十一日的净负债比率（扣除现金及现金等值项目後的附息借贷与权益总额比率）约为9.7%（二 零一五年十二月三十一日：约17.3%）。 短期与长期银行借贷的比例维持於90%：10%（二 零一五年十二月三十一日：54%: 46%）。本集团於二零一六年十二月三十一日的权益总额约为376,700,000美元（二零一五年十二月三十一日：约371,400,000美元）。於二零一六年十二月三十一日，本集团持有的手头现金及未动用的融资贷款额度分别约18,700,000美元及32,100,000美元。 本集团的交易及货币资产主要以美元、人民币及港元结算。於回顾年内，本集团并无面临重大外汇风险。 依利安达集团有限公司 12 主席报告 遵守相关法律及法规 於二零一六年内，据本公司所知，本集团并无重大违反或不遵守适用法律及法规而对本集团的业务及营运有 重大影响。 环境政策及表现 本集团鼓励环境保护并在其日常业务营运中促进环保意识。本集团遵从国际及国家的环保标准，及实施环保 生产政策，以提高效率并且将能源消耗和污染物排放减至最低。本集团会不时检讨其环保惯例，并会考虑在 本集团业务营运中实施进一步的环保措施及惯例以提升可持续性。 与客户及供应商的主要关系 本集团与其客户维持良好关系。本集团已设立客户投诉处理机制，以接收、分析及研究有关投诉，并就改进 措施提出建议藉以提升服务质量。本集团与其供应商维持良好关系，并每年对其供应商进行公平严格的评估。 人力资源 於二零一六年十二月三十一日，本集团聘用雇员约8,700人（二零一五年十二月三十一日：约8,900人）。雇 员薪金维持在有竞争力的水平，并密切参考有关劳动市场及当地政府不时规定的最低工资指引作每年检讨。 本集团乃根据本公司的溢利成果及个人表现向合资格雇员派发特别奖金。 本公司设有优先购股权计划，用以招揽及保留最优秀人员，并使雇员利益与本集团利益保持一致。 潜在风险 本集团业务高度依赖电脑及电脑周边产品、通信及网络设备，以及属周期性质的消费者电子产品行业，且本 集团的行业受到技术迅速变动的影响。於二零一五年，本集团进一步完善其全面风险管理系统，以涵盖公司 策略、营运及财务的所有方面。就未来发展而言，本集团将高度意识与其业务经营有关的风险，并且将积极 采纳有效应对措施。 13 2016年报 主席报告 前景 本公司正迈向新的财政年度，惟印刷线路板行业的经营环境仍然充满挑战。为保持本集团产品组合的均衡，预期本集团将更专注於汽车印刷线路板市场。本集团旨在继续提升本集团整体经营效率，并继续提升扬州厂房的生产能力。 为了克服生产及材料成本增加，本集团将继续升级其生产设施以提高经营效率。本公司将继续更加着力於产品质量控制和效率，以满足客户的需求。 致谢 本人谨代表董事会藉此机会向包括股东、客户、供应商及业务合作夥伴在内各持份者对本集团之鼎力支持表示感谢。我们同时感谢董事会成员之专心致志及支持，亦对雇员於二零一六年之勤奋不懈、竭诚服务及贡献致以感谢。 张国荣 主席 二零一七年二月二十四日 依利安达集团有限公司 14 企业管治报告 绪言 本公司的董事会及管理层致力维持良好的企业管治常规守则及程序。本公司相信，良好的企业管治能为有效 的管理、健全的公司文化、成功的业务增长及股东价值的提升确立框架。 由於本公司亦於香港联合交易所有限公司（「香港联交所」）主板作双重上市，因此，除二零一二年新加坡企业 管治守则（「新加坡守则」）外，本公司已就企业管治采纳企业管治常规守则（香港联交所证券上市规则（「香港 上市规则」）附录14）（「香港守则」）条文。如新加坡守则与香港守则有冲突，本公司将遵守当中更严格的守则 条文。於二零一六年，本公司一直遵守新加坡守则及香港守则，惟获适当调整及披露者除外。 董事会事项 董事会处理其事务 第1项原则：有效的董事会领导及管理公司 (a) 董事会须负责为本公司建立及保持最有效的领导架构。 (b) 董事会监察本公司的业务，预期每名本公司董事（「董事」）将对本公司的事务行使客观判断，一直为本公 司及其附属公司（统称「本集团」）的利益着想。董事会审查管理层编制的有关本集团的表现、计划及前景 的报告，并进行讨论。 (c) 除进行全面监察管理外，董事会亦行使各种其他职能，包括但不限於： (i) 审查、批准及监察基本财务及业务策略及主要公司行动； (ii) 批准主要收购事项或出售事项、公司或财务重组、发行股份或其他权益或债务工具、向股东派付 股息或其他分派； (iii) 评估本集团面临的风险以及审查及实施适当措施管理相关风险； (iv) 提名及委任高级管理层的潜在候选人以及评估高级管理人员的表现及薪酬； (v) 批准董事会的提名人选； (vi) 审阅及批准薪酬委员会建议的董事会及高级管理人员薪酬框架；及 (vii) 承担本公司企业管治的整体责任。 15 2016年报 企业管治报告 董事会事项（续） 董事会处理其事务（续） 第1项原则：有效的董事会领导及管理公司（续） 董事会负责履行香港守则守则条文D.3.1以及新加坡守则的第1项原则及其相应指引所载职能及角色。於回顾 年度，董事举行一次会议，审阅本公司企业管治政策及常规、董事及高级管理层培训及持续专业发展、本公司遵守法律及监管规定的政策及常规、遵守标准守则（定义见下文）的情况及本公司遵守香港守则及新加坡守则以及本企业管治报告披露的情况。 (d) 为履行其责任（但并无推卸其责任），董事会成立五个董事委员会，即董事会属下的提名委员会（「提名委 员会」）、董事会属下的薪酬委员会（「薪酬委员会」）、董事会属下的雇员优先购股权计划委员会（「雇员 优先购股权计划委员会」）、董事会属下的审核委员会（「审核委员会」）及董事会属下的执行委员会（「执 行委员会」）。该等委员会设立书面授权及运作程序，并进行定期审阅。各董事委员会主席将向董事会报告各自董事委员会会议的结果。 (e) 董事会每个季度召开定期会议，以配合本集团公布季度及年终业绩，在董事会可能认为适当的特定情况 所需时亦可不时召开会议。本公司的组织章程细则（「细则」）规定董事须透过电话会议或电子或以电报形式等其他即时通讯方法召开会议。自去年年报日期至本年报日期期间举行的董事会会议，董事委员会会议以及股东大会的次数及各董事会及董事委员会成员出席该等会议的情况披露如下： 董事委员会 审核 提名 薪酬 董事会 委员会 委员会 委员会 执行委员会 股东大会 举行会议的总次数 4 4 1 1 12 2 执行董事 张伟连（副主席） 4 ― ― ― 12 2 郑永耀 2 ― ― ― ― ― 吴汉钟 4 ― ― ― 12 1 非执行董事 张国荣（主席） 2 ― ― ― ― ― 独立非执行董事 黎忠德（於二零一六年 六月三十日辞任） 1 1 ― ― ― 1 梁海明 3 3 1 1 ― 2 锺伟昌 4 4 1 1 ― 2 王圣洁（於二零一六年 六月三十日获委任） 3 3 1 1 ― 1 依利安达集团有限公司 16 企业管治报告 董事会事项（续） 董事会处理其事务（续） 第1项原则：有效的董事会领导及管理公司（续） (f) 董事会采用内部框架，据此向每名新获委任的董事寄发解释其作为董事的职责及责任的正式委任函件。 所有新获委任的董事会收到一套董事入职介绍文件，包括但不限於本公司的组织章程大网及细则、董事 专业行为守则、董事通知责任、证券交易内部守则、企业管治守则及其他相关资料。全体董事已参与就 职及定位计划以及本公司开展的培训计划。 (g) 自去年年报日期至本年报日期期间，根据香港守则第A.6.5条，张伟连女士、郑永耀先生、吴汉钟先 生、张国荣先生、梁海明教授、锺伟昌先生及王圣洁先生已出席一次有关香港上市规则（由我们的香港 法律顾问处理）的董事研讨会。 执行委员会 (h) 执行委员会现由以下成员组成：张伟连（主席）及吴汉钟。 (i) 董事会（并无推卸其责任）已将本集团日常营运管理托予执行委员会。执行委员会将向董事会通报重要事 项。 (j) 执行委员会的职权范围如下： (i) 管理及监察本集团内各业务单位的营运并落实年度预算及预测所载业绩目标。 (ii) 按董事会指示，执行及监控本集团的策略及获批投资的进度。 (iii) 在获得董事会对扩展指引的批准後，进行本集团的营运及资本开支预算。 (iv) 制定有关本集团业务营运的政策以供董事会考虑以及监督管理层落实及遵守已制定政策的情况。 (v) 协助董事会执行有关遵守本集团根据相关法律、规则及法规（包括但不限於各证券交易所的上市规 则）以及其他法定要求（如适用）须遵守的所有法定责任的决策。预期委员会成员将於任何重大合规 事宜发生时即时向董事会作出报告。 17 2016年报 企业管治报告 董事会事项（续） 执行委员会（续） (vi) 回应董事会向执行委员会特别提出的范畴或议题。 (vii) 作出任何该等事情及行动以使执行委员会能执行或履行董事会不时转授的权力及职责。 (k) 上文(j)段所述的执行委员会的职权范围详情刊登於新加坡证券交易所有限公司（「新交所」）、香港联交 所及本公司的网站。 董事会的组成及指引 第2项原则：董事会具备强大而独立的元素 (a)目前董事会包括七名董事：三名执行董 事（「执行董事」及 各自为一名「执行董事」）、 一名非执行董事 （「非执行董事」）及三名独立非执行董事（「独立非执行董事」及各自为一名「独立非执行董事」）。董事会 的组成如下： 执行董事 张伟连（副主席） 郑永耀 吴汉钟 非执行董事 张国荣（主席） 独立非执行董事 黎忠德（於二零一六年六月三十日辞任） 梁海明 锺伟昌 王圣洁（於二零一六年六月三十日获委任） 梁海明先生，独立非执行董事，於二零一七年二月二十四日後於本公司任职已过9年。於其任期内，梁 先生已展现其就本公司事务提供独立意见的能力。梁先生已根据香港上市规则第3.13条规定每年确认 其独立性。董事会信纳梁先生保持独立，且并无证据显示其任期对其独立性有影响。根据新加坡守则指 引第2.2(d)条，独立非执行董事应占董事会至少一半席位，原因在於董事会主席（「主席」）并非独立非执行董事。目前，独立非执行董事的数目占董事的三分之一。尽管上述者，为确保独立非执行董事的独立性及维持本公司的良好企业管治政策标准，梁先生将不会於下一届股东周年大会上膺选连任，及因此，彼将於下一届股东周年大会结束後不再为独立非执行董事。 董事会认为目前的董事会规模及董事委员会的数目有利於作出有效的决策，并适合本集团的经营性质及规模。为同时保持灵活性及确保董事会的职能得以有效执行，全体独立非执行董事拥有就须即时处理的 事宜而联络主席的所有途径。董事会亦认为（其中包括）本公司设有政策及惯例，给予独立董事会监督权。 依利安达集团有限公司 18 企业管治报告 董事会事项（续） 董事会的组成及指引（续） 第2项原则：董事会具备强大而独立的元素（续） 因此，目前不会邀请额外的独立非执行董事加入董事会。董事会将不时与提名委员会一同审查其领导架 构、规模及组成，并至少每年一次，以确保有效作出决策。 (b) 郑永耀先生为张国荣先生之妹夫及为张伟连女士之姐夫，张伟连女士为张国荣先生之胞妹。 (c) 於回顾年度内，非执行董事及独立非执行董事的委任并无固定任期，偏离香港守则第A.4.1条。尽管出 现上述偏离，除王圣洁先生外（进一步详情，请参阅第4项原则第(j)段），所有董事（包括非执行董事及 独立非执行董事）须按照细则规定於本公司的股东周年大会（「股东周年大会」）上轮值告退及膺选连任。 因此，本公司认为已采取足够措施确保本公司的企业管理常规不逊於香港守则所规定者。 (d) 董事会根据独立性标准（载於香港上市规则第3.13条以及新加坡守则指引第2.3及2.4条）审查其董事的 独立性。本公司已接获各独立非执行董事根据香港上市规则第3.13条规定就其独立性作出的年度确认。 (e)根据新加坡守则，独立董事为与本公司、其关联公司、其持有10%权益的股东 1 或其高级职员概无该等 能干扰或被合理视为干扰董事作出独立商业判断的联系的人士，以确保独立董事行事符合本公司的最佳 利益。 (f) 为实现对管理层更为有效的检查，本公司鼓励非执行董事定期进行无管理层在场的会面。 主席及行政总裁 第3项原则： 主席及行政总裁应由不同人士担任以确保权力适度平衡、增强问责性及提高董事会 作出独立决策的能力 (a) 主席及副主席（承担本公司行政总裁（「行政总裁」）的作用及责任）共同承担董事会运作的责任，以确保 董事会管治过程完整有效。主席指导董事会的策略方向，发挥关键作用，而副主席则管理本集团的日常 业务，以确保执行董事会的决策。 1 「持有10%权益的股东」（定义见新加坡守则第2项原则）应指拥有本公司一股或以上投票权股份权益的人士，而该股 份（或该等股份）所附总投票权不少於公司全部投票权股份附总投票权的10%。「投票权股份」不包括库存股份。 19 2016年报 企业管治报告 董事会事项（续） 主席及行政总裁（续） 第3项原则： 主席及行政总裁应由不同人士担任以确保权力适度平衡、增强问责性及提高董事会 作出独立决策的能力（续） (b) 根据新加坡守则指引第3.3(d)条，由於主席并非独立非执行董事，故本公司应委任一名牵头独立董事。 董事会认为全体独立非执行董事定期於有需要时与主席沟通。此外，独立非执行董事确保有充足的时间讨论所有议程项目，并确保於董事会会议前审阅将寄予董事会的资料。独立非执行董事与董事会之间的直接沟通使主席可更为迅速及有效地处理有关行动。 因此，董事会认为目前，牵头独立董事并非必需。董事会将不时与提名委员会共同审查及评估有关情 况，以考虑是否需要设一名牵头独立董事。 (c) 独立非执行董事已定期进行其他董事不在场的会面。 董事会成员 第4项原则：委任及重新委任董事作为董事会成员的程序应正规具透明度 (a) 董事会致力於确保核心能力与集体专业知识的适度结合，以提供必要的知识及客观判断来履行其责任。 (b) 董事会受惠於各董事拥有的专业知识的深度及广度，共同在财务、行业、业务及管理方面提供核心能 力。 提名委员会 (c) 目前的提名委员会包括以下成员：独立非执行董事梁海明教授（主席）、锺伟昌先生及王圣洁先生。 (d) 提名委员会获董事会转授於其职权范围内执行其职责和责任的以下权限： (i) 当评估个别董事的贡献及表现时，可向本公司及管理层获取信息； (ii) 如有需要，可寻求独立专业意见以履行其责任，而该等专业意见的费用将由本公司支付；及 (iii) 董事会可不时转授之任何其他权限。 (e) 提名委员会有职权范围界定其权限的范畴，提名委员会的职权范围详情刊登於新交所、香港联交所及本 公司的网站。 依利安达集团有限公司 20 企业管治报告 董事会事项（续） 提名委员会（续） (f) 提名委员会之主要职权范围如下： (i) 物色具备合适资格可担任新董事的人士并挑选合适人士出任新董事或就此向董事会作出建议； (ii) 审核将获任命为新董事之人士之背景、学历及专业资格； (iii) 至少每年检讨董事会的架构、人数及组成（包括技能、知识及经验方面），并就任何为配合本公司 的企业策略而拟对董事会作出的任何变动提出建议； (iv) 参考香港上市规则第3.13条以及新加坡守则指引第2.3及2.4条，每年评核独立非执行董事的独立 性，并须紧记「独立」董事是一名与本公司、其相关公司或其行政人员没有该等能妨碍或合理地认 为可妨碍董事在以本公司的最佳利益为原则下进行独立客观商业判断的任何关系； (v) 就董事委任或重新委任董事以及董事（尤其是主席及行政总裁）继任计划的相关事项向董事会提出 建议； (vi) 重新提名於股东周年大会退任之董事获重新委任，於此须考虑每名退任董事的贡献和表现，例如 会议的出席率、准备程度、参与程度及真诚度； (vii) 评估整体董事会的表现、提出客观的评估表现标准及评核每名董事对董事会效能之贡献； (viii)倘一名董事为多个董事会的代表，评核该名董事是否已付出充足时间及精神以处理本公司的事 务，是否有能力和已适当地履行其作为本公司董事的职务； (ix) 就提名委员会报告将载入年报致本公司股东的相关事宜，於有需要时与董事会联系；及 (x) 确保提名委员会主席，或在提名委员会主席缺席时，由另一名提名委员会委员或如其未能出席， 则由其适当委任的代表，在本公司股东周年大会上回答提问。 (g) 倘於本公司担任全职职务的董事不得於上市公司出任超过4个董事职位，而未於本公司担任全职职务的 董事不得於上市公司出任超过6个董事职位。 21 2016年报 企业管治报告 董事会事项（续） 提名委员会（续） (h) 如认为董事会会受惠於具备特定技能的新董事的服务，提名委员会将与董事会商议厘定甄选标准，并识 别具备该职位应有的专业知识的候选人。本公司已设立全面详细的程序甄选新董事（如需要）。整体而 言，首先通过广泛的联系网络寻找候选人，再根据所需相关专业知识及学识加以识别。於提名委员会主席及其他成员面试候选人後，提名委员会将向董事会提名最合适的候选人供其考虑及委任为董事。 (i) 自去年年报日期至本年报日期期间，提名委员会召开过一次会议，在会上考虑（其中包括）应於本公司的 应届股东周年大会上退任的董事。 (j) 根据香港守则及细则，各董事须至少每三年轮值退任一次，且所有新获委任董事须於下届股东周年大会 上退任。退任董事符合资格膺选连任。张伟连女士、郑永耀先生及梁海明教授（「梁先生」）须於应届股东周年大会上轮值告退，彼等均符合资格膺选连任，除梁先生外，彼等愿意膺选连任。於本年报日期，梁 先生已任职本集团独立非执行董事逾九(9)年。为确保独立非执行董事的独立性及维持本公司的良好企业管治常规标准，梁先生将不会於二零一七年股东周年大会上膺选连任，及因此，彼将於二零一七年股东周年大会结束时不再为独立非执行董事。提名委员会（但成员须要放弃就自己的任命提出建议）已向董事会建议於应届股东周年大会上重新委任根据细则应（作为董事）退任的张伟连女士及张国荣先生。张伟连女士及张国荣先生自其上次膺选连任（於同日发生）以来在任时间最长。两名董事均须轮席告退。张国 荣先生及张伟连女士自彼等上次膺选连任（於同日获选）以来在任时间最长，彼等根据细则第95(4)条以抽签厘定张伟连女士及张国荣先生须於应届股东周年大会上退任。董事会已接纳提名委员会的建议，且所有上述董事已接纳本公司的重选邀请，将於应届股东周年大会上膺选连任。 王圣洁先生并无根据香港守则及细则的规定轮席退任。根据新加坡法规第50章公司法（「法规」），本公 司必须於任何时间具备一名居於新加坡的董事，否则将导致本公司及各董事违反法规。监於王圣洁先生为本公司唯一居於新加坡的董事，本公司认为彼毋须轮席退任以遵守新加坡法规。 依利安达集团有限公司 22 企业管治报告 董事会事项（续） 提名委员会（续） (k) 董事的资料及彼等於本公司及其附属公司各自的持股权分别载於本年报第39页至第41页及第43页至 第44页。各董事初次委任及上次重选日期连同彼等於其他上市公司担任董事情况（如有）载列如下： 在其他上市 董事姓名 职位 初次委任日期 上次重选日期 公司担任董事 张国荣 非执行�u非独立 二零零四年十二月十三日 二零一五年四月二十四日 建滔1 郑永耀 执行�u非独立 二零零四年十二月十三日 二零一六年四月二十九日 建滔1 张伟连 执行�u非独立 二零一四年八月一日 二零一五年四月二十四日 建滔1 吴汉钟 执行�u非独立 二零一四年九月一日 二零一六年四月二十九日无 黎忠德 非执行�u独立 二零零五年二月二十六日 二零一四年四月十七日 无 （於二零一六年 六月三十日 辞任） 梁海明 非执行�u独立 二零零八年一月一日 二零一五年四月二十四日中国建筑国际集团有限 公司（香港股份代号： 3311） 锺伟昌 非执行�u独立 二零一一年四月十一日 二零一六年四月二十九日无 王圣洁 非执行�u独立 二零一六年六月三十日 － EindecCorporation （於二零一六年 Limited（新加坡股份代 六月三十日 号：42Z） 获委任） P99HoldingsLimited （新加坡股份代号：5UV） 建滔1－建滔化工集团（香港股份代号：148） (l) 除上文(k)段所述独立非执行董事外，概无其他董事被提名委员会视作独立。 23 2016年报 企业管治报告 董事会事项（续） 董事会表现 第5项原则：正式年度评估董事会整体及其董事委员会的有效性及各董事对董事会有效性的贡献 (a) 董事会亦建立每年进行的正式评估程序，由提名委员会基於以下表现标准评估董事会及个别董事的表 现： (i) 董事会会议出席率。 (ii) 董事会会议的参与度及整体承担。 (iii) 就维持合理业务方向制订策略及提出建议的能力。 (iv) 专业知识贡献。 (b) 董事会竭尽所能确保获委任为董事会成员的各董事在技术、业务、财务及管理技能方面拥有对本集团的 业务至关重要的背景及专业知识，以确保董事会作出合理及周详的决策。 (c) 提名委员会已确定一套已获董事会批准的表现标准，用於评估董事会的整体有效性及各董事的表现。该 等绩效标准亦说明董事会如何提升长期股东价值。该系列表现标准包括质化及量化因素，包括（但不限於）主要职能表现及信托责任、在会议的参与度、向管理层提供指引及出席记录。可能采用的其他表现标准包括资产回报、权益回报、投资回报及与新交所的合适指数对比的本公司的股价表现。 (d) 每名董事已获个别评估，个别评估旨在评估每名董事是否持续有效作出贡献及表现对职务的承担（包括 为董事会及董事委员会会议贡献的时间，以及任何其他职责）。主席根据表现评估结果行事，并经谘询提名委员会，建议（如适用）委任新成员加入董事会或寻求董事辞任。 资料来源 第6项原则：董事会成员获取完整、足够与及时的资料 (a) 管理层持续於董事会及各个董事委员会各自的会议前向其提供足够且及时的资料及报告（包括预算、预 测及内部财务报表）。 (b) 董事会有独立渠道自行向本公司的管理人员及公司秘书取得额外资料。此外，倘董事（无论共同或个别） 需要有关本公司事务的独立专业意见，则管理层会在董事会的指示下委任由本集团或个别董事选定的合适专业顾问提供必要的建议。该专业服务的费用将由本公司承担。 依利安达集团有限公司 24 企业管治报告 董事会事项（续） 资料来源（续） 第6项原则：董事会成员获取完整、足够与及时的资料（续） (c) 我们的公司秘书会出席董事会会议，尤其是审核本集团的季度及全年业绩公布草稿的会议，并负责确保 董事会程序获遵守。公司秘书与管理层一同负责确保法规、新交所上市手册、香港上市规则及适用本公 司的所有其他法规均获遵守。在主席的指示下，公司秘书的责任包括确保董事会及其董事委员会内部以 及管理人员与非执行董事之间进行良好资讯流通、就所有管治事宜向董事会提供意见，以及协助入职介 绍及促进专业发展。 (d) 细则规定任何公司秘书的委任及罢免须经董事会批准。 薪酬事宜 第7项原则：制定行政人员薪酬政策及厘定个别董事薪酬待遇的程序应正规具透明度 薪酬委员会 (a) 目前的薪酬委员会包括以下成员：独立非执行董事梁海明教授（主席）、锺伟昌先生及王圣洁先生。 (b) 本公司已采纳香港守则守则条文第B.1.2(c)(ii)条所述薪酬委员会模式，就个别执行董事及高级管理人 员的薪酬待遇向董事会作出推荐建议。薪酬委员会将审核及建议高级管理人员及董事会的薪酬政策及待 遇。该审核将涵盖薪酬的所有方面，包括但不限於薪金、津贴、花红、优先购股权及实物福利。审核过 程中，薪酬委员会将审慎考虑本集团的财务及商业稳健情况及业务需求。在适当情况下，本集团将委任 外部顾问协助薪酬委员会进行审核及提出推荐建议。之後，薪酬委员会的建议将会提交全体董事会批 准。 (c) 薪酬委员会有职权范围界定其权限的范畴，并负责以下职能： (i) 确保薪酬委员会的建议乃经谘询主席後作出并已提交全体董事会批准；及 (ii) 就编制行政人员的薪酬以按要求载入本公司的年报与董事会沟通。 (d) 薪酬委员会的详细职权范围刊载於新交所、香港联交所及本公司网站。 25 2016年报 企业管治报告 薪酬事宜（续） 第7项原则：制定行政人员薪酬政策及厘定个别董事薪酬待遇的程序应正规具透明度（续） 薪酬委员会（续） (e) 薪酬委员会之主要职权范围如下： (i) 就本公司所有董事及高级管理人员的薪酬政策及架构，及就设立正规而具透明度的程序制订薪酬 政策，向董事会提出建议； (ii) 因应董事会所订公司方针及目标检讨及批准管理层的薪酬建议； (iii) 向董事会建议个别执行董事、行政总裁（或同等职级之行政人员）及高级管理人员的薪酬待遇，包 括实物福利、退休金权利及赔偿金额，包括丧失或终止职务或委任的任何赔偿； (iv) 就非执行董事的薪酬向董事会提出建议； (v) 确保每名董事、行政总裁（或同等职级之行政人员）及高级管理人员的薪酬待遇与彼等各自职责范 围、须付出的时间、责任程度、由提名委员会建议之表现标准及同类公司支付的薪酬相称； (vi) 确保薪酬委员会就其他执行董事之薪酬建议已谘询主席及�u或行政总裁及已传阅给董事会的全体 董事签署认可； (vii) 根据本公司购股权计划，考虑是否向合资格雇员授出购股权并就此提出建议； (viii) 检讨及批准向执行董事及高级管理人员就其丧失或终止职务或委任而须支付的赔偿，并确保该等 赔偿与彼等服务合约的合约条款一致；若未能与合约条款一致，有关赔偿亦须公平，不致过多； (ix) 检讨及批准因董事行为失当而解雇或罢免有关董事所涉及的赔偿安排，并确保该等安排与合约条款一致；若未能与合约条款一致，有关赔偿亦须合理及适当； (x) 就行政人员薪酬的资料将载入本公司年报的相关事宜，於有需要时与董事会联系； (xi) 检讨董事是否合资格获得根据长期奖励计划可享有的福利； (xii) 确保薪酬委员会主席，或在薪酬委员会主席缺席时，由另一名薪酬委员会委员或如其未能出席， 则由其适当委任的代表，在本公司股东周年大会上回答提问；及 (xiii) 就全体董事薪酬在公司内部或招募专业第三方寻求专家意见（如有必要）。 依利安达集团有限公司 26 企业管治报告 薪酬事宜（续） 薪酬委员会（续） 第7项原则：制定行政人员薪酬政策及厘定个别董事薪酬待遇的程序应正规具透明度（续） (f) 薪酬委员会亦有责任审阅本公司在终止执行董事及主要管理行政人员的服务合约情况下产生的责任，以 确保该等服务合约包含合理的终止条款，不会产生过度费用。 (g) 上年度年报日期至本年报日期期间，薪酬委员会已召开一次会议并审阅多项薪酬事宜，包括（其中包括） 全体董事及高级管理人员的薪酬待遇。 (h) 薪酬委员会各成员就任何有关其自身薪酬的决议案放弃投票。 第8项原则：董事薪酬应足够但不宜过多 (a) 於制订薪酬待遇时，本公司将考虑同行业及可作比较公司的支付及雇佣条件，以及本集团相关表现及个 别董事及高级管理人员的表现。 (b) 所有独立非执行董事收取董事袍金，惟须经股东於每届股东周年大会批准。 (c) 执行董事概无收取董事袍金。本公司执行董事及高级管理人员的薪酬包括基本薪金部分及浮动部分（即 酌情花红，乃以本集团整体的表现及其个别表现为基准）。 (d) 董事及高级管理人员的薪酬将由薪酬委员会进行年度审阅及由董事会批准，以确保适当考虑本公司财务 及商业利益後，彼等的薪酬待遇与表现相当。 第9项原则：有关薪酬政策、薪酬水平及组合以及制定薪酬的程序的披露 (a) 本集团的薪酬政策旨在按回报良好表现及提升股东价值的标准提供薪酬待遇，同时吸引、挽留及鼓励董 事及雇员。有关对执行及非执行董事以及薪酬最高的五名高级管理人员的薪酬以及应付每名董事的袍金 详情的披露，请参阅於第106页至第108页的财务报表附注10。董事会认为，鉴於雇员薪酬的敏感性 及保密性，就五名主要行政策人员作出详细披露不符合本公司及本集团的最佳利益。有关披露将使本集 团在面对其竞争对手时处於劣势，并可能对本集团雇员间团队协作的凝聚力及情绪造成不利影响。由於 本年报以美元功能货币编制，故金额以美元等值（汇率：1美元：0.7222新加坡元）而非新加坡元呈列。 27 2016年报 企业管治报告 薪酬事宜（续） 薪酬委员会（续） 第9项原则：有关薪酬政策、薪酬水平及组合以及制定薪酬的程序的披露（续） 雇员优先购股权计划委员会 (b) 雇员优先购股权计划委员会由张国荣先生（非执行董事）及郑永耀先生（执行董事）组成。 (c) 雇员优先购股权计划委员会获授权管理本公司股东於二零零八年五月采纳的二零零八年依利安达雇员优 先购股权计划（「二零零八年计划」），其权限包括但不限於根据二零零八年计划规则向合资格参与者提供及授出优先购股权；不时修改及�u或修订二零零八年计划；采取措施完成及作出彼等认为必须或权宜的一切该等行动及事项及签立该等交易、安排及协议以使二零零八年计划生效。 (d) 自二零零八年计划��动或於二零一六年年底，概无向董事、控股股东、本公司合资格雇员或彼等各自联 系人授出购股权。 (e) 有关二零零八年计划的资料於董事声明第45页及财务报表第127页至128页附注27披露。 问责及审核 问责 第10项原则：董事会应就公司的表现、状况及前景提供一份平衡易明的评估报告 (a) 董事会负责提供一份有关本公司表现、状况及前景的平衡易明的评估报告，包括中期报告、其他股价敏 感公告及提交予监管机构的报告（如必要）。向股东发表季度及年度财务报表时，董事会冀向股东提供一份平衡全面的评估报告，反映本集团状况及前景。管理层负责每月就本集团的表现、状况及前景向董事会提供适度详细的管理账目，并按董事会不时之要求保证董事会能够就本公司的表现、状况及前景作出平衡知情的评估。 (b) 董事确认编制能真实及公平反映本集团的财务状况的本公司账目乃彼等的责任。本公司调配合适及足够 的资源编制未经审核季度账目及经审核年度账目。高级管理人员须每月向审核委员会及董事会呈报及阐释对本公司财务表现及营运构成或可能构成重大影响的财务汇报及事宜，并就审核委员会及董事会提出的查询及关注作出令彼等信纳的回应。本公司核数师就其对财务报表承担的申报责任作出的声明载於本 年报第57及64页的独立核数师报告。 依利安达集团有限公司 28 企业管治报告 问责及审核（续） 风险管理及内部监控 第11项原则：稳健妥善的风险管理及内部监控制度 (a) 本集团的内部监控制度旨在合理保证资产安全、会计记录妥善保存及业务中所用及公布的财务资料可 靠。 (b) 在对法定财务报表进行年度审核程序过程中，法定核数师亦审阅本集团对审核计划所列范围的重大内部 财务监控。核数师所发现的任何重大不合规情况及内部财务监控弱项将连同核数师的推荐意见一并报告 予审核委员会。管理层将采取适当措施修正有关弱项。 (c) 在审阅内部核数师及法定核数师呈列的报告过程中，审核委员会亦检讨本集团风险管理及内部监控制度 的有效性并信纳内部监控足以应对本集团於当前业务环境的需求。因此，董事会（在审核委员会同意之 下）对内部监控（包括财务、营运及合规以及资讯科技监控）的充足性及风险管理制度表示满意。 (d) 董事会已获行政总裁及财务总监（相当於首席财务官）保证，财务记录已妥善保存且财务报表能真实及公 平地反映本公司的经营及财务状况，并保证本公司风险管理及内部监控制度的有效性。 审核委员会 第12项原则：成立审核委员会并制订书面职权范围 (a) 目前的审核委员会成员包括独立非执行董事王圣洁先生（主席）、梁海明教授及锺伟昌先生。董事会已确 保审核委员会成员有适当资格履行彼等的职责。 (b) 审核委员会的书面职责范围界定其权限范畴，审核委员会获董事会转授於其职权范围内执行其职责和责 任的以下权限： (i) 於其职权范围内调查任何问题； (ii) 有权会见管理层及获取管理层的充分合作及全权决定邀请任何董事或行政人员出席委员会会议； (iii) 向任何雇员寻求任何所需的信息及所有雇员须配合审核委员会的任何需求与其合作；及 (iv) 董事会可不时转授之任何其他权限。 29 2016年报 企业管治报告 问责及审核（续） 审核委员会（续） 第12项原则：成立审核委员会并制订书面职权范围（续） (c) 於本财政年度及直至本年报刊发日期，审核委员会与本公司管理层、内部核数师及法定核数师召开会议 并履行以下职能（其中包括）： (i) 检讨内部审核计划、内部审核结果及评估本集团内部会计监控制度及管理层根据其推荐意见及观 察结果所采取措施或政策的有效性； (ii) 检讨本集团的持续关连交易；及 (iii) 检讨管理层给予本公司法定核数师的合作及协助。 (d) 审核委员会的职权范围详情刊登於新交所、香港联交所及本公司网站。 (e) 审核委员会之主要职权范围如下： (i) 监察由管理层编制的财务报表的完整性及定期审阅财务报表是否达到委员会对质量的要求，尤其 是财务报表的完整性、准确性及公正性，以及委员会在向董事会提交本公司的年度报告及账目、半年度报告及（若拟刊发）季度报告前对有关报告及账目进行监察并审阅报表及报告所载有关财务申报的重大意见； (ii) 根据适用的标准检讨核数的范畴、结果及其成本效益； (iii) 当外聘核数师向本公司提供大量非核数服务，检讨该等服务的性质及范围，寻求在保持客观性和 金钱价值方面取得平衡； (iv) 每年检讨及监察外聘核数师之独立及客观性； (v) 主要负责就委任、重新委任及�u或罢免一名或多名作为外聘核数师的人士提供建议； (vi) 主要负责批准外聘核数师的薪酬及聘用条款及处理任何关於该外聘核数师辞职或辞退该外聘核数 师的问题； (vii) 於核数工作开始前先与外聘核数师讨论核数性质及范畴及有关申报责任； (viii) 确保内部及外聘核数师的工作得到协调及内部审核功能在本公司内有足够资源运作，并且有适当 地位，以及检讨及监察其效能； (ix) 检讨内部监控程序的范围及结果； (x) 审阅重大财务申报问题及意见以确保本公司财务报表的完整性及关於本公司财务表现之任何正式 公告； 依利安达集团有限公司 30 企业管治报告 问责及审核（续） 审核委员会（续） 第12项原则：成立审核委员会并制订书面职权范围（续） (xi) 检讨可能令本公司员工私下就财务汇报及其他方面可能发生的不正当行为提出质疑的安排，委员 会的目的应为确保本公司对此等事宜有作出独立调查及采取适当行动的安排； (xii) 至少每年检讨一次内部审核功能是否足够及其成效； (xiii) 确保每年至少一次由内部及�u或外聘核数师检讨本公司重要的内部监控是否足够及有效，包括由 管理层建立的财务、营运和是否合规的监控及风险管理的政策及系统，惟当注册会计师亦是本公 司的外聘核数师，应符合委员会认为注册会计师在本公司的任何其他重大关系不会影响其独立性 的标准； (xiv) 与管理层讨论内部监控系统，以确保管理层已履行其职责建立一个有效的内部监控系统，讨论内 容包括本公司在会计及财务汇报职能方面的资源、员工资历及经验、培训课程及预算是否足够； (xv) 主动或应董事会的委派，就有关内部监控事宜的重要调查结果及管理层对调查结果的回应进行研 究； (xvi) 检讨本公司及其附属公司的财务及会计政策及处理方法； (xvii) 检讨外聘核数师给予管理层的《审核情况说明函件》，由核数师向管理层就会计记录、财务账目或 监控系统向管理层提出的任何重大疑问及管理层的回应； (xviii)确保董事会及时回应於外聘核数师给予管理层的《审核情况说明函件》中提出的事宜； (xix) 就香港守则（经不时修订）之条文事宜向董事会汇报； (xx) 研究其他由董事会不时界定的课题； (xxi) 担任本公司与外聘核数师之间的主要代表，负责监察二者之间的关系； (xxii)检讨由本公司高级人员给予核数师的协助； (xxiii)检讨用以识别、报告及如有需要，寻求适当批准有利益关系人士交易的设定程序； (xxiv)检讨本公司是否符合法律、法规及行业要求，以及本公司对社会的责任及在业务上实行的社会或 道德守则；及 (xxv)确保审核委员会主席，或在审核委员会主席缺席时，由另一名审核委员会委员或如其未能出席， 则由其适当委任的代表，在本公司股东周年大会上回答提问。 31 2016年报 企业管治报告 问责及审核（续） 审核委员会（续） 第12项原则：成立审核委员会并制订书面职权范围（续） (f) 审核委员会已与管理层检讨本集团所采纳的会计原则及惯例并讨论审核、内部监控及财务报告事宜，包 括审阅二零一六年的经审核年度财务报表。 (g) 审核委员会已审阅可能令本公司雇员及任何其他人士据以质疑财务报告或其他事宜可能存在失当之处的 政策及安排。审核委员会可全面接触管理层及法定与内部核数师及与其合作，并可全权邀请任何董事或高级行政人员出席会议。法定及内部核数师可不受限制接触审核委员会，毋须管理层在场。 (h) 本公司已采纳检举政策，使本集团员工可私下表达对怀疑属不当行为或发生有关财务报告、内部会计监 控、审核及其他事宜或潜在违法情况的担忧；及独立调查有关事宜及采取适当跟进措施。 (i) 於回顾年度内，本公司就法定核数师向本集团提供的审核及非审核服务已付及应付本公司法定核数师的 费用如下： 服务性质 金额（千美元） 审核服务 418 非审核服务 53 总计： 471 (j) 审核委员会已检讨本公司法定核数师所提供的所有非审核服务并得出意见，有关服务不会影响法定核数 师的独立性。 (k) 於回顾财政年度内，审核委员会共召开四次会议。副主席、公司秘书、内部审核总监、财务经理及法定 核数师受邀出席该等会议。审核委员会与管理层、内部审核总监及法定核数师考虑并检讨以下事项： (i) 重大内部审核观察结果、风险评估及管理层所作出的回应。 (ii) 年度及内部审核计划的计划范围，以保证有关计划已充分检讨内部监控制度。 审阅二零一六年经审核年度财务报表时，审核委员会已与管理层及法定核数师讨论本集团所采纳的会计原则及惯例，并讨论审核、内部监控及财务报告事宜以及审核委员会对可能影响财务报表完整性的项目所作出的判断。检讨及讨论之後，审核委员会已建议董事会发布全年财务报表。透过每季度与法定核数师进行会议，审核委员会了解有关会计准则及原则及惯例的变动情况。 依利安达集团有限公司 32 企业管治报告 问责及审核（续） 内部审核 第13项原则：独立内部审核部门 (a) 本集团的独立内部审核部门有足够资源运作，定期检讨选定区域内的内部监控制度并独立向审核委员会 及高级管理人员报告其结论并就任何内部监控弱项作出推荐意见以采取补救措施。 (b) 内部核数师直接且主要向审核委员会主席报告，并会向副主席（承担行政总裁的作用及责任）作行政汇 报，协助董事会监控及管理本集团的业务风险及内部监控制度。审核委员会在每季度召开的会议上或在 审核开始之前审批内部审核计划。载有结论及改善意见（如有）概要的内部核数师报告将於审核委员会 成员每季度召开的会议上提交并讨论。审核委员会批准独立内部审核部门主管的聘用、罢免、评估及薪 酬。内部核数师可自由接触本公司的文件、记录、物业及人员，包括接触审核委员会。 (c)内部核数师根据由全国认可专业机构制定的准则（包括由内部核数师协会(TheInstituteof Internal Auditors)制定的内部审核专业实务准则(StandardsfortheProfessionalPracticeofInternalAuditing）） 履行其职能。 (d) 审核委员会已检讨内部审核部门的有效性及充分性，并信纳内部审核部门拥有足够资源运作且於本集团 内拥有适当地位。 33 2016年报 企业管治报告 问责及审核（续） 股东权利 第14项原则：促进股东行使权利 股东召开本公司股东特别大会（「股东特别大会」）及股东周年大会的程序 (a) 根据细则 召开股东周年大会须发出不少於足二十一日或足二十个营业日（以时间较长者为准）的通告，而为通过特别决议案而召开的任何股东特别大会须发出不少於足二十一日或足十个营业日（以时间较长者为准）的通 告。所有其他股东特别大会可由不少於足十四日及不少於足十个营业日（以时间较长者为准）的通告召 开，惟於任何情况下，倘获(a（) 就股东周年大会而言）有权出席及於会上投票的全体股东；及(b（) 就股东特别大会而言）大多数有权出席会议及投票的股东（即合共不少於所有有权出席会议及投票股东的投票 权总数95%的大多数）同意的情况下，即使召开日期少於上文所指定期限，有关股东大会仍将视为正式召开。通告的通知期间无论如何均不包括通告送达或视为送达的日子，亦不包括股东大会举行当日。召开股东大会的每份通告均须列明会议举行地点、日期及时间，且每份通告均须在合理显眼处指出有权出席及投票的股东可委任多於一名委任代表代其出席及投票，且委任代表毋须为本公司股东，而通告须按下文所述方式交予根据该等细则规定有权收取本公司股东大会通告的人士。任何为考虑特定事宜召开的会议通告，须随附就特定事宜所提呈决议案效力的说明。召开任何会议须於至少足十四个营业日前於日报刊发公告并且书面知会新交所及香港联交所，而倘为股东周年大会或拟通过特别决议案的股东特别大会，则须於召开股东周年大会或股东特别大会至少足二十一个营业日前向新交所及香港联交所发出书面通知。为免生疑问，「营业日」即新交所及香港联交所进行证券交易的任何日期。因意外遗漏而没有向任何该等人士发出有关通告，或任何该等人士没有接获相关通告，均不会导致有关大会议事程式或已通过的任何决议案无效。 (b) 根据法规 (i) 应要求召开股东特别大会 (a) 本公司董事（不论其细则所载为何）於股东（於递交请求日期持有不少於当日附带股东大会投 票权的有关缴足股本的10%）提出请求时，应随即正式召开并尽快举行股东特别大会，惟无 论如何不得迟於本公司收到请求後2个月举行。 (b) 请求须列明会议目的及必须由提请人签署，并递交至本公司的注册办事处，并可由若干相同 格式之文件组成，各自由一名或多名提请人签署。 依利安达集团有限公司 34 企业管治报告 问责及审核（续） 股东权利（续） 第14项原则：促进股东行使权利（续） 股东召开股东特别大会及股东周年大会的程序（续） (c) 倘董事并未於递交请求日期後21日内召开大会，则提请人或持有所有提请人的过半数总投 票权的任何提请人，可尽可能按董事召开会议的相同方式自行召开会议，惟任何如此召开的 会议不可於该日起计3个月届满後举行。 (d) 提请人因董事未能召开会议而产生的任何合理费用须由本公司支付予提请人，且如此支付的 任何款项应由本公司自任何到期或即将到期就失责董事的服务而应向其支付的费用或其他酬 金中扣除。 (e) 倘董事并无发出法规对特别决议案所规定的通告，则拟通过特别决议案的会议不应被视为正 式召开。 (ii) 召开会议 (a) 持有本公司已发行股份（不包括库存股份）总数不少於10%的两名或以上股东可召开本公司 会议。 (b) 除为通过特别决议案而召开的会议外，公司或同一类别股东大会须以不少於14日或该等较 长期间的书面通告召开。 (c) 即使召开大会的通告短於第(ii)(b)段所规定的期限，大会亦应被视为正式召开，前提是： (i) 如属股东周年大会，则获所有有权参加会议并投票的股东同意；或 (ii) 如属任何其他会议，则获大多数有权出席会议及投票的股东（即合共不少於所有有权出 席会议及投票股东的投票权总数的95%）同意。 股东提名董事人选的程序 有关股东於任何股东大会上提名董事人选的程序，请参阅本公司网站(http://www.eleceltek.com「) 公司董事」 一栏所刊载的程序。 35 2016年报 企业管治报告 问责及审核（续） 股东权利（续） 第14项原则：促进股东行使权利（续） 股东向董事会提出查询的程序 (a) 股东可随时致函公司秘书转交其查询及关注事项予董事会，联络详情如下： 新加坡注册办事处 80RafflesPlace, #33-00UOBPlaza1, Singapore048624 香港办事处 香港新界沙田 石门安耀街3号 汇达大厦23楼 传真：(852)29543140 电邮：ir@eleceltek.com (b) 股东亦可於本公司股东大会上向董事会提出查询。 公司秘书、投资者关系及与股东的沟通 (a) 何维美女士为本公司的唯一公司秘书，彼已确认於回顾年度已进行不少於15个小时的相关专业培训。 (b) 本公司亦已设立公关网站，供股东及公众向董事会提出有关本集团的询问、建议及意见。 (c) 於回顾年度，本公司的宪章文件并无变动。 第15项原则：与股东定期、有效及公平沟通 (a) 董事会谨记及时公平地向股东披露重大资料的责任。季度、半年度及年度财务报表、年报、通函及其他 公告透过新交所及香港联交所发布，且年报及通函以邮寄方式向所有股东发出。有关资料亦可於本公司 网站(http://www.eleceltek.com)查阅。 (b)股价敏感资料於本公司会见任何投资者或投资分析师前首先公开发布，或与相关会见同时进行（如必 要）。 (c) 本公司遵照新交所上市手册主板规则（「新交所上市手册」）及香港上市规则披露资料，及根据有关法律及 法规向公众定期刊发报告及公告。本公司尽力确保及时披露资料，且有关资料属公平、准确、真实及完整，务求使股东、投资者及公众能做出合理知情决定。 (d) 股东大会通告寄发予股东并刊登於新加坡报章。本公司鼓励股东就本集团及将於股东大会上提呈的决议 案表达意见并提出问题。 依利安达集团有限公司 36 企业管治报告 问责及审核（续） 公司秘书、投资者关系及与股东的沟通（续） 第15项原则：与股东定期、有效及公平沟通（续） (e) 股东大会的所有决议案表决均以投票方式进行，且已向股东传达投票赞成及反对各项决议案的票数以及 各自所占比例的详尽结果，并相应刊载於本公司、香港联交所及新交所网站。 (f) 通过以上措施，本公司致力与其股东保持沟通并向彼等提供本集团的最新发展情况。 第16项原则：提升股东於股东周年大会的参与度 (a) 董事会致力与股东保持持续对话。本公司鼓励所有董事参与股东大会并与股东直接沟通。 (b) 法定核数师及审核委员会、提名委员会及�u或薪酬委员会成员通常会列席股东大会，以於大会上协助董 事回应股东任何疑问。 (c) 於股东大会上，就各项不同事项个别提呈决议案。 (d) 根据细则，本公司每名股东可委任一名或以上代表以代表其参加所有股东大会并於会上投票。细则允许 股东以缺席方式投票，如透过以邮件、电邮或传真进行投票。 (e) 本公司编写股东大会的会议记录，该等会议记录应股东要求可供查询。 (f) 本公司将所有决议案表决以投票方式进行，且已发出一份公告，当中载列投票赞成及反对各项决议案的 票数以及各自所占比例的详尽结果。 (g) 二零一六年四月二十九日举行的本公司股东周年大会（「二零一六年股东周年大会」），主席未根据香港 守则的守则条文第E.1.2条及新加坡守则指引第16.3条出席二零一六年股东周年大会。主席将出席二零 一六年股东周年大会的职责委派予副主席张伟连女士，彼为我们其中一名执行董事，有能力回答及应对 股东在二零一六年股东周年大会上提出的问题。本公司认为已采取足够措施确保本公司的企业管治常规 不逊於香港守则或新加坡守则所载者。 企业管治职能 董事会负责执行载於香港守则守则条文第D.3.1条的职能。年内，董事会已审阅及监察本公司的企业管治政 策及常规、本集团董事及高级管理层的培训及持续专业发展、本公司在遵守法律及监管规定方面的政策及常 规、遵守行为守则（定义见下文）的情况，以及本公司遵守香港守则的情况及於本企业管治报告的披露。 有利益关系人士交易 本公司已采纳有关与有利益关系人士的任何交易的内部政策并已开始本公司有利益关系人士交易的审批程 序。就本财政年度而言，根据新交所上市手册第907条将予披露的有利益关系人士交易金额於第135页所载 「有利益关系人士交易」一节披露。 37 2016年报 企业管治报告 持续关连交易 二零一六年属於香港上市规则第14A章范围的持续关连交易详情载於本年报第51至54页的「持续关连交易」 一节。 证券交易内部守则 (a) 本公司已采纳不比香港上市规则附录10所载上市发行人董事进行证券交易的标准守则（「标准守则」）所 载、中期业绩规定标准宽松的董事及有关雇员（定义见香港守则）进行证券交易的行为守则。於批准本公 司的季度业绩、中期业绩及年度业绩的董事会会议举行日期前分别至少30日、30日及60日向各董事及有关雇员传阅内部备忘录，提醒董事及有关雇员不可买卖本公司的证券，直至有关业绩已刊发为止。 (b) 董事及高级人员倘持有本集团的非公开内幕或股价敏感资料，亦被禁止从事本公司的证券买卖。董事及 高级人员亦被建议不要为短期代价而买卖本公司证券，彼等於任何时候均须遵守内幕交易法。 (c) 经本公司作出具体查询後，全体董事确认彼等於二零一六年已遵守标准守则所载规定标准及本公司的行 为守则。 不竞争承诺 (a) 本公司已接获建滔就其已根据建滔与本公司於二零一一年六月二十七日订立不竞争契据（「契据」）的条款 遵守不竞争承诺（详情载述於本公司日期为二零一一年六月三十日的上市文件第141页至第144页）的年 度声明。本公司已设立适当的合规程序，将任何实际或潜在业务竞争的影响减至最低。 (b) 本公司的独立非执行董事，就其所知及所信，认为： (i) 建滔於二零一六年已遵守契据的条款，且於上述年度内并无在有意图违反契据条款之情况下订立 任何交易。 (ii) 本公司於二零一六年已遵守香港上市规则附录14的企业管治报告。 (c) 於二零一六年，本公司并无商议、接纳或拒绝任何新业务投资及其他并购机会。 代表董事会 张伟连 副主席 郑永耀 董事 二零一七年二月二十四日 依利安达集团有限公司 38 董事会及核心管理层资料 执行董事 张伟连女士，46岁，执行董事、副主席兼行政总裁。张女士自二零一四年八月加入本集团并获委任为执行董 事兼副主席。彼亦自二零零二年起任职於建滔集团（即建滔化工集团有限公司（「建滔」）及其附属公司），於二 零零七年一月获委任为建滔的执行董事。加盟建滔集团之前，彼於一家上市公司任职助理行政经理约五(5) 年。张女士为张国荣先生（非执行董事兼主席）之胞妹及郑永耀先生（现任执行董事）之小姨。 郑永耀先生，50岁，执行董事。郑先生於二零零四年十二月加入本集团，於二零零四年十二月十三日获委任 为非执行董事。郑先生亦为建滔的董事总经理及HallgainManagementLimited的股东。郑先生毕业於香港理 工大学，持有航海电子高级文凭，并於制造覆铜面板方面累积逾24年经验。彼亦为雇员优先购股权计划委员 会成员。郑先生为执行董事及非执行董事兼主席张国荣先生的妹夫。郑先生亦为执行董事兼副主席张伟连女 士的姐夫。 吴汉钟先生，59岁，执行董事兼本公司执行委员会成员。吴先生於一九七九年五月加入本集团，先後担 任本集团在香港及中国制造业务多个高级职位。彼现时负责本公司在开平厂房的整体营运管理。吴先生於 一九九五年在UniversityofWarwick取得生产系统工程硕士学位。 非执行董事 张国荣先生，61岁，非执行董事兼主席。张先生亦为雇员优先购股权计划委员会成员。张先生於二零零四年 十二月加入本集团，并於二零零四年十二月十三日获委任为非执行董事，於二零零五年二月三日获委任为主 席。张先生亦为建滔的主席、执行董事兼创办人之一。张先生曾出任KingboardCopperFoilHoldingsLimited （「KBCF」）（为建滔之附属公司，於新加坡证券交易所有限公司上市）之主席兼董事至二零一二年一月三日。张 先生於一九九三年获香港工业总会颁发香港青年工业家奖，并获大会评审委员会评为「有远见卓识及富有企业 家精神和洞察力」工业家。於二零零六年，张先生获DHL及南华早报颁发香港商业奖之东主营运奖。於二零 一一年，张先生获颁香港大学名誉大学院士。创立建滔集团前，张先生拥有逾13年销售及分销电子零件（包 括覆铜面板）经验。张先生负责制定建滔集团整体方向及目标。张先生是中华人民共和国中国人民政治协商会 议全国委员会委员。张先生亦依据香港《太平绅士条例》第3(1)(b)条获委任为太平绅士，由二零一五年七月一 日起生效。张先生为执行董事兼副主席张伟连女士之胞兄。张先生亦为执行董事郑永耀先生之姐夫。张先生 为HallgainManagementLimited的董事兼股东。 39 2016年报 董事会及核心管理层资料 独立非执行董事 梁海明教授，62岁，独立非执行董事。梁教授於二零零八年一月加入本集团，并於二零零八年一月一日获委 任为独立非执行董事。梁教授为英国土木工程师学会、美国土木工程师学会（「ASCE」）、香港工程师学会、香港建筑业协会及香港营造师学会（「HKICM」）的合资格资深工程师以及电机电子工程师学会高级会员。梁教授於二零零八年在香港中文大学毕业，持有资讯工程哲学博士学位，并於一九八二年在加拿大多伦多大学取得土木工程应用科学硕士学位。梁教授为香港特别行政区政府律政司调解督导委员会成员、HKICM及香港仲裁司学会前会长、香港和解中心创会会长兼理事以及ASCE创会会长。梁教授现时为仲良集团有限公司的主席及行政总裁，而该公司的业务包括直接投资及中国业务。梁教授亦为香港联交所主板上市公司中国建筑国际集团有限公司（股份代号：3311）董事。梁教授现为本司的审核委员会、提名委员会及薪酬委员会成员，并自二零一零年一月一日起一直担任提名委员会及薪酬委员会主席。 锺伟昌先生，47岁，独立非执行董事。锺先生於二零一一年四月加入本集团，并於二零一一年四月十一日 获委任为独立非执行董事。锺先生於一九九三年在墨尔本大学毕业，持有商务学士学位。锺先生为香港会 计师公会资深会员，亦为澳洲注册会计师协会的执业会计师。锺先生拥有逾20年会计及财务管理经验，曾 於一九九七年至二零一零年期间先後担任多家香港上市公司的财务总监，现时为HCT AsiaLimited的财务总 监。一九九七年至二零零一年期间，锺先生获委任为建滔的财务总监兼公司秘书。锺先生为本公司审核委员会、提名委员会及薪酬委员会成员。 王圣洁先生，40岁，独立非执行董事。王先生於二零一六年六月加入本集团，并於二零一六年六月三十日获 委任为独立非执行董事。王先生持有新加坡国立大学房地产理学士学位。彼於企业财务、私募股权以及并购方面具有广泛经验。王先生由二零一六年三月起已获私募股权投资公司Sakal InvestmentsLimited的董事总经理，负责构建亚洲区内的投资机会，以及监督该等投资机会交易的执行。此外，彼现任EindecCorporationLimited独立非执行董事、提名委员会主席及审核委员会及薪酬委员会的成员及P99Holdings Limited之执行董事。该等公司的股份在新加坡证券交易所有限公司凯利板上市。王先生为本公司审核委员会主席，亦为薪酬委员会及提名委员会成员。 附注：有关董事於本公司股份及相关股份权益的资料，请参阅本年报「董事於股份及债券中的权益」一节。 依利安达集团有限公司 40 董事会及核心管理层资料 公司秘书 何韦�d女士，50岁，本公司公司秘书（「公司秘书」）。何女士於二零零六年十二月二十二日获委任为公司秘 书，一直处理本公司的公司秘书事务以及法律事宜。何女士为瑞德有限责任合伙律师事务所企业实务集团 合夥人。何女士於一九九一年取得新加坡大律师资格，并於二零零三年取得英格兰及威尔斯律师资格，自 一九九一年起一直私人执业。何女士尤擅於企业融资及并购，其企业融资工作包括供股、可换股债券与票据 发行、认股权证发行及优先购股权计划等等。有关并购方面，何女士就不同的国内及跨境交易、策略联盟、 业务收购与出售及企业重组提供意见，亦提供有关基金管理及集体投资计划（尤其就新加坡离岸基金的合规事 宜）的意见。此外，何女士亦担任多家私人有限公司、公开上市公司及担保有限公司等公司秘书客户的公司秘 书。何女士於二零零八年、二零一零年、二零一一年、二零一二年及二零一三年获Asialaw（一份作为亚太区 领先本地及地区律师事务所指南的刊物）评为最佳一般企业事务律师。何女士亦於二零一五年获亚洲法律500 强（一份评价律师事务所及律师优势的刊物）评为资本市场的推荐律师。 根据上市规则第13.51B(1)条的董事资料变动 根据上市规则第13.51B(1)条披露的董事资料变动载列如下： 独立非执行董事王圣洁先生获委任为P99Holdings Limited（一间於新加坡交易所上市的公司，新加坡股份代 号：5UV）的执行董事，自二零一六年十月三日起生效。 41 2016年报 董事声明 董事会呈列截至二零一六年财政年度的董事会报告连同本集团经审核综合财务报表及本公司财务状况表及权益变动表。 董事认为，起草载於第65至134页所载的综合财务报表、本公司财务状况表及权益变动表是为真实及公正地 反映本集团及本公司於二零一六年十二月三十一日的财务状况，以及截至该日止财政年度及於本报告日期的本集团财务表现、权益变动及现金流量情况及本公司的权益变动情况，有合理理由相信本公司将有能力在债务到期时作出偿还。 董事 於年内及直至本报告日期，本公司在职董事如下： 执行董事： 张伟连女士（副主席） 郑永耀 吴汉钟 非执行董事： 张国荣（主席） 独立非执行董事： 王圣洁 （於二零一六年六月三十日获委任） 梁海明 锺伟昌 黎忠德 （於二零一六年六月三十日辞任） 根据本公司组织章程细则第95(2)条及第95(4)条，执行董事张伟连女士、非执行董事张国荣先生及独立非执 行董事梁海明先生将轮席告退，彼等均有符合资格膺选连任，除梁海明先生外，各董事各自将愿意在本公司应届股东周年大会上膺选连任。 拟在本公司应届股东周年大会重选连任之本公司董事概无与本集团订有任何不可於一年内毋须赔偿（法定赔偿除外）而终止的服务合约。 独立非执行董事黎忠德先生已於二零一六年六月三十日辞任董事职务。王圣洁先生於同日获委任为本公司董事。 董事可透过购入股份及债券而获益的安排 除本报告所披露者外，於财政年度末及财政年度任何时间均无存续任何安排，致使本公司董事可透过购入本公司或任何其他法人团体的股份或债券而获益。 依利安达集团有限公司 42 董事声明 董事的重大交易、安排或合约权益 若干董事担任建滔集团若干成员公司的董事。除本集团与建滔集团之间的持续关连交易外，概无本公司或其 任何附属公司与本公司控股股东或其任何附属公司订立或本公司董事或与本公司董事有关连的实体直接或间 接拥有重大权益且於年度终结或年内任何时间仍然有效的重大交易、安排或合约。该等交易的进一步详情， 请参阅下文「持续关连交易」一节。 董事於股份、相关股份及债券中的权益 於财政年度末任职的董事於本公司、其最终控股公司建滔化工集团有限公司（「建滔」）及相联法团（全资附属 公司除外）的股份、相关股份及债券中并无拥有本公司根据公司法（新加坡法规第50章）（「法规」）第164条存 置的董事持股权登记册所记录及本公司根据香港证券及期货条例（「证券及期货条例」）第XV部第352条存置的 登记册所记录或根据上市发行人董事进行证券交易的标准守则已知会本公司及香港联合交易所有限公司（「香 港联交所」）的权益： 董事以个人名义登记 董事被视为 或实益持有的股权 拥有权益的股权 董事姓名及其 於二零一六年 於二零一五年 於二零一六年 於二零一五年 拥有权益的公司名称 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 本公司 长仓 （普通股） 张国荣 1,507,200 1,507,200 － － 郑永耀 486,600 486,600 － － 吴汉钟 60,000 60,000 － － 建滔 长仓 （每股0.10港元的普通股） 张国荣 2,952,405 2,545,405 1,902,065 1,902,065 郑永耀 5,376,488 4,076,488 1,486,440 1,186,440 张伟连 1,896,000 682,000 70,000 140,000 43 2016年报 董事声明 董事於股份、相关股份及债券中的权益（续） 董事以个人名义登记 董事被视为 或实益持有的股权 拥有权益的股权 董事姓名及其 於二零一六年 於二零一五年 於二零一六年 於二零一五年 拥有权益的公司名称 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 建滔 （同系附属公司） （认购每股0.10港元的 未发行普通股的购股权） 张国荣 6,760,000 9,360,000 �C �C 郑永耀 5,820,000 8,120,000 �C �C 张伟连 5,620,000 7,120,000 �C �C 建滔积层板控股有限公司 （同系附属公司） 长仓 （每股0.10港元的普通股） 张国荣 1,043,000 1,343,000 － �C 郑永耀 800,000 �C 1,700,000 1,600,000 吴汉钟 20,000 20,000 �C － 建滔积层板有限公司 （同系附属公司） 长仓 （每股1.00港元的无投票权递延股份(1)) 张国荣 1,904,400 1,904,400 �C �C 郑永耀 423,200 423,200 �C �C (1) 建滔集团概无持有建滔积层板有限公司的无投票权递延股份。该等递延股份并无附带可收取建滔积层板有限公司任 何股东大会通告或出席股东大会或於会上投票的权利，亦无收取股息或於清盘时获得任何分派的实际权利。 除上文所披露者外，上述权益在财政年度末至二零一七年一月二十一日期间之变动如下： (a) 张伟连出售140,000股建滔普通股。 (b) 张国荣收购400,000股建滔普通股。 依利安达集团有限公司 44 董事声明 董事收取及享有合约利益 自财政年度初以来，概无董事收取或有权收取因本公司或相联法团与董事或董事为其股东的商号或与董事於 其中拥有重大财务权益的公司订立的合约的利益： (a) 财务报表内披露的薪金、花红及其他利益。 (b) 若干董事以其他相联法团的董事及�u或行政人员的身份自相联法团内收取薪酬。 优先购股权 (a) 可认购未发行股份的优先购股权 二零零八年依利安达雇员优先购股权计划由本公司股东在二零零八年四月二十一日举行的股东特别大会 上批准，并由本公司於二零零八年五月九日在达成二零零八年计划第2条所载的所有先决条件後采纳。 自其被采纳以来，本公司概无根据二零零八年计划授出购股权。 根据二零零八年计划，除若干特别情况下，授予董事及雇员的购股权可於授出日期的第一或第二个周年 後但不迟於届满日期随时行使。优先购股权可於支付行使价总额後悉数或按本公司1,000股普通股（「股 份」）或其倍数行使。行使价乃按照股份於新加坡证券交易所有限公司（「新交所」）紧接授出日期前五个 连续交易日期间最後交易平均价计算。雇员优先购股权计划委员会可按不超过上述价格20%的折让酌 情厘定行使价。 二零零八年计划由雇员优先购股权计划委员会管理，其成员如下： 张国荣先生 郑永耀先生 (b) 优先购股权项下的未发行股份及已行使的优先购股权 於财政年度内，并无授出可认购本公司或本集团旗下任何公司的未发行股份的优先购股权，亦无因可认 购未发行股份的优先购股权获行使而发行本公司或本集团旗下任何公司的股份。 於财政年度末，优先购股权项下概无本公司或本集团旗下任何公司的未发行股份。 45 2016年报 董事声明 审核委员会 本公司的审核委员会成员由全体非执行董事组成，主席为独立非执行董事王圣洁先生，其他成员为梁海明教授及锺伟昌先生（均为独立非执行董事）。审核委员会自上次本公司股东周年大会（「股东周年大会」）以来已召开四次会议，并与执行董事及本公司的法定及内部核数师审阅下列事项（如有关）： (a) 内部审核计划、内部审核结果及评估本集团内部会计控制系统及管理层根据其推荐意见及观察结果所采 取措施或政策的有效性； (b) 本集团的财务及经营业绩及会计政策； (c) 本公司法定核数师的年度审核计划及对本公司财务资料、综合财务报表的审查结果以及法定核数师就该 等财务报表於呈交予本公司董事会前的报告； (d) 本公司及本集团季度及年度业绩及财务状况公布； (e) 管理层给予本公司法定核数师的合作及协助； (f) 向董事会建议，待股东批准後，本公司重新委任法定核数师；及 (g) 本集团有利益关系人士交易及持续关连交易。 此外，审核委员会已审阅法定核数师提供的所有非审核服务，并得出该等服务不会影响法定核数师独立性的意见。 审核委员会可全面接触管理层并取得彼等的合作，并已获取所需资源妥善履行其职能。审核委员会亦可全权酌情邀请任何董事及高级行政人员出席会议。法定及内部核数师可不受限制与审核委员会接触。 审核委员会已向董事会推荐在本公司的应届股东周年大会上提名Deloitte&ToucheLLP重新获委任为本公司 的法定核数师。本集团已遵守新交所上市手册第712及715条。 核数师 二零一六年财政年度的财务报表由Deloitte&ToucheLLP（「DTT」）审阅。DTT将於应届股东周年大会结束时退 任本公司核数师，并将膺选重新委任。重新委任DTT作为本公司核数师的决议案将於应届股东周年大会上提 呈。 其他资料 董事於报告内欣然呈列根据香港法例第622章公司条例（「香港公司条例」）及香港监管的其他有关法律及法规 所规定的下列其他资料。 依利安达集团有限公司 46 董事声明 主要业务 本公司为投资控股公司。本公司主要附属公司的主要业务载於财务报表附注20。 业务回顾 香港公司条例附表5规定载有的关於本集团二零一六年业务审视的讨论及分析载於本年报「主席报告」内，内 容包括本集团面对的主要风险及不明朗因素的描述及本集团业务相当可能有的未来发展的揭示，有关讨论构 成「董事声明」的一部分。 就董事会所深知，董事会并不知悉任何会导致二零一六年经审核财务报表在任何重大方面失实或有误导成份 的事宜。 主要附属公司 本公司的主要附属公司於二零一六年十二月三十一日的详情载於财务报表附注20。 业绩及股息 本集团年内业绩载於第65页及66页的综合损益表以及综合损益及其他全面收益表。 概无於本年度内向本公司股东支付任何中期股息。董事会已建议末期单一徵税豁免股息每股6.0美仙予於二 零一七年五月十二日名列本公司股东名册的股东派付末期股息每股普通股6.0美仙（将有待股东於应届股东周 年大会上批准，方可作实），并保留本公司的余下溢利。 本公司的新加坡股份过户登记总册、新加坡股东名册、香港股份过户登记册及香港股东名册将於二零一七年 五月十五日暂停办理股份过户登记，以厘定股东获派将於二零一七年四月二十八日举行的股东周年大会上建 议的股息的资格。 於二零一七年五月五日下午五时正前送呈本公司新加坡股份过户登记总处宝德隆企业与谘询服务有限公司， 地址为50RafflesPlace,#32-01SingaporeLandTower,Singapore048623（就新加坡股东而言），及於二零 一七年五月五日下午四时三十分前送呈本公司香港股份过户登记分处卓佳证券登记有限公司，地址为香港皇 后大道东183号合和中心22楼）（就香港股东而言）的本公司新加坡股东名册总册与香港股东名册分册之间的 本公司股份转移、所有必要文件、汇款连同有关股票将予以登记，以厘定股东获派有关股息的资格。於二零 一七年五月十二日下午五时正在TheCentralDepository(Pte)Limited开立的证券账户中存有本公司股份的股 东均有权收取该拟派股息。 47 2016年报 董事声明 投资物业 本集团的投资物业於二零一六年十二月三十一日重新估值，使公平值增加约1,091,000美元，已直接列入损 益账。 物业、机器及设备 年内产生约22,599,000美元的开支，主要用於扩充本集团的产能。年内有关本集团物业、机器及设备的所有 变动的详情载於财务报表附注17。 股本 本公司已发行股本的年内变动详情载於财务报表附注26。 优先购买权 本公司的组织章程细则或新加坡（本公司注册成立所在司法权区）法律并无优先购买权的规定，致使本公司须按比例向现有股东发售新股份。 税项宽免 本公司并不知悉股东就彼等持有公司股份所享有的任何税项宽免。 购回、赎回或出售股份 本公司或其附属公司於财政年度内并无购回、赎回或出售其权益证券。 确认独立性 本公司已根据香港上市规则第3.13条的规定，取得每名独立非执行董事的年度独立性确认书，并认为所有独 立非执行董事均属独立。 依利安达集团有限公司 48 董事声明 主要股东 於二零一六年十二月三十一日，根据本公司按证券及期货条例第XV部第336条须存置的主要股东及其他股东 的登记册所记录，除上文所披露若干董事的权益外，下列股东已知会本公司彼等於本公司已发行股本的相关 权益： 长仓 本公司的普通股（「股份」） 占本公司 所持有已发行 已发行股本的 股东名称 权益性质 股份数目 概约百分比 依利安达国际集团有限公司 实益拥有人 90,741,550 48.55% （「依利安达国际」） 杰联集团有限公司（「杰联」） 实益拥有人 34,321,615 18.36% 怡永投资有限公司（「怡永」） 受控制法团的权益（附注1） 90,741,550 48.55% 建滔投资有限公司 受控制法团的权益（附注2） 125,063,165 66.91% （「建滔投资」） 实益拥有人 10,978,500 5.87% Jamplan(BVI)Limited（「Jamplan」） 受控制法团的权益（附注3） 136,041,665 72.78% 建滔 受控制法团的权益（附注4） 136,041,665 72.78% 实益拥有人 1,622,500 0.87% HallgainManagementLimited（「HML」） 受控制法团的权益（附注5） 137,664,165 73.65% 49 2016年报 董事声明 主要股东（续） 长仓（续） 本公司的普通股（「股份」）（续） 附注： 1. 怡永、建滔及建滔投资分别拥有依利安达国际全部已发行股本约77.34%、11.59%及11.07%。根据证券及期货条 例的规定，怡永被视为於依利安达国际所持有的90,741,550股股份中拥有权益。 2.建滔投资拥有杰联及怡永全部已发行股本。根据证券及期货条例的规定，建滔投资被视为於杰联所持有的 34,321,615股股份及怡永被视为拥有权益的90,741,550股股份中拥有权益。 3. Jamplan拥有建滔投资全部已发行股本。根据证券及期货条例的规定，Jamplan被视为於建滔投资持有的 10,978,500股股份及建滔投资被视为拥有权益的125,063,165股股份中拥有权益。 4.建滔拥有Jamplan全部已发行股本。根据证券及期货条例的规定，建滔被视为於Jamplan被视为拥有权益的 136,041,665股股份中拥有权益。 5. HML拥有建滔已发行股本约37.00%。根据证券及期货条例的规定，HML被视为於建滔持有的1,622,500股股份及 建滔被视为拥有权益的136,041,665股股份中拥有权益。概无HML股东有权於HML股东大会行使或直接或间接控制 行使三分之一或以上的表决权，而HML及其董事并不惯常根据任何股东指示行事。张国荣先生为HML的董事。 除上述披露者外，本公司概无获知会於二零一六年十二月三十一日的本公司已发行股本的任何其他相关权益或短仓。 依利安达集团有限公司 50 董事声明 持续关连交易 概览 於截至二零一六年十二月三十一日止年度内，本集团在与建滔及其附属公司（本集团成员公司除外）（「建滔集 团」）的日常业务过程中订立数项交易。由於建滔为本公司的主要股东，故建滔及其附属公司（本集团成员公 司除外）各自为本公司的关连人士。该等本集团与建滔集团之间的交易构成香港上市规则第十四A章下的持续 关连交易。本公司已根据香港上市规则第十四A章遵守披露规定。 二零一六年财政年度的该等持续关连交易概述如下： 1. 建滔集团与本集团共用办公室空间及摊分办公室开支 二零一三年十一月十二日，本集团与建滔集团订立协议，内容有关共用上海及马来西亚办公室空间及该 等地点的公司及行政服务至二零一六年十二月三十一日为止订立多项协议。 根据本公司、依利多层线路板有限公司（「EE Multilayer」）与依利安达企业服务有限公司（「EECSL」）订立 有关香港新界沙田科学园二期科技大道东12号海滨大楼一座二楼的租金分摊协议，建滔集团与本集团 共用相关办公室空间。 此外，根据本公司与EECSL订立的成本补偿协议，建滔集团将向本集团提供法律、公司秘书服务及财 务服务等公司服务。 根据展德物业经营管理（上海）有限公司（「展德」）、悦源集团有限公司（「悦源」）、弈升贸易（上海）有限 公司分公司（「弈升分公司」，为弈升贸易（上海）有限公司（「弈升」）的分公司）与EE Multilayer订立有关 中国上海长宁区仙霞路369号现代广场1号楼29楼2903A室的办公室租用协议，建滔集团将相关办公 室空间租予本集团。 根据依利安达（澳门离岸商业服务）有限公司（「EEMCO」）与依利安达电德有限公司（「EEDTL」）订立有关 No.3,2ndFloor,JalanTodak2,13700BandarSunway,SeberangJaya,PulauPinang,Malaysia的成 本补偿协议，本集团将与建滔集团共用该等办公室空间及分摊若干办公室开支（例如清洁服务、公用设 施及行政支援服务）。 根据太平洋绝缘材料企业服务有限公司（「PIC」）与依利电脑有限公司（「依利电脑」）订立有关香港九龙土 瓜湾道94号美华工业中心3楼B10室的物业管理服务协议，本集团向建滔集团提供若干物业管理服务。 51 2016年报 董事声明 持续关连交易（续） 概览（续） 1. 建滔集团与本集团共用办公室空间及摊分办公室开支（续） 上述本集团与建滔集团订立的协议统称为「租金分摊及成本补偿协议」。租金分摊及成本补偿协议的条款不逊於与建滔集团或本集团向属独立第三方的其他方所提供共用办公室空间或摊分办公室开支的条款。 EECSL、EEDTL及依利电脑各自为依利安达国际的全资附属公司（因此为建滔集团的成员公司）。展德及 悦源各自为建滔（建滔集团的成员公司）的全资附属公司。 2. 采购设备 二零一三年十一月十二日，本公司与建滔订立采购设备框架协议（「采购设备框架协议」）。根据采购设备框架协议，自二零一四年一月一日起至二零一六年十二月三十一日，建滔集团将根据采购设备框架协议的条款不时向本集团出售若干设备。采购设备框架协议包括本集团可向建滔集团采购设备的一般条款及条件。本集团及建滔集团可不时就设备采购订立载有详细条款的采购协议或本集团可提交采购订单，惟该等详细条款不得违反采购设备框架协议的条款。建滔集团毋须於采购设备框架协议有效期内向本集团出售任何指定数量的设备。根据采购设备框架协议，所采购设备的实际数量、规格及价格将以本集团向建滔集团发出的个别订单为准。 建滔集团须按市价向本集团提供设备，倘当时并无市价，则为对本集团而言不逊於建滔集团向独立第三方供应同类设备的价格（亦须考虑采购量及其他条件）。 於二零一六年十一月七日，本公司与建滔订立采购设备框架协议（「二零一六年采购设备框架协议」）， 性质大致上与二零一三年采购设备框架协议相似，年期为二零一七年一月一日起至二零一九年十二月 三十一日，以重续於二零一六年十二月三十一日届满的二零一三年采购设备框架协议。截至二零一七 年、二零一八年及二零一九年十二月三十一日止三个年度，二零一六年采购设备框架协议项下交易年度 上限分别为10,000,000美元、11,000,000美元及12,100,000美元。有关资料，请参阅本公司日期为二零一六年十一月三十日的通函。 依利安达集团有限公司 52 董事声明 持续关连交易（续） 概览（续） 3. 买卖货品及服务 二零一三年十一月十二日，本公司与建滔订立买卖总协议（「买卖总协议」）。根据买卖总协议，建滔集团 将向本集团出售若干货品及�u或服务，包括（但不限於）铜箔、木浆纸、铜球、覆铜面板、玻璃纤维布及 半固化片等，而本集团将根据买卖总协议的条款於二零一四年一月一日起至二零一六年十二月三十一日 止期间不时向建滔集团出售若干货品及�u或服务，包括（但不限於）修理钻头服务、半固化片、覆铜面板 及有关印刷线路板制造的任何其他增值分包服务等。 买卖总协议包括建滔集团与本集团可能向对方购买上述货品及�u或服务的一般条款及条件。相关订约方 可不时订立载有购买货品及�u或服务详细条款的购买协议或提交采购订单，惟相关详细条款不得违反买 卖总协议的条款。於买卖总协议有效期内，建滔集团毋须向本集团出售或购买任何指定数量的货品及�u 或服务，而本集团亦毋须向建滔集团出售或购买任何指定数量的货品及�u或服务。买卖总协议所涉货品 及�u或服务的实际数量、规格及价格将以相关订约方向另一订约方发出的个别订单为准。 相关订约方须按市价向另一订约方提供货品及�u或服务，倘当时并无市价，则所按照的价格对本集团或 建滔集团（视情况而定）而言不逊於相关订约方向独立第三方供应同类货品及�u或服务的价格（亦考虑所 购买数量及其他条件）。 於二零一六年十一月七日，本公司与建滔订立买卖总协议（「二零一六年买卖总协议」），性质大致上与二 零一三年买卖总协议相似，年期为二零一七年一月一日起至二零一九年十二月三十一日，以重续於二零 一六年十二月三十一日届满的二零一三年买卖总协议。根据二零一六年买卖总协议，截至二零一七年、 二零一八年及二零一九年十二月三十一日止三个年度，(i)本集团向建滔集团购买货品及�u或服务的年度 上限为165,000,000美元、189,800,000美元及218,300,000美元；及(ii)本集团向建滔集团销售货品 及�u或服务的年度上限为26,200,000美元、30,100,000美元及34,600,000美元。有关资料，请参阅本 公司日期为二零一六年十一月三十日的通函。 53 2016年报 董事声明 持续关连交易（续） 概览（续） 下表说明截至二零一六年十二月三十一日止年度上述各项持续关连交易的实际交易金额及相应年度上限。 截至 截至 二零一六年 二零一六年 十二月三十一日十二月三十一日 止年度 止年度 实际金额 相应年度上限 （千美元） （千美元） 共用办公室空间及摊分办公室开支－ 本集团应向建滔集团支付的费用 78 530 共用办公室空间及摊分办公室开支－ 建滔集团应向本集团支付的费用 － 117 采购设备 5,526 20,393 买卖货品及服务－ 向建滔集团采购物料 128,562 215,151 买卖货品及服务－ 向建滔集团出售货品 15,882 21,660 上述交易的金额并无超过本集团所公布截至二零一六年十二月三十一日止财政年度的相关年度上限。 香港德勤关黄陈方会计师行获委聘根据香港会计师公会颁布的香港核证委聘准则第3000号「审核或审阅过 往财务资料以外的核证委聘」及参考实务说明第740号「关於根据香港上市规则所述持续关连交易的核数师函 件」就本集团的持续关连交易出具报告。核数师已根据上市规则第14A.56条发出载有本集团於本报告披露的 持续关连交易的结果及结论的无保留意见函件。独立非执行董事已审阅持续关连交易及核数师的无保留意见函件，并确认上述持续关连交易乃由本集团於日常及一般业务过程中根据监管该等交易的协议按正常商业条款订立，乃属公平合理，并符合本公司股东的整体利益。 依利安达集团有限公司 54 董事声明 董事薪酬 董事薪酬乃参考董事的职责、责任及表现以及本集团的业绩由薪酬委员会批准後厘定。有关董事薪酬的详情 载於财务报表附注10。 薪酬政策 本集团的薪酬政策旨在按回报优异表现及提升股东价值的标准而提供薪酬待遇，同时吸引、挽留及鼓励董事 及雇员。 薪酬委员会就个别执行董事及高级管理层的薪酬待遇，经考虑本公司的经营业绩、个人的表现以及可比较市 场统计数字後向董事会提供推荐建议。本集团雇员乃根据其工作成绩、资历及能力而获得薪酬。 二零零八年计划由雇员的优先购股权计划委员会管理。二零零八年计划的详情载於本董事声明及报告「优先购 股权」一节及综合财务报表附注27。 允许弥偿保证拨备 根据本公司的组织章程细则，受法规的条文所限及在法规允许的范围内，本公司的每名董事、核数师、秘书 或其他高级人员有权就履行其职衔应有的职责或与此有关而可能蒙受或产生的一切开支、费用、成本、损害 赔偿、索赔、诉讼、损失或法律责任获得以本公司资产作出的弥偿保证。 本公司於整个年度内已取得并购买董事及高级职员责任保险，就对其董事及高级职员提出的若干法律行动提 供适当保障。 股权挂�h协议 本集团并无订立且於回顾年度内并无存在任何股权挂�h协议。 慈善捐款 本集团於回顾年度内并无作出任何慈善捐款。 可分派储备 本集团年内储备变动的详情载於第69页及70页的综合权益变动表。 於二零一六年十二月三十一日，本集团的保留溢利约为185,973,000美元。 55 2016年报 董事声明 公众持股量的充足性 根据本公司可从公众途径取得的资料及据董事所知悉，於本报告日期，本公司於刊发本年报前的最後实际可行日期按照上市规则的规定维持足够的公众持股量。 主要客户及供应商 本集团最大客户独自及连同其次四名最大客户分别占本集团年内的销售额约22.0%及53.7%。 本集团最大供应商独自及连同其次四名最大供应商分别占本集团年内的采购额约12.0%及39.8%。 最大供应商为本集团的关联公司。详情请参阅财务报表附注5。 张国荣先生、郑永耀先生及张伟连女士均担任建滔或建滔集团若干其他成员公司的董事。此外，张国荣先 生、郑永耀先生及张伟连女士均亦为建滔之股东。除上文所披露者外，概无董事、其联系人或据董事所知拥有本公司股本5%以上的股东於本集团五大客户或五大供应商中拥有任何权益。 代表董事会 张伟连 郑永耀 副主席 董事 二零一七年二月二十四日 二零一七年二月二十四日 依利安达集团有限公司 56 独立核数师报告 致依利安达集团有限公司股东 意见 吾等已审核第65至134页所载依利安达集团有限公司（「贵公司」）及其附属公司（「贵集团」）的随附财务报表， 该财务报表包括於二零一六年十二月三十一日 贵集团的综合财务状况表及 贵公司的财务状况表、 贵集团 截至该日止年度的综合损益表、综合损益及其他全面收益表、综合权益变动表及综合现金流量表以及 贵公 司截至该日止年度的权益变动表、财务报表附注（包括重大会计政策摘要）。 吾等认为，贵集团的随附综合财务报表，以及 贵公司的财务状况表和权益变动表，已根据第50章公司法 （「该法案」）及新加坡财务报告准则（「财务报告准则」）妥为编制，以真实及公允地反映 於二零一六年十二月 三十一日 贵集团的综合财务状况及 贵公司的财务状况，贵集团截至该日止年度的综合权益变动及综合现 金流量，以及 贵公司截至该日止年度的权益变动。 意见基础 吾等已根据新加坡核数准则（「新加坡核数准则」）进行审核。根据该等准则，吾等的责任於本报告「核数师就 审核财务报表的责任」一节中进一步详述。根据会计和公司监管局（「会计和公司监管局」）公众会计师和会计 实体专业行为和道德守则（「会计和公司监管局守则」）连同与吾等於新加坡审核财务报表相关的道德规定，吾 等独立於 贵集团，并已遵循该等规定及会计和公司监管局守则履行其他道德责任。吾等相信，吾等所获得 的审核凭证足够及能适当地为吾等的意见提供基础。 关键审核事项 关键审核事项是根据吾等的专业判断，认为对吾等审核本期财务报表最为重要的事项。这些事项是在吾等审 核整体财务报表及达成吾等对其的意见时进行处理，而吾等不会对这些事项提供单独的意见。 57 2016年报 独立核数师报告 关键审计事项 吾等进行审核时如何处理关键审核事项 物业、机器及设备减值 贵集团的物业、机器及设备於二零一六年十二月 吾等的审核程序集中於以下方面： 三十一日的账面值为260,415,000美元。 测试评估物业、机器及设备的相关关键控制； 其中一间附属公司於二零一六年十二月三十一日拥 有账面总值为74,319,000美元的物业、机器及设备 根据相关现金产生单位的财务资料评估和评审管 一直录得亏损。 理层对物业、机器及设备减值指标的评估； 管理层需要每年对物业、机器及设备进行减值评 评估和评审相关现金产生单位的未来利润�u现金 估。减值评估需要参考相关现金产生单位（「现金产 流的估计，并基於同业公司的往绩数据�u趋势、 生单位」）的盈利能力，评估物业、机器及设备是否 市场趋势和可比较数据、公开可得的独立数据和 存在任何减值指标。在存在指标的情况下，就使用 吾等对相关现金产生单位的业务运营的了解，质 使用价值，计算厘定这些物业、机器及设备的可收 疑管理层用於估计和贴现相关现金产生单位的 回金额时，需要作出重大判断和估计，而这些计算 未来利润�u现金流量预测的基本假设，例如增长 方法是通过贴现相关现金产生单位持续使用这些物 率、毛利率和折现率；及 业、机器及设备所得的未来现金流量厘定。 将前几年的未来利润�u现金流量预测的估计与相 关现金产生单位取得的实际利润�u现金流量进行 比较，以支持管理层在前几年未来利润�u现金流 量预测中使用的假设和估计的可靠性和合理性。 上述重要估计的披露资料於财务报表附注3(i)提供，而 有关物业、机器及设备进一步资料载於财务报表附注 17。 依利安达集团有限公司 58 独立核数师报告 关键审计事项 吾等进行审核时如何处理关键审核事项 投资物业 贵集团的投资物业於二零一六年十二月三十一日的吾等评估独立专业外部估值师的专长、能力和客观 账面值为99,925,000美元。投资物业以公允值入 性，并阅读估值师的聘用条款，以确定是否有任何可 账，乃由独立专业外部估值师使用直接比较法进行 能影响价值的客观性或阻碍其工作范围的事项。 的估值厘定。 吾等评估相比一般市场惯例类似物业类型的估值方法 投资物业的估值需要在厘定所使用的适当估值方 （直接比较法）、假设和估计。 法、主观假设的使用和各种不可观察的输入数据时 应用重大的判断和估计。估值对估值师采用的基本 吾等与估值师进行讨论（管理层曾出席及避席），并质 假设（例如使用可比较市场）敏感，而资本化率对估 疑所采用的估值过程、估值方法、物业的表现，以及 值会有重大影响。 所应用的重大判断和假设，包括未来租赁收入和收益 率。吾等基於可比较市场、往绩数据和可比较市场和 物业的可得行业数据进行了基准测试。 吾等还评估和验证估值计算方法和估值输入数据的完 整性。 吾等还考虑了财务报表披露的充分性和适当性，包括 描述与重大不可观察输入数据相关的主观性程度。 投资物业的重大判断和估计於财务报表附注3(ii)内披 露，而有关投资物业的其他资料，包括估值技术、关 键输入数据以及输入数据与估值之间的相互关系，於 财务报表附注19内提供。 59 2016年报 独立核数师报告 关键审计事项 吾等进行审核时如何处理关键审核事项 呆账拨备 贵集团於二零一六年十二月三十一日的贸易应 吾等已测试信用风险评估和监控相关关键控制的设计 收账款为数131,523,000元，已扣除拨备为数 和实施。 7,980,000美元。 吾等与管理层进行了评估、验证和讨论，并评估了他 在评估和确定贸易应收账款的可收回性和提出的拨 们对未偿还债务可回收性的评估，以及根据贸易应收 备是否充足时，需要管理层的判断。 账款的账龄分析、报告期结束後的收款、过去收款往 绩和趋势分析和对业务的知识，集中於长期未偿还的 这些判断包括根据过去的支付趋势、债务人的历 债务和过期但未减损的债务。 史、客户的业务知识和财务状况来估计和评估客户 的未来收益。 关於呆账拨备和 贵集团信用风险管理的主要假设及 估计已在财务报表附注3(iii)及4中披露，而有关贸易 应收账款及应收票据的进一步资料载於财务报表附注 14。 依利安达集团有限公司 60 独立核数师报告 关键审计事项 吾等进行审核时如何处理关键审核事项 陈旧存货拨备 贵集团的存货於二零一六年十二月三十一日的 吾等已测试对存货估值的相关关键控制的设计和实施。 账面值为数33,315,000美元，已扣除拨备为数 4,434,000美元。贵集团於年内已就滞销和陈旧 吾等通过将实际销售价值与制成品和原材料的选定样 存货作出拨备为数2,211,000美元。 本的账面价值进行比较，来测试存货，以评估是否以 成本或可变现净值的较低者入账。 存乎的价值和使用情况受市场需求和存货的存储条 件影响。管理层需要评估是否需要为陈旧及�u或滞 吾等於结算日出席�u观察实际存货盘点期间，寻找滞 销存货作出拨备，包括进行一定数量的判断和估 销和陈旧存货。 计，以确定： 考虑到技术变化和客户偏好的影响以及吾等对 贵集 (a) 存货是否以成本或可变现净值的较低者入账； 团业务运营和行业的知识，吾等评估和评审贵集团 及 於结算日的存货老化分析以及於结算日後存货的使用 和销售情况。 (b) 陈旧及�u或滞销存货的拨备是否足够。 吾等已与管理层评估、评审、讨论并质疑管理层用於 这些判断包括考虑到技术的变化和客户的偏好，估 确定陈旧及�u或滞销存货的假设，并评估了拨备方法 计制成品的未来销售价格和原材料的未来可用性和 的合理性和准确性。 制成品的可销售性。 陈旧及�u或滞销存货的关键判断和估计於财务报表附 注3(iv)中披露，而有关存货和在制品的进一步资料载 於财务报表附注16。 61 2016年报 独立核数师报告 财务报表及其相关核数师报告以外的资料 管理层负责其他资料。其他资料包括吾等於本核数师报告日期前取得的董事声明（但不包括财务报表及其相关吾等的核数师报告），以及公司概况、财务摘要及日历、五年财务概要、公司资料、集团架构、主席报告、企业管治报告、董事会及核心管理层资料、有利益关系人士交易，而这些资料乃预计於该日後才可向吾等提供。 吾等对财务报表的意见并不涵盖其他资料，吾等亦不对该等其他资料发表任何形式的鉴证结论。 当吾等审核综合财务报表时，吾等的责任为阅读上文指出可以向吾等提供的其他资料，於此过程中，考虑其他资料是否与综合财务报表或吾等於审核过程中所得知的情况有重大抵触，或者似乎有重大错误陈述。 基於吾等就本核数师报告日期前取得的其他资料已执行的工作，倘吾等认为这些其他资料有重大错误陈述，吾等须报告该事实。於此方面，吾等已接获董事声明并已执行吾等的工作，没有任何报告。 当吾等阅读预计於本核数师报告日期後才可向吾等提供的其他资料时，倘吾等认为该等资料有重大错误陈 述，吾等须遵循新加坡核数准则与负责管治的人员沟通该事宜及采取适当行动。於本核数师报告日期，吾等并未执行吾等的工作。 管理层及核数师就财务报表的责任 管理层须负责根据该法案及财务报告准则的条文编制提供真实公允见解的财务报表，并须制订及维持内部会计监控制度，能足以合理确保资产免遭擅自使用或处置导致的损失，而交易已获适当授权，并为允许编制提供真实公允见解和保持资产的问责的财务报表予以记录。 编制财务报表时，管理层负责评估 贵集团持续经营的能力，并在适用情况下披露与持续经营有关的事项， 以及使用持续经营为会计基础，除非管理层有意将 贵集团清盘或停止经营，或别无其他实际的替代方案。 董事的责任包括监督 贵集团的财务报告流程。 依利安达集团有限公司 62 独立核数师报告 核数师就审核财务报表的责任 吾等的目标为合理确定整体财务报表是否不存在由於欺诈或错误而导致的任何重大错误陈述，并发出载有吾 等意见的核数师报告。合理确定属高层次核证，但不能担保根据新加坡核数准则进行的审核工作总能发现所 有存在的重大错误陈述。错误陈述可源於欺诈或错误，倘个别或整体於合理预期情况下可影响使用者根据财 务报表作出的经济决定时，则被视为重大错误陈述。 根据新加坡核数准则进行审核时，吾等运用专业判断，於整个审核过程中抱持专业怀疑态度。吾等亦： 识别及评估财务报表由於欺诈或错误而导致的重大错误陈述风险，因应此等风险设计及执行审核程序， 获得充足及适当审核凭证为吾等的意见提供基础。由於欺诈涉及合谋串通、伪造、故意遗漏、误导性陈 述或凌驾内部控制，因此未能发现由此造成的重大错误陈述风险较未能发现由於错误而导致的重大错误 陈述风险更高。 了解与审核有关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但并非旨在对 贵集团内部控制的有效程度发表 意见。 评估所用会计政策是否恰当，以及管理层所作会计估算及相关披露是否合理。 总结管理层采用以持续经营为基础的会计法是否恰当，并根据已获取的审核凭证，总结是否有对 贵集 团持续经营的能力构成重大疑问的事件或情况等重大不确定因素。倘吾等总结认为存在重大不确定因 素，吾等需於核数师报告中提请注意财务报表内的相关资料披露，或如果相关披露不足，则修订吾等的 意见。吾等的结论以截至核数师报告日期所获得的审核凭证为基础，惟未来事件或情况可能导致 贵集 团不再具有持续经营的能力。 评估财务报表（包括资料披露）的整体列报、架构及内容，以及财务报表是否已公允反映及列报相关交易 及事项。 就 贵集团内各实体及业务活动的财务资料获得充足的审核凭证，以就综合财务报表发表意见。吾等须 负责指导、监督及执行集团的审核工作。吾等须为吾等的审核意见承担全部责任。 63 2016年报 独立核数师报告 吾等与董事就（其中包括）审核工作的计划范围及时间安排及重大审核发现，包括吾等於审核期间识别出内部监控的任何重大缺陷沟通。 吾等亦向董事提交声明，说明吾等已遵守有关独立性的道德要求，并就所有被合理认为可能影响吾等的独立性的关系及其他事宜及相关防范措施（如适用）与负责管治的人员沟通。 吾等从与董事沟通的事项中，决定哪些事项对本期财务报表的审核工作最为重要，因而构成关键审核事项。 除非法律或法规不容许公开披露此等事项，或於极罕有的情况下，吾等认为披露此等事项可合理预期的不良後果将超越公众知悉此等事项的利益而不应於报告中披露，否则吾等会於核数师报告中描述此等事项。 其他法律及监管规定的报告 吾等认为，该法案规定由 贵公司及由吾等作为核数师其於新加坡注册成立的该等附属公司法团保存的会计 及其他记录，已遵循该法案的条文妥为保存。 负责形成本独立核数师报告的审核的受委合夥人为TohYewKuan,Jeremy先生。 Deloitte&ToucheLLP 执业会计师及特许会计师 新加坡 二零一七年二月二十四日 依利安达集团有限公司 64 综合损益表 截至二零一六年十二月三十一日止年度 本集团 附注 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 营业额 32 478,137 456,730 销售成本 (425,722) (416,608) 毛利 52,415 40,122 其他经营收入及收益 6 2,607 930 分销及销售成本 (10,902) (13,908) 行政开支 (19,372) (24,058) 其他经营开支及亏损 (6,597) (1,886) 融资成本 7 (1,584) (1,956) 除税前溢利（亏损） 16,567 (756) 所得税开支 8 (4,348) (3,252) 年内溢利（亏损） 9 12,219 (4,008) 溢利（亏损）应占份额： 本公司持有人 11,387 (4,837) 非控股股东权益 832 829 12,219 (4,008) 美仙 美仙 每股盈利（亏损）： －基本 12 6.09 (2.59) 65 2016年报 综合损益及其他全面收益表 截至二零一六年十二月三十一日止年度 本集团 附注 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 年内溢利（亏损） 9 12,219 (4,008) 其他全面（开支）收益： 其後不会重新分类至损益的项目： 转拨至投资物业的物业重估盈余 �C 39,744 其後可重新分类至损益的项目： 换算海外业务的汇兑差额 (805) (887) 年内其他全面（开支）收益（扣除税项） (805) 38,857 年内全面收益总额 11,414 34,849 全面收益总额应占份额： 本公司持有人 10,582 34,020 非控股股东权益 832 829 11,414 34,849 依利安达集团有限公司 66 财务状况表 於二零一六年十二月三十一日 本集团 本公司 附注 二零一六年 二零一五年 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 千美元 千美元 资产 流动资产 现金及银行结余 13 18,651 10,950 182 117 贸易应收账款 14 131,523 132,724 �C �C 应收票据 14 3,341 268 �C �C 其他应收账项 15 11,879 14,263 �C 1 预付土地使用权 18 399 211 �C �C 存货 16 33,315 32,880 �C �C 流动资产总值 199,108 191,296 182 118 非流动资产 物业、机器及设备 17 260,415 286,245 �C �C 预付土地使用权 18 12,613 12,965 �C �C 购买机器及设备之订金 17 1,547 1,833 �C �C 投资物业 19 99,925 98,834 �C �C 附属公司 20 �C - 468,783 464,916 递延税项资产 25 84 83 �C �C 非流动资产总值 374,584 399,960 468,783 464,916 总资产 573,692 591,256 468,965 465,034 67 2016年报 财务状况表 於二零一六年十二月三十一日 本集团 本公司 附注 二零一六年 二零一五年 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 千美元 千美元 负债及权益 流动负债 银行贷款 21 49,523 41,022 �C �C 贸易应付账项 22 108,232 105,262 �C �C 应付票据 22 308 7,069 �C �C 其他应付账项 23 30,257 30,065 3,590 3,852 应付附属公司款项 24 �C - 219,579 213,547 税项拨备 1,668 709 �C �C 流动负债总额 189,988 184,127 223,169 217,399 非流动负债 银行贷款 21 5,659 34,310 �C �C 递延税项负债 25 1,372 1,428 �C �C 非流动负债总额 7,031 35,738 �C �C 股本、储备及非控股股东权益 股本 26 113,880 113,880 113,880 113,880 储备 252,075 247,100 131,916 133,755 本公司持有人应占权益 365,955 360,980 245,796 247,635 非控股股东权益 10,718 10,411 �C �C 权益总额 376,673 371,391 245,796 247,635 负债及权益总额 573,692 591,256 468,965 465,034 依利安达集团有限公司 68 权益变动表 截至二零一六年十二月三十一日止年度 本公司持有人应占权益 外币汇兑 非控股股东 股本 资本储备 法定储备 重估储备 其他储备 保留盈利 储备 总计 权益 权益总额 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 （附注i） （附注ii） （附注iii） （附注iv) 本集团 於二零一五年一月一日之结余 113,880 1,916 5,353 2,940 166 191,536 16,776 332,567 10,107 342,674 年内全面收益总额 年内（亏损）溢利 �C - �C - �C (4,837) �C (4,837) 829 (4,008) 转拨至投资物业的物业重估 �C - �C 39,744 �C - �C 39,744 �C 39,744 换算海外业务产生的汇兑差额 �C - �C - �C - (887) (887) �C (887) 年内其他全面收益（扣除税项） �C - �C 39,744 �C - (887) 38,857 �C 38,857 总计 �C - �C 39,744 �C (4,837) (887) 34,020 829 34,849 自保留盈利转拨至法定储备 �C - 452 �C - (452) �C - �C �C 与持有人之交易，直接於权益确认 就以下年度支付之股息（附注 11） －上一个财政年度 �C - �C - �C (5,607) �C (5,607) (525) (6,132) 总计 �C - 452 �C - (6,059) �C (5,607) (525) (6,132) 於二零一五年十二月三十一日之结余 113,880 1,916 5,805 42,684 166 180,640 15,889 360,980 10,411 371,391 年内全面收益总额 年内溢利 �C - �C - �C 11,387 �C 11,387 832 12,219 换算海外业务产生的汇兑差额 �C - �C - �C - (805) (805) �C (805) 年内其他全面收益（扣除税项） �C - �C - �C - (805) (805) �C (805) 总计 �C - �C - �C 11,387 (805) 10,582 832 11,414 自保留盈利转拨至法定储备 �C - 447 �C - (447) �C - �C �C 与持有人之交易，直接於权益确认 就以下年度支付之股息（附注 11） －上一个财政年度 �C - �C - �C (5,607) �C (5,607) (525) (6,132) 总计 �C - 447 �C - (6,054) �C (5,607) (525) (6,132) 於二零一六年十二月三十一日之结余 113,880 1,916 6,252 42,684 166 185,973 15,084 365,955 10,718 376,673 69 2016年报 权益变动表 截至二零一六年十二月三十一日止年度 附注： (i) 资本储备指於过往年度行使优先购股权时自优先购股权储备转拨的金额。 (ii) 法定储备指於中华人民共和国（「中国」）及泰国经营的附属公司根据中国及泰国法律就宣派股息而拨出的金额。 (iii) 本集团的重估储备指因本集团若干物业由自用物业转拨至投资物业而作出重估所得的收益。 (iv) 计入其他储备的金额指非控股股东收购附属公司额外权益代价的公平值及其应占附属公司额外权益资产净值账面值 的差额，并将於过往年度出售该附属公司或该附属公司进行出售事项後於损益确认。 股本 资本储备 保留盈利 权益总额 千美元 千美元 千美元 千美元 本公司 於二零一五年一月一日之结余 113,880 1,916 135,284 251,080 年内溢利，即年内全面收益总额 �C �C 2,162 2,162 与持有人之交易，直接於权益确认 就以下年度支付之股息（附注11） －上一个财政年度 �C �C (5,607) (5,607) 总计 �C �C (3,445) (3,445) 於二零一五年十二月三十一日之结余 113,880 1,916 131,839 247,635 年内溢利，即年内全面收益总额 �C �C 3,768 3,768 与持有人之交易，直接於权益确认 就以下年度支付之股息（附注11） －上一个财政年度 �C �C (5,607) (5,607) 总计 �C �C (1,839) (1,839) 於二零一六年十二月三十一日之结余 113,880 1,916 130,000 245,796 依利安达集团有限公司 70 综合现金流量表 截至二零一六年十二月三十一日止年度 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 经营业务 除税前溢利（亏损） 16,567 (756) 就下列各项作出调整： 呆账拨备 3,943 3,888 融资成本 1,584 1,956 物业、机器及设备折旧 37,573 39,620 预付土地使用权摊销 164 164 出售物业、机器及设备（收益）亏损 (39) 104 就物业、机器及设备确认的减值亏损 5,000 － 投资物业公平值变动收益 (1,091) (43) 陈旧存货拨备（拨备拨回） 2,211 (257) 利息收入 (20) (40) 未计营运资金变动前之经营收入 65,892 44,636 存货（增加）减少 (2,901) 10,106 贸易及其他应收账款及应收票据增加 (3,682) (3,584) 贸易及其他应付账款及应付票据减少 (3,555) (11,314) 经营业务产生的现金净额 55,754 39,844 已收利息收入 20 40 已付利息 (1,781) (2,073) 已付所得税 (3,427) (4,066) 经营业务所得之现金净额 50,566 33,745 投资业务 出售物业、机器及设备所得款项 5,938 976 购买物业、机器及设备 (17,724) (22,439) 购买物业、机器及设备所付订金 (4,396) (3,825) 投资业务使用之现金净额 (16,182) (25,288) 71 2016年报 综合现金流量表 截至二零一六年十二月三十一日止年度 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 融资活动 银行借款所得款项 37,900 58,397 偿还银行借款 (58,045) (71,691) 本公司支付股息 (5,607) (5,607) 附属公司向非控股股东支付股息 (525) (525) 融资活动使用之现金净额 (26,277) (19,426) 现金及现金等值项目增加（减少）净额 8,107 (10,969) 年初现金及现金等值项目 10,950 22,302 外币汇率变动对所持外币现金结余之影响净额 (406) (383) 年末之现金及现金等值项目 18,651 10,950 依利安达集团有限公司 72 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 1. 一般事项 依利安达集团有限公司（注册编号：199300005H）（「本公司」）为於新加坡注册成立的有限公司。本公司 的最终控股公司为建滔化工集团（「建滔」，一家於开曼群岛注册成立的公司）。财务报表中的关联公司指 最终控股公司及其附属公司。 本公司於新加坡证券交易所有限公司主板及香港联合交易所有限公司（「香港联交所」）主板上市。财务报 表以本公司的功能货币美元列示。 本公司的注册办事处位於80RafflesPlace,#33-00UOBPlaza1,Singapore048624。 本公司在香港的总部及主要营业地点位於香港新界沙田石门安耀街3号汇达大厦23楼。 本集团的制造业务位於中华人民共和国（「中国」）、香港及泰国。 本公司的主要业务为投资控股。其附属公司主要从事两层、多层及高精密度互连（「高精密度互连」）印刷 线路板（「印刷线路板」）的生产及分销。有关附属公司的主要业务详情披露於附注20。於财政年度内， 该等业务性质并无重大变化。 於二零一六年十二月三十一日，本集团的流动资产净值及资产总值减流动负债总额分别为9,120,000美 元（二零一五年：7,169,000美元）及383,704,000美元（二零一五年：407,129,000美元）。 董事会已於二零一七年二月二十四日批准刊发截至二零一六年十二月三十一日止年度本集团的综合财务 报表以及本公司的财务状况表及权益变动表。 73 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 2. 重大会计政策概要 会计处理基准 财务报表乃按历史成本基准编制，惟下文会计政策所披露者及财务报表乃根据新加坡公司法及新加坡财务报告准则（「财务报告准则」）编制除外。 历史成本一般以就交换货品及服务而给予的代价公平值为基准。 公平值为在计量日的有序交易中，市场参与者之间出售一项资产所能收取或转移一项负债将会支付的价格，而不论该价格是否直接可予观察或可采用另一项估值方法估计。於估计资产或负债公平值时，倘市场参与者於计量日对资产或负债定价时考虑该项资产或负债的特徵，则本集团会计及该等特徵。综合财 务报表中用作计量及�u或披露用途的公平值按该基准厘定，惟财务报告准则第102号「以股份为基准付 款」范围内的股份付款交易、财务报告准则第17号「租赁」范围内的租赁交易以及类似公平值但并非公平 值的计量（如财务报告准则第2号「存货」中的可变现净值或财务报告准则第36号「资产减值」中的使用价值）除外。 此外，就财务申报而言，公平值计量根据公平值计量输入数据的可观察程度及公平值计量输入数据的整体重要性划分为第一、第二或第三级，描述如下： 第一级输入数据为实体可於计量日获取的相同资产或负债於活跃市场的报价（未经调整）； 第二级输入数据为资产或负债的可直接或间接观察所得输入数据（第一级包括的报价除外）；及 第三级输入数据为资产或负债的不可观察所得输入数据。 采纳新订及经修订准则 於二零一六年一月一日，本集团采纳所有於该日起生效及有关其营运的新订及经修订财务报告准则及财务报告准则的诠释（「财务报告准则的诠释」）。 采用该等新订及经修订财务报告准则及财务报告准则的诠释并不会本集团及本公司的会计政策造成变 动，且对本年度或之前年度所申报的账目并无重大影响。 依利安达集团有限公司 74 财务报表附注 2. 重大会计政策概要（续） 会计处理基准（续） 尚未采纳的新订财务报告准则及财务报告准则的诠释 於批准该等财务报表之日，以下与本集团及本公司有关的新订�u经修订财务报告准则、财务报告准则的 诠释及财务报告准则修订本已颁布但未生效： 财务报告准则第109号金融工具 财务报告准则第115号客户合约收入（连同所作的澄清） 财务报告准则第116号租赁 财务报告准则第7号修订本现金流量表：披露计划 财务报告准则第12号修订本所得税：就未实现亏损确认递延税项资产 由於该等新订�u经修订准则，亦会对各项准则作出相应修订。 管理层预期，於未来期间采纳上述财务报告准则、财务报告准则的诠释及财务报告准则修订将不会对本 集团及本公司於首次采纳有关准则及诠释的期间的财务报表造成重大影响，惟以情况除外： 财务报告准则第109号金融工具 财务报告准则第109号已於二零一四年十二月颁布以取代财务报告准则第39号金融工具：确认及计量 及就(i)金融资产及金融工具的分类及计量(ii)一般对冲会计(iii)金融资产的减值规定引入新规定。 财务报告准则第109号的主要规定： 所有属财务报告准则39号范畴内的已确认金融资产其後按摊销成本计量或按透过损益按公平值列账的 方式（透过损益按公平值列账的方式）计量。尤其是，按商业模式持有而目的为收取合约现金流量的债务 投资，以及仅为支付本金及未偿还本金利息的合约现金流量的债务投资，一般均於各会计期间结束时按 摊销成本计量。按商业模式持有而目的同时通过出售金融资产及收取仅为支付本金及未偿还本金利息的 合约现金流量而实现的债务投资乃按透过其他全面收入按公平值列账的方式（透过其他全面收入按公平 值列账的方式）计量。所有其他债务投资及股权投资均於各会计期间结束时乃透过损益按公平值计量。 此外，根据财务报告准则第109号，实体於初始确认时可作出不可撤回选择以按透过其他全面收入按公 平值列账的方式计量股权投并非持作买卖），而一般通常仅於损益内确认股息收入。 75 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 2. 重大会计政策概要（续） 会计处理基准（续） 财务报告准则第109号金融工具（续） 在若干例外情况下，金融负债其後一般按摊销成本计量。就指定为透过损益按公平值列账的金融负债 计量而言，财务报告准则第109号规定因金融负债信贷风险有变而导致其公平值变动的款额乃於其他全 面收入呈列，除非於其他全面收入确认该负债信贷风险变动的影响会产生或增加损益的会计错配，则作 别论。因金融负债之信贷风险而导致其公平值变动其後不会重新分类至损益。根据财务报告准则第39号，指定为透过损益按公平值列账的金融负债的全部公平值变动款额均於损益中呈列。 就金融资产减值而言，财务报告准则第109号规定一个预期信贷亏损模型，而非财务报告准则第39号 下的已产生信贷亏损模型。预期信贷亏损模型要求实体将於各报告日期的预期信贷亏损及该等预期信贷亏损的变动入账，以反映自初始确认起的信贷风险变动。换言之，确认信贷亏损前不再需要发生信贷事件。 新的一般对冲会计要求保留了财务报告准则第39号内现有的三种类型对冲会计法。根据财务报告准则 第109号，符合对冲会计处理之交易类型已引入更大灵活性，尤其是扩大合资格作对冲工具之工具类型 及合资格进行对冲会计之非金融项目风险部分之类型。此外，有效性测试已经全面改革，并以「经济关系」原则取代。对冲有效性不再需要追溯评估。同时，有关实体风险管理活动亦已引入加强披露要求。 财务报告准则第109号将对财政年度自二零一八年一月一日或之後开始的公司生效，在遵守过渡条文的 情况下，可追溯应用。 管理层预期，首次采纳新订财务报告准则第109号将导致金融资产及负债减值拨备相关会计政策有所变 动。管理层将考虑应否确认金融资产及负债的终生或12个月预期信贷亏损，视乎资产及负债的信贷风 险由初始确认至首次应用财务报告准则第109号日期有否大幅增加。亦将会就金融工具作出额外披露， 包括所作出任何重大判断及估计。目前披露首次采纳期间对本集团财务报表的已知或合理估计影响的任何进一步资料并不可行，乃由於管理层并未完成其详细评估。管理层并无计划提早采纳新订财务报告准 则第109号。 依利安达集团有限公司 76 财务报表附注 2. 重大会计政策概要（续） 会计处理基准（续） 财务报告准则第115号客户合约收入 於二零一四年十一月颁布财务报告准则第115号，其中确立一项单一全面的模式，以供实体对来自客户 合约的收入入账时使用。当财务报告准则第115号生效後，将取代现时的收入确认指引，包括财务报告 准则第18号「收入」、财务报告准则第11号「建筑合约」及相关诠释。 财务报告准则第115号的核心原则为实体所确认的收入应指明为向客户转移经承诺的商品或服务，而金 额为反映实体预期就交换该等商品或服务而有权获得的代价。具体而言，该项准则引入有关收入确认的 5步模式： 第1步：识别与客户订立的合约。 第2步：识别合约内的履约责任。 第3步：厘定交易价格。 第4步：将交易价格分配至合约内的履约责任。 第5步：於实体达成履约责任时（或就此）确认收入。 根据财务报告准则第115号，当实体於达成履约责任时（或就此）确认收入，即当与特定履约责任相关的 商品或服务的「控制权」转移予客户时。财务报告准则第115号已加入更为明确的指引以处理特定情况。 此外，财务报告准则第115号要求更为广泛的披露。 财务报告准则第115号将自二零一八年一月一日或之後开始的财政年度起生效。 管理层预期，首次应用财务报告准则第115号将导致有关收益确认的会计政策变动。亦将会就贸易应收 款项及收益确认作出额外披露，包括所作出任何重大判断及估计。目前披露首次采纳期间对本集团财务 报表的已知或合理估计影响的任何进一步资料并不可行，乃由於管理层并未完成其详细评估。管理层并 无计划提早采纳新订财务报告准则第115号。 77 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 2. 重大会计政策概要（续） 会计处理基准（续） 财务报告准则第116号租赁 财务报告准则第116号於二零一六年六月颁布，并将取替财务报告准则第17号租赁及其相关诠释指引。 此准则为租赁安排之识别及其承租人及出租人於财务报表内的处理提供全面的模式。租约的识别（租约与服务合约的区分）乃根据客户是否控制一项可识别资产而决定。 此准则对承租人的会计处理引进重大变更，据此经营租赁与融资租赁之间的划分已移除，并就一切租约确认资产及负债（只有涉及短期租赁及低价值资产租赁的有限度例外情况）。此准则大致上保留前身财务 报告准则第17号的出租人会计法则。 管理层预期，除若干有关租赁会计政策及额外披露外，首次应用财务报告准则第116号将不会对财务报 表造成重大影响。目前披露首次采纳期间对本集团财务报表的已知或合理估计影响的任何进一步资料 并不可行，乃由於管理层并未完成其详细评估。管理层并无计划提早采纳上述新订财务报告准则第116 号。 二零一八年国际财务报告准则融合 於新交所上市的新加坡注册成立公司将须於二零一八年一月一日或以後开始的年度期间应用与国际财务 报告准则（「国际财务报告准则」）相同的新订新加坡财务报告框架。本集团将於截至二零一八年十二月三十一日止财政年度首次采纳新框架。 基於国际财务报告准则第1号「首次采用国际财务报告准则」潜在影响的初步评估，管理层预期过渡至新 框架并不会对本集团目前会计政策有重大变动或重大调整，惟实施同等财务报告准则以上段落所载新订�u经修订国际财务报告准则可能产生者除外。 管理层目前正进行可用政策选择、过渡方案及国际财务报告准则第1号项下豁免及过渡性强制例外情况 的详细分析，而上述初步评估可能受详细分析产生的变动所影响。 依利安达集团有限公司 78 财务报表附注 2. 重大会计政策概要（续） 综合账目基准 综合财务报表包括本公司以及本公司及其附属公司控制的实体（包括结构实体）的财务报表。当本公司符 合以下所列者方可获得控制权： 对投资对象拥有权力； 可从对投资对象的参与度获取非固定回报或拥有获取有关回报的权利；及 有能力利用其权力影响回报。 倘事实及情况表明上文所列的三项控制因素之一或以上出现变动，本公司会重估其是否控制投资对象。 倘本公司於投资对象的投票权未能占大多数，只要投票权足以赋予本公司实际能力可单方面掌控投资对 象的相关业务时，本公司即对投资对象拥有权力。於评估本公司的投票权是否足以给予其权力时，本公 司会考虑所有相关事实及情况，包括： 本公司持有投票权的规模相较其他投票权持有人所持投票权的规模及分散度； 本公司、其他投票权持有人或其他人士持有的潜在投票权； 其他合约安排产生的权利；及 可表明於需要作出决定时，本公司当前能否掌控相关活动的任何其他事实及情况（包括於过往股东 会议上的投票方式）。 当本公司获得附属公司的控制权时，即开始对其综合入账，而当本公司失去附属公司的控制权时，即不 再对其综合入账。具体而言，本年度收购或出售附属公司的收入及开支，从本公司获得附属公司控制权 之日计起，直至本公司不再拥有附属公司控制权之日止，列入综合损益及其他全面收益表内。 溢利或亏损及其他全面收益的每一部份，均归属於本公司拥有人及非控股权益。即使导致非控股权益产 生亏绌余额，附属公司的全面收益总额仍然归属於本公司拥有人及非控股权益。 79 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 2. 重大会计政策概要（续） 综合账目基准（续） 倘有需要，附属公司的财务报表将予调整，使其会计政策符合本集团的会计政策。 集团内公司间的所有资产及负债、收入、权益、开支及有关本集团成员公司间交易的现金流量均於综合账目时全面对销。 於附属公司的非控股股东权益与本集团权益分开识别。属现时拥有的权益且於清盘时让持有人有权按比例分占实体资产净值的非控股股东权益可初步按公平值或非控股股东权益於被收购方可识别资产净值公平值的应占比例计量（於业务合并的原始日期）。计量基准的选择乃根据个别收购基准进行。其他类别的非控股股东权益则按公平值或按另一财务报告准则所订明的基准计量（倘适用）。收购後，非控股股东权益的账面值为该等权益於初步确认时之金额，另加非控股股东权益在其後权益变动中所占分额。全面收入总额仍归非控股权益应占，即使由此引致非控股权益出现亏绌结余。 本集团於附属公司拥有权权益的变动，若无导致本公司失去对该附属公司的控制权，则列作权益交易入账。本集团的权益及非控股股东权益账面值均予以调整，以反映其於附属公司的相关权益变动。调整非控股股东权益金额与已付或已收代价公平值的差额均直接於权益确认，并归属於本公司拥有人。 倘本集团失去附属公司控制权，则收益或亏损於损益确认并按(i)所收代价的公平值及任何保留权益的 公平值与(ii)该附属公司的资产（包括商誉）及负债以及任何非控股股东权益过往账面值两者之间的差额 计算。先前就该附属公司於其他全面收益确认的所有金额均予入账，犹如本集团直接出售该附属公司的 相关资产或负债（即重新分类至损益或转拨至列明为适用财务报告准则认可的另一权益类别）。於失去控制权当日，在前附属公司保留任何投资的公平值被视为初次确认之公平值，其後根据财务报告准则第 39号进行会计处理，或於联营公司或合营企业投资初始确认的成本（如适用）。 於本公司的财务报表内，於附属公司的投资乃按成本减已於损益确认的任何可收回净值的减值列账。 依利安达集团有限公司 80 财务报表附注 2. 重大会计政策概要（续） 业务合并 收购附属公司及业务乃采用收购法列账。每项收购的代价按获给予资产、本集团对被收购方前拥有人所 承担的负债及本集团就换取被收购方的控制权而发行的股本工具於收购日期之公平值总和计算。收购相 关成本於产生时在损益确认。 收购代价包括或然代价安排所产生的任何资产或负债，按其收购日期的公平值计量（倘适用）。倘符合计 量期间调整条件，该等公平值的其後变动会按收购成本作出调整（见下文）。不符合计量期间调整条件之 或然代价，其往後公平值变动之入账方式应取决於或然代价之分类。分类为权益之或然代价於其後之报 告日期不会重新计量，其日後结算於权益内入账。分类为资产或负债之或然代价会於其後之报告日期按 公平值重新计量，而公平值之变动於损益账中确认。 倘业务合并分阶段完成，本集团先前於被收购实体持有之权益於收购日期（即本集团获得控制权当日）重 新计量至公平值，而所产生的损益（如有）於损益确认。於收购日期前因於被收购方之权益产生且以往已 於其他全面收入确认之金额乃重新分类至损益（如出售该权益时有关处理属适当）。 根据财务报告准则符合确认条件之被收购方可识别资产、负债及或然负债於收购日期按其公平值确认， 惟下列项目除外： 递延税项资产或负债及与雇员福利安排有关的负债或资产分别根据财务报告准则第12号「所得税」 及财务报告准则第19号「雇员福利」确认及计量； 与被收购方的以股份支付交易或重置被收购方的以股份支付的报酬交易为收购方的以股份支付 的报酬交易有关的负债或股本工具根据财务报告准则第102号「以股份为基准付款」於收购日期计 量；及 根据财务报告准则第105号「持作出售的非流动资产及已终止经营业务」分类为持作出售的资产（或 出售组合）根据该准则计量。 属现时拥有得权益且於清盘时让持有人有权按比例分占实体净资产的非控股权益，可初步按公平值或非 控股权益应占被收购方可识别资产净值的已确认金额比例计量。计量基准视乎每项交易而作出选择。其 他种类的非控股权益乃按公平值或（如适用）另一项财务报告准则指定的基准计量。 81 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 2. 重大会计政策概要（续） 业务合并（续） 倘业务合并的初步会计处理於进行合并的报告期结算日尚未完成，则本集团会报告未完成会计处理之项目之临时金额。该等临时金额会於计量期间（见下文）予以调整，或确认额外资产或负债，以反映所取得有关於收购日期已存在及（倘获知）会影响於该日所确认金额的事实及情况之新资料。 计量期间指收购日期至本集团取得有关於收购日期已存在的事实及情况之完整资料的日期止期间，以收购日期起计最多一年为限。 金融工具 财务资产及财务负债乃於本集团成为工具合约条文之一方时在本集团的财务状况表内确认。 实际利息法 实际利息法为一种计算金融工具的摊销成本及於有关期间内摊分利息收入或开支的方法。实际利率是将估计未来现金收入或付款（包括所有构成实际利率整体部分在时点支付或收到的费用、交易费用及其他溢价或折价）透过金融工具的预期年期或（倘适用）更短期间准确贴现的利率。债务工具的收入及开支按实际利率基准确认。 财务资产 所有财务资产於根据合约（有关条款规定须於相关市场制订的时限内交付投资）买卖一项投资时按交易日基准确认及终止确认，并按公平值加交易成本初步计量。 财务资产分类为「贷款及应收账款」。分类取决於财务资产的性质及目的，并於初步确认时予以厘定。 贷款及应收账款 有固定或可厘定付款而并无活跃市场报价的贸易应收账款、应收票据及其他应收账款的分类为「贷款及应收账款」。贷款及应收账款则利用实际利息法按摊销成本减减值列账。利息采用实际利息法确认，惟利息确认影响甚微的短期应收账款除外。 依利安达集团有限公司 82 财务报表附注 2. 重大会计政策概要（续） 金融工具（续） 财务资产（续） 财务资产减值 财务资产於各报告期末会评估有否减值迹象。倘有客观证据显示，投资的估计未来现金流量因於初步确 认该财务资产後发生一项或多项事件而受到影响时，则财务资产作出减值。 减值的客观证据可包括： 发行人或交易对方出现严重财务困难；或 无法支付或拖欠利息或本金；或 借款人很有可能将面临破产或进行财务重组。 就若干类别的财务资产（如贸易应收账款）而言，获评估为不会单独作出减值的资产会另外一并评估减 值。应收账款组合出现减值的客观证据包括本集团过往收款纪录、组合内逾期超过信贷期的延期还款数 目上升，以及国家或地区经济状况出现明显变动导致应收账款未能偿还。 就按摊销成本列账的财务资产而言，减值金额乃该资产账面值与按原实际利率贴现的估计未来现金流量 现值的差额。 就按成本列账的财务资产而言，减值亏损按资产账面值与同类财务资产按现行市场回报率折现的估计未 来现金流量现值之间的差额计量。该项减值亏损不会於随後期间拨回。 财务资产的账面值透过所有财务资产的减值亏损直接予以减值，惟贸易及其他应收账款则除外，在此情 况下，其账面值透过使用拨备账款予以减值。当贸易及其他应收账款无法收回时，将於拨备账款中撇 销。随後收回先前经撇销的金额将计入拨备账款中。拨备账款的账面值变动乃於损益中确认。 就按摊销成本计算的金融资产而言，倘在随後期间，减值亏损金额减少，而有关减少在客观上与确认减 值亏损後发生的事件有关，则先前已确认的减值亏损将透过损益予以拨回，惟该投资於减值被拨回当日 的账面值不得超过未确认减值时的已摊销成本。 83 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 2. 重大会计政策概要（续） 金融工具（续） 财务资产（续） 终止确认财务资产 倘本集团自资产获得现金流之合约权利届满或倘转让财务资产时，且已转让该资产所有权的绝大部份风险及回报予另一实体，方会终止确认该项财务资产。倘本集团既无转让亦无保留所转让资产所有权的绝大部份风险及回报并继续控制该已转让资产，则本集团会确认於该财务资产的保留权益及可能须支付的相关负债。倘本集团保留所转让财务资产所有权的绝大部份风险及回报，则本集团会继续确认该项财务资产，亦会确认所收取款项为附属借贷。 财务负债及权益工具 分类为债项或权益 本集团发行的财务负债及权益工具乃根据所订立合约安排的实质内容，以及财务负债及权益工具的定义分类。 权益工具 权益工具乃证明本集团资产经扣除其所有负债後的剩余权益的任何合约。权益工具按已收所得款项（经扣除直接发行成本）入账。 财务负债 贸易及其他应付账款以及应付票据初步按公平值减交易成本计量，其後以实际利息法按摊销成本计量，利息开支按实际收益率为基准确认。 计息银行贷款初步按公平值计量，随後按实际利息法以摊销成本计量。所得款项（扣除交易成本）与偿还或赎回借款间的任何差额按借款的年期根据有关本集团之借款成本的会计政策确认（见下文）。 财务担保合约负债初步按其公平值计量，其後以按照财务报告准则第37号「拨备、或然负债及或然资 产」计算的合约责任金额确认为拨备及初步确认金额减按照财务报告准则第18号「收入」确认的累计摊销 之较高者计量。 终止确认财务负债 当且仅当本集团的责任被解除、注销或届满时，本集团可终止确认财务负债。 依利安达集团有限公司 84 财务报表附注 2. 重大会计政策概要（续） 金融工具（续） 财务负债及权益工具（续） 抵销安排 当本公司及本集团有合法且可强制执行的权利抵销已确认金额，且拟按净额结算或同时变现资产及清偿 负债时，财务资产与负债相互抵销，有关净额於财务状况表呈列。在一般业务过程中以及倘出现违约、 无力偿债或破产情况时，抵销权必须现时已经存在（而非依赖未来事件发生与否），且可由任一对手方行 使。 租约 凡租约条款规定将拥有权的绝大部分风险及回报拨归承租人的租约均列作融资租约。所有其他租约则列 作经营租约。 本集团作为出租人 根据融资租约应收承租人的租金乃按本集团於租约的投资净额确认为应收账款。融资租约收入已分配至 会计期间，以反映本集团租约的尚未收回投资净额的固定周期回报率。 来自经营租约之租金收入以直线法按有关租约年期确认，除非另一系统基准更能显示租约资产消除经济 利益的时间模式，则作别论。磋商及安排经营租约所产生初步直接成本於租期内按与租约收入相同基准 计入租约资产之账面值并确认为一项开支。 本集团作为承租人 经营租约的应付租金於有关租期按直线法自损益扣除，除非另一系统基准更能显示租约资产使用经济利 益的时间模式，则作别论。经营租约所产生的或然租金於产生期间确认为开支。 倘收取租约奖励以订立经营租约，有关奖励则确认为负债。奖励的利益总额乃按直线基准确认为减少租 约支出，除非另一系统基准更能显示租约资产使用经济利益的时间模式，则作别论。 存货 存货乃按成本及可变现净值两者之间较低者入账。成本包括直接材料及（倘适用）直接劳工成本以及将存 货运至现时地点及达致现时状况而产生的其他成本。成本按先进先出法计算。可变现净值指估计售价减 直至完成之所有估计成本及营销、销售及分销所产生之成本。 85 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 2. 重大会计政策概要（续） 物业、机器及设备 物业、机器及设备乃按成本减累计折旧及任何累计减值亏损列账。 在建工程按成本入账。工程完工及资产可投入使用後，方才计提折旧。 折旧乃按资产（永久业权土地及在建物业除外）的估计可使用年限以直线法按下列基准将资产成本或估值撇销： 永久业权楼宇 20年 租约土地及楼宇 50年 租约改善工程 10年或租约年期的较短者 家�h及装置 5年 机器及设备 5至10年 汽车及游艇 5至7年 於各年末，会对估计可使用年限、残值及折旧法进行检讨，估计的任何变动的影响则按预先计提基准列账。 倘物业、机器及设备的项目不再作自用而变为投资物业，则该项目於转拨当日之账面值及公平值的差额将於其他全面收益确认，并於重估储备累计。有关重估储备将於其後出售或弃用资产时直接转拨至保留盈利。 物业、机器及设备项目在出售或报废时产生的收益或亏损，乃厘订为出售所得款项与有关资产账面值的差额，并在损益内确认。 预付土地使用权 在中国购买土地使用权（即本集团获授的相关土地使用权）的成本分类为预付土地使用权，并於50年期 间内按直线基准予以摊销。 投资物业 投资物业乃为赚取租金及�u或资本升值目的而持有的物业，初步按其成本（包括交易成本）计量。於初步确认後，投资物业则按公平值计量。因投资物业公平值变动所产生的任何盈亏於产生期间计入损益内。 投资物业於出售後，或永久停止使用该投资物业及预期出售该投资物业不会产生未来经济利益时终止确认。终止确认该物业所产生的任何盈亏（按出售所得款项净额与该资产账面值之间的差额计算）计入终止确认物业期间的损益内。 依利安达集团有限公司 86 财务报表附注 2. 重大会计政策概要（续） 有形资产减值 於各报告期末，本集团会审阅其有形资产账面值，以厘定该等资产是否有迹象显示出现减值亏损。倘出 现有关迹象，则估计资产的可收回数额，以厘定减值亏损（如有）。倘未能估计个别资产之可收回数额， 则本集团会估计该资产所属之现金产生单位之可收回数额。在合理及一致之分配基准可被确定之情况 下，公司资产亦分配至个别现金产生单位，否则将分配至合理及一致之分配基准可被确定之最小现金产 生单位。 可收回数额乃公平值减出售成本与使用价值之较高者。在评估使用值时，估计未来现金流量将使用税前 折现率折现至其现值，以反映目前资金时间值之市场估量及未来现金流量预期未经调整对该资产特定之 风险。 倘估计资产（或现金产生单位）之可收回数额低於其账面值，则该资产（或现金产生单位）账面值将调减至 其可收回数额。减值亏损於损益内即时确认。 随後於拨回减值亏损时，该资产（或现金产生单位）之账面值会调高至可收回数额之经修订估计值，惟增 加之账面值不得高於该资产（或现金产生单位）於过往年度被厘定为未出现减值亏损前之账面值。减值亏 损拨回即时於损益内确认。 拨备 倘本集团因过去事件导致现有法律或推定责任，而本集团很可能须履行责任，且就责任数额可作出可靠 估计时，则会确认拨备。 已确认为拨备之款项为计及有关责任之风险及不确定因素後，於报告期末履行现有责任所需代价之最佳 估计数额。倘拨备按预计履行现有责任之现金流量计量，则其账面值为该等现金流量之现值。 倘预期结算拨备所需之部份或全部经济利益可自第三方收回，且几乎肯定能收回偿付金额及应收款项能 可靠地计量，则该应收款项确认为资产。 87 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 2. 重大会计政策概要（续） 法定储备 中国 中国法律及法规规定中外合作合营公司须备有若干法定储备，主要为储备基金及企业发展资金，自法定财务报表呈报的收入净额拨出。公司的董事会可酌情决定该等储备的用途。储备基金仅可於相关当局批准後用於抵销累积亏损或增资。企业发展资金仅可於相关当局批准後用於增资。 泰国 根据泰国民商法典，在泰国的附属公司须於每次股息宣派时将其收入净额的最少5%拨入法定储备，直 至该储备达至法定股本10%为止。该项储备不得作为股息分派用途。 收益确认 收益乃按已收或应收代价之公平值计量。收益因估计客户退货、折扣及其他类似补贴而有所减少。 已制造货品的销售收益於所有下列条件达成後确认： 本集团已转移货品所有权之重大风险及报酬予买方； 本集团既不保留与拥有权一般相关程度之持续管理，亦不保留对销售货品之实际控制权； 收益金额能可靠地计量； 与交易相关之经济利益可能流入本集团；及 有关交易所产生或将产生之成本能可靠地计量。 利息收入乃参照未偿还本金及实际适用利率，按时间基准计算。 投资所得股息收入乃於建立可收取有关款项之股东权利後予以确认。 租金收入於有关租赁协议期间以直线法确认。 提供财务担保所得收入以直线基准按担保期间於损益确认。 依利安达集团有限公司 88 财务报表附注 2. 重大会计政策概要（续） 借贷成本 因收购、建造或生产合资格资产（即必须经过长时间方可作拟定用途或可供销售之资产）直接产生之借贷 成本均计入该等资产之成本中，直至该等资产已大致可作拟定用途或可供销售为止。特定借贷在未用作 合资格资产的开支前进行的短期投资所赚取的投资收入，将从拨充资本的借贷成本扣除。 所有其他借贷成本於产生期间确认为损益。 退休福利责任 向定额供款退休福利计划支付的款项，於雇员提供服务以享有供款时扣除作为开支。国家管理的退休福 利计划的供款（如新加坡中央公积金，中国国家资助退休福利计划及香港强制公积金）作为定额供款计划 的供款处理，其中，本集团於计划下的责任等同於由定额供款退休福利计划而产生的责任。 雇员休假权利 雇员享有的年假於应计予雇员时确认。就因截至报告期末止雇员已提供服务所产生年假的估计负债作出 拨备。 所得税 所得税开支指即期税项与递延税项的总和。 即期应付税项根据本年度应课税溢利计算。应课税溢利不包括其他年度的应课税收入或可扣税开支项 目，亦不包括毋须课税项目及可扣除税项，因此不同於综合损益表所报溢利。本集团即期税项的负债按 报告期末在本公司及附属公司运营的国家颁布或实质颁布的税率（及税法）计算。 递延税项乃按资产负债表法，根据财务资料中资产及负债的账面值与用作计算应课税溢利的相应税基之 间的差额确认。递延税项负债一般就所有应课税暂时差额确认，递延税项资产则於可扣减暂时差异有可 能用以抵销应课税溢利时予以确认。如暂时差异乃因商誉或在一项不会对应课税溢利及会计溢利造成影 响的交易中初步确认（业务合并除外）其他资产及负债而产生，则此类资产及负债将不会确认入账。 89 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 2. 重大会计政策概要（续） 所得税（续） 递延税项负债就投资附属公司产生的应课税暂时差额确认，惟本集团能控制暂时差额拨回及暂时差额很有可能不会於可见将来拨回则除外。 递延税项资产账面值於报告期末加以审阅，於不再可能有足够应课税溢利以收回全部或部分资产时作出扣减。 递延税项按预期适用於清偿负债或变现资产期间的税率计量，以截至报告期末已颁布或实质上已颁布的税率（及税法）为依据。除采用公平值模式计量的投资物业外，递延税项负债及资产的计量反映按照本集团所预期方式，於报告期末收回或结算其资产及负债的账面值将出现的税务後果。 就计量递延税项负债及递延税项资产而言，利用公平值模式计量的投资物业的账面值乃假设透过销售收回，除非该假设被推翻则除外。当投资物业可予折旧及於本集团的业务模式（其业务目标是随时间而非透过销售消耗投资物业所包含的绝大部分经济利益）内持有时，有关假设会被推翻。 倘有法定可行使权利将即期税项资产及即期税项负债抵销，而所得税由同一税务部门徵收且本集团有意在净值基础上结算其即期税项资产及负债时，则可将递延税项资产与负债对销。 即期及递延税项於损益中确认为开支或收入，除非与於损益外（於其他全面收入或直接於权益中）计入或扣除的项目有关（在此情况下，税项亦直接於损益外（分别於其他全面收入或直接於权益中）确认），或由业务合并的初始会计处理产生。在业务合并时，税务影响需要在计算商誉或收购方所占被收购方的可识别资产、负债及或然负债的净公平值权益超过其收购成本时考虑。 外币交易及换算 各集团实体的个别财务报表乃按该实体营运所在的主要经济环境的货币（其功能货币）计量及呈列。本集团的综合财务报表及本公司的财务状况表以美元呈列，美元为本公司的功能货币及综合财务报表的呈报货币。 编制个别实体的财务报表时，并非以该实体的功能货币进行的交易，按交易当日适用的汇率列报。於各报告期末，以外币计值的货币项目，按该报告期末适用的汇率重新换算。以外币为单位及按公平值列账的非货币项目，按厘定公平值当日的通行汇率重新换算。以外币历史成本计量的非货币项目不作重新换算。 依利安达集团有限公司 90 财务报表附注 2. 重大会计政策概要（续） 外币交易及换算（续） 因结算货币项目及重新换算货币项目而产生的汇兑差额，计入期内损益。重新换算非货币项目所产生的 汇兑差额，按公平值计入期内损益，惟重新换算有关盈亏於其他全面收入中确认的非货币项目所产生的 汇兑差额除外。对於此等非货币项目，该损益的任何汇兑部分亦於其他全面收入中确认。 为呈报综合财务资料，本集团海外业务的资产及负债（包括比较数字）乃按报告期末适用的汇率以美元呈 列。收支项目（包括比较数字）按期内平均汇率换算，惟倘期内汇率曾出现大幅波动，则按该等交易日期 所适用的汇率换算。所产生的汇兑差额（如有）於其他全面收入确认，并於外币汇兑储备项下的权益独立 部分累计。 出售海外业务（即出售本集团於海外业务的全部权益或涉及失去一家从事海外业务的附属公司的控制权 的出售）时，与本集团应占业务有关的所有累计汇兑差额将重新分类为损益。先前分配予非控股股东权 益的任何汇兑差额会终止确认，惟不会重新分类为损益。 在部分出售从事海外业务的附属公司（即并无失去控制权）时，则按比例将累计汇兑差额重新分配予非控 股股东权益，且不在损益内确认。就所有其他部分出售（即出售并无导致本集团失去重大影响力或共同 控制权的联营公司或共同控制实体）而言，则按比例将累计汇兑差额重新分类至损益。 於综合账目时，换算外国实体投资净额（包括实质上构成外国实体投资净额的货币项目）及指定为对冲有 关投资的借款及其他货币工具所产生的汇兑差额，乃於其他全面收入确认，并於外币汇兑储备累计。 现金流量表内的现金及现金等值项目 现金流量表内的现金及现金等价物包括手头现金及活期存款以及随时可转换为已知数额现金且价值变动 风险不大的其他短期高度流通投资。 91 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 3. 重要会计判断及估计不明朗因素的主要来源 应用附注2中所述的本集团会计政策时，管理层须对未能透过其他来源确定的资产及负债的帐面值作出 判断、估计及假设。所作出的估计及相关假设乃以过往经验及其他被视为相关的因素为基准。实际结果或有别於该等估计。 本集团持续审阅该等估计及假设。对会计估计进行修订时，倘修订仅影响该期间，则修订会於修订估计的期间内确认；或倘修订同时影响当期及未来期间，则会於修订期间及未来期间确认。 应用该实体会计政策的重要判断 并无管理层在应用本集团会计政策时作出并对财务报表所确认金额有最重大影响之重要判断，涉及估计者除外（见下文）。 估计不明朗因素的主要来源 下文为於报告期末极可能导致下个财政年度资产及负债账面值须作出重大调整有关未来的主要假设以及估计不明朗因素的其他主要来源： (i) 物业、机器及设备折旧及减值 物业、机器及设备以直线法於有关估计可使用年期内折旧。管理层估计物业、机器及设备的可 使用年期为5至50年。於二零一六年十二月三十一日，本集团的物业、机器及设备的账面值为 260,415,000美元（二零一五年：286,245,000美元）。由於预期使用量变动及技术发展均会影响 该等资产的可使用经济年期及剩余价值，故未来的折旧开支或会调整。当资产出现减值迹象时，本集团将根据其会计政策测试物业、机器及设备是否需要任何减值。物业、机器及设备之可收回价值乃按每一资产或现金产生单位之贴现现金流方法所厘定。截至二零一六年十二月三十一日止 年度确认减值亏损5,000,000美元（二零一五年：零），乃由於可收回金额少於相关物业、机器及设备的账面值。 (ii) 投资物业 独立估值师於各报告期末基於各项投资物业的当时用途进行市价评估以厘定各项投资物业的公平值。估值师采用直接比较法，当中涉及若干有关市况的假设。该等假设的任何有利或不利转变均会改变本集团投资物业的公平值，并可能需要相应调整综合损益及其他全面收益表内的收益或亏 损金额。公平值99,925,000美元（二零一五年：98,834,000美元）亦反映按类似基准的有关物业的任何预期现金流出。 依利安达集团有限公司 92 财务报表附注 3. 重要会计判断及估计不明朗因素的主要来源（续） 估计不明朗因素的主要来源（续） (iii) 呆账拨备 本集团呆账拨备的政策乃基於账目可收回程度的评估、账龄分析以及管理层的判断而制定。於二 零一六年十二月三十一日，拨备为7,980,000美元（二零一五年：5,512,000美元）。评估该等应收 账款最终可否收回时，须作出大量判断，包括各客户当时的信誉及过往收款纪录。倘本集团客户 的财务状况转坏，以致减弱彼等的付款能力，则须要作出额外拨备。於二零一六年十二月三十一 日，本集团的贸易应收账款及应收票据账面值分别为131,523,000美元及3,341,000美元（二零 一五年：132,724,000美元及268,000美元）。 (iv) 陈旧存货拨备 本集团管理层於各报告期末检讨账龄分析，并对定义为过时及滞销的项目作出过时存货拨备。於 二零一六年十二月三十一日，累计存货拨备为4,434,000美 元（二零一五年：2,159,000美元）。 管理层亦主要根据最新售价及当时市况估计零售货品的可变现净值。於二零一六年十二月三十一 日，本集团存货账面值33,315,000美元（二零一五年：32,880,000美元）。 (v) 於附属公司的投资 於附属公司的投资乃按成本减减值亏损於本公司的财务报表入账。确定於附属公司的投资是否减 值须估计公平值减销售成本或该等投资的使用价值。计算公平值减销售成本须公司估计附属公司 的公平值或其相关资产。管理层在估计该等资产的公平值时须判断其是否有活跃市场。 年内，本公司根据有关附属公司的目前表现对於附属公司投资的可收回金额进行审阅，而管理层 信纳无须减值。报告期末的账面值披露於附注20。 93 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 3. 重要会计判断及估计不明朗因素的主要来源（续） 估计不明朗因素的主要来源（续） (vi) 所得税及递延税项 本集团须於多个司法管辖区缴纳所得税。厘定所得税拨备时，须作出重大判断。於日常业务过 程中有若干未能厘定最终税款之交易及计量。本集团根据估计有否将到期的额外税项就预期税 项事项确认负债。倘该等事项之最终税务结果与初步确认的金额不符，则有关差额将影响作出 有关厘定之年度的所得税及递延税项拨备。於二零一六年十二月三十一日，本集团应付税项为 1,668,000美元（二零一五年：709,000美元）。於二零一六年十二月三十一日，本集团递延税项 资产及递延税项负债分别为84,000美元（二零一五年：83,000美元）及1,372,000美元（二零一五 年：1,428,000美元）。 (vii)投资物业的递延税项 就计量采用公平值模式计量的投资物业产生的递延税项负债或递延税项资产而言，管理层已检讨本集团的投资物业组合并认为，虽然本集团位於香港的投资物业可予折旧，但其并非根据业务目标是随时间消耗投资物业所包含的绝大部分经济利益的业务模式持有。因此，在确定本集团位於香港的投资物业所产生的递延税项时，管理层已决定透过销售收回采用公平值模式计量的投资物业的假设不被推翻。 就本集团位於中国的投资物业而言，管理层认为其可予折旧及根据业务目标是随时间而非透过销售消耗投资物业所包含的绝大部分经济利益的业务模式持有。因此，在确定本集团位於中国的投资物业所产生的递延税项时，管理层已决定透过销售收回采用公平值模式计量的投资物业的假设被推翻。递延税项对本集团的潜在影响并不重大，且於报告期末并无确认位於中国的投资物业公平值变动所产生的递延税项负债。 管理层评估变更可影响本集团会否推翻假设以透过销售收回采用公平值模式计量的投资物业，因此未来递延税项费可予修订。 (viii)物业、机器及设备减值 物业、机器及设备乃於有客观证据或迹象表明该等资产可能出现减值时进行减值测试。於已确立减值时，管理层须对公平值减销售成本或现有机器及设备的使用价值。 於计算使用价值时，管理层须估计预期来自现金产生单位的未来现金流量，当中涉及主要假设，例如收益增长率、资本开支、终值及适当折现率以计算未来现金流量的现值。 管理层已基於有关评估而评估物业、机器及设备的账面值，并计提视作不可收回的拨备。物业、 机器及设备的账面值及减值分析披露於附注17。 依利安达集团有限公司 94 财务报表附注 4. 金融工具、财务风险及资本风险管理 金融工具的类别 下表载列报告期末的金融工具： 本集团 本公司 二零一六年 二零一五年 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 千美元 千美元 财务资产 贷款及应收账款（包括 现金及银行结余） 158,430 147,849 182 118 财务负债 摊销成本 193,979 217,728 219,820 213,644 财务担保合约 �C �C 3,349 3,755 财务风险管理政策及目的 本集团及本公司主要金融工具包括银行结余及现金、银行借贷、贸易及其他应收账款及应收票据、贸易 及其他应付账款及应付票据。该等金融工具的详情於相关附注披露。下文载有与该等金融工具有关的风 险以及减低风险的政策。管理层管理及监察该等风险，确保可及时和有效地执行适当措施。 外汇风险管理 本集团以不同外币进行交易，故涉及外汇风险。 本集团於可行的情况下透过以负债（包括借贷）与同一货币或有关公司功能货币列值的资产（尤其是日後 营业额来源）进行对盘，维持自然对冲。 本集团於有需要时会运用外汇远期合约对冲因其业务产生的外币风险。 95 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 4. 金融工具、财务风险及资本风险管理（续） 金融工具的类别（续） 报告期末，并非以集团实体各自功能货币列值的货币资产及货币负债账面值如下： 本集团 本公司 负债 资产 负债 资产 二零一六年 二零一五年 二零一六年 二零一五年 二零一六年 二零一五年 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 美元 �C �C 2 2 �C �C �C �C 港元 208 71,530 1,628 1,115 69 249 �C �C 人民币 140,329 96,757 73,892 45,820 �C �C �C �C 新加坡元 327 51 93 21 3 32 87 35 英镑 4 97 13 43 �C �C �C �C 欧元 �C 161 168 225 �C �C �C �C 日圆 �C 9 3 74 �C �C �C �C 泰铢 15,846 10,894 6,841 7,408 �C �C �C �C 新台币 �C �C 5 16 �C �C �C �C 马来西亚令吉 �C 4 5 2 �C �C �C �C 下表详列人民币及泰铢兑美元升值及贬值5%的影响。5%为向主要管理人员内部呈报外汇风险时使用 的敏感度比率，即管理层评估汇率可能的变化。敏感度分析仅包括尚未结算且以外币列值的货币项目， 并於期末按5%的汇率改变调整换算。 倘人民币及泰铢兑美元升值5%，溢利或亏损将（减少）增加： 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 人民币 (3,322) (2,547) 泰铢 (450) (174) 倘人民币及泰铢兑美元贬值5%，损益将受到等额的相反影响，主要是由於本集团於报告期末仍存在应 收账款及应付账款风险。 由於本公司董事认为其他货币的汇率波动所产生的财务影响轻微，故并无就本集团其他货币作出敏感度分析。 由於本公司董事认为本公司货币的汇率波动所产生的财务影响轻微，故并无就本公司货币作出敏感度分析。 依利安达集团有限公司 96 财务报表附注 4. 金融工具、财务风险及资本风险管理（续） 利率风险管理 本集团的主要利率风险与银行借贷有关。本集团贷款的利率及还款期於附注21披露。 利率敏感度 以下的敏感度分析乃使用加权平均结余基於（倘金融工具以浮动利率计息）年内上述非衍生工具的利率转 变於财政年度开始时已出现且於整个报告期内持续的影响而厘定。向主要管理人员内部汇报的利率风险 均以50个基点增减为准，此乃管理层对利率合理可能变动的评估。 倘利率上调或下降50个基点，而所有其他变数维持不变，则本集团截至二零一六年十二月三十一日止 年度的溢利将会增加�u减少362,000美元（二零一五年：亏损增加�u减少436,000美元），主要原因为本 集团承担其浮动利率借贷的利率风险。 信贷风险管理 信贷风险指交易方未能履行责任而导致本集团有财务亏损及交易方根据本集团所发出的财务担保进行申 索的风险。本集团的政策为与信誉高的不同订约方进行交易，以避免信贷风险过度集中。本集团确保产 品售予信贷纪录良好之客户，并设有内部机制监察信贷审批及管理信贷风险。本集团已就所授出信贷之 可能亏损作出拨备。盈余资金均存放於知名金融机构。倘交易方未能履行彼等就各类已确认财务资产之 责任，则本集团承受之最高信贷风险为於财务状况表所示该等资产之账面值。於财政年度末，本集团或 本公司并无出现信贷风险过度集中的情况。 有关贸易应收账款信贷风险的其他详情於财务报表附注14披露。 有关本集团及本公司所发出的财务担保的或然负债金额於财务报表附注29披露。 流动资金风险管理 本集团及本公司积极管理现金及短期存款、经营现金流量及备用银行信贷，以确保具备充足营运资金以 应付还款及资金之需要。 应付附属公司款项乃由本公司董事全权决定应付与否。 97 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 4. 金融工具、财务风险及资本风险管理（续） 流动资金及利率风险分析 非衍生财务负债 下表详列非衍生财务负债之剩余合约期限，乃基於本集团及本公司可被要求付款之最早日期的财务负债未折现现金流编制。 加权平均 按要求 未折现 实际年利率或6个月内 6个月至1年 2至5年 总金额 调整 总账面值 % 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 本集团 二零一六年 浮息工具： 银行透支及贷款 2.19 34,095 16,145 5,783 56,023 (841) 55,182 不计息： 贸易及其他应付账款 �C 125,489 13,308 �C 138,797 �C 138,797 159,584 29,453 5,783 194,820 (841) 193,979 加权平均 按要求 未折现 实际年利率或6个月内 6个月至1年 2至5年 总金额 调整 总账面值 % 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 本集团 二零一五年 浮息工具： 银行透支及贷款 2.37 31,186 10,291 36,071 77,548 (2,216) 75,332 不计息： 贸易及其他应付账款 �C 133,997 8,399 �C 142,396 �C 142,396 165,183 18,690 36,071 219,944 (2,216) 217,728 依利安达集团有限公司 98 财务报表附注 4. 金融工具、财务风险及资本风险管理（续） 流动资金及利率风险分析（续） 非衍生财务负债（续） 加权平均 按要求 未折现 或6个月内 6个月至 实际年利率 1年 2至5年 总金额 调整 总账面值 % 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 本公司 二零一六年 不计息： 应付附属公司款项 �C 219,820 �C �C 219,820 �C 219,820 二零一五年 不计息： 应付附属公司款项 �C 213,644 �C �C 213,644 �C 213,644 倘担保交易方悉数申索担保金额，本公司根据财务担保合约（披露於附注29）须支付的最高金额为 222,772,000美元（二零一五年：210,518,000美元）。有关担保可获催缴之最早期间为报告期末起一年 （二零一五年：一年）内。 99 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 4. 金融工具、财务风险及资本风险管理（续） 流动资金及利率风险分析（续） 非衍生财务资产 下表详列非衍生财务资产的预计期限。加入非衍生财务资产的资料乃属必要，旨在了解本集团的流动资金风险，原因是本集团的流动资金风险乃按资产净值及负债基准予以管理。下表乃基於财务资产未贴现合约年期（包括该等资产将赚取的利息，惟本集团及本公司预期现金流量将於不同期间出现除外）编制。 调整栏为年期分析内金融工具应占的潜在未来现金流量，有关现金流量并无计入财务状况表内财务资产的账面值。 加权平均 按要求 未折现 实际年利率或6个月内 6个月至1年 2至5年 总金额 调整 总账面值 % 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 本集团 二零一六年 浮息工具： 现金及银行结余 0.11 18,684 �C �C 18,684 (33) 18,651 不计息： 贸易及其他应收账款 �C 138,235 1,544 �C 139,779 �C 139,779 156,919 1,544 �C 158,463 (33) 158,430 二零一五年 浮息工具： 现金及银行结余 0.21 10,956 �C �C 10,956 (6) 10,950 不计息： 贸易及其他应收账款 �C 132,826 4,073 �C 136,899 �C 136,899 143,782 4,073 �C 147,855 (6) 147,849 依利安达集团有限公司 100 财务报表附注 4. 金融工具、财务风险及资本风险管理（续） 流动资金及利率风险分析（续） 非衍生财务资产（续） 加权平均 按要求 未折现 实际年利率或6个月内6个月至1年 2至5年 总金额 调整 总账面值 % 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 本公司 二零一六年 不计息： 现金及银行结余 �C 182 �C �C 182 �C 182 二零一五年 不计息： 现金及银行结余 �C 117 �C �C 117 �C 117 贸易及其他应收账款 �C 1 �C �C 1 �C 1 118 �C �C 118 �C 118 财务资产及财务负债公平值 基於现金及银行结余、贸易及其他应收账款、应收票据、应付附属公司款项、贸易及其他应付账款、应 付票据及计息贷款和借贷多为短期性质或经常重新定价，故管理层认为上述各项根据名义金额计算的账 面值合理地与公平值相若。 资本风险管理政策及目标 本集团的资本管理旨在确保本集团实体能够持续经营，透过平衡债务与权益为利益相关者争取最高回 报。本集团的整体策略於过往年度并无改变。 本集团的资本结构包括银行借贷及本公司持有人应占权益（包括已发行股本、储备及保留盈利）。 101 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 5. 控股公司及关联公司交易 本公司为建滔的一间附属公司，而建滔亦为本公司的最终控股公司。财物报表内的关联公司指最终控股公司的集团公司的成员公司。 本集团的部分交易及安排乃由本集团成员公司之间订立，而按各方所厘定的基准进行的该等交易及安排的影响反映在财务报表内。除非另有所指，公司间结余为无抵押、免息及须按要求偿还。 本公司与其附属公司（均为本公司的关联公司）之间的交易已於综合账目时对销，且并无於本附注内披 露。本集团与其他关联公司之间的交易详情披露於下文： 买卖交易 本集团与其关联方之间的重大交易（其亦为香港联交所上市规则所界定的关连交易）及按公司之间协定的条款进行的该等交易的影响如下： 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 收入 向关联公司销售 (15,882) (15,545) 来自一间附属公司非控股股东的租金收入 �C (1,121) 共用办公室空间及向关联公司收取办公室开支 �C (18) 开支 向关联公司采购 128,562 110,009 向关联公司采购设备 5,526 7,883 共用办公室空间及向关联公司支付办公室开支 78 99 依利安达集团有限公司 102 财务报表附注 5. 控股公司及关联公司交易（续） 董事及主要管理人员的薪酬 支付予本公司董事及主要管理行政人员的薪酬总额及支付予本公司董事及本公司附属公司董事的袍金如 下： 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 董事（附注10） 薪金、花红及其他费用 2,581 2,200 公积金及其他界定供款 25 24 2,606 2,224 主要管理行政人员 薪金、花红及其他费用 874 784 公积金及其他界定供款 20 26 894 810 6. 其他经营收入及收益 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 利息收入 20 40 出售物业、机器及设备收益 39 �C 投资物业公平值变动收益 1,091 43 外汇收益 781 �C 手续费收入 �C 436 其他 676 411 2,607 930 103 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 7. 融资成本 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 银行贷款利息 1,781 2,073 减：拨充资本金额 (197) (117) 1,584 1,956 8. 所得税开支 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 即期税项： 新加坡所得税 1 2 中国企业所得税 3,680 3,699 香港利得税 (12) 3 其他司法管辖区 �C 21 3,669 3,725 即期税项拨备不足（超额拨备）： 中国企业所得税 111 (1,002) 香港利得税 16 �C 127 (1,002) 未分派盈利的递延税项负债（附注25） 552 529 4,348 3,252 本集团的所得税以各司法管辖区的适用税率计算。 根据中华人民共和国企业所得税法（「企业所得税法」）及企业所得税法实施条例，中国附属公司就两个年 度的税率为25%。根据企业所得税法，高新技术企业可自其获官方认可起享有为期三年的15%税率优惠。於二零一六年十二月三十一日，中国有三家（二零一五年：三家）附属公司合资格为高新技术企业。 此外，本公司的泰国附属公司可自首次取得应课税收入当日起计为期七至八年内获豁免缴交企业利得 税，首个八年後五年则获企业利得税减半优惠。 依利安达集团有限公司 104 财务报表附注 8. 所得税开支（续） 年内税项费用对账如下： 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 除税前溢利（亏损） 16,567 (756) 按国内所得税税率25%计算的税项费用（抵免）（附注） 4,142 (189) 不可扣税开支之税务影响 3,110 2,780 毋须课税收益之税务影响 (1,078) (1,137) 过往年度拨备不足（超额拨备） 127 (1,002) 免税期及税务豁免之税务影响 �C (460) 未确认税项亏损之税务影响 254 4,813 动用过往未确认之税务亏损 (2,736) (866) 於中国以外其他司法管辖区�u地区 经营之附属公司之不同税率影响 (23) (1,216) 未分派盈利的递延税项负债（附注25） 552 529 年内税项费用 4,348 3,252 附注：国内所得税税率25%指本集团在主要经营地中国之企业所得税税率。 9. 年内溢利（亏损） 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 年内溢利（亏损）已扣除（计入）下列各项： 董事酬金 －薪酬 2,535 2,155 －袍金 46 45 －定额供款退休福利计划的供款 25 24 员工成本（不计董事酬金） －薪金及雇员福利 87,054 85,365 －定额供款退休福利计划的供款 2,820 2,903 物业、机器及设备折旧 37,573 39,620 预付土地使用权摊销 164 164 法定核数师酬金 －已付核数师审核费用 418 442 －已付核数师非审核费用 53 110 出售物业、机器及设备的（收益）亏损 (39) 104 就物业、机器及设备以确认之减值亏损 （计入其他经营开支及亏损） 5,000 �C 呆账拨备 3,943 3,888 陈旧存货拨备（拨回） 2,211 (257) 外汇（收益）亏损 (781) 1,326 105 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 10. 董事及雇员酬金 截至二零一六年十二月三十一日止年度 张国荣 张伟连 郑永耀 吴汉钟 王圣洁 锺伟昌 梁海明 黎忠德 总计 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 （附注1） （附注2） 袍金 �C �C �C �C 8 15 15 8 46 其他酬金： 薪金及其他福利 �C 105 161 260 �C - �C - 526 工作表现奖励项目* �C 773 989 193 �C 27 27 �C 2,009 定额供款退休福利 之供款 �C 5 8 12 �C - �C - 25 总酬金 �C 883 1,158 465 8 42 42 8 2,606 截至二零一五年十二月三十一日止年度 张国荣 张伟连 郑永耀 吴汉钟 锺伟昌 梁海明 黎忠德 总计 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 （附注2） 袍金 �C �C �C �C 15 15 15 45 其他酬金： 薪金及其他福利 �C 93 156 227 �C �C �C 476 工作表现奖励项目* �C 645 825 173 12 12 12 1,679 定额供款退休福利 计划之供款 �C 5 8 11 �C �C �C 24 总酬金 �C 743 989 411 27 27 27 2,224 附注： (1) 王圣洁先生於二零一六年六月三十日获委任为本公司独立非执行董事。 (2) 黎忠德先生於二零一六年六月三十日辞任。 * 工作表现奖励项目按年内本集团的销售业绩厘定。 依利安达集团有限公司 106 财务报表附注 10.董事及雇员酬金（续） 酬金范围内的董事数目 本集团 二零一六年 二零一五年 361,107美元 3 (1) 及以上 3 180,553美元 �C (2) 至361,106美元 (2) �C 180,552美元以下 4 4 7 7 (1) 相等於500,000新加坡元 (2) 相等於250,000新加坡元至499,999新加坡元 张伟连女士亦为本公司行政总裁，而於上文所披露酬金包括其作为行政总裁提供服务的酬金。 提名自建滔化工集团有限公司的董事，即张国荣先生，并无向本公司或其任何附属公司收取任何酬金。 两个年度内本集团五名最高薪人士中有三名（二零一五年：三名）为本公司董事。其余两名（二零一五 年：两名）人士的酬金详情如下： 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 薪金及其他福利 377 419 工作表现奖励项目 113 30 退休福利计划之供款 10 19 500 468 彼等的酬金属於以下范围： 本集团 二零一六年 二零一五年 雇员数目 雇员数目 322,096美元 1 (1) 至386,515美元 (1) �C 257,677美元 �C (2) 至322,095美元 (2) 1 128,839美元 1 (3) 至193,258美元 (3) 1 2 2 (1) 相等於2,500,001港元至3,000,000港元 (2) 相等於2,000,001港元至2,500,000港元 (3) 相等於1,000,001港元至1,500,000港元 107 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 10. 董事及雇员酬金（续） 酬金范围内的董事数目（续） 於两个年度内，概无向董事或本集团五名最高薪人士（包括董事）支付或应付酬金作为吸引加入或加入本集团的奖励或作为离职的补偿。於两个年度内，概无董事放弃任何酬金。 於回顾年度，并无年度酬金超过36,111美元（相等於50,000新加坡元）的雇员与本公司主席、行政总裁 或任何其他董事有关。 本集团五名最高酬金雇员（不包括本公司两个年度的三名董事（二零一五年：三名董事））如下： 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 薪金及其他福利 740 742 工作表现奖励项目 134 42 退休福利计划之供款 20 26 894 810 彼等的酬金属於以下范围： 本集团 二零一六年 二零一五年 雇员人数 雇员人数 180,553美元 1 (1) 至361,107美元 (1) 1 180,553美元 4 (2) 以下 4 5 5 (1) 等於250,000新加坡元至500,000新加坡元 (2) 等於250,000新加坡元 鉴於高度竞争行业状况，披露员工薪酬并不符合本公司的最佳利益，故本公司须对员工薪酬保密，本集团不会披露五名最高酬金雇员的薪酬。 依利安达集团有限公司 108 财务报表附注 11.股息 年内已派发股息金额及股息率如下： 本集团及本公司 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 上个财政年度 已付股息： �C二零一五年末期单一徵税豁免股息： 每股普通股3.0美仙（二零一四年：3.0美仙） 5,607 5,607 在两个年度内概无就本财政年度支付或宣派任何股息。 董事已建议就本财政年度支付单一徵税豁免末期股息每股6.0美仙（二零一五年：3.0美仙），应付总额 为11,215,000美元（二零一五年：5,607,000美元）。此股息将於获得本公司股东在本公司应届股东周 年大会上批准後，在本公司及本集团的财务状况表记录为负债。 12.每股盈利（亏损） 本公司持有人应占每股基本盈利（亏损）乃基於下列项目计算： 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 盈利（亏损）： 计算每股基本盈利（亏损）之盈利（亏损） 11,387 (4,837) 2016 2015 千股 千股 股份数目： 计算每股基本盈利（亏损）之普通股加权平均数 186,920 186,920 本集团并未授出股份期权。并无潜在摊薄普通股。 109 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 13. 现金及银行结余 本集团 本公司 二零一六年 二零一五年 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 千美元 千美元 银行及手头现金 18,651 10,950 182 117 现金及银行结余包括本集团所持原到期日为三个月或以内的现金及短期银行存款。该等资产的账面值与公平值相若。 计息定额存款的平均实际年利率为0.11%（二零一五年：0.21%），期限为三个月以内。 14. 贸易应收账款及应收票据 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 贸易应收账款： �C第三方 135,205 135,024 �C关联公司 4,298 3,212 减：呆账拨备 (7,980) (5,512) 贸易应收账款总额 131,523 132,724 应收票据 3,341 268 以下为於呈报期结算日按发票日期呈列的贸易应收账款（已扣除呆账拨备）之账龄分析： 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 90天以内 113,882 112,331 91至180天 17,641 16,320 180天以上 �C 4,073 131,523 132,724 就向第三方销售货品的估计不可收回金额作出7,980,000美元（二零一五年：5,512,000美元）的拨备。 该拨备经参考以往拖欠款项的经验及管理层就款项是否可收回的评估而厘定。 依利安达集团有限公司 110 财务报表附注 14.贸易应收账款及应收票据（续） 於呈报期结算日，应收票据的账龄均为180天内（二零一五年：180天内）。 贸易应收账款并无抵押且不计息，信贷期一般为30至120天，按与初步确认时之公平值相若的原发票 金额确认。 根据过往经验，已逾期超过180天的应收账款一般不可全额收回，故本集团已就所有相关应收账款作出 拨备。 在本集团的贸易应收账款结余中包括於呈报日期账面值为30,600,000美元（二零一五年：30,500,000 美元）已逾期的应收账款，而由於该等款项的信贷质素并无重大改变，仍视为可收回，故本集团并无 作出拨备。本集团就该等结余并无持有任何抵押品。该等应收账款的平均账龄为101天（二零一五年： 104天）。 已逾期但无减值的贸易应收账款之账龄： 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 逾期1至90天 30,562 27,665 逾期91至180天 �C 2,798 30,562 30,463 本集团厘定贸易应收账款是否可收回时会考虑自首次授出信贷当日起至呈报日期贸易应收账款信贷质素 的任何变动。由於本公司的客户基础庞大且互相无关连，故信货风险并不集中。因此，董事认为无需作 出多於呆账拨备的额外信贷拨备。 呆账拨备之变动： 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 财政年度初结余 5,512 5,032 汇兑调整 82 (87) 财政年度内撇销金额 (1,557) (3,321) 於损益确认的拨备增幅 3,943 3,888 财政年度底结余 7,980 5,512 111 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 15. 其他应收账款 本集团 本公司 二零一六年 二零一五年 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 千美元 千美元 按金 1,453 673 �C �C 预付开支 2,348 1,930 �C �C 其他可退还税项* 4,616 8,426 �C �C 其他 3,462 3,234 �C 1 11,879 14,263 �C 1 * 该款项主要包括将用於抵销本集团未来应付增值税的应收增值税。 16. 存货 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 原材料 8,525 6,165 在制品 11,469 15,430 制成品 13,321 11,285 33,315 32,880 确认为开支的存货成本428,100,000美元（二零一五年：420,800,000美元）包括陈旧存货拨备约 2,211,000美元（二零一五年：陈旧存货拨备拨回257,000美元）。二零一五年的陈旧存货拨备拨回与逐 渐耗用在过往年度已作拨备的滞销存货有关。 依利安达集团有限公司 112 财务报表附注 17.物业、机器及设备 永久 永久 租约土地 租约 家�h及 机器及 汽车及 业权土地 业权楼宇 及楼宇 改善工程 装置 设备 游艇 在建工程 总计 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 本集团 成本 於二零一五年一月一日 6,961 5,156 164,166 60,945 10,079 554,530 1,770 3,783 807,390 汇兑调整 �C �C 390 126 23 1,334 6 6 1,885 重新分类 �C �C �C 756 �C 1,841 �C (2,597) �C 添置 － - － 1,611 211 19,477 59 9,059 30,417 转拨至投资物业的 物业重估 �C �C 39,744 �C - �C - �C 39,744 转拨至投资物业 �C �C (58,403) �C �C �C �C �C (58,403) 出售 － - (348) (1,921) (828) (55,580) (271) �C (58,948) 於二零一五年 十二月三十一日 6,961 5,156 145,549 61,517 9,485 521,602 1,564 10,251 762,085 汇兑调整 �C �C 77 88 22 695 6 20 908 重新分类 �C �C 322 �C 21 464 �C (807) �C 添置 �C �C 6,787 2,441 143 11,856 93 1,279 22,599 出售 �C �C �C (128) (460) (40,791) (141) (361) (41,881) 於二零一六年 十二月三十一日 6,961 5,156 152,735 63,918 9,211 493,826 1,522 10,382 743,711 累计折旧及减值 於二零一五年一月一日 �C 4,445 37,162 46,913 9,641 399,577 1,635 �C 499,373 汇兑调整 �C - 79 92 22 721 5 �C 919 财政年度费用 �C 89 4,147 4,274 172 30,848 90 �C 39,620 转拨至投资物业 �C �C (6,204) �C �C �C �C �C (6,204) 出售 �C - (170) (1,817) (808) (54,803) (270) �C (57,868) 於二零一五年 十二月三十一日 �C 4,534 35,014 49,462 9,027 376,343 1,460 － 475,840 汇兑调整 �C - 69 84 22 684 6 － 865 财政年度费用 �C 63 3,935 3,555 187 29,752 81 － 37,573 於损益确认减值亏损 �C �C �C �C �C 5,000 �C �C 5,000 出售 �C �C �C (128) (460) (35,253) (141) �C (35,982) 於二零一六年十二月 三十一日 �C 4,597 39,018 52,973 8,776 376,526 1,406 �C 483,296 账面值 於二零一六年 十二月三十一日 6,961 559 113,717 10,945 435 117,300 116 10,382 260,415 於二零一五年 十二月三十一日 6,961 622 110,535 12,055 458 145,259 104 10,251 286,245 113 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 17. 物业、机器及设备（续） 年内，董事审阅本集团的厂房及机器，并厘定该等资产部分已因技术过时而减值。相关资产的可收回金额已按其使用价值而厘定。 计算使用价值所用主要假设为有关收益增长率、预期资本开支、终值及折现率的假设。管理层编制的 现金流量预测来自董事会就往後五年批准的最近期财政预算，当中收益及开支的增长率乃基於行业增 长预测及客户群。管理层估计，使用反映目前市场评估货币时间价值及本集团的特定风险之税前比率 而估计折现率。计量厂房及机器使用价值金额的折现率为20%。基於使用价值估计，管理层认为， 於二零一六年十二月三十一日须就用於本集团制造及销售印刷线路板分部的厂房及机器计提减值亏损 5,000,000美元。 管理层已对使用价值计算进行若干敏感度分析，并得出结论，倘收益增长率减少5%或估计成本增长率 增加5%，而所有其他变动保持不变，则业绩将会不变。 本集团於二零一六年十二月三十一日持有的永久业权及租约物业的详情载於下文： 概况及位置 建筑面积 年期 用途 （平方米） (i) 位於No.134Moo2SoiSriyothin Pakred-PathumthaniRoad, Bang-Khayang, MuangDistrict,Thailand的土地 82,080 永久业权 工业 (ii) 中国广东省广州市广州开发区 临江路3号的楼宇 42,965 租赁权 工业 (iii) 中国广东省深圳市南山区马家龙工业路 第7303至0076号地段的楼宇 5,441 租赁权 工业 (iv) 中国广东省开平市沙冈区寺前西路 318号的楼宇 61,885 租赁权 工业 (v) 中国江苏省仪徵经济开发区时代大道 以西的楼宇 76,681 租赁权 工业 年内，197,000美元（二零一五年：117,000美元）的融资成本已拨充资本，并计入租约楼宇以及机器及 设备的成本。用以厘定可拨充资本之借款成本金额之资本化比率为2.2%（二零一五年：2.2%）。 依利安达集团有限公司 114 财务报表附注 17.物业、机器及设备（续） 购买物业、机器及设备之订金变动如下： 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 财政年度初结余 1,833 6,263 汇兑调整 (4) (277) 转拨至财政年度内物业、机器及设备添置 (4,678) (7,978) 财政年度内添置 4,396 3,825 财政年度终结余 1,547 1,833 18.预付土地使用权 本集团 千美元 成本： 於二零一五年一月一日、二零一五年十二月三十一日及 於二零一六年十二月三十一日 16,734 累计摊销： 於二零一五年一月一日 3,394 年内摊销 164 於二零一五年十二月三十一日 3,558 年内摊销 164 於二零一六年十二月三十一日 3,722 账面值： 於二零一六年十二月三十一日 13,012 於二零一五年十二月三十一日 13,176 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 流动 399 211 非流动 12,613 12,965 13,012 13,176 指於中国为期50年的预付土地使用权。 115 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 19. 投资物业 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 公平值 财政年度初结余 98,834 46,592 计入损益的公平值变动收益 1,091 43 转拨自物业、机器及设备（附注17） �C 52,199 财政年度终结余 99,925 98,834 於转拨自物业、机器及设备以及土地使用权时，投资物业按公平值列账及於转拨日期的账面值增加於权益内确认为重估储备。 本集团的投资物业乃根据租约权益持有。本集团根据经营租约出租投资物业赚取之租金收入为 5,911,000美元（二零一五年：3,747,000美元）。可赚取租金的投资物业的直接经营开支（包括修理及维 修）为1,118,000美元（二零一五年：544,000美元）。 於截至二零一五年十二月三十一日止年度内，本集团将若干自用物业出租，以赚取租金收入。因此，楼 宇转拨至投资物业并按转拨日期的公平值计量。於转拨日期物业的公平值为52,199,000美元。重估收 益39,744,000美元已直接计入重估储备。 本集团投资物业的公平值计量 於二零一六年十二月三十一日及二零一五年十二月三十一日，本集团投资物业的公平值乃根据於有关年 度结算日进行的估值厘定，估值由独立估值师罗马国际评估有限公司（附注）进行，该公司具备公认专业资格，最近亦有在所评估物业的地点为同类物业估值的相关经验。公平值乃根据类似物业的可观察市场交易按照直接比较法厘定，并调整以反映相关物业的条件及地点。於估计物业的公平值时，有关物业 的最高及最佳用途为其当前用途。年内估值技巧并无变动。本集团的投资物业分类为公平值等级的第3级。年内公平值等级并无转变。 依利安达集团有限公司 116 财务报表附注 19.投资物业（续） 於十二月三十一日的公平值 不可观察的 范围（每平方米价格） 物业名称 二零一六年 二零一五年估值方法 重大输入数据 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 美元 美元 位於中国广州经济技术开发区 37,198 38,063 直接比较法 每平方米价格，采用市场直接 341-383 333-371 东区的厂房 比较对象计算，计及地点及其 他个别因素，如物业规模及 布局�u设计 位於中国南京经济技术开发区 2,358 2,413直接比较法 每平方米价格，采用市场直接 470-487 464-479 的厂房 比较对象计算，计及地点及其 他个别因素，如物业规模及 布局�u设计 中国广东省宏远花园金兰阁的 343 284 直接比较法 每平方米价格，采用市场直接 675-689 669-680 公寓单位 比较对象计算，计及地点及其 他个别因素，如物业规模及 布局�u设计 香港美华工业中心的办公单位 60,026 58,074 直接比较法 每平方米价格，采用市场直接 4,952-6,584 4,914-6,550 比较对象计算，计及地点及其 他个别因素，如物业规模及 布局�u设计 * 於二零一六年十二月三十一日，相关投资物业的建筑面积为13,895平方米（二零一五年：13,895平方米）。 117 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 19. 投资物业（续） 本集团投资物业的公平值计量（续） 对投资物业进行估值时使用的关键输入数据为每平方米价格（就物业的位置、规模、布局及设计作出调整），所采用的价格越高将会导致投资物业的公平值计量越高，反之亦然。 年内公平值等级并无转变。 本集团於二零一六年十二月三十一日持有的投资物业的详情载於下文： 概况及位置 年期 租约未届满期限 中国 (i) 位於中国广州经济技术 租约 自二零零零年八月十六日起 开发区东区的厂房 为期50年 (ii) 位於中国南京经济技术 租约 自二零零二年十二月四日起 开发区的厂房 为期48年 (iii) 中国广东省宏远花园金兰阁 租约 自一九九九年四月三十日起 的公寓单位 为期70年 香港 (iv) 位於香港美华工业中心的办公单位 租约 自一九五三年十月五日起 为期75年并可续期75年 附注：罗马国际评估有限公司的地址为香港湾仔港湾道26号华润大厦38楼3806室。 依利安达集团有限公司 118 财务报表附注 20.附属公司 本公司 二零一六年 二零一五年 十二月三十一日 十二月三十一日 千美元 千美元 非上市股份（以成本计算） 22,186 22,186 确认向附属公司董事及雇员授出的购股权 541 541 确认向附属公司提供的财务担保 23,232 18,856 应收附属公司款项 422,824 423,333 468,783 464,916 应收附属公司款项为无抵押、免息及按附属公司董事全权酌情偿还，因此被视为於附属公司的视作投资 并分类为非流动。 本公司已就其附属公司的信贷向银行发出财务担保，并根据财务报告准则第39号「财务工具：确认及计 量」规定以视作财务担保费收入入账。该项视作收入於担保期内摊销。本公司不会向附属公司收取担保 费用。担保费用（包括未摊销部分）会悉数视作对附属公司的新增投资。 119 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 20. 附属公司（续） 於二零一六年十二月三十一日的主要附属公司详情如下： 已发行及 注册成立 缴足股本�u 所持拥有权权益 主要附属公司名称 及经营国家 注册资本 及投票权的比例 主要业务 二零一六年 二零一五年 % % ^ 依利安达（广州）电子有限公司 中国2 95,596,000美元 98.0 98.0 生产及分销印刷 线路板 ^ 广州依利安达微通科技有限公司 中国2 24,800,000美元 98.0 98.0 生产及分销印刷 线路板 ^ 开平依利安达电子有限公司 中国2 49,520,000美元 95.0 95.0 生产及分销印刷 线路板 ^ 开平依利安达电子第三有限公司 中国2 87,800,000美元 95.0 95.0 生产及分销印刷 线路板 ^ 开平依利安达电子第五有限公司 中国2 30,075,100美元 95.0 95.0 生产及分销印刷 线路板 ^ 60,000,000美元 100.0 扬州依利安达电子有限公司 中国1 3 100.0 生产及分销印刷 （二零一五年： 线路板原材料 50,540,000美元） @依利多层线路板有限公司 香港 5,000,000港元 100.0 100.0 分销印刷线路板 Elec&Eltek(Thailand)Limited 泰国 780,000,000泰铢 100.0 100.0 生产及分销印刷 线路板 %依利安达（澳门离岸商业服务） 澳门 1,081,300澳门元 100.0 100.0 买卖印刷线路板及 有限公司 提供销售及 市场推广服务 ^ 开平太平洋绝缘材料有限公司 中国1 15,000,000美元 100.0 100.0 生产及分销高端印 刷线路板原材料 依利安达集团有限公司 120 财务报表附注 20.附属公司（续） @ 由德勤关黄陈方会计师行－香港审核。 由PYS AuditCompanyLimited就法定目的而审核。德勤关黄陈方会计师行－香港为综合目的审核财务报 表。 % 由德勤关黄陈方会计师行－澳门为法定目的而审核。德勤关黄陈方会计师行－香港为综合目的经审核财 务报表。 ^ 由广州新中南会计师事务所有限公司（中国执业会计师）根据中国公认会计准则审核以符合当地规定。德勤 关黄陈方会计师行－香港为综合目的审核财务报表。 1 该等公司以外商独资企业形式在中国成立。 2 该等公司以中外合营企业形式在中国成立。 3 於截至二零一六年十二月三十一日止年度的额外注资9,460,000美元（二零一五年：1,340,000美元）。 上表列示本集团的附属公司，董事认为该等附属公司主要影响本集团的业绩或资产。董事认为，详述其 他附属公司将导致资料过於冗长。 根据新交所主板上市手册第715及716条的规定，本公司董事及审核委员会经审阅本集团附属公司的不 同核数师委任，信纳该等委任将不会危及本集团审核的标准及有效性。 有关本集团於报告期末的组成部分的资料如下： 主要业务 主要营业地点 全资附属公司的数目 二零一六年 二零一五年 投资控股 新加坡 10 10 香港 4 4 英属处女群岛 2 2 16 16 制造�u物业投资 香港 1 1 中国 2 2 泰国 1 1 4 4 贸易 澳门 1 1 企业服务 香港 1 1 美国 1 1 新加坡 1 1 3 3 不活跃 中国 3 3 英属处女群岛 1 1 新加坡 1 1 5 5 29 29 121 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 20. 附属公司（续） 主要业务 主要营业地点 非全资附属公司的数目 二零一六年 二零一五年 制造�u物业投资 中国 5 5 暂无业务 中国 2 2 7 7 於报告期末，并无非全资附属公司对本集团拥有重大非控股股东权益。 21. 银行贷款 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 无抵押： 银行贷款 55,182 75,332 包括於以下时间到期的款项： －一年内 49,523 41,022 －超过一年 5,659 34,310 55,182 75,332 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 应偿还款项的账面值*: 一年内 49,523 41,022 一年以上但不超过两年 5,659 28,634 两年以上但不超过五年 �C 5,676 55,182 75,332 减：列入流动负债之应於一年内偿还款项 (49,523) (41,022) 列为非流动负债的款项 5,659 34,310 * 到期金额根据贷款协议所载的计划还款日期计算。 依利安达集团有限公司 122 财务报表附注 21.银行贷款（续） 本集团的无抵押银行贷款自二零零八年至二零一八年按季度或按月分期偿还，加权实际年利率为2.19% （二零一五年：2.37%）。该等浮息贷款的利率重新定为一、二或三个月伦敦银行存款同业拆息率（「伦 敦银行存款同业拆息率」）或香港银行存款同业拆息率（「香港银行存款同业拆息率」）加年利率1.0%至 2.5%（二零一五年：1.0%至3.0%）。 上述信贷融资由以下各项担保： (a) 本公司的企业担保； (b) 本公司承诺： (i) 随时保持综合有形净值水平不低於300,000,000美元（二零一五年：300,000,000美元）； (ii) 一直保持综合资产负债比率及综合利息比率水平分别不高於70%及不低於8倍；及 (c) 本公司的负抵押。 本集团已一直终已遵守财务契约。 本集团或本公司任何资产并无固定或浮动抵押。 所有借款均按浮息作出安排，本集团因此面临现金流量利率风险。 本集团借款的公平值与账面值相若。 22.贸易应付账款及应付票据 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 第三方 68,248 56,621 关联公司 39,984 48,641 贸易应付账款总额 108,232 105,262 应付票据 308 7,069 贸易应付账款及应付票据不计息，信贷期一般为15至120天（二零一五年：15至120天）。本集团已订 定金融风险管理政策以确保所有应付款项於信贷期限内。 123 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 22. 贸易应付账款及应付票据（续） 以下为呈报期结算日按发票日期呈列的贸易应付账款之账龄分析： 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 90天以内 78,415 77,207 91至180天 18,695 19,528 180天以上 11,122 8,527 108,232 105,262 贸易应付账款主要包括贸易采购及经常性开支的未支付金额。 23. 其他应付账款 本集团 本公司 二零一六年 二零一五年 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 千美元 千美元 应计开支 25,999 23,199 241 97 财务担保合约 �C �C 3,349 3,755 其他应付账款 4,258 6,866 �C �C 30,257 30,065 3,590 3,852 24. 应付附属公司款项 应付附属公司款项为无抵押、免息及须於要求时偿还。 25. 递延税项 以下为本集团於目前及过往呈报期间已确认的主要递延税项负债及资产以及相关变动： 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 递延税项资产 84 83 递延税项负债 (1,372) (1,428) 依利安达集团有限公司 124 财务报表附注 25.递延税项（续） 递延税项资产 税项撇减价值 超出物业、 机器及设备账 面值部分 千美元 本集团 於二零一五年一月一日 84 汇兑调整 (1) 於二零一五年十二月三十一日 83 汇兑调整 1 於二零一六年十二月三十一日 84 递延税项负债 物业、机器及 设备账面值 超出税项 撇减价值部分 未分配盈利 总计 千美元 千美元 千美元 本集团 於二零一五年一月一日 (18) (1,151) (1,169) 汇兑调整 8 44 52 年度损益之支出 (16) (511) (527) 年内已动用 �C 216 216 於二零一五年十二月三十一日 (26) (1,402) (1,428) 汇兑调整 1 17 18 年度损益之支出 (12) (540) (552) 年内已动用 �C 590 590 於二零一六年十二月三十一日 (37) (1,335) (1,372) 125 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 25. 递延税项（续） 递延税项负债（续） 於呈报期结算日，本集团可抵销未来溢利的未动用税项亏损为50,700,000美元（二零一五年： 60,600,000美元）。在未动用税项亏损中包括39,500,000美元（二零一五年：49,100,000美元）的税项 亏损，仅可自评估年度起计最多五年内结转。其他亏损则可无限期结转。由於不能预测未来溢利之来 源，故并无确认递延税项资产。 於报告期末，与附属公司未分派盈利相关的暂时性差异总金额（就此递延税项负债尚未确认）为512,000 美元（二零一五年：578,000美元）。并无就该等差异确认负债，乃由於本集团可控制暂时性差异拨回的 时间，且有关差异将有可能不会於可见将来拨回。 26. 股本 本集团及本公司 二零一六年 二零一五年 股份数目 千美元 股份数目 千美元 已发行及缴足： 於年初及年终 186,919,962 113,880 186,919,962 113,880 於呈报期结算日，本公司已发行普通股总数为186,919,962股（二零一五年：186,919,962股）。 普通股持有人可於本公司宣派股息时获发股息。每一股普通股均有一票投票权，并无投票限制，亦无面值。 按董事报告所述，於二零一六年及二零一五年，董事和本集团雇员及控股股东联系人并无可认购未发行普通股的已获授而未行使的优先购股权。 依利安达集团有限公司 126 财务报表附注 27.优先购股权付款 本公司曾根据二零零二年依利安达雇员优先购股权计划（「二零零二年计划」）向合资格雇员授出优先购股 权。该计划已於二零一二年十一月十二日终止，但并不影响根据二零零二年计划已授出但未行使优先购 股权持有人的权利。 二零零八年，股东於二零零八年四月二十一日举行之股东特别大会批准二零零八年依利安达雇员优先购 股权计划（「二零零八年计划」），并於二零零八年计划规则第2条所载的所有先决条件达成後由本公司於 二零零八年五月九日采纳该计划。自采纳该计划以来，本公司并无根据二零零八年计划授出任何优先购 股权。 本集团内任何公司、母集团及本公司联营公司之全职雇员及董事均可参与二零零八年计划，惟须符合若 干条件。 二零零八年计划赋予优先购股权持有人权利，以相等於本公司股份於相关授出日期前连续五个交易日的 最後成交平均价（「行使价」）或低於行使价（定义见上文）的价格（折让不得超过行使价的20%）认购本公 司新普通股。 以行使价或低於行使价授出的优先购股权分别可於授出日期满一周年或两周年当日起行使，并於授出日 期满五周年届满。 二零零八年计划之年期由采纳日期起计为十年，尚余年期为14个月，可发行的股份总数不得超过 17,963,506股，即於采纳日期已发行股份总数的10%，或本公司於本公司截至二零一六年十二月 三十一日止年度之年报的有关日期之已发行股份总数的10%。倘或符合若干条件，计划上限可提高至 本公司不时已发行股份（不包括库存股份（如有））总数的15%。每名参与者於任何十二个月期间获授之 购股权（包括已经及尚未行使之购股权）获行使时已经及将予发行之本公司股份总数，不得超过本公司不 时已发行股份总数之1%。 倘全面行优先购股权会导致直至建议授出日期（包括该日）止十二个月期间根据二零零八年计划已发行及 可发行予该名人士的股份数目合共超过当时的已发行股份数目的0.1%，则不得向身为建滔的主要股东 或独立非执行董事或彼等各自的任何联系人的合资格参与者授出任何优先购股权，惟该项优先购股权授 出事先经本公司股东在股东大会上批准除外。 倘全面行优先购股权会导致直至建议授出日期（包括该日）止十二个月期间根据二零零八年计划已发行及 可发行予该名人士的股份数目(a)合共超过当时的已发行股份数目的0.1%；及(b)总值（按根据相关计划 向该名人士授出该等优先购股权的各个相关日期联交所刊发的每日报价表所载列的股份收市价计算）超 出5百万港元，则不得向身为本公司的主要股东或独立非执行董事或彼等各自的任何联系人的合资格参 与者授出任何优先购股权，惟该项优先购股权授出事先经本公司股东在股东大会上批准除外。 127 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 27. 优先购股权付款（续） 优先购股权可於相关授出日期起计30日内由参与者支付1.00新加坡币（或其等值）作为代价予以接纳， 惟所授出之优先购股权不会赋予购股权持有人收取任何股息或於任何股东大会表决之权利。 於二零一五年及二零一六年，本公司并无根据二零零八年计划授出任何优先购股权。 28. 退休福利责任 定额供款计划 本集团於新加坡、中国及香港的雇员分别为新加坡中央公积金局(CentralProvidentFundBoard)、中国 国家资助退休福利计划及香港强制性公积金计划成员，分别由新加坡、中国及香港政府运作。相关公司须按薪金开支的指定百分比向退休福利计划供款。本集团的唯一责任为向退休福利计划作出指定供款。 於损益确认的开支总额为2,845,000美元（二零一五年：2,927,000美元）为本集团根据相关计划规则列 明的比率向该等计划应付的供款。 29. 或然负债 本集团 本公司 二零一六年 二零一五年 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 千美元 千美元 (i) 向第三方作出的银行担保（无抵押）* 822 852 �C �C (ii) 本公司就授予附属公司的 银行信贷作出的公司担保（无抵押） �C �C 222,772 210,518 * 董事认为，本集团及本公司的财务担保合约公平值於初步确认时并不重大，且董事认为所涉及人士拖欠款项 的机会甚微，故於订立担保合约时以及於呈报期结算日并无确认任何价值。 30. 资本承担 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 尚未於财务报表中拨备的资本开支： 就扩建厂房及机器设备发出的合约承担 5,335 7,270 依利安达集团有限公司 128 财务报表附注 31.经营租约承担 本集团作为承租人 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 本年度根据经营租约确认为开支的最低租金付款 99 149 於呈报期结算日，本集团根据不可撤销经营租约将於下列日期到期的未支付承担如下： 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 於一年内 67 134 二至五年 20 70 总额 87 204 经营租金付款指本集团就其若干办公室物业应付的租金，协定租期平均为两年。 本集团作为出租人 本集团根据经营租约出租於中国及香港的投资物业。截年内所赚取的物业租金收入为5,911,000美元 （二零一五年：3,747,000美元）。该等物业已与租户订立一至五年租约（二零一五年：一至五年）。 於呈报期结算日，本集团与租户订约的未来最低租金收款如下： 本集团 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 於一年内 4,554 4,182 於第二至第五年（包括首尾两年） 8,107 9,477 五年以上 5,303 6,855 17,964 20,514 129 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 32. 本集团业务分部资料 本集团之经营业务为(i)制造及销售印刷线路板；及(ii)物业投资，为本集团的两个呈报及经营分部。此 等分部报告乃按符合财务报告准则的会计政策编制及为本公司之执行董事定期审阅的内部管理报告。 於过往年度，我们仅有一个呈报及经营分部，即制造及销售印刷线路板。 本年度，本集团物业租赁业务变得更加重要，我们已向执行董事详细报告相关资料，以便对分部作资源分配及评估其表现。 因此，本年度物业投资分部成为呈报分部。本年度两个呈报及经营分部（二零一五年：一个）如下： (a) 制造及销售印刷线路板分部，从事制造及销售印刷线路板；及 (b) 物业投资分部，从事物业租赁。 故此，截至二零一五年十二月三十一日止年度的比较分部资料经已重新呈列，以符合本年度采纳的呈列方式。 分部营业额及业绩 以下乃按呈报及经营分部进行的本集团营业额及业绩分析： 制造及分销 印刷线路板 物业投资 综合 千美元 千美元 千美元 截至二零一六年十二月三十一日止年度 分部营业额 来自外部客户的营业额 472,226 5,911 478,137 分部业绩 11,710 5,884 17,594 公司及其他未分配开支 (1,027) 除税前溢利 16,567 依利安达集团有限公司 130 财务报表附注 32.本集团业务分部资料（续） 分部营业额及业绩（续） 制造及分销 印刷线路板 物业投资 综合 千美元 千美元 千美元 截至二零一五年十二月三十一日止年度 分部营业额 来自外部客户的营业额 452,983 3,747 456,730 分部业绩 (3,028) 3,260 232 公司及其他未分配开支 (988) 除税前亏损 (756) 附注：本公司董事概不知悉各经营分部之间於年内有任何交易。 呈报分部的会计政策与附注2所述本集团的会计政策相同。分部溢利（亏损）指各分部赚取的溢利（产生 的亏损），而不分配若干开支项目。此做法为就资源分配及评估分部表现向本公司执行董事报告的措施。 分部资产及负债 以下乃按呈报及经营分部进行的本集团资产及负债分析： 制造及分销 印刷线路板 物业投资 未分配 综合 千美元 千美元 千美元 千美元 截至二零一六年十二月三十一日止年度 资产 分部资产 453,809 101,232 �C 555,041 未分配资产 �C �C 18,651 18,651 综合总资产 573,692 负债 分部负债 (192,386) (1,593) �C (193,979) 未分配负债 �C �C (3,040) (3,040) 综合总负债 (197,019) 131 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 32. 本集团业务分部资料（续） 分部资产及负债（续） 制造及分销 印刷线路板 物业投资 未分配 综合 千美元 千美元 千美元 千美元 截至二零一五年十二月三十一日止年度 资产 分部资产 480,146 100,160 �C 580,306 未分配资产 �C �C 10,950 10,950 综合总资产 591,256 负债 分部负债 (216,271) (1,457) �C (217,728) 未分配负债 �C �C (2,137) (2,137) 综合总负债 (219,865) 就监察分部表现及分配分部间资源而言： 所有资产分配至经营分部，惟现金及银行结余除外；及 所有负债分配至经营分部，惟税项拨备及递延税项负债除外。 其他分部资料 截至二零一六年十二月三十一日止年度 制造及分销 印刷线路板 物业投资 分部总计 未分配 总计 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 计入计量分部溢利或分部资产 及负债的金额： 投资物业的公平值收益 �C (1,091) (1,091) �C (1,091) 折旧及摊销 37,573 － 37,573 �C 37,573 物业、机器及设备减值亏损 5,000 �C 5,000 �C 5,000 依利安达集团有限公司 132 财务报表附注 32.本集团业务分部资料（续） 其他分部资料（续） 截至二零一五年十二月三十一日止年度 制造及分销 印刷线路板 物业投资 分部总计 未分配 总计 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 计入计量分部溢利或分部资产 及负债的金额： 投资物业的公平值收益 �C 43 43 �C 43 折旧及摊销 39,620 �C 39,620 �C 39,620 按地域范围划分的营业额 下表载列按地域位置划分之来自外界客户的营业额（以客户的付货地点为基准）及非流动资产的有关资 料： 来自外界客户的营业额 非流动资产 二零一六年 二零一五年 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 千美元 千美元 亚洲 中国（包括香港） 247,704 204,993 361,026 377,115 东南亚* 47,089 56,836 13,558 22,845 其他* 31,949 38,076 �C �C 326,742 299,905 374,584 399,960 欧洲 121,388 118,080 �C �C 北美及中美* 27,042 34,529 �C �C 世界其他地区* 2,965 4,216 �C �C 478,137 456,730 374,584 399,960 * 来自该等区域内国家的外界客户的营业额个别占本集团来自外界客户的总营业额不足10%。 按产品划分的销售分析如下： 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 印刷线路板 433,867 440,634 覆铜面板及其他 38,359 12,349 472,226 452,983 133 2016年报 财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 32. 本集团业务分部资料（续） 主要客户资料 来自占本集团营业额10%或以上主要客户的营业额如下： 二零一六年 二零一五年 千美元 千美元 客户甲 95,426 87,933 客户乙 52,835 47,520 33. 重新分类 去年财务报表已作出若干重新分类已提升与本年度财务报表的可比较性。 如附注32所披露，本集团物业租赁业务变得更加重要，并於本年度成为本集团的呈报分部。 因此，以下项目已於损益表修订，而比较数字已重新分类以符合本年度呈列。 二零一五年十二月三十一日 过往呈报 重新分类 千美元 千美元 综合损益及其他全面收益表： 营业额 452,983 456,730 其他经营收入及收益 4,677 930 34. 财务报告准则与国际财务报告准则（「国际财务报告准则」）之对账 截至二零一六年十二月三十一日止年度，根据财务报告准则及国际财务报告准则编制的本集团综合财务报表概无重大差异。 依利安达集团有限公司 134 有利益关系人士交易 於呈报期内进行属於新交所上市手册第9章所指有利益关系人士交易如下： 於回顾期进行之所有有利益 关系人士交易的总值（包括少於 根据上市手册第920条获 100,000新加坡元的交易， 股东授权进行之所有有利益 但不包括根据上市手册 关系人士交易之总值（包括 有利益关系人士名称 第920条获股东授权进行之交易） 少於100,000新加坡元之交易） 千美元 二零一六年 二零一五年 二零一六年 二零一五年 购买机器及设备 忠信积层板（澳门离岸商业服务）有限公司 �C �C 5,526 7,355 永天机械设备制造（深圳）有限公司 �C �C �C 528 �C �C 5,526 7,883 购买货品及服务 忠信积层板（澳门离岸商业服务）有限公司 �C �C 109,672 63,542 依利安达企业服务有限公司 78 75 �C �C 衡阳建滔化工有限公司 �C �C 1,549 1,745 香港玻璃纤维有限公司 �C �C 16,206 12,299 惠州忠信化工有限公司 �C �C 1,121 996 江门荣信电路板有限公司 �C �C �C 15 江门建滔高科技有限公司 �C �C �C 16,091 悦源集团有限公司 �C 24 �C �C 建辉（连州）电子材料有限公司 �C �C �C 1,994 科惠（澳门离岸商业服务）线路有限公司 �C �C 14 2 达信电路板有限公司 �C �C �C 3,325 78 99 128,562 110,009 提供货品及服务 忠信积层板（澳门离岸商业服务）有限公司 �C �C 5,036 5,794 依利安达电脑有限公司 �C �C �C �C 依利安达电子有限公司 �C 18 �C �C 扬宣电子有限公司 �C �C �C 21 扬宣电子（苏州）有限公司 �C �C 3,014 150 江门荣信电路板有限公司 �C �C �C 285 衡阳建滔化工有限公司 �C �C �C �C 科惠（澳门离岸商业服务）线路有限公司 �C �C 7,832 5,467 达信电路板有限公司 �C �C �C 3,828 �C 18 15,882 15,545 135 2016年报 股权统计数字 二零一七年三月一日 已发行股份数目 ： 186,919,962股 股份类别 ： 普通股 投票权 ： 每股一份投票权 股权分布 持股规模 股东数量 % 股份数量 % 1-99 31 1.17 1,062 0.00 100-1,000 256 9.67 175,659 0.09 1,001-10,000 1,728 65.25 7,153,077 3.83 10,001-1,000,000 623 23.53 25,403,558 13.59 1,000,001及以上 10 0.38 154,186,606 82.49 总计： 2,648 100.00 186,919,962 100.00 於二零一七年三月一日，本公司已发行普通股总数的25.25%由公众持有。因此，本公司确认已遵守新加坡 证券交易所有限公司上市手册第723条的规定。 主要股东（持有5%及以上） （如主要股东名册所示） 直接权益股份数目 视作权益股份数目 HallgainManagementLimited（「HML」）(1) ― 137,664,165 建滔化工集团（「建滔」）(2) 1,622,500 136,041,665 Jamplan(BVI)Limited（「Jamplan」）(3) ― 136,041,665 建滔投资有限公司（「建滔投资」）(4) 10,978,500 125,063,165 怡永投资有限公司（「怡永」）(5) ― 90,741,550 依利安达国际集团有限公司（「依利安达国际」） 90,741,550 ― 杰联集团有限公司（「杰联」） 34,321,615 ― (1) HML的视作权益来自其於建滔的37.00%直接股权。 (2) 建滔的视作权益来自其於Jamplan的100%直接股权。 (3) Jamplan的视作权益来自其於建滔投资的100%直接股权。 (4) 建滔投资的视作权益来自其於杰联及怡永的100%直接股权。 (5) 怡永的视作权益来自其於依利安达国际的77.34%直接股权。 依利安达集团有限公司 136