年报2016 增长与创新 於新加坡注册成立的有限公司 （新加坡股份代号：I07.SI）（香港股份代号：1656） 目录 公司历程 公司资料 五年财务摘要 总裁致词 公司简介 董事会 董事职位 高级行政人员 管理层讨论与分析 企业管治声明 董事会声明 财务报表 01 02 03 04 06 08 10 11 12 17 55 69 倘英文版与中文版有任何歧异，概以英文版为准 亿仕登控股有限公司是一家工程解决方案公司，专业从事集成精密工程和工业 计算解决方案。公司提供各种工程服务，其主要客户是生产对精密控制有专业 要求的产品和设备的制造商和原始设计制造商。我们提供一系列工程服务，从 概念化、设计和开发到原型设计、生产、销售和市场行销以及售後工程支援。 亿仕登控股有限公司於2005年11月24日在新加坡证券交易所(「 新交所」 ）主板 上市，其後，於2017年1月21日在香港联合交易所(「 联交所」 ）主板上市。 使命 成为首选工程解决方案供应商，专注於 为客户和利益相关者提供富有价值的创 新优质解决方案。 愿景 为了实现我们的愿景，我们将致力於达到以下目标： 成为所有我们服务的市场所公认的领先企业； 继续与我们的客户及合作夥伴建立长期互信关系 成为最佳雇主，激励和奖励卓越绩效 通过在收益和分配方面采取慎重的增长策略，为股东创造价值。 公司历程 增长与创新 1 公司资料 公司注册号码 200416788Z 董事 林汕锴（主席） 张子钧 孔德扬 苏明庆 陈顺亮 注册办事处 No. 10 Kaki Bukit Road 1 #01-30 KB Industrial Building Singapore 416175 联席公司秘书 鄞钟毓，法律（荣誉）学士 1 Robinson Road #18-00 AIA Tower Singapore 048542 邓志钊（执业会计师） 盘谷银行大厦18楼 弥敦道490-492号 油麻地 香港 审核委员会 林汕锴（主席） 苏明庆 陈顺亮 薪酬委员会 陈顺亮（主席） 林汕锴 苏明庆 提名委员会 苏明庆（主席） 林汕锴 张子钧 风险管理委员会 林汕锴（主席） 苏明庆 陈顺亮 合规顾问 申万宏源融资（香港）有限公司 香港 轩尼诗道28号 19楼 新加坡股份过户登记总处 Boardroom Corporate & Advisory Services Pte Ltd 50 Raffles Place #32-01 Singapore Land Tower Singapore 048623 香港股份过户登记分处 宝德隆证券登记有限公司 香港 北角 电气道148号31楼 核数师 马施云有限责任合夥会计师 10 Anson Road #29-15, International Plaza Singapore 079903 审计合夥人 刘美玲 截至二零一二年四月三十日止 财政年度起获委任 综合审计年份：5 主要往来银行 渣打银行 总行 Marina Bay Financial Centre Tower 1 8 Marina Boulevard Singapore 018981 大华银行有限公司 总行 80 Raffles Place UOB Plaza 1 Singapore 048624 星展银行有限公司 总行 Marina Bay Financial Centre Tower 12 Marina Boulevard Singapore 018982 星展银行（中国）有限公司 苏州分行 中国 苏州 苏州工业园 苏华路2号 国际 大厦7楼 邮编：215021 大华银行（中国）有限公司 中国 上海 浦东新区 东园路111号 1层101-104 邮编：200120 中国建设银行股份有限公司 苏州 高新技术产业开发区分行 中国 苏州新区 狮山路95号 2 亿仕登控股有限公司2016年年报 258,502 亚洲地区收入 （千新元） 五年财务摘要 195,854 大中华区 收入（千新元） 2016 2015 2014 2013 2012 毛利 64,999 65,710 61,753 50,995 47,422 未计所得税前溢利 14,331 17,213 15,237 9,770 11,440 本公司权益持有人溢利 5,153 8,721 7,457 4,754 5,409 本公司拥有人应占权益 121,217 119,727 112,075 107,139 80,318 非流动资产 52,974 54,425 49,877 46,529 43,750 流动资产 163,873 153,085 140,132 125,486 99,741 流动负债 80,254 67,543 59,700 52,026 50,728 非流动负债 449 699 580 1,077 5,839 现金及现金等值项目 37,292 39,096 37,493 41,554 24,571 财务比率 每股资产净值（新分） 38.38 39.27 36.09 31.61 28.95 每股基本盈利（新分） 1.45 2.46 2.07 1.39 1.81 增长与创新 3 尊敬的各位股东： 对亿仕登非常重要的一年 今年对於亿仕登来说是振奋人心的一 年：经过8个月的努力，我们於2017年1 月12日成功在香港联合交易所(「 联交 所」 ） 主板上市。今年也年是亿仕登 成立30周年。在同一年中庆祝两大盛 事更是一大美事，这两个里程碑事件 也说明了我们所取得的成就。1986年 我们刚刚开始起步，当时是供应伺服 电动机的一家小型供应商，员工仅有 我和一名秘书，但现在我们已经拥有 800多名员工；从服务国内市场，到足 迹跨越整个亚洲；从0.2百万新元的营 业额，到2016年的收益超过250百万新 元。这实在是让人自豪的一段旅程。 但假如没有我的同事、董事会、我们 总裁致词 希望你们每一个人都能继续为集 团的未来发挥作用。 此外，我要再次向 我们的合作夥伴、 客户、员工和股东 表示感谢 “ 的主席林汕锴先生，没有我们合资企 业商业合作夥伴，如Maxon Motor、 Dirak GmbH、 Eisele、 IGB以及在 过去一年中提携过我们的许多专业团 队，我们不可能取得这种成绩。在 此，我要感谢他们每一位。当然，还 有在幕後默默支持我们的人，特别是 我们的长期股东。谢谢以不同方式助 力我们成功旅程的所有人。 收入保持增长；利润和净利润略微受 到影响 我们选择香港进行两地上市的主要原 因是大中华区（中华人民共和国和中 国香港）是我们业务的重点地区，在 2016财年里占集团收入的75.8%。尽 管如此，这个地区的运营格局并不简 单，机会和挑战并存。最近，我们看 到由於市场产品种类和从业公司数量 的增加，竞争变得日趋激烈。但是， 中国公司向自动化水准更高的工业环 境过渡的长期趋势仍然没有改变，事 实上还得到了“中国制造2025”等政府行 动的支持――该行动发布了工业4.0的 概念，并鼓励中国公司提高品质标准 和一致性。这一举措通常会引起技术 链的提升，由於各家公司会努力通过 使用机器人和其他复杂技术对生产流 程进行升级，因此预示着将为我们的 运动控制解决方案带来美好前景。 “ 4 亿仕登控股有限公司2016年年报 我们在大中华区的 业务占集团 2016财 年的总收入的 75.8% 虽然因为之前所述的业内公司之间的 竞争以及未能将人民币趋弱的影响完 全转移给客户，导致毛利率略有下 降，但我们今年的收入保持了持续增 长。我们的净利润也受到与香港上市 相关费用的影响。若不是2016财年3.5 百万新元的费用，我们本年的净利润 应该为13.5百万新元，比2015财年高1.7 百万新元或高14.0%. 回报股东，偿还债务 董事会提出的期初和期末股息为0.3新 分每股，2015财年为0.4新分每股，这 是因为集团利润的略微下降以及受到 我们在香港上市後扩大股本的影响。 我们的目标是在股东回报和企业资金 需求之间保持平衡。 集团在2016财年中的记录净现金流量 为12.4百万新元，这是业务盈利和提 高客户收款的结果。在这一年里，我 们偿还了大约13.0百万新元的借款，年 末现金和银行存款为38.7百万新元，比 2015财年末少0.4百万新元。凭藉我们 香港上市发售股份获得7.0百万新元的 所得款净额，我们计划进一步降低借 款水准，通过提高财务灵活性在不久 的将来开拓其他战略机会。 加强我们在主要市场的地位 通过继续努力，我们的策略将会获得 市场份额，而我们的销售团队则希望 通过略微降低利润率赢得更多客户。 我们认为，考虑到目前的市场情况， 这将是最有利的策略，并将帮助我们 张子钧 音译 (Teo Cher Koon) 总裁兼总经理 亿仕登控股有限公司 加强与中国关键客户的关系，使我们 占据有利地位通过他们的未来增长获 益。 虽然我们已经在越南和泰国等国家站 稳脚跟，但绝不能忽略东南亚市场， 随着这些国家经济的持续增长和变得 越来越先进，它们都展现出了巨大潜 力。我们还将在区域内探索新的领域 和其他业务机会，以补充和加强我们 的核心业务。 获得授权，开辟新天地 对於运营了30年之後不仅存在并 且仍然保持蓬勃发展的任何公 司而言，这都是一项伟大的成 就。随着我们踏上新的征途， 多年以来苦心建立的经验、 合作夥伴网路和市场份额都 将为我们提供非常有利的帮 助。我们将利用这些资源，不 仅加强自身作为领先工程解决方 案供应商的地位，同时在我们专 业技术适用的其他领域开辟一片 新天地。 当我们即将开始亿仕登下一阶段的旅 程时，我要向各位董事会成员表示感 谢，并借此机会向陈顺亮先生表示欢 迎，他於2016年8月被任命为我们的 独立董事。此外，我还希望向我们的 合作夥伴、客户、员工和股东表示感 谢，希望你们每一个人都能继续为集 团的未来发挥作用。 增长与创新 5 工程解决方案 － 运动控制 不同於运动控制产品制造商，我们（作为运动控制解决方案供应商）不仅分销产品，亦设计、定制及组装运动控制系统， 此举使客户得以削减成本及更好地提升 生产效率。我们的运动控制系统一般用於众多行业的工厂自动化。 ISDN”全名为 “International Servo Dynamics Network “ 我们为主要专注於运动控制、工业计算及其他专业工程解决 方案的综合工程解决方案供应商。2016年为本集团成立30周 年。多年来，在张先生（彼为我们的总裁、董事总经理及控 股股东，持有机械工程学士学位）的英明引领下，我们已由 一家新成立的地方性伺服电动机供应商发展成为一家跨国的 「一站式」工程解决方案供应商。我们的成功主要归功於多 年来与供应商建立的业务关系，使我们能够作为一站式解决 方案供应商向客户推荐并提供各类解决方案产品，满足客户 各类工程需求。 我们的总部设在新加坡。我们透过位於中国、香港、马来 西亚及包括越南、泰国、台湾及印尼在内的其他少数亚洲国 家及地区的65间附属公司及65个销售办事处经营业务。在中 国，我们在江苏省苏州吴江区一个工业园内拥有一个总建筑 面积约为40,657平方米的工业基地，我们主要在该处通过安 装及组装所采购零部件为其他专业工程解决方案生产若干产 品，如铰链及门锁、精密齿轮箱及其他工业五金件。於2016 年12月31日我们拥有810名雇员，其中约37%为销售及工程 人员，彼等在不同办事处专注於提供解决方案以满足客户的 工程需求。 我们的股份自2005年11月24日起在新交所主板上市。由於我 们大部份收入源於中国以及香港，本公司决定把股份於港交 所分册上市，此乃由於董事会认为，上市有望吸引该区内的 投资者，为我们打开另一个资本市场之门，并为我们提供进 一步提升本集团国际形像的一个极好机会。本公司的股份在 2017年1月12日成功地在港交所主板正式上市 “ 公司简介 6 亿仕登控股有限公司2016年年报 其他专业工程解决方案 除运动控制解决方案外，我们亦以专业技术提供针对客户的特殊或特定需求的工 程解决方案，包括工业自动化系统中使用 的标准模块化结构组件以及工业锁具、紧固件、铰链以及铝型材及相关配件等五金零件。 工业计算解决方案 作为我们整套综合工程解决方案的一部分，我们制定具成本 效益及有效的工业计算解决方案，并组装各种工业计算硬件 （即工业计算机）及软件（即「 Wonderware」），以满足客 户的工业计算需求。 增长与创新 7 董事会 林汕锴 独立非执行董事 林汕锴先生，60岁，我们的主席兼独立非执 行董事。林先生目前为於新交所及联交所上 市的若干其他公司（即Samurai 2K Aerosol有 限公司、彩仕国际控股有限公司及北京燃气 蓝天控股有限公司（前称为蓝天威力控股有 限公司及中国威力印刷集团有限公司）的独 立董事。林先生在证券、私人及投资银行以 及基金管理行业拥有逾30年经验。於2002年 5月至2009年1月，林先生获委任为一家香港 上市公司中国金融租赁集团有限公司（主要 从事投资於中国的金融租赁市场）的执行董 事，负责在相关地区寻找投资机会。於2006 年3月至2017年2月，林先生获委任为一家新 加坡上市公司Natural Cool Holdings Limited 的首席独立董事及审核委员会主席，该公司 专门从事提供零售及工业用空调的安装、售 後服务及贸易。於2007年3月，彼获委任为 一家在新加坡及香港上市的公司蓝天威力控 股有限公司（前称中国威力印刷集团有限公 司）的独立董事，该公司从事天然气供应及 印刷业务。林先生於2007年3月至2014年10月 及至2014年11月期间分别出任该公司董事会 主席及薪酬委员会主席及其後自2014年11月 起出任审核委员会主席。於2007年12月，林 先生亦获委任为一家新加坡上市公司Joyas International Holdings Limited的独立非执 行董事及薪酬委员会主席，该公司从事设计 及制造五金礼品及珠宝产品以及镍贸易及销 售。自2017年1月起，林先生担任一家在凯利 板上市的Samurai 2K Aerosol有限公司的非执 行主席、首席独立董事及主席，该公司从事 汽车修补翻新行业的气溶胶涂层业务。 林先生分别於1980年5月及1981年5月获得新加 坡国立大学文学学士学位及新加坡国立大学 社会科学荣誉学士学位。林先生亦於1983年 获得坎特伯雷大学经济学硕士学位。 孔德扬 执行董事 孔德扬）先生，56岁，担任本公司执行董 事。孔先生全面负责我公司在中国的业务运 营，包括为我公司的在华业务制订发展策略 以及我在中国的附属公司的日常经营。孔先 生于1995年6月作为公司副总经理加入Maxon Suzhou，并自2001年8月起作为董事之一负责 我部分在中国的附属公司的日常经营，这些 附属公司涉及运行控制以及其他专业工程技 术解决方案相关业务。 孔先生在1982年7月毕业于北京科技大学，获 光程工程学位，并於1994年1月获得中国国务 院颁发的“国家级有突出贡献奖的中青年专 家”奖。 张子钧 执行董事 张子钧先生，58岁，担任本公司总裁、常务 董事和控权股东。张先生于1987年7月作为 销售管理经理加入Servo Dynamics，并於1989 年11月被任命为Servo Dynamics的董事。他 已在运行控制和工业计算行业积累了超过29 年的经验且在我公司业务各方面均有经验。 在张先生的带领下，我集团从一个地方伺服 电机的初创供应商稳步发展成为如今的集团 公司。到2016年12月30日，集团在新加坡、 中国、香港、马来西亚以及包括越南、泰国 和印尼在内的其他亚洲国家和地区拥有65家 附属公司和65个销售办事处。张先生负责制 定本公司战略、综合管理并对本集团提供技 术建议，特别致力於本集团的采购和行销活 动。 张先生于1987年6月获得新加坡国立大学工程 技术（机械）学士学位，并於1978年4月获得 义安技术学院机械工程专业技师证书。 8 亿仕登控股有限公司2016年年报 陈顺亮 独立非执行董事 陈顺亮先生，44岁，担任本公司独立非执行董 事。陈先生于2016年8月18日被任命为本公司 的独立非执行董事。目前，他担任Ti Ventures Pte. Ltd.的董事（自2009年5月起），提供商业 和管理谘询服务以及在公司发展和转型方面提 供企业发展谘询服务。他自2010年6月起还担任 Ti Investment Holdings Pte. Ltd.（投资成长型公 司）的董事，自2014年12月起担任Omnibridge Capital Pte. Ltd.的董事（一家从事企业发展和 谘询服务的公司）。陈先生自2016年6月起还担 任新加坡凯莉板上市公司 Wong Fong Industries Limited（1A1）的独立董事。这是一家提供陆 路运输工程技术解决方案的公司。从2009年6月 至2014年7月，他还担任新加坡凯莉板上市公司 Jubilee Industries Holdings Ltd（5OS）的非执行 董事。这是一家提供精密注塑模具和制模方案的 公司。 陈先生於1997年7月获得南洋理工大学的商科 （荣誉）学位以及2001年2月在英国获得的赫尔 大学工商管理硕士学位。陈先生亦自2000年9月 起成为特许财经分析师及自2011年6月起成为新 加坡董事学会的会员。 苏明庆 独立非执行董事 苏明庆先生，63岁，担任本公司独立非执行董 事。目前，苏先生还担任Ziwo Holdings Ltd.的 独立董事。这是一家从事中国原材料生产商及进 口替代品供应商、 Sino Grandness Food Industry Group Limited（ 一家主要从事饮料和罐装食品 生产和营销的公司）和中国海达国际有限公司（ 一家在中国从事铝板生产商的控股公司）的首席独 立董事。以上企业均在新交所主板上市。 苏先生在新加坡私人和上市公司的审计、财务 和金融管理领域拥有将近20年的经验。从1997年 9月至2004年11月，他担任Heeton Management Pte Ltd的董事，这是一家提供行政和管理服务 的公司。从2003年9月至2004年，他担任Heeton Holdings Limited的董事，负责财务部门。这是 一家新交所主板上市公司，从事房地产开发、 房地产投资以及湿货市场和零售商店的业权、 租赁和运营。苏先生从2005年7月至2006年8月担 任Kim Heng Marine & Oilfield Pte Ltd的财务总 监。这是一家从事海洋与石油相关产业的新加坡 公司。 并从2006年8月至2007年2月担任Miclyn Offshore Pte. Ltd.的财务总监。这是一家从事船只所有 权和租赁业务的公司。从2007年3月至2009年4 月，苏先生担任China Fashion Holdings Limited （现称为P99 Holdings Limited）（5UV）的首 席财务总监。这是一家新交所主板上市公司， 主要从事时尚男装的生产和销售。从2010年9月 至2013年10月，他担任Yamada Green Resources Limited（BJV）的首席独立董事。这是一家新交 所主板上市公司，从事自培式食用菌的供应以及 加工食品的生产。 苏先生还是新加坡董事学会的正式会员（自2004 年10月起）以及新加坡特许会计师学会的会员 （自2010年1月起）。他於1979年获得南洋大学 商业学士学位。 联席公司秘书 鄞钟毓女士和邓志钊先生是本公司联席公司秘书。 鄞钟毓女士，45岁，於2007年2月5日获委任为本公司的公司秘 书。彼现时为旭龄及穆律师事务所(Shook Lin & Bok LLP) 的合 作人，专注於企业融资、资本市场、企业及商业法以及并购等 领域。自获委任起，彼一直负责令本公司遵守所有新加坡相关 法定及监管规定。鄞女士於2006年10月加入旭龄及穆律师事务 所，并积极代表上市及非上市企业进行区域并购、收购及反收 购。彼亦定期就公司管治、监管及企业合规问题向客户和金融 机构提供意见。 鄞女士於1995年4月成为新加坡律师，彼於1994年7月自新加坡 国立大学取得法学学士（荣誉）学位。 邓志钊先生，33岁，於2016年12月8日获委任为我们的联席公 司秘书。自2011年12月起，彼一直为Tandem (HK) Professional Services Limited（前称Caesar Professional Services Limited，一 家为私人公司及上市公司提供公司秘书服务的公司）的董事总 经理，负责根据上市规则及公司条例的规定提供专业意见及履 行其他职责。自2012年5月至2013年7月，邓先生担任福骥有限 公司（一家香港私人公司）的财务经理。 邓先生现为香港会计师公会会员（执业会计师），彼分别於 2006年7月取得香港城市大学会计学（荣誉）工商管理学士学 位及於2016年7月获颁科学（金融）硕士学位。 增长与创新 9 林汕锴 集团公司 亿仕登控股有限公司 其它公司 北京燃气蓝天控股有限公司 （原名：蓝天威力控股有限公司） Joyas International Holdings Limited Samurai 2K Aerosol Limited 张子钧 集团公司 亿仕登控股有限公司 Agri Source Farms Sdn Bhd 苏州爱耕农庄有限公司 Agri Source Pte Ltd C True Version Pte Ltd DBASIX Malaysia Sdn Bhd DBASIX Singapore Pte Ltd Dietionary Farm Holdings Pte Ltd Dietionary Farm Sdn Bhd Dirak Asia Pte Ltd DKM South Asia Pte Ltd 艾斯勒精密齿轮（苏州）有限公司 创优实业（苏州）有限公司 创岳自动化控制科技（上海）有限 公司 IDI Laser Services Pte Ltd 钧�N科技有限公司 ISDN Bantaeng Pte Ltd ISDN Investments Pte Ltd ISDN Myanmar Infrastructure Investment Pte Ltd ISDN Myanmar Power Pte Ltd ISDN Resource Pte Ltd Jin Zhao Yu Pte Ltd 今明视觉科技有限公司 JM Vistec System Pte Ltd Leaptron Engineering Pte Ltd 麦柯胜电机国际贸易（上海）有限 公司 董事职位 苏州钧和伺服科技有限公司 Maxon Motor Taiwan Co., Ltd Motion Control Group Pte Ltd Precision Motion Control Phils. Inc. Prestech Industrial Automation Pte Ltd 苏州赛劲精密设备有限公司 钧兴科技有限公司 Servo Dynamics (Thailand) Co., Limited 苏州钧信中控自动化有限公司 Servo Dynamics Pte Ltd Servo Dynamics Sdn Bhd 倍信机械设备贸易（上海）有限公司 苏州戴乐克工业锁具有限公司 苏州钧创实业有限公司 台湾戴乐克锁具工业股份有限公司 苏州通莱精密机械有限公司 其它公司 Assetraise Holdings Limited Sand Profile (HK) Co., Ltd 申波菲勒密封元件（苏州）有限公司 孔德扬 集团公司 亿仕登控股有限公司 北京北成新控伺服技术有限公司 北京钧义志成科技发展有限公司 艾斯勒精密齿轮（苏州）有限公司 创优实业（苏州）有限公司 创岳自动化控制科技（上海）有限 公司 吴江亿仕登企业管理有限公司 嘉鹏机械科技（吴江）有限公司 麦柯胜电机国际贸易（上海）有限公司 苏州钧和伺服科技有限公司 苏州赛劲精密设备有限公司 苏州钧信中控自动化有限公司 倍信机械设备贸易（上海）有限公司 深圳市钧诚科技有限公司 苏州钧创实业有限公司 苏州通莱精密机械有限公司 苏明庆 集团公司 亿仕登控股有限公司 其它公司 中国海达国际有限公司 Sino Grandness Food Industry Group Limited Ziwo Holdings Ltd 陈顺亮 集团公司 亿仕登控股有限公司 其它公司 ACH Investors Pte Ltd Allin International Holdings Pte Ltd Allin Technologies Co Ltd MG Investors Pte Ltd Omnibridge Capital Ltd Omnibridge Capital Pte Ltd Omnibridge Investments Ltd Omnibridge Investment Partners Ltd Omnibridge Investment Partners Pte Ltd Omnibridge Investments Pte Ltd Ti Investment Holdings Pte Ltd Ti Ventures Pte Ltd Wong Fong Industries Limited The Learning Fort Pte Ltd 10 亿仕登控股有限公司2016年年报 高级行政人员* 刘俊源先生，51岁，担任 本 集 团 副总裁 ― 销售（运动控制）。 刘 先 生 负 责 分 析 市 场 需 求 ， 行 销 和 推 广 集 团 产 品 以 及 有 效 执 行 业 务 计 划 。 1 9 9 0 年 9 月 ， 他在Matsushita Electronics Components（ S） Pte Ltd被任 命为工长。这是一家生产电器元 件的公司。1991年8月，他作为销 售工程师加入我集团，负责行销 和推广，之後在2005年11月最终 升任为我集团的副总裁。鉴於其 在我集团多年的工作经历，刘先 生运行控制业务各领域均具备经 验。从2014年至2016年，刘先生担 任Automation Technology Industry Group（新加坡制造业联合会的一 个分部）的委员会委员。 刘先生于1985年6月获得新加坡理 工学院电气工程专业的技师证书。 沈龙祥先生，57岁，担任本集团副 总裁 ― 技术支持（运动控制） 。 沈先生于1992年加入我集团并负 责管理我集团前後期产品以及应 用销售能力。自从加入我集团， 沈先生致力於技术部的技术能力 和应用能力培养，以便满足运行 控制技术市场的快速发展。他还 积极参与新型软体工程工具和标 准的采纳。 沈先生曾是Hipak Industries Pte Ltd（一家聚乙烯袋生产工厂） 的生产总监，他从1979年6月起 在 那 里 负 责 生 产 系 统 的 高 效 运 行。当Hipak Industries Pte Ltd被 Lamipak Industries Pte Ltd收购 时，他於1981年10月被提升到主管 的岗位。沈先生为继续深造，於 1984年2月离开Lamipak Industries Pte Ltd，之後从事国家公职。 沈先生于1986年3月获得法国新加 坡学院电机工程毕业证书。 钟福强先生，48岁，担任本集团副 总裁 ― 销售（工业计算、硬体）。 钟 先 生 于 1 9 9 7 年 4 月 作 为 S e r v o Dynamics的销售工程师加入我集 团并随後从1998年1月开始受聘为 本附属公司的业务发展经理。他 负责建立并维护与我公司客户的 良好关系，监督Portwell的日常运 营，领导我公司销售团队为我公 司的工业计算系统制定新的行销 战略。 钟先生于1988年8月获得新加坡南 洋理工大学电子工程学学位证书 并於2010年3月获得工业管理学院 资讯与通信技术理科二等荣誉学 士学位。 黄国伟先生，49岁，自2015年12月 起担任本集团副总裁。 他负责制定Leaptron的公司发展 战 略 ， 并 领 导 工 程 技 术 人 员 团 队 为 客 户 提 供 支 援 。 黄 先 生 还 负 责 对 内 部 员 工 和 客 户 进 行 培 训，诸如组织研讨会和训练研习 班。他在运行控制行业的市场行 销 、 销 售 、 产 品 开 发 、 技 术 支 援以及培训领域拥有超过20年的 经验。黄先生于1996年7月作为 应用经理加入本附属公司Servo Dynamics，他在该公司负责为我 公司“WONDERWARE”软体系统 培养技术和培训团队。 黄先生于2009年6月获得新加坡 国立大学技术硕士（软体工程技 术），於1995年6月获得南洋理工 大学工程技术（电气）学士学位 并于1989年获得新加坡义安技术 学院电子工程学学位证书，并被 该学院授予电子工程学课程成绩 优异证书。 周嘉文先生，42岁，担任本集团 副总裁 ― 香港运营。 周先生于1995年2月作为SD Hong Kong销售经理加入我集团并自 1995年12月起成为SD Hong Kong 的董事。他负责SD Hong Kong的 日常运营并为我集团在香港提供 的运行控制系统负责销售和维修 工程。 周先生于1994年11月获得香港理工 （香港理工大学）机械工程高级 证书。 何霆蔚女士，42岁，担任本集团 财务总监。 何女士于2016年6月加入我集团 并负责财务管理、财务申报和内 部控制等工作。她还参与财务资 讯和投资人公关活动的协调与筹 备，诸如2017年1月在为公司股 票在香港证券交易所有限公司上 市进行筹备的过程中出席路演和 会议。何女士已被提升为集团财 务总监并将负责集团的会计、财 务、合规、内部控制、纳税和其 他相关事务。 她在新加坡私人及上市公司的审 计、会计和公司财务方面拥有超 过15年的经验。在加入集团前， 她曾是Hysendal Enterprises Pte. Ltd.的财务总监。从2011年至2013 年，她曾是伟业控股公司（是一 家新交所及联交所主板上市公司, 经营房地产业务）的集团财务经 理。2006年，她加入新加坡毕马 威会计师事务所为高级审计人员 并最终在该公司被提升为审计经 理，专门负责US GAAP、SOX和 US GAAS。她于2000年毕业于英 国埃塞克斯大学，获得会计一等 荣誉学位。 * 本年度报告中涉及的“高级行政人员”应包括香港上市规则中“高级管理层”人员。 增长与创新 11 业务回顾 於2016年，本集团总收入由2015年的235.3百万新元增加9.9%至2016年的 258.5百万新元，主要由於现代制造所需精密度及个性化整体上升所带动需 求上升，部分乃受中国及其他亚洲国家有关生产自动化的政府支援政策所 推动。另一方面，更多先进技术及定制产品的需求亦为2016年综合工程解 决方案市场的推动因素。 我们继续主要以中国为业务重心，於2016年占约70.0%（2015年：70.4%）， 而新加坡、香港及马来西亚作为我们收入的其他主要来源，分别占本集团 2016年收入14.3%、5.8%及2.8%（2015年：14.9%、4.6%及2.4%）。於2016 年，我们於上述所有国家录得整体收入增长。 本集团继续於年内服务来自广大行业的客户。我们涵盖不同行业的广大客 户群有助本集团分散面对个别行业起伏的风险，并协助本集团适应2016年 宏观经济放缓。尤其是，我们於医药行业的客户录得稳定增长，抵销半导 体及流动电话行业需求周期性下跌的影响。 展望未来， 我们将继续发 展新领域， 包括但不局限於东南亚新兴市场， 以开拓新的业务机会。 管理层讨论 与分析 12 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务回顾 收入及毛利率 我们的总收入由截至2015年12月31 日止财政年度（「2015财政年度」） 的235.3百万新元增加约23.2百万新 元或9.9%至截至2016年12月31日止 财政年度（「2016财政年度」）的 258.5百万新元，主 要由於(i)我们在 提供各种专业工程解决方案及产品 满足客户广泛工程需求方面仍具有 充足能力及竞争性；及(ii)我们利用 我们在区内的明显优势挽留客户， 其中来自我们运动控制解决方案、 其他专业工程解决方案及工业计算 解决方案的收入均录得增长，主要 由於(a)我们来自中国及香港的运 动控制解决方案市场的收入有所增 加，乃由於：中国整体市场趋势导 致高科技精密控制系统需求增加； 我们集中在中国促销我们相对更先 府的工业发展政策一部分，例如中 国政府颁布的「中国制造2025」政 策。预期有关政府政策及工业发展 趋势将促进机械人发展及应用以及 制造过程的整体技术升级，继而整 体惠及运动控制解决方案及其他专 业工程解决方案行业。智能制造及 工厂自动化的整体行业趋势，导致 工程解决方案需求及更多先进技术 及定制产品的需求上升推动市场增 长，本集团预期继续受惠并具备良 好条件把握该市场。 我们的重心将继续为中国及新加坡 市场，占我们2016年收入超过84% 。然而，我们将继续於其他东南亚 国家扩充业务。我们已於越南及泰 国建立基础，预期进军区内其他国 家。展望未来，我们将继续发展新 领域，包括但不限於东南亚新兴市 场，以开拓新的业务机会。 工程解决方案行业竞争激烈。然 而，作为新加坡及中国的最大运动 控制解决方案供应商之一，我们将 致力借助竞争优势及市场地位推动 我们的销售并进一步取得额外市场 份额。未来，我们将继续努力透过 於日益增长的行业提供全面工程解 决方案，增加我们於关键地区分部 的市场份额，以巩固市场渗透率。 未来前景 我们预期在中国经济由传统劳工密 集过渡至较为 自动化工业环境的 背景下，整体行业格局维持竞争激 烈。预期对我们的运动控制及其他 专业工程解决方案业务（为工厂 自动化及机械人提供部件及解决方 案）带来好消息。 我们寻求在此竞争优势上，透过更 积极吸引基层及以上客户，扩大我 们的市场份额。此定制方法让我们 提供具有更大技术优势及更高价值 的解决方案，而由於中国制造商日 渐重视产品品质并进一步拓展国际 市场，故对我们有利。我们预料运 动控制解决方案行业将继续占本集 团大部分收入，而来自中国的收入 将维持强劲。 除了继续服务现有业务分部客户及 争取更大市场份额，我们计划动员 销售及营销员工接触客户及推广我 们的产品以扩大我们的客户群，以 及向政府政策及相应国家自然经济 需求所支持的若干急速增长行业推 广我们的解决方案。举例而言，我 们计划专注於「工业4.0」概念相关 行业。「工业4.0」乃全球多个政 增长与创新 13 进技术产品以配合市场需要；及设 备及材料工业供应商订单数量增 加；及(b)我们的其他专业工程及 工业计算解决方案於新加坡录得较 强需求，乃由於：工程部件及工业 计算系统（如液晶体显示器(LCD) 及为铁路项目供应的相关部件）增 加；及出售更多Wonderware软件， 部份为(1)来自中国的其他专业工程 解决方案的收入减少，乃由於我们 更专注於促销我们相对更先进技术 运动控制产品以把握市场潜力，连 同过往相应期间出售较多铰链及门 锁以满足该期间的铁路公司订单； 及(2)来自新加坡运动控制解决方案 的收入减少，乃由於国家整体经济 状况被视为相对停滞所抵销。 我们的整体毛利率由2015财政年度 的约27.9%下跌至2016财政年度的 约25.1%，主要由於(i)人民币贬值 导致中国客户不愿接受产品普遍涨 价中的一部分；及(ii)��场竞争加 剧、市场上产品供应种类繁多及经 营企业众多。 其他经营收入 我们的其他经营收入由2015财政 年度的3.2百万新元增加约0.8百 万新元或24.9%至2016财政年度 的4.0百万新元，主要由於(1)出 售於Aenergy Holdings Company Limited（「Aenergy」）的17.5% 股份（「部份出售Aenergy」） 录得收益约0.4百万新元；(2)出 售我们於Schneeberger Linear Technology Pte Ltd（当时的一间 联营公司）的全部股权录得收益约 0.1百万新元；(3)政府宽免及奖励 增加约0.1百万新元；及(4)贸易应 收款项拨回约0.1百万新元。 分销成本 我们的分销成本减少约0.4百万新 元或2.1%至2016财政年度的21.6百 万新元，主要由於我们就主要经营 成本（包括分销成本占我们总收入 的百分比）采取成本控制措施，导 致销售及市场推广开支减少。 行政开支 我们的行政开支增加约2.8百万新 元或10.0%至2016财政年度的30.6百 万新元，主要由於(i)产生上市开支 3.5百万新元；及(ii)工资普遍上涨 导致雇员福利成本增加0.5百万新 元，部份被一般办公开支及差旅开 支因成本控制措施而减少所抵销。 上市开支 上市总开支（包括我们须支付的 包销费用及佣金）约为4.7百万新 管理层讨论 与分析 14 亿仕登控股有限公司2016年年报 计及於2016财政年度产生的上市开 支3.5百万新元的影响，纯利则为 13.5百万新元，较2015财政年度增 加1.7百万新元或14.0%。我们的溢 利增加主要由於收入增加约23.2百 万新元（因而产生毛利约5.9百万 新元及令其他经营收入增加）， 部分被毛利率由2015财政年度的 约27.9%减少至2016财政年度的约 25.1%使我们的毛利减少6.9百万新 元所抵销。 物业、厂房及设备 我们的物业，厂房及设备减少7.9 百万新元或22.1%至2016财政年度 的27.7百万新元，主要由於部份出 售Aenergy。Aenergy不再为本公 司的附属公司，自2016年6月30日 起，Aenergy及其集团公司的财务 状况及经营业绩不再作为附属公司 综合计入本集团。账面值20.1百万 新元的物业、厂房及设备用作借款 的抵押。 於联营公司的投资 我们的於联营公司的投资增加6.6 百万新元或131.5%至2016财政年度 的11.6百万新元，主要由於部份减 持Aenergy股权。自2016年6月30日 起，Aenergy及其集团公司成为本 公司联营公司。 存货 我 们 的 存 货 减 少 2 . 0 百 万 新 元 或 4.8%至2016财政年度的38.9百万新 元，主要是由於2016年第四季度 收入与2015年第四季度相比有所 增长。 贸易及其他应收款项 我们的贸易及其他应收款项增加 13.2百万新元或18.0%至2016财政年 度的86.3百万新元，主要符合2016 年第四季度与2015年第四季度相比 的收入增长。 贸易及其他应付款项 我们的贸易及其他应付款项增加 13.2百万新元或18.0%至2016财政 年度的65.5百万新元，主要是由於 2016年第四季度收入与2015年第四 季度相比有所增长。 银行借款 我们的银行借款减少1.0百万新元 或7.0%至2016财政年度的13.3百万 新元，主要是由於偿还银行借款约 13.0百万新元，部分被银行借款所 得款项约10.9百万新元所抵销。於 2016年12月31日，约13.0百万新元 於1年内到期而0.3百万新元於1年 後到期；约1.8百万新元按固定利 率计息而11.5百万新元以浮动利率计 息。 重大收购及出售 除於本公司日期为2016年12月30日 的招股章程（「招股章程」）所披 露者外，於截至2016年12月31日止 年度概无重大收购及出售。 流动资金及财务资源 於截至2016年12月31日止年度，本 集团之营运资金由内部资源及银行 借款拨资。於2016年12月31日，现 金及银行结余约为38.7百万新元， 较於2015年12月31日约39.1百万新 元下跌约1.1%。本集团之速动比率 约为1.6倍（2015年：1.5倍）。於 2016年12月31日，本集团有长短期 借款，包括融资租赁，达13.7百万 新元（2015年：14.8百万新元）。 资产负债比率 於截至2016年12月31日止年度， 本集团之资产负债比率约为11.3% （2015年：12.3%），乃按借款总 额（包括借款总额及融资租赁但不 计及贸易及其他应付款项）除以 股东权益总额（不计及非控股权 益）得出。 元，其中0.8百万新元乃直接因股 份发售中发行发售股份产生，且将 作为权益扣减项入账（於2016年12 月31日尚未入账）及约3.9百万新元 将作为行政开支於我们的综合全面 收益表支销，其中约3.5百万新元 已於截至2016年12月31日止财政年 度支销。余下0.4百万新元将於2017 财政年度於我们的综合全面收益表 支销。实际上市开支增加0.5百万 新元乃主要由於专业团队於上市过 程中产生的支出以及因我们股份於 公开发售中未能预期的超额认购所 致股份登记开支增加。最终所得款 项净额为7.0百万新元（相等於37.8百 万港元）。 本集团股份自2017年1月12日（「上 市日期」）起在联交所主板上市。 其他经营开支 我们的其他经营开支增加约0.3百 万新元或13.0%至2016财政年度的 2.2百万新元，主要由於汇兑净亏 损所致。 融资费用 我们的融资费用稳定於约0.7百万 新元。 所得税开支 我们的所得税开支减少约1.0百万 新元或19.5%至2016财政年度的4.3 百万新元。於截至2016年12月31日 止年度的实际所得税税率为29.9% （2015财政年度：31.0%）。不计 及已作不可扣税处理的上市开支 3.5百万新元及根据相关税务法律 法规我们的若干成本及开支不得用 於抵扣的影响，2016财政年度的实 际税率为24.0%，乃由於动用过往 年度税项亏损及税项抵免以抵销所 得税开支。 年内溢利 净利润减少1.8百万新元或15.5%至 2016财政年度的10.0百万新元。不 增长与创新 15 资产负债比率下降主要是由於借款 总额减少及股东权益总额增加所 致。 财资政策 本集团已采纳审慎财资政策，因而 截至2016年12月31日的财政年度内 维持良好流动资金状况。本集团为 客户之财务状况进行持续信贷评审 及评估，致力减低信贷风险。为 管理流动资金风险，董事会密切监 察本集团之流动资金状况，确保本 集团的资产、负债及其他承担之流 动资金结构不时符合其资金规定。 倘有资金需要，我们可能向银行借 款，货币与附属公司功能货币一 致，作为外汇波动的自然对冲。 外汇风险 本 集 团 之 外 币 交 易 主 要 以 人 民 币 ， 美 元 ， 瑞 士 法 郎 及 欧 元 计 值。由於中国内地所产生之若干 零部件采购乃以人民币计值，故本 集团面对货币风险。本集团面对因 未来商业交易及以人民币计值之 已确认资产与负债所产生之外汇 风险。於截至2016年12月31日止年 度，本集团并无承诺以任何金融工 具对冲其外币风险。 资本开支 於截至2016年12月31日止年度，本 集团的资本开支包括添置物业、厂 房及设备及在建工程约2,511,000 新元。 雇员及薪酬政策 於2016年12月31日，本集团拥有合 共810名（2015年：901名）雇员。 员工薪酬乃参照市况、个别雇员的 工作表现厘定，并不时进行检讨。 本集团亦提供其他员工福利，包括 医疗及人寿保险。 所持重大投资 除於附属公司及联营公司之投资 外，本集团於本报告期内并无持 有任何其他公司之任何重大股权 投资。 风险管理 或然负债 於2016年12月31日，本集团并无任 何重大或然负债或尚未解除的与任 何第三方的付款责任有关的担保。 本集团资产抵押 於2016年12月31日，本集团现金及 现金等值项目约1.4百万新元（2015 年：零）已抵押予银行，以作为授 予本集团之一般银行融资之担保。 上市及首次公开发售所 得款项用途 股份自2017年1月12日起在联交所 主板上市。上市最终所得款项净额 总额（涉及发行40,000,000股每股 面值1.25港元的本公司普通股）约 为7.0百万新元（相当於37.8百万港 元）。於上市日期及本财务报表日 期间，上市所得款项净额以招股章 程「未来计划及所得款项用途」一 节所载之建议用途动用。所得款项 净额将根据招股章程所披露的用途 动用。本集团於香港持牌银行的短 期存款持有未动用所得款项净额。 购买、出售或赎回本公 司上市证券及注销库存 股份 自上市日期直至本财务报表日期， 本公司或其任何附属公司概无购 买、出售或赎回本公司任何上市证 券。 於2015年12月31日，本公司持有 6,365,000股普通股作为库存股份。 於2016年12月19日，本公司所有库 存股份已根据新加坡公司法（第 50章）第76K条注销。 建议末期股息 董事建议派付截至2016年12月31日 止年度末期股息每股普通股0.3新 分（相当於1.7港仙）。建议派付 股息须待本公司股东於2017年4月 28日上午9时30分（新加坡时间） 举行之股东周年大会上批准，方可 作实。待股东於即将举行的股东 周年大会上批准後，建议末期股息 将於2017年6月5日派付予於2017年 5月17日名列本公司股东名册的股 东。 本集团 总收入增加 9.9% 16 亿仕登控股有限公司2016年年报 增长与创新 17 企业管治惯例守则 董事会（ 「 董事会」 ）致力於确保在亿仕登控股有限公司（以下简称为「 亿仕登」 或「 本公司」 ）及其附属公司（合 称为「 集团」 ）范围内执行企业管治的最高标准，作为其保护和提高股东价值和集团财务业绩职责的基本组成部分。 新加坡金融管理局於2012年5月2日发布了修订後的《企业管治守则》（ 「 2012年守则」 ），2012年守则适用於自2012 年11月1日起的财年相关的年度报告。新加坡证券交易所上市规则（ 「 新交所上市规则」 ）要求上市公司在其年度报 告中披露其企业管治时间，并解释与2012年守则的偏差。 本报告说明了截止2016年12月31日（ 「 2016财年」 ）的财年内制定运行的企业管治框架，并特别提到2012年守则的 各项原则，以及新交所上市规则在2015年1月制定的披露指南（ 「 指南」 ）。本公司已满足2012年守则和指南（如适 用）中制定的原则和导则。如果与2012年守则和/或指南存在偏差，应当在下列相关的章节中提供适当的解释。 本公司普通股已自2017年1月12日在香港联合交易所（ 「 联交所」 ）主板上市（ 「 上市」 ）。自上市之日起，本公司 必须遵守香港联合交易所证券上市规则（ 「 联交所上市规则」 ）附录14中规定的《企业管治守则》（ 「 香港企业管 治守则」 ）等的适用规定。自上市之日起至本报告日期，集团已遵守香港企业管治守则，除适当的理由和披露证明 的情况除外。 1 董事会事务 原则1：董事会行事准则 董事会 每个公司均应由有效的董事会领导和控制公司。董事会共同负责本公司的长期成功经营。董事会与管理层合 作，以达到这一目的，管理层仍然向董事会负责。 董事会的主要职能是为本公司及其附属公司提供创业领导力，制定集团的价值观和标准，并加强和保护其股 东的长期回报和价值。除了履行其法定职责外，董事会还应负责监察集团制定长期的策略目标及方向，审批 集团的业务及策略计划，并监督集团的企业目标达成情况。董事会还应审查管理层的表现，负责监督集团的 业务事务的管理和，对集团的财务业绩以及财务事务的执行政策进行定期审查，其中包括风险管理、内部控 制和可持续发展和合规问题。所有董事必须客观地针对集团作为受托人的权益问题作出决策。 企业管治声明 18 亿仕登控股有限公司2016年年报 1 董事会事务 (续) 原则1：董事会行事准则 (续) 董事会审查其规模，旨在生效後确定数量的影响，确定其董事会认为适当的规模，有利於有效的决策。董事 会还应考虑本公司的经营范围和性质。 董事情况如下： 董事姓名 年龄 首次委派日期 最後连任日期 任命职位 张钧 58 2004年1228日 不适用 总经理 孔德扬 56 2005年926日 2015年4月27日 执行董事 林汕锴 60 2005年926日 2015年4月27日 独立非执行董事 苏明庆 63 2005年926日 2016年4月22日 独立非执行董事 陈顺亮 44 2016年818日 不适用 独立非执行董事 关於重大融资方案、投资和撤资方案、重大收购及出售、公司或财务重组、兼并与收购、股票发行和股息、 关键经营领域的重大公司政策、集团季度和全年业绩的发布以及重大性质交易的利益相关方等事务，也需要 经过董事会的批准。董事会还制定了相关的指南，对於必须董事会批准的事宜向管理层明确指明了方向。 董事会应采用一切手段，确保新董事在就任後熟悉自己的职责、义务以及集团业务、企业管治实践，以便於 有效地履行其职责义务。董事会将不会为新董事提供会计、法律或具体行业事务方面的培训，因为董事会已 尽最大努力选定的新董事是已经掌握此等技能的人员。本公司将确保所有新进董事均熟悉本公司的业务和治 理惯例。委任之後，还将为新董事提供正式函件，列出其职责及义务，包括留待董事会决定的事务。还将为 新进和新任命的董事会提供指导和方向（可能包括管理简报），允许该等董事了解集团的经营战略方向和政 策、企业职能和治理实践。 董事会每年至少召开四次会议，以监察集团的业务事宜，并在适用时批准任何财务及业务目标及策略。日历 年内所有定期董事会和董事会委员会的日程通常情况下将按照相关董事会委员会参考条款、2012年守则和香 港上市规则的规定提前提供给所有董事。当由特别需要时，将召开非例行会议。本公司章程还规定电话会议 和视讯会议。 企业管治声明 增长与创新 19 1 董事会事务 (续) 原则1：董事会行事准则 (续) 董事委员会 为协助董事会履行其职责，董事会已成立四个董事委员会，即审计委员会、提名委员会、薪酬委员会和风险 管理委员会。此等委员会在明确的参考条款和经营程式内运作，并进行定期审查。 董事在2016财年出席董事会及董事委员会的会议如下文所示： 董事会 审计委员会 提名委员会 薪酬委员会 召开会议的数量 6 4 2 1 董事 参会的次数 张钧 6 不适用 2 不适用 孔德扬 3 不适用 不适用 不适用 林汕锴 6 4 2 1 苏明庆 6 4 2 1 陈顺亮(1) 3 1 不适用 不适用 不适用 注： (1) 陈顺亮先生於2016年8月18日获委任为董事会成员，并自其委任之日起出席所有会议。 鼓励董事会出席研讨会，接受培训，以改善其对董事职务及责任的履行。管理层密切监视法规和会计准则的 变更。为了与监管变更保持同步，本公司提供董事会过程和最佳实践的持续教育和培训，并提供影响本公司 和/或董事履行其职责的法律和财务报告准则变更的更新、新交所上市手册指南、香港上市规则更新的持续教 育和培训。 在截至2016年12月31日的年度内，已为董事提供了2012年守则和指南的更新和参考资讯。本公司的股份已於 2017年1月12日在联交所上市交易，本公司须完全符合香港上市规则的要求。为了本公司在联交所双重上市之 後遵守香港上市规则附录14中的规则A6.5的要求，本公司应安排向董事提供专业持续发展的充分培训，以在 今年制定和发展香港上市规则相关的知识和技能。 企业管治声明 20 亿仕登控股有限公司2016年年报 1 董事会事务 (续) 原则2：董事会组成和指导 董事会应有有效、独立的因素，能够独立地对公司事务进行客观的决断，特别是管理层和10%股东的事务。 任何个人或个人小团体不得主导董事会的决策。 董事会的大多数都是独立。在审核的财年（即2016财年），公司的董事会由2名执行董事和3名独立非执行董 事，即： 执行董事 张钧 孔德扬 独立非执行董事 林汕锴（董事长） 苏明庆 陈顺亮 执行董事与独立非执行董事之间有良好的平衡，董事会具有有效及独立的因素。有关董事的主要资料详见年 报的“董事会”章节。董事会已遵守2012守则及联交所上市规则3.11的要求，即董事会的至少三分之一为独立非 执行董事。独立非执行董事主持所有董事会委员会，在董事会中起到关键的作用。 董事会通过向提名委员会的授权，尽最大的努力确保向董事会任命的董事具备集团业务所必须的相关技术、 商业、财务和管理背景、知识和经验，使董事会作出明智的决定。总的来说，他们在集团相关及关键领域具 有相应的能力，如会计、公司财务、业务发展、管理、销售和战略规划。董事会还将会考虑上述因素，确定 潜在的董事提名人（包括从多元化的角度），以期达到本公司适当的技能、经验、性别和知识方面平衡和多 样化。 每名董事的独立性由提名委员会按照2012年守则的方针2.3及联交所上市规则3.13的要求每年进行审查。董事会 认为“独立”董事与可能干扰或被合理认为干扰董事行使集团事务执行独立业务判断的本公司、其相关公司、 持股10%股东或其管理人员不存在关系。董事会独立於管理层。任何个人或个人小团体不得主导董事会的决 策。 本公司未在董事会设置任何替代董事，且并没有为2016财年指定任何替代董事。本公司将避免任命替代董 事，除非在特殊情况下的特定时间（如当董事紧急就医）。 企业管治声明 增长与创新 21 1 董事会事务 (续) 原则2：董事会组成和指导 (续) 提名委员会将每年审核董事会的构成，以确保董事会有适当的专业知识和经验，并共同拥有必要的核心知情 决策和有效运行能力。提名委员会认为，董事会目前的规模足以满足有效的决策，同时考虑到本集团的经营 性质和范围。 独立非执行董事有效地对战略方案提出疑问，并协助制定战略方案，审查管理层满足目标的业绩，监督业绩 报告。为了更有效地审查管理层，独立非执行董事在2016财年召开了一次会议，但管理层没有出席。 原则3：董事长和首席执行官 董事会的领导和负责管理本公司业务的高管之间应该有明确的职责分工。没有单独的个人享有较大比例的权 力。 集团董事长、集团总经理及总裁均为独立人士，因此本公司无需要求董事会至少一半的成员为独立董事，或 者无需有牵头独立董事。 董事长是独立非执行董事，其主要职能是领导董事会业务和董事会的委员会，推动与股东之间的和谐关系。 关於董事会程式的董事长职能，董事长： 安排会议并制定会议议程，并使董事会能够履行其职责而同时不会干扰公司的业务流程； 确保董事收到准确、及时和清晰的资讯，并促进董事会的开放和探讨性的文化； 对管理层和董事会之间资讯流的品质、数量和及时性进行控制； 协助确保遵守本公司的企业管治的准则； 特别促进独立非执行董事的有效贡献； 鼓励执行董事与独立非执行董事之间建立建设性关系，并促进与股东的有效沟通； 对表现评估成果采取行动； 在适当情况下，与提名委员会协商之後为董事会提名新成员，或裁撤董事；及 推动企业管治的高标准。 企业管治声明 22 亿仕登控股有限公司2016年年报 1 董事会事务 (续) 原则3：董事长和首席执行官 (续) 董事长和高管的角色是分开的。在涉及到董事会和董事会委员会事务时，需要谘询非执行董事长林汕锴先生 的意见。集团的战略方向、集团方针和日常业务的制定均由总经理兼总裁，张钧先生负责。他的身後为具 有丰富经验的合格集团执行管理人员团队。 高层管理层有明确的职责分工，董事会和本公司业务管理层执行职能之间有明确的责任界限。董事会制定广 泛的业务准则，批准财务目标和业务策略，并定期监督执行管理层业绩标准。 原则4：董事会成员 董事会的委任及再委任应有正式和透明的流程。 提名委员会 提名委员会包括1名执行董事、2名独立非执行董事，其中1人同时兼任提名委员会主席，即： 苏明庆（主席） 独立非执行董事 林汕锴（成员） 独立非执行董事 张钧（成员） 执行董事 提名委员会执行以下主要功能： 审查董事会的结构、规模和组成，并向董事会提出建议； 识别候选人，审查董事会成员任命和重选的所有提名； 制定继任计划，特别是董事长、总经理和总裁； 每年根据2012年守则指导方针和联交所上市规则3.13确定是否董事为独立董事。 制定并建议带客观业绩标准的相关流程，以评估董事会、其董事会委员会和董事的业绩； 决定董事是否能够并已充分履行其作为本公司董事的职责； 评估董事会的整体有效性，以及董事会各个成员的贡献；及 对董事会内部指引提出建议，以解决在多个董事会认真的董事的时间冲突问题；及 审核董事会的培训及专业发展计划。 企业管治声明 增长与创新 23 1 董事会事务 (续) 原则4：董事会成员 (续) 提名委员会目前正处於选定和提名过程，以任命新董事。对於任命董事会新董事，提名委员会将与董事会协 商，评估和确定选择标准，同时适当考虑现有董事会的技能、知识和经验综合能力。提名委员会是首先评估 董事会的现有优势和能力，之後评估董事会的未来可能的需求，并评估是否可以任命新人员满足该需求，然 後与董事会商议任命两人。之後，提名委员会将通过其网路引进或聘用外部专业协助，确定潜在候选人，得 到其个人简历进行审查，对收取到的简历进行背景审查，然後筛选个人简历，最终要求入围候选人参加面 试。该面试可能包括对所需职能的简要说明，以确保和预期没有差距，并确保任何任命的新董事具有作为本 公司董事充分履行其职责的能力，同时考虑其所持有的上市公司席位数以及新董事的其他可能主要承诺。提 名委员会将在采纳候选人时秉承公开开放的眼光，不能仅凭当前董事的建议或接触，或有权聘请专业猎头公 司。提名委员会将在坦诚、具体会议中面试所有潜在的候选人，并向董事会提出建议进行审批。 委任、重选及撤销董事 董事会有权适时且随时任命任何人员担任董事，以填补正常空缺或作为新添董事。在当年内任命的任何新董 事应仅在下届年度股东大会之前任职，并服从重选决定，在该会议上确定哪名董事将轮流退任时不予考虑。 本公司章程规则89要求董事会三分之一的成员（包括总经理）在每届年度股东大会轮流退任。董事必须每三 年出席再提名和连任。 每名执行董事已与本公司订立了为期3年的服务合同，而每名独立非执行董事的聘期应为3年。 在审查退任董事提名时，提名委员会考虑各退任董事的履行和贡献，不仅仅关系退任董事出席并参与董事会 与董事会委员会会与，同时还关系到集团业务和事物的时间和努力，特别是业务和技术贡献。 如果董事在多个董事会均有席位，他（她）应当确保应当对各公司的业务投入充足的时间和精力。董事会并 未说明各董事在上市公司董事席位的固定数量，因为对董事效能的主要考虑因素为其作为本公司董事的业 绩，而不是其在董事会中的席位数。所有董事须申报其董事会席位。提名委员会每年根据内部指引确定具有 多个董事会席位的董事是否有能力妥善执行其作为本公司董事的职责。提名委员会在进行决策过程中，考虑 对各单独董事有效性和各自董事在董事会的实际作用的评估结果，并确信所有的董事都能够且有充分的能力 履行各自的职责（尽管董事在其他上市公司中拥有董事会席位）。 企业管治声明 24 亿仕登控股有限公司2016年年报 1 董事会事务 (续) 原则4：董事会成员 (续) 提名委员会推荐张钧先生、林汕锴先生和陈顺亮先生（统称“退任董事”）在即将召开的年度股东大会上提 名连任。董事会已经接受了提名委员会的建议，退任董事将连任。 薪酬委员会主席陈顺亮先生、审计委员会、风险管理委员会主席兼董事长林汕锴先生分别将在即将召开的年 度股东大会上卸任，在其再次任命担任董事的决议上投了弃权票。 如果林汕锴先生由股东再次推举担任董事，则林汕锴先生和苏明庆先生将进入其董事会任职的第十二个年 头。根据2012守则及联交所上市规则3.13的指引，董事会遵守董事独立原则，以进行严格审查。因此，董事会 已考虑董事会不断更新董事的需求，且他们认为林汕锴先生和苏明庆先生在多年来履行作为本公司独立非执 行董事方面其职责过程中表现出很强的独立性和判断力，并最大程度地承诺维护非控股股东的权益。他们都 表达了个人观点，探讨了相关的问题，并客观地审视管理层并对管理层提出疑问。他们已经在必要时寻求澄 清，包括直接接触管理层了解情况。此外，提名委员会指出不存在可能影响或可能出现影响独立的非执行董 事的判断的关系或情况。在考虑了提名委员会的意见以及林汕锴先生和苏明庆先生在履行其职责时的表现， 董事会确信董事具有独立性，其判断是独立的（无论其在董事会的任期如何）。 联席公司秘书 本公司的联席公司秘书为鄞钟毓女士和邓志钊先生。鄞女士是新加坡律师，专业从事企业融资、资本市场、 企业和商业法以及并购，自2007年以来一直担任本公司的公司秘书。 自2017年1月12日在联交所上市以来，本公司已聘请香港会计师公会执业会计师邓先生担任联席公司秘书，以 满足联交所上市规则3.28中关於公司秘书的要求。邓先生将与鄞女士密切合作，在上市日期起的前三年内帮助 鄞女士履行其作为公司秘书的职责。三年期届满後，还需要对鄞女士的资格和经验以及是否需要持续的协助 开展进一步的评估。 截至2016年12月31日，鄞女士和邓先生已分别按照联交所上市3.29条规定接受了不少於15小时的相关专业培 训。 企业管治声明 增长与创新 25 1 董事会事务 (续) 原则5：董事会业绩 应当对董事会整体及其董事会各委员会的有效性，以及每位董事对董事会有效性的贡献开展正式的年度评 估。 提名委员会决定应如何董事会评估，并选择一套与长期股东价值相关联的客观业绩标准，用於董事会业绩评 估。标准是客观的，不会定期变更，只有在必要的情况下才改变。 评估董事会整体及各董事会委员会有效性所用的准则，以及评估每名董事对董事会有效性的贡献的准则如 下： 1. 及时对管理层提供指导 2. 出席董事会/委员会会议 3. 参加董事会/委员会会议 4. 董事会活动承诺 5. 董事会在履行主要职能时的表现，包括提高长期股东价值 6. 董事会委员会表现 7. 独立非执行董事的独立性 8. 董事会适当的技能、经验和专业知识 9. 资产收益率/股本回报率 10 投资回报率 11 五年内公司的股票价格及公司业绩 应当每年开展一次董事会评估及个别董事评估，其中董事根据评估的各个方面完成自我评估清单，从而对董 事会表现的各个方面评估意见。这些领域包括董事会的构成、资讯，流程和责任制以及董事会的整体有效 性。考虑的因素包括适用於董事会规模的适当性，以期有效地探讨和决策、实现董事的多方面技能以及会议 规律。这些检查清单的结果经过提名委员会审议。提名委员会主席对表现评估的结果采取行动，并在与提名 委员会其他成员协商之後，将在适当情况下向董事会提议董事会新成员，或者要求董事辞职。 提名委员会已经在审核的财年内，评估了当前董事会的整体表现，并认为董事会的整体业绩以及董事长的表 现总体满意。在评估过程中没有采取外部推动干预措施。 企业管治声明 26 亿仕登控股有限公司2016年年报 1 董事会事务 (续) 原则6：资讯的提供 为履行各自职责，应在董事会会议召开之前以及持续性地向董事会成员提供完整、适当和及时资讯，使董事 会成员作出合理决定，履行其职责。 针对需要审议的事务，管理层应当及时向董事会提供完整、充分的资讯、管理帐户、财务报告和其他要求， 以供参考，从而有利於作出明智决策。董事还将在可能时持续更新集团业务的倡议，策略及发展事宜。向董 事会提供的资料包括须由董事会讨论事项的董事会档及背景资料。董事还会在重大事件及交易发生之时收到 相关资料。董事会还收到有关集团营运及财务表现的定期报告，并可在必要时向管理层要求提供此等其他额 外资料。在预算方面，预测和实际结果之间的任何实质性差异也将进行披露和解释。目前，管理层还向审计 委员会提交了季度和全年财务业绩，审计委员会向董事会汇报了审计结果审批後，对结果进行了发布。董事 会也收到了内部和外部审计师的报告。 董事会具有专门和独立的接触本公司高级管理层以及联席公司秘书的途径。联合公司秘书出席董事会及董事 会会议，并负责按照本公司章程的要求遵守董事会程式，并遵守适用的规则及规例。在董事长的指示下，联 席公司秘书的责任包括确保在董事会内部及其委员会内部、高级管理层和独立非执行董事之间有良好的资讯 沟通，促进定向发展，并在规定时协助其专业发展。联席公司秘书的委任及解除属於董事会总体事宜。 管理层将在得到董事会指示後，协助董事（可以为单独或作为团体）获取独立专业意见，以履行其职责，费 用将由本公司承担。 企业管治声明 增长与创新 27 2 薪酬事项 原则7：制定薪酬政策的程式 应当有正式、透明的程式，以制定高管薪酬政策，并确定个人董事的薪酬方案。董事不应参与决定自己的薪 酬的过程。 薪酬委员会 薪酬委员会包括三名独立非执行董事，其中一人兼任薪酬委员会的主席，即： 陈顺亮（主席） 独立非执行董事 林汕锴（成员） 独立非执行董事 苏明庆（成员） 独立非执行董事 薪酬委员会的职责是审查和推荐董事及关键高管的薪酬政策和方案，并向股东发布关於集团执行董事、执行 董事相关员工以及集团控股股东薪酬透明度和责任制方面的资讯。 薪酬委员会的审查涵盖薪酬的所有方面，包括但不限於董事费用、薪金、津贴、红利、期权、长期奖励计 划，包括股份计划及实物福利。建议与董事长协商，并经过全体董事会的批准。董事或其任何关联人员均不 得参与决定本人薪酬的事务。 由薪酬委员会执行的主要功能： 审查并向董事会建议董事会及关键高管人员的正式、透明的薪酬框架； 审查适用的薪酬水准，以吸引、保留和激励董事和主要高管，而同时将奖励与集团或企业和个人业绩 挂钩； 确保充分披露董事薪酬； 审查和管理集团通过的2016年亿仕登雇员股份期权计划和亿仕登表现股份计划（ 「 计划」 ），并决定 向计划下合格参与方分配和授予期权和/或股份奖励； 如果发生执行董事和关键管理层人员服务合同终止，审查及批准由此发生的义务，以确保该等服务合 同包含公平合理的终止条款（而并非过於慷慨）；及 向董事会推荐可适时制定的任何长期激励计划，并采取所有必要措施。 在设定薪酬计划时，本公司考虑本行业内的薪酬及雇用条件。如果有必要，薪酬委员会将寻求本公司和/或外 部对所有董事薪酬的专业建议。外部专业建议的费用（如有）应由本公司承担。在2016财年期间本公司没有 聘用薪酬顾问。 企业管治声明 28 亿仕登控股有限公司2016年年报 2 薪酬事项 (续) 原则7：制定薪酬政策的程式 (续) 购股权及雇员表现股份计划 本公司拥有亿仕登雇员表现股份计划。亿仕登雇员表现股份计划在2012年2月17日得到审批和通过。亿仕登雇 员表现股份计划的目的是奖励、保留和激励员工、董事、控股股东及其关联人高品质地履行其职责，从而参 与本公司的股权。亿仕登雇员表现股份计划可使本公司向受奖励参与方奖励缴足股份。 下列人员有资格参与亿仕登雇员表现股份计划： (a) 集团雇员及集团执行董事 (b) 集团非执行董事 (c) 按照上文（a）款规定符合相关规定且同时为控股股东或其关联方的人士不得参与亿仕登雇员表现股 份计划，除非其参股以及奖励股份实际数量以及任何奖励条件已经在股东大会上的单独决议中得到批 准，但前提条件是如果独立董事在当时已经成为参与方，则没有必要取得独立股东参与亿仕登雇员表 现股份计划的批准。 关於亿仕登雇员购股权计划的其他主要资讯如下： (i) 根据亿仕登雇员表现股份计划授权，可以发行的新股总数（结合已经发行的股份总数或关於亿仕登雇 员购股权计划可以发行的股份以及本公司的其他基於股份的激励计划总量）不得超过应授予之日前一 天本公司已发行股份总数的15%（或可由新交所或联交所适时规定或允许的其他比例，如适用），但 应当遵守亿仕登雇员表现股份计划的规则。 (ii) 只有在薪酬委员会确认参与方达到了表现目标，并确认授权期（如有）已经期满，方可进行奖励，且 方可在此後交付包含在此等奖励中的任何股份，但薪酬委员会应当具有绝对的裁量权，自行决定在规 定表现期结束时，（全部或部分）完成或超额完成规定的表现目标（视具体情况而定）。对於在规定 较小器结束时参与方未能满足的部分规定表现目标，不得授权下的股份。 (iii) 奖励代表参与者免费接收全额缴付股份的权利。参与者有权免费获得全额缴付股份，并须符合特定达 成的表现目标。 (iv) 奖励的授予期限将由薪酬委员会决定，在授权之前没有时间限制。 企业管治声明 增长与创新 29 2 薪酬事项 (续) 原则7：制定薪酬政策的程式 (续) (v) 参与方的选定、授予给参与方的每次奖励的股份数以及规定的授予期应当由薪酬委员会自行决定，并 应考虑其认为适当的标准，包括（但不限於）（如为集团雇员或集团执行董事）雇员或执行董事的职 位、工作业绩、服务年限以及今後发展潜力、对集团成功和发展的贡献、为在表现期内达成表现目标 所需的努力程度，以及（如为非执行董事）非执行董事的董事会和董事会委员会的任命和参会以及对 集团成果和发展的贡献。 (vi) 如果参与者达到其表现目标且授权期（如有）未期满，无论是否在集团内任何公司转让其雇佣关系或 在集团内任何公司表现目标分派，则应向参与者授予奖励。 根据2016财年亿仕登雇员表现股份计划的规定，没有向任何人士授予表现股份。 2016年亿仕登雇员购股权计划於2016年4月22日得到股东的批准和通过。亿仕登雇员购股权计划的目的在於对 亿仕登雇员表现股份计划进行互补，在集团努力下，奖励、留存和激励参与者实现更好的表现。亿仕登雇员 购股权计划未在2016财年内使用。亿仕登雇员购股权计划主要为股份激励计划，对於对集团发展和表现作出 重大贡献的参与者提供参与本公司股权的机会。可以确认的是，此等参与者的服务对於本集团的成功和持续 福祉至关重要。 下列人士应有资格参与亿仕登雇员购股权计划： (a) 集团雇员（包括集团执行董事）及集团非执行董事； (b) 任何关联公司的董事、非执行董事及雇员（如果适用）受对任何关联公司具有控制权的本公司的管 辖； 关於亿仕登雇员购股权计划的其他主要资讯如下： (i) 可在亿仕登雇员购股权计划下规定的任何日期授予的股份期权（ 「 期权」 ）的股份总数不得超过授予 相关日期的前一天本公司总发行股份的15.0%（不包括库存股份）。 (ii) 此时，由於本公司在联交所上市，按照亿仕登雇员购股权计划价格授予的所有期权行使所可能发行的 股份总数以及本公司通过的任何其他计划下的股份总数不得超过本公司已发行股份的10.0%。 (iii) 在亿仕登雇员购股权计划项下可以授予参与者进行认购的期权的股份数目应由薪酬委员会绝对自行确 定，并应考虑（适用时）下列因素：参与者职位、工作表现、工作年限、集团成功的贡献、参与者今 後发展的潜力以及在表现和/或服务期内需要达成服务条件和/或表现目标的努力程度和战略。 企业管治声明 30 亿仕登控股有限公司2016年年报 2 薪酬事项 (续) 原则7：制定薪酬政策的程式 (续) (iv) 对於可以行使的期权，每股的行权价格应由薪酬委员会自行确定，并应受以下限制：行权价格至少为 以下梁者当中的较高者：（i）在联交所或新交所授予日期的日常报价单种说明的股份收盘价；（ii） 在授予日期的前一天联交所或新交所日常报价单中连续5个市场日股份的平均收盘价（以较高者为准） ；以及股份的公允价值（如有）。 (v) 为换取期权授权而收到的雇员服务的公允价值将计入期权授权期内的损益，并由适当的贷记入准备金 帐户选项。授权期内的计入的总金额通常参考各授予期权公允价值进行计量。 (vi) 与按照市价授予的期权1年授权期相比，按照亿仕登雇员购股权计划规定折价的授予期权的授权期较 长，有2年的时间。 根据2016财年亿仕登雇员购股权计划的规定，没有向任何人士授予期权。 原则8：薪酬的水准与组合 薪酬的水准和结构应与本公司的长期利益和风险政策相对应，并应能够吸引、保留和激励（a）董事提供本公 司的良好管理；和（b）关键管理人员成功管理本公司。然而，公司应避免支付超过用於此目的的必要金额。 本公司设定薪酬方案，以确保其具有竞争力和能力，以吸引、保留和激励具有规定经验和专业技能的董事和 行政人员，协助集团成功经营集团。 独立非执行董事根据其贡献程度收取董事费用，并考虑为董事会和董事会委员会服务的职责、努力和时间。 本公司认为有必要支付诱人的费用，以吸引、激励和留住董事，而不会超出可能影响独立性的程度。董事的 费用由董事会提出建议後供年度股东大会审批。 执行董事张钧先生和孔德扬先生与本公司另行签订服务协定，可由任何一方在至少6个月告知另一方之後终 止服务协定。任何董事并无长期激励计划。根据集团整体业绩和个人表现，执行董事和主要管理人员的薪酬 方案包括基本薪酬构成和可变部分（即奖金）。 企业管治声明 增长与创新 31 2 薪酬事项 (续) 原则9：披露的薪酬 各公司应明确披露其薪酬政策、薪酬水准和薪酬组合，以及在本公司年度报告中设定薪酬的程式。它应提供 有关其薪酬政策的披露，使投资者能够理解支付给董事和关键人员的薪酬与表现相挂钩。 (a) 截至2016年12月31日财年，支付给董事的薪酬和费用的详细情况如下： 基本工资 费用 奖金 实物福利 辞退福利 授出期权 的公允价 值 合计 % % % % % % % 执行董事 500,000新元以上 张钧 25 - 74 1 - - 100 孔德�� 15 - 82 3 - - 100 独立非执行董事 低於250,000新元 林汕锴 - 100 - - - - 100 苏明庆 - 100 - - - - 100 陈顺亮（1） - 100 - - - - 100 Tay Gim Sin Leonard（2） - 100 - - - - 100 (b) 下表列明了审核财年集团前五位关键高管（非董事或总裁）的年度薪酬（以百分比表示）的明细。 薪水 奖金 董事费用 其他效益 合计 % % % % % 低於250,000新元 刘俊源 93 3 - 4 100 黄国伟 80 - 14 6 100 锺福强 89 6 - 5 100 沈祥 88 9 - 3 100 周嘉文 53 43 - 4 100 注释： (1) 张顺亮於2017年8月18日委任为本公司的独非执行董事。 (2) Tay Gim Sin Leonard 於2016年8月8日辞去本公司的独立非执行董事。 企业管治声明 32 亿仕登控股有限公司2016年年报 2 薪酬事项 (续) 原则9：披露的薪酬 (续) 当本公司认为需要实现董事和主要高管薪酬的透明度，则本公司认为在给定的高度竞争力行业条件 下，猎头行为已成为常态化，超出上述的具体详情披露可能会对其业务权益造成不利影响。特别是， 集团已在2016财年在联交所主板进行股票分册上市。除了香港上市外，有一名新董事、新的集团财务 总监的任命。本集团目前在新加坡和中国拥有主要经营业务，将人力资本视为是其相遇竞争对手的关 键优势之一，并注意集团经营的高度竞争行业，并认为上述披露最佳披露能够保护集团的最佳商业利 益。 2016财年支付给五大主要管理层人员（非董事）的薪酬总额是977,000 新元。据本公司了解，主要高管 人员的薪酬符合行业惯例。 (c) 下表显示一名董事的直系亲属的年度薪酬（按百分比计算）的明细，其在审查财年的薪酬超过50,000 新元。 薪水 奖金 董事费用 其他效益 合计 % % % % % 唐玉琴 86 14 - - 100 唐玉琴是本公司9家附属公司的董事，负责这些公司的行政和会计职能。她是本公司总经理兼总裁张 钧先生的配偶。她在审查财年的薪酬区间为250,000新元至300,000新元。 本公司已经执行了相关计划，且计划的管理方为薪酬委员会。薪酬委员会审查是否本公司的执行董事和管理 层应当有权根据其职位、工作表现、创造力、创新能力、创业、工作年限，未来发展的潜力以及对本集团成 功和发展的贡献享受此等长期激励计划。亿仕登雇员表现股份计划和亿仕登雇员购股权计划的具体内容分别 详见2012年2月2日和2016年4月7日的本公司股东通知。根据2016财年的计划，没有向任何人员授予股份奖励或 授予期权。 薪酬结构直接与公司和个人表现挂钩（包括财务、非财务表现和股东财富的创造）。薪酬有固定的组成部 分，还有直接与董事或管理层人员在该财年表现和贡献挂钩的可变部分。 企业管治声明 增长与创新 33 2 薪酬事项 (续) 原则9：披露的薪酬 (续) 本公司不存在任何可以授予董事、总裁和前五大主要管理层人员（非董事或总经理兼总裁）的终止、退休和 退休後福利。 本公司将考虑使用适用於全公司的合同规定，以收回在财务成果误报情况下授予给执行董事和主要管理层人 员的激励部分或薪酬，或在因行为不当给被本公司造成财务损失时授予给执行董事和主要管理层人员的激励 部分或薪酬。 董事及高级管理层已经达成了2016财年其各自薪酬方案中的表现条件。 3 责任制度与审计 原则10：责任制度 董事会应对本公司表现、职务和前景提供平衡和可理解评估结果。 董事会须就本集团的管理事宜对股东负责。董事会通过季度和全年成果通告以及按照相关规则和法规及时通 报其他事项，及时向股东告知本公司经营和财务状况进展情况，并采取措施确保遵守立法和监管要求，包括 新交所的上市规则和联交所上市规则通过获取专业意见和检查表。 管理层定期向董事会提供其履行职责所需的财务资料，从而对董事会负责。 目前，管理层向审计委员会提交了季度和全年财务业绩，审计委员会向董事会汇报了审计结果审批後，向新 交所和联交所发布了结果。管理层还每月向董事会提供管理帐户。 董事会在得到财务部支援的情况下，负责编制本公司及集团的财务报表。董事未发现存在重大可能造成严重 质疑集团持续经营能力的事件或条件。 企业管治声明 34 亿仕登控股有限公司2016年年报 3 责任制度与审计 (续) 原则11：风险管理与内部控制 董事会负责管理风险。董事会应确保管理层维护健全的风险管理和内部控制体系，以保障股东的权益和本公 司的资产，并应确定董事会在实现其战略目标时愿意承担的重大风险的性质和程度。 董事会在2016年12月19日成立的风险管理委员会的监督下，负责集团的风险管理框架和政策。风险管理委员 会由3名独立非执行董事组成，即： 林汕锴（主席） 独立非执行董事 苏明庆（成员） 独立非执行董事 陈顺亮（成员） 独立非执行董事 风险管理委员执行以下主要功能： 监督市场风险、信用风险、经营风险、流动性风险、合规风险、资讯技术风险和声誉风险的风险控制 条件； 持续地监督和评估本集团面临的国际制裁法律风险，特别是在订立任何协定或与新客户开展任何业务 往来之前； 审议、审查及批准集团的风险管理策略、政策及指导； 确定风险情况、风险水准、容忍程度和能力以及相关的资源配置； 审查本集团的风险报告记录、重大风险管理进展、风险限额严重违约报告，以评估方案的 ； 聘请在国际制裁法方面具备必要的专业知识和经验外部法律顾问，冯清各相关国家的总经理，以协助 其评估和监督集团当前经营所面临的国际制裁法律风险；以及 监督并批准使用指定帐户的存入金额，以通过联交易所筹集资金。 董事会认识到健全的内部控制和风险管理实践对良好企业管治具有重要的意义。董事会确认其全面负责集团 内部控制及风险管理制度，并负责每年审查此等制度的充分性及完整性。内部控制及风险管理功能由集团主 要高管人员执行。 值得注意的是，董事会认为，在没有相反证据的情况下，该制度旨在管理而非消除未能达成经营目标的风 险，且该支付可以仅提供合理（而不是绝对的）对损失重大错报的保证，包括维护资产、维护正确的会计记 录、财务资讯的可靠性、适当的法律、法规和良好实践的合规性，以及识别和遏制业务风险。董事会注意到 所有内部控制系统包含固有的局限性，没有内部控制系统可以绝对保证不会发生重大错误、决策的失误、人 为失误损失、欺诈或其他违规行为。 企业管治声明 增长与创新 35 3 责任制度与审计 (续) 原则11：风险管理与内部控制 (续) 管理层定期审查本公司的业务经营活动，以识别重要业务领域、运营及合规风险，并采用多种措施控制财 务、运营、合规和资讯技术控制等方面的风险。内部和外聘审计师开展年审，并突出审计委员会、风险管理 委员会和管理层的重大事项。管理层对外部和内部审计师提出的重大事务采取措施，以改善本公司的内部控 制。管理层将风险管理过程和内部控制嵌入到所有业务操作程式中，最终成为所有业务和运营经理的职责。 管理人员及时确定并执行适当措施控制和减轻风险，迅速解决所有发现存在风险的领域。目标是设定措施， 定期监督经营业绩，如销售增长、利润率、运营费用、库存管理、应收账款管理和人员出勤率。管理人员定 期审查已确定的风险及相应的反补贴管制，确保管控措施是最新及有效的。向董事会、风险管理委员会和审 计委员会提交所有重大事项进行审议，董事会监督内部控制和风险管理政策的充分性和有效性。 董事会还得到集团总经理及财务总监的下列保证： (a) 财务记录已经得到妥善的维护，财务报表真实、客观地反映了集团经营和财务政策。 (b) 集团之风险管理制度及内部控制制度有效且充分。 基於集团建立和维护的内部控制、由外聘审计师和内部审计师实施的工作以及管理层、风险管理委员会、审 计委员会和董事会执行的审查结果。董事会认为，集团的内部控制（包括财务、营运、合规、资讯技术控制 以及风险管理系统）截止2016年12月31日是充分有效的。 原则12：审计委员会 董事会应设立审计委员会，并具有书面职权，其中明确地说明其职权及职责。 审计委员会包括3名独立非执行董事，其中一人兼任审计委员会主席。截止本报告日期的审计委员会成员如下： 林汕锴（主席） 独立非执行董事 苏明庆（成员） 独立非执行董事 陈顺亮（成员） 独立非执行董事 审计委员会的主要职责是协助董事会保持高标准的企业管治，特别是至少每年一次开展集团重大内部控制独 立的审查（包括财务、营运、合规及资讯技术控制以及风险管理控制），保障本公司资产和维持适当的会计 记录，以确保管理层在集团内建立和维护有效的控制环境总体目标。 企业管治声明 36 亿仕登控股有限公司2016年年报 3 责任制度与审计 (续) 原则12：审计委员会 (续) 审计委员会有权调查在其职权范围内的任何事项，与管理层接触并合作，充分行使自由裁量权，可邀请任何 董事或管理人员参加会议，并获得合理的资源，使其能够履行职能。 审计委员会将至少每年一次与外聘审计师会面（管理层不参加），审查审计安排的充分性，特别关注其审计 的范围和品质、独立性、外聘审计师和内部审计师的客观性和观察结果。在没有管理层参会的情况下，还将 在审计委员会和内部审计师之间召开会议。 审计委员会已经审查了集团人员以及任何其他可能合理针对财务报告或其他事务提出不当意见的人士的相关 政策和安排，对此表示满意。 审计委员会针对向提供提交的外聘审计师的任命、重新任命和撤销以及外聘审计师的薪酬审批问题向董事会 提出意见。审计委员会已向董事会建议，应当提名马施云有限责任合夥会计师（“马施云”）继续担任即将召 开的本公司年度股东大会的集团外聘审计师。本公司证实，新加坡上市规则的规则13.88已经得以遵守。 审计委员会每年评估外聘审计师的独立性。截至2016年12月31日，已向集团的外聘审计师支付的合计费用在 财务报表附注7中披露。2016财年支付给公司审计师的上市相关非审计费用为308,000新元（90%的非审计费用 已确认在年内的综合全面收益表）。 审计委员会已审查了外聘审计师提交的截至2016年12月31日财年的费审计服务以及支付的费用，并确信外聘 审计师的独立性没有受到损害。 本公司确认遵守新交所上市规则712和715条，委任马施云担任外聘核数师，除财务资料附注15内的附属公司 （统称「相关附属公司」 ）。 对於相关附属公司，根据新交所上市规则716条，董事会希望确认董事会和审计委员会确信为相关附属公司委 任不同的审计师将不会降低集团的审计标准和有效性。 在执行此等职能时，审计委员会： 与外聘审计师审核审计计划、内部会计控制系统的评价，以及提交管理层的信函以及管理层回复； 审查提交给董事会之前的本公司财务报表及集团综合财务报表； 审查财务业绩公告； 企业管治声明 增长与创新 37 3 责任制度与审计 (续) 原则12：审计委员会 (续) 与外聘审计师讨论任何可疑的欺诈或违规行为，或涉嫌违反有关法律、法规或规章； 审查潜在的利益冲突（如有）； 审查内部审计职能的充分性和本公司重大内部控制的有效性； 审查外聘审计师的独立性； 审查利益相关人士交易； 审查内部控制程式，确保管理层给予外聘审计师充分配合； 审查任命和重新任命本公司的内部和外聘审计师、审计的范围和结果以及审计费用；以及 按照董事会的要求和法令或新交所的上市规则的要求承担其他职能和职责。 内部和外部审计师有充分的机会了解审计委员会的意见，审计委员会具有明确的职能行使或授权调查在其职 权范围内的任何事项。审计委员会的会议纪要将定期提交董事会供其知悉。 审计委员会已审阅集团的风险评估，并根据审计报告和管理层相关管理，确信集团的内控是充分的。 董事会确保审计委员会成员有适当的资格履行其职责。 根据董事会在其业务判断中对相关资质的解释，所有三名审计委员会成员均有在其会计或相关财务管理专业 知识或经验。 审计委员会的董事会在多个董事会中均拥有席位，因此具有必要的会计和财务专业知识可以应对当前的各项 事务。如有必要，他们将参加各项课程和研讨会，以随时了解会计准则的变动以及其他可能直接影响财务报 表的问题。 本公司员工可以针对财务报告的事项或其他问题向审计委员会提出可能存在不当性的质疑。 最後，外聘审计师应当及时告知审计委员会每年或随时发生的会计和财务报告准则的任何变动。本公司现有 的审计事务以前的合夥人或董事没有担任审计委员会的委员。 企业管治声明 38 亿仕登控股有限公司2016年年报 3 责任制度与审计 (续) 原则13：内部审计 本公司应建立有效的内部审计职能，具有充分的资源，其审计活动应当独立。 董事会了解其有责任保持良好的内部控制体系，以保障股东的投资及集团的资产和业务。在2016财年，本公 司将其内部审计职能委托给 Wensen Consulting Asia Pte Ltd（“WCA”）。WCA根据国际标准队内部审计的专 业实践在2016财年开展了内部审计，直接向审计委员会主席报告，同时向总经理和总裁报告。WCA可自由查 看和了解本公司的所有档、记录、财产和人员，包括审计委员会。同时，本公司还继续执行该业务，并聘用 两名具有会计背景的职员，对本公司主要经营中的附属公司进行财务评审，并及时向管理层提交分析报告供 审阅。 对於审查的财年，审计委员会审查了WCA执行的内部审计职能的充分性和有效性，确保内部审计职能得到充 分的资源保障。审计委员会还审查了由WCA执行的内部审计结果。董事会在得到审计委员会批准後，认为 关於解决本公司财务、经营、合规性和资讯技术控制风险的内部控制体系足以能充分、有效地保障股东的利 益。在确保遵守董事会维护健全内部控制体系承诺的前提下，董事会继续聘任了WCA对2017财年开展内部审 计。 4 股东权利与责任 原则14：股东权利 公司应公平公正地对待所有股东，并且应认可、保护和方便股东权利的行使，并持续审查和更新该管治安 排。 公司的企业管治实践促进对所有股东的公平公正对待。为了方便股东所有权，公司确保通过新交所及联交所 的网站全面、准确、及时地披露所有材料资讯，尤其是与公司业务发展和财务业绩有关的资讯，可能会对其 股份的价格或价值有实质影响，以便使股东能就其在公司的投资做出知情决策。 通过发送给所有股东的年度报告或公告中包含的通知来向股东通知股东大会。这些通知还发布在日报和张贴 在新交所及联交所的网站上。 为了给股东提供足够的审查时间，任何全体大会的通知，连同相关年度报告或公告，在计划的全体大会日期 前发送给所有股东邀请股东参加全体大会，以便提出他们关於将讨论和决定的议案的任何问题。 企业管治声明 增长与创新 39 4 股东权利与责任 (续) 原则14：股东权利 (续) 所有股东有权按照确定的投票规则和程式进行投票。公司按照全体会议上列出的所有决议的上市手册进行投 票。全体大会上的监票人对包含投票过程的规则进行解释。公司将在监票人意见的基础上，综合考虑物流相 关费用、股东人数等因素，以决定是否进行电投票。 所有股东有权参加和获得参加公司全体大会的机会。在全体大会上，股东获得发表其意见、提出他们对董事 的忧虑或者就集团及其运营的相关事宜质问管理层的机会。於2016年12月16日修订了公司章程，以方便缺席 投票。如果并非相关的中间人（公司法中定义的）的任何股东不能参加，允许他/她不时通过根据公司规定和 公司法的要求以及新交所上市规则提前发送委派代表书的方式指定最多两名代理人来代表他/她在全体大会上 进行投票。作为相关中间人的股东可指定两名以上的代理人在全体大会上发言、参加全体大会和进行投票。 根据章程规定，一般而言，董事可以在他们认为合适的时候，召开特别全体大会。根据公司法第176节的规 定；然而，公司董事，尽管其章程中有任何规定，经持有不少於公司10%的总实收股本股东在请求日要求， 立即尽可能快地召开特别全体大会，但是在任何情况下，不晚於公司收到请求後的2个月。除所述请求权利 外，持有不少於公司已发行股票（不包括库存股票）总数的10%的2名或以上的股东还可以要求召开公司会 议。 原则15：与股东沟通 公司应积极与其股东建立密切关系，并使投资人关系政策到位，以便促进与股东的定期的、有效的和公平的 沟通。 公司强调强化与其股东和投资团体的关系。公司公正公平对待其所有股东，并及时向其所有股东和其他股东 通知公司活动，包括会对其股份的价格或价值造成实质影响的公司及其业务的变更。 公司已让专门的、由投资人关系政策执导的投资人关系团队，以利於更及时高效地向股东、分析家、媒体以 及其他投资人宣传材料资讯，其目标在於提升投资公众对於公司业务的了解。公司网站上的部分到位，以便 向股东和未来投资人提供做出消息灵通的投资决策并保持与股东的经常性对话管道以便收集意见、输入和提 出股东忧虑所必须的资讯。 企业管治声明 40 亿仕登控股有限公司2016年年报 4 股东权利与责任 (续) 原则15：与股东沟通 (续) 除上述之外，公司至少每年在公司年度全体大会上与其金融机构和散户投资者会面一次，在此会议上，邀请 并鼓励股东表达他们的意见。除新交所网站的公告和年度报告之外，公司通过不时进行新闻发布来向股东通 知公司发展情况。 集团目前没有具体的分红政策。每年宣布的红利形式、频率和数量将考虑到集团的利润增长、现金头寸、运 营产生的正向现金流、业务增长的预期资本要求以及董事会可能认为合适的其他相关因素。 原则16：大股东参与 公司应鼓励大股东参与股东周年大会，给予股东对影响公司的各种事宜发表意见的机会。 公司致力於及和向新交所、股东、分析师、公众及其雇员时发表资讯、保持适当的透明度和披露相关资讯。 如果对挑选组进行非故意的披露，公司将尽快向所有其他人进行相同的公开披露。 通过以下管道向股东和公众传达资讯： 对拟通过特殊决议或向公司发出特殊通知的决议的任何股东周年大会和特别股东大会的通知後的21个 完整工作日或20个完整营业日（取较长者）以及所有其他特别股东大会的通知後的14个完整工作日或 者10个完整营业日（取较长者）。董事会力求确保这些报告包含集团的所有相关资讯，包含当前发 展、决策计划和根据公司法进行的披露、新加坡财务报告标准、 新交所的上市手册和其他相关法律法 规要求。 通过新交所和联交所网站发布的期间和全年的成果的价格敏感公告。 新交所和联交所网站上的披露； 新闻发布； 适用的出版社和分析师简报；以及 股东和公众可获取集团资讯的集团网站（www.isdnholdings.com）。 对每一实质上单独的问题在全体大会上会有单独的决议。 详细投票结果，包括对或针对列出的每一决议所投的票的总数，将在全体大会上和通过新交所和联交所网站 立即发布。将制作包含会上提出的问题和答案和相关意见在内的全体大会会议记录，股东可以索取该会议记 录。 企业管治声明 增长与创新 41 4 股东权利与责任 (续) 原则16：大股东参与 (续) 董事会、成员和其他委员会成员、财务总监、审计员和公司秘书将到场，并回答股东提出的关於集团及其业 务的任何问题。 5 企业管治综述 为方便查阅，在本企业管治报告结尾附上一张汇总表（“企业管治问答表”），总结了本报告中提到的企业管 治中的突出问题。请参阅“企业管治问答表”查看关於企业管治的相关资讯披露汇总，这些资讯披露本报告也 曾涉及。 6 重大合同 除了财务报告中披露的关联方交易和董事薪酬外，本公司及其附属公司之间未签订其他任何涉及董事或控股 股东利益的，或者於本财年结束时仍旧存续，或者於上一财年结束後签订但本财年结束时已不再存续的重大 合同。 7 关联人交易 公司已制定规程确保所有与关联人之间的交易均及时向审计委员会报告，并确保交易是公平进行的。所有关 联交易都应经过审计委员会的审查，确保符合制定的规程。 为了确保公司在关联交易时遵循新交所上市手册第9章及联交所上市规则14A的要求，审计委员会应每个季度 对所有关联交易进行审查。但是，如果公司从事关联交易，审计委员会不仅应确保交易遵循新交所上市规则 第9章的相关规定，同时还应遵循联交所上市规则第14A章的规定。 在2016财年，公司没有获得与任何关联交易有关的一般授权。 企业管治声明 42 亿仕登控股有限公司2016年年报 7 关联人交易 (续) 2016财年期间，集团与关联人之间未达成重大关联交易。 关联人名称 本财年审查的所有关联交易的总值（不 包括低於100,000新元的交易和根据条例 920在股东授权下开展的交易） 依据条例920在股东授权下发生的关 联交易总值（不包括低於100,000新元 的交易） 不适用 零 零 8 证券交易 根据新交所上市规则条例1207(19)，集团已根据新交所的证券交易最佳实践方法制定并通过了自己的内部守 则，这些守则适用於本公司所有从事公司证券交易的职员。 上市後，公司还依据《上市公司董事进行证券交易的标准守则》（简称“标准守则”，参见联交所上市规则附 录10）的要求，更新了自己的政策。公司确认对所有董事进行了详细询问，且董事均确认其自公司上市至本 报告日期间始终遵守了《标准守则》。 在涉及未公开的重大价格敏感资讯的事件未公告之前，董事、执行主管及其他有权获得重大价格敏感资讯的 雇员均不得参与公司的证券交易。在公司季度财务业绩公告前2个星期内、年度财务业绩公告前1个月内，直 到季度和年度业绩公告之日为止，董事、执行主管及其他有权获得重大价格敏感资讯的职员均不得参与公司 的证券交易。 公司提醒其职员，尽管公司内部守则在一定程度上允许他们在视窗期进行证券交易，但不得忽视内幕交易的 相关法律。 职员不能在短期内对其所持有的公司的证券进行交易。 集团遵循了新交所上市规则条例1207(19)的规定。 企业管治声明 增长与创新 43 9 证券发行收益的用途 2013年5月8日，本司配售23,730,000新股股份，每股发售价为0.45新元。 董事会希望将集团对从此次配售中获得的大约10,415,000新元的所得款项净额（扣除约263,500新元费用）的使 用情况告知公司的股东，具体用途如下： 预期/未来规划 配股所得款项 净额 迄今已使用 金额 迄今未使用 金额 千新元 千新元 千新元 用於在亿仕登高科技工业园内规划和建设额外设施的部分资金 1,815 1,200 615 集团采矿业务营运资本需求（特别是煤矿交易） 6,600 500 6,100 进军发电厂领域的机会 2,000 2,000 - 合计 10,415 3,700 6,715 配售收益按照用途进行分配和使用。 此次配售剩余的净收益被分配後，公司将进一步发布公告。 2017年1月12日，本公司在港交所上市，按每股1.25港元的卖出价发行了40,000,000份新普通股募集资本（“招股”）。 董事会希望将集团对从此次招股中获得的大约7,000,000新元的所得款项净额（扣除约2,369,000百万新元的上市 部分费用）的使用情况告知公司的股东，具体用途如下： 预期/未来规划 配股所得款项 净额 迄今已使用 金额 迄今未使用 金额 千新元 千新元 千新元 债务偿还 6,300,000 - 6,300,000 营运资本需求 700,000 - 700,000 合计 7,000,000 - 7,000,000 此次招股剩余的所得款项净额被分配後，本公司将进一步发布公告。 企业管治声明 44 亿仕登控股有限公司2016年年报 公司管理功能 当公司在联交所实现了双首发同步首次上市之後，董事会会实施《香港企业管治守则》D.3.1中规定的企业管 治职责，除了其他方面，企业管治职责如下所示： (a) 制定并审核有关企业管治的公司政策和实践，并向董事会提出建议； (b) 审核并监督公司董事和高层管理人员的培训和持续专业发展； (c) 审核并监督公司的政策和实践符合法律与规章要求； (d) 制定、审核并监督行为准则及其遵守情况；及 (e) 审核公司遵守相关法律规定的情况以及企业管治报告中的资讯披露情况； 公司章程文件的变更 截至2016年12月31日，公司章程在2016年12月16日进行了修改。除此之外，公司的章程文件无明显的变更。 经修改的公司章程可以在新交所、联交所及公司的网站上获得。 企业管治声明 增长与创新 45 下面所述的企业管治问答表列出了2012年守则中要求的主要企业管治问题，出於易读性的目的，问答表是以问答的 形式提出的。 指南 问题 公司是如何遵守的？ 概述 (a) 公司是否已遵守2012年守则中的所有原则 和指导方针呢？如果没有的话，代替2012 年守则中的建议，请说明具体的偏差以及 公司所采取的可供选择的企业管治实践。 (b) 可供选择的企业管治实践在哪些方面实现 了原则目标并符合2012年守则中的指导方 针？ (a) 在适用情况下，公司已遵守2012年守则和 指南中提出的原则和指导方针。如果2012 年守则和指南中存在偏差，那麽下列相关 章节中给出了适当的解释。 (b) 不适用。公司未在财年2016年采取任何可 供选择的企业管治实践。 董事会的责任 指南1.5 要求从董事会获得批准的材料交易类型是什 麽？ 在主要出资建议、投资和撤出投资建议、主 要收购和处置、公司或财务结构调整、企业 并购、股票发行和股息、有关关键经营区域 的主要公司政策、集团季度和全年度结果的 发布和材料属性权益个人交易方面，要求获 得董事会的批准。 董事会成员 指南2.6 (a) 董事会有关在确定董事候选人方面存在差 异性的政策是什麽？ (b) 请说明是否董事会目前成员的多元化，如 技能、经验、性别和对公司的了解，并详 细说明在适用情况下的数值资料。 (c) 董事会已采取什麽措施使其效率最大化？ (a) 在确定潜在董事候选人时，董事会将考虑 下列因素，例如相关背景、经验和技术知 识、和对集团业务十分关键的业务、财务 和管理技能，以便董事会做出正确的并经 过深思熟虑的决定。在技能、经验、性别 和对公司的了解方面，董事会将寻求适当 的平衡性和差异性。 企业管治问答表 46 亿仕登控股有限公司2016年年报 指南 问题 公司是如何遵守的？ (b) 董事会的构成目前在技能、经验和了解方 面存在差异性。有关董事的主要资料详见 年报的“董事会”章节。从性别的角度，还 不存在差异性，因为董事会是由男性董事 构成的，但是提名委员会未来在潜在的候 选人方面将考虑性别差异性。 (c) 通过向提名委员会授权，董事会已竭尽全 力确保被任命到董事会的董事拥有相关背 景、经验和技术知识、和对集团业务十分 关键的业务、财务和管理技能，以便董事 会做出正确的并经过深思熟虑的决定。独 立的非执行董事也进行建设性挑战并帮助 制定政策建议、审核管理层在达到既定目 标的执行情况以及监督执行情况的报告。 指南4.6 请描述公司在上一个财年的董事会提名程式， 如(i)选拨和任命新董事及 (ii)重新选拨现任董 事。 提名委员会对於任命董事会新董事，提名委员 会将与董事会协商，评估和确定选择标准，同 时适当考虑现有董事会的技能、知识和经验综 合能力。提名委员会是首先评估董事会的现有 优势和能力，之後评估董事会的未来可能的需 求，并评估是否可以任命新人员满足该需求， 然後与董事会商议任命两人。之後，提名委员 会将通过其网路引进或聘用外部专业协助，确 定潜在候选人，得到其个人简历进行审查，对 收取到的简历进行背景审查，然後筛选个人简 历，最终要求入围候选人参加面试。该面试可 能包括对所需职能的简要说明，以确保和预期 没有差距，并确保任何任命的新董事具有作为 本公司董事充分履行其职责的能力，同时考虑 其所持有的上市公司席位数以及新董事的其他 可能主要承诺。提名委员会将在采纳候选人时 秉承公开开放的眼光，不能仅凭当前董事的建 议或接触，或有权聘请专业猎头公司。提名委 员会将在坦诚、具体会议中面试所有潜在的候 选人，并向董事会提出建议进行审批。 企业管治问答表 增长与创新 47 指南 问题 公司是如何遵守的？ 在审查退任董事提名时，提名委员会考虑各 退任董事的履行和贡献，不仅仅关系退任董 事出席并参与董事会与董事会委员会会与， 同时还关系到集团业务和事物的时间和努 力，特别是业务和技术贡献。 指南1.6 (a) 新董事是否接受了正式培训？如果没有的 话，请说明原因。 (b) 提供给 (i)新董事和 (ii)现任董事使其与时俱 进的资讯和培训类型是什麽？ (a) 在即将就任的新董事任命之後，董事会 采用一切手段，保证他们熟悉其职责和义 务以及集团的业务和企业管治实践，以便 有效履行其职责。董事会将不会为新董事 提供会计、法律或具体行业事务方面的培 训，因为董事会已尽最大努力选定的新董 事是已经掌握此等技能的人员。本公司将 确保所有新进董事均熟悉本公司的业务和 治理惯例。 企业管治问答表 48 亿仕登控股有限公司2016年年报 指南 问题 公司是如何遵守的？ (b) 在任命之後， 也将会向新董事提供正式 的信函，说明其职责和义务。将会向即将 就任的和新任命的董事提供指导和情况介 绍（可能包括管理报告），以便董事了解 集团的经营活动、战略方向和政策、公司 功能和治理实践。董事不时会接受进一步 的相关培训，尤其是相关的新法律法规和 不断变化的商业风险。公司负责安排和资 助上述培训。 指南4.4 (a) 公司已向董事规定列出的公司董事会席位 的最大数量是多少？给出上述数量的原因 是什麽？ (b) 如果未确定最大数量，那麽原因是什麽？ (c) 在决定董事能力方面具体的考虑因素是什 麽？ (a) 董事会未针对每位董事规定列出的公司董 事会表现力的固定数量。 (b) 这是因为在董事的效率方面主要考虑了作 为公司董事所做出的业绩而不是他具有的 董事会表现力。 (c) 当董事具有多个董事会表现力时，保证每 个公司事务会给予足够的时间和注意力。 所有董事须申报其董事会席位。提名委员 会每年确定具有多个董事会表现力的董事 是否能够并作为公司董事已充分履行其职 责。提名委员会考虑每位董事的效率评估 结果以及各个董事在做出决定时在董事会 的实际行为。 企业管治问答表 增长与创新 49 指南 问题 公司是如何遵守的？ 董事会评估 指南5.1 (a) 董事会在财年得出其业绩结论的程式是什 麽？ (b) 董事会是否已实现其业绩目标？ (a) 提名委员会决定董事会如何被评估并选择 一整套与用於董事会业绩评估的长期股东 价值有关的业绩标准。标准是客观的，通 常不会修改，仅仅在视为必要的情况下， 才做出修改。通过董事基於不同的评估领 域完成自我评估检查表以评估董事会各个 方面业绩的观点，每年进行董事会评估。 这些检查清单的结果经过提名委员会审 议。 (b) 提名委员会在财年已对董事会目前的整体 业绩进行了评估，认为董事会和主席的业 绩在整体上是满意的。 董事的独立性 指南2.1 公司是否遵守了独立非执行董事在董事会所占 比例的指导方针？如果没有的话，请说明存在 偏差的原因和公司所采取的补救措施。 董事会已满足2012年守则及联交所上市规则 3.11中的要求。董事会至少有三分之一是由独 立非执行董事构成的。董事会主席是独立非执 行董事。而且，独立非执行董事主管在支持董 事会工作方面起到关键作用的所有董事会委员 会。 指南2.3 (a) 尽管如2012年守则及联交所上市规则3.13中 所述存在不被视为独立董事的关系，但是 是否有董事会被董事会视为是独立董事？ 如果是的话，请确定此董事并详细说明此 关系的性质。 (b) 董事会将其视为独立董事的原因是什麽？ 请提供详细解释。 董事不属於本报告中规定的范畴。 企业管治问答表 50 亿仕登控股有限公司2016年年报 指南 问题 公司是如何遵守的？ 指南2.4 是否有独立非执行董事自从其初次聘用日期开 始已在董事会工作了九年以上？如果是的话， 请确定此董事并说明董事会将其视为独立董事 的原因。 独立非执行董事即林汕锴先生（如果在年度 股东大会上改选）和苏明庆先生自其初次聘 用日期开始已在董事会工作了九年以上。 根据2012守则及联交所上市规则3.13的指引， 董事会遵守董事独立原则，以进行严格审 查。在这种情况下，董事会已考虑对董事会 进行逐步换新的需求。董事会的观点是，林 汕锴先生和苏明庆先生作为公司的独立非执 行董事通过在维护非控股股东利益方面做出 的最大保证，在履行其职责和责任时，多年 来表现出强烈的独立性和判断力。他们都表 达了个人观点，探讨了相关的问题，并客观 地审视管理层并对管理层提出疑问。在他们 认为必要时，会进行澄清和详述，其中包括 通过直接与管理层对话。在考虑提名委员会 的观点以及林汕锴先生和苏明庆先生在履行 其职责时的业绩之後，尽管上述董事在任职 期间，但是董事会已确定他们具有独立性和 判断力。 披露的薪酬 指南9.2 公司是否已披露了每位董事和首席执行官的薪 酬以及固定/基本工资、变动的收入/奖金或业 绩收入/奖金、实物福利、授予的股票期权、 股份激励和奖励以及其他长期激励的分列表 （采用百分比或新元计算）？如果没有的话， 未做出披露的原因是什麽？ 公司已披露了每位董事的薪酬以及固定/基 本工资、变动的收入/奖金或业绩收入/奖 金、实物福利、授予的股票期权、股份激励 和奖励以及其他长期激励的分列表（采用 百分比或新元计算）。请参考企业管治报告 （原则9）的第2节。 企业管治问答表 增长与创新 51 指南 问题 公司是如何遵守的？ 指南9.3 (a) 公司是否已披露了每个关键管理人员大概 具有250,000新元或更加详细的薪酬以及固 定/基本工资、变动的收入/奖金或业绩收 入/奖金、实物福利、授予的股票期权、股 份激励和奖励以及其他长期激励的分列表 （采用百分比或新元计算）？如果没有的 话，未做出披露的原因是什麽？ (b) 请披露支付给前五名关键管理人员（不是 董事或首席执行官）的总薪酬。 (a) 公司已披露了关键管理人员在2016年财年 具有250,000新元的薪酬以及其工资、奖 金、董事费和其他收益的分列表（采用百 分比或新元计算）。由於公司所经营的行 业存在激烈的竞争，公司已制止列出其关 键管理人员的姓名，因为此资讯存在商业 敏感性并防止公司竞争对手对关键管理人 员进行诱惑。 请参考企业管治报告（原则9）的第2节。 (b) 在2016年财年，支付给前五名关键管理人 员（不是董事）的总薪酬数额是997,000 新元。 指南9.4 是否有员工是董事或首席执行官的直系亲属且 今年薪酬超过50,000新元呢？如果是的话，请 确定此员工并说明与相关董事或首席执行官的 关系。 是的。 唐玉琴是9家附属公司的董事，监督这些附属 公司的行政管理和会计功能。她是公司常务 董事和总裁张钧的妻。在受审财年，她 的薪酬在250,000新元和300,000新元之间。 指南9.6 (a) 请说明执行董事和关键管理人员获得的薪 酬是如何通过业绩标准进行确定的。 (b) 采用什麽业绩条件来确定董事在短期和长 期激励方案下的权利？ (c) 是否满足了所有这些业绩条件？如未满 足，原因是什麽？ 执行董事和关键管理人员的薪酬福利条件是 由基本工资部分和变动部分组成的，同时变 动部分属於在财务、非财务业绩和创造股东 财富方面基於集团整体业绩和个人业绩所获 得的奖金。执行董事和关键管理人员已在各 自的服务协定项下满足了2016年财年的业绩条 件，因此有权获得奖金。 企业管治问答表 52 亿仕登控股有限公司2016年年报 企业管治问答表 指南 问题 公司是如何遵守的？ 风险管理与内部控制 指南6.1 公司提供给独立非执行董事以便了解其业务、 经营环境和财务环境以及公司面临的风险的资 讯类型是什麽？多久提供一次此资讯？ 管理层通过向董事提供需研讨的问题，及时 向董事会提供完整的和足够的资讯、管理帐 户以及财务和公司报告，以便做出明智的决 定。董事还将在可能时持续更新集团业务 的倡议及发展事宜。向董事会提供的资料 包括须由董事会讨论事项的董事会档及背景 资料。董事还会在重大事件及交易发生之时 收到相关资料。董事会还收到有关集团营运 及财务表现的定期报告，并可在必要时向管 理层要求提供此等其他额外资料。在预算方 面，预测和实际结果之间的任何实质性差异 也将进行披露和解释。 管理理层向审计委员会提交每季度及年度的 业绩报告，同时审计委员会会向董事会进行 审查及批准。并在得到董事会的批准后，才 会通过新交所及联交所网站发布业绩报告。 指南13.1 公司是否具有内部审计功能？如果没有的话， 请说明原因。 是的。公司通过Wensen Consulting Asia Pte Ltd（“WCA”）进行内审。 指南11.3 (a) 有关公司面临的主要风险，其中包括财 务、经营、符合性、资讯技术和可持续 性，请指出董事会对公司内部控制和风险 管理系统的充分性和有效性提出意见的依 据。 (a) 通过风险管理委员会的监督，董事会负责 集团的风险管理框架和政策。管理层定期 审查本公司的业务经营活动，以识别重要 业务领域、运营及合规风险，并采用多种 措施控制财务、运营、合规和资讯技术控 制等方面的风险。内部和外聘审计师开展 年审，并突出审计委员会、风险管理委员 会和管理层的重大事项。管理层对外部和 内部审计师提出的重大事务采取措施，以 改善本公司的内部控制。管理层将风险管 理过程和内部控制嵌入到所有业务操作程 式中，最终成为所有业务和运营经理的职 责。管理人员会及时确定并执行适当措施 控制和减轻风险，迅速解决所有发现存在 增长与创新 53 指南 问题 公司是如何遵守的？ (b) 在过去12个月内，董事会是否已从首席执 行官、首席财务官和内部审计员获得有关 下面内容的保证：(i) 财务报告是否已得到 正确的维护，财务报告是否真实并公允地 反映了公司的经营和财务情况？及(ii) 公 司的风险管理和内部控制系统是否是有效 的？如果没有的话，董事会如何对上述的 (i) 和 (ii)进行保证的？ 风险的领域。目标是设定措施，定期监督经 营业绩，如销售增长、利润率、运营费用、 库存管理、应收账款管理和人员出勤率。管 理人员定期审查已确定的风险及相应的对 策，确保管控措施是最新及有效的。向董事 会、风险管理委员会和审计委员会提交所有 重大事项进行审议，董事会监督内部控制和 风险管理政策的充分性和有效性。 (b) 董事会也从集团的常务董事和首席财务官 获得保证，即财务报告已得到正确的维 护，财务报告真实并公允地反映了公司的 经营和财务情况；而且集团的风险管理系 统和内部控制系统是有效的和充分的。基 於集团建立和维护的内部控制、由外聘审 计师和内部审计师实施的工作以及管理 层、风险管理委员会、审计委员会和董事 会执行的审查结果。董事会认为，集团的 内部控制（包括财务、营运、合规、资讯 技术控制以及风险管理系统）截止2016年 12月31日是充分有效的。 企业管治问答表 54 亿仕登控股有限公司2016年年报 指南 问题 公司是如何遵守的？ 指南12.6 (a) 请提供在财年支付给外聘审计员进行审计 和非审计服务所需的总费用列表。 (b) 如果外聘审计员已向公司提供了大量的非 审计服务，那麽请说明审计委员会对外聘 审计员的独立性提出意见的依据。 (a) 请参考财务报告附注7。在2016年财年， 公司的审计员不存在支付的/应付的非审 计费用。 (b) 不适用。外聘审计员未向公司提供大量的 非审计服务。 与股东沟通 指南15.4 (a) 公司是否定期与股东联系并处理他们的问 题？公司多久与机构和散户投资者进行会 面？ (b) 是否有专门的投资者关系团队（或类似 的）从事上述工作？如果没有的话，谁从 事此工作？ (c) 除了新交所网站公告和年度报告之外，公 司是如何向股东告知公司的发展情况？ (a) 是的。如果投资者提出疑问，那麽公司将 与其股东联系并处理他们提出的问题。公 司在公司的年终股东大会每年至少一次与 机构和散户投资者进行会面。 (b) 是的。公司具有专门的投资者管理团队向 股东和潜在的投资者提供必要的资讯，以 便做出明智的投资决定。 (c) 除了新交所网站公告和年度报告之外，公 司通过新闻稿不时向股东告知公司的发展 情况。 指南15.5 如果公司在财年未支付任何红利，那麽请解释 为什麽。 不适用。公司正在支付2016年财年的股息。 企业管治问答表 增长与创新 55 本公司董事（「董事」）向股东提呈彼等之声明，连同亿仕登控股有限公司（「本公司」）及其主要附属公司投资 （「本集团」）截至2016年12月31日止财政年度的经审核财务报表及本公司於2016年12月31日的财务状况表。 董事意见: (a) 本集团的综合财务报表及本公司的财务状况报表已经编制，料载於第75页至第154页，以真实而公平地反映 本集团及本公司於2016年12月31日的财务状况及本集团截至该日止年度的财务表现、权益变动及现金流量状 况；及 (b) 於本声明刊发日期，有合理理由相信本公司将能够清偿到期债务。 1. 主要业务 本公司的主要业务包括提供技术谘询、培训服务及管理服务。其附属公司及联营公司的主要业务载於附注15 及16。 2. 业务回顾 本集团年内的业务回顾载於本年报「业务回顾」第12页至第13页及「财务回顾」载於第13页至第15页。 3. 财务业绩及分派 本集团於截至2016年12月31日止财政年度的综合全面收益表载於第75页 在报告期结束後, 董事建议派付截至2016年12月31日止年度末期股息每股普通股0.3新分（相当於1.7港仙）。建 议派付股息须待本公司股东周年大会上批准，方可作实。 4. 年财务摘要 本集团过往五个财政年度的合并业绩及前五个财政年度结算日的合并资产与负债概要分别载於第3页。 5. 投资物业 本集团於本年度投资物业的变动详情载於综合财务报表附注12。 董事会声明 截至2016年12月31日止财政年度 56 亿仕登控股有限公司2016年年报 6. 物业、厂房及设备 本集团於本年度物业、厂房及设备的变动详情载於综合财务报表附注11。 7. 银行借款详情 本集团於截至2016年12月31日止财政年度的银行借款详情载於综合财务报表24。 8. 股本 本集团於本年度股本的详情载於综合财务报表附注20。 9. 购买，出售或赎回本公司上市证券及取消库存股份 自上市日期至本年度报告日期，本公司及其任何附属公司概无购买，出售或赎回本公司任何上市证券。 於2015年12月31日止财政年度，本公司持有的6,365,000份库存股份。於2016年12月19日，本公司持有的 6,365,000份库存股份根据公司法第76K节取消。 10. 可供分派的储备 於2016年12月31日，本公司可供分派予股东的储备约为2,893,000新元。 11. 董事 於本财政年度内至本声明日期止，董事成员如下: 执行董事 张钧先生 (总裁兼董事总经理) 孔德扬先生 独立非执行董事 林汕锴先生 (主席) 苏明庆先生 陈顺亮先生 (2016年8月18日委任) 12. 董事之服务合约 各执行董事与本公司订立3年任期的服务合约，而每名独立非执行董事任期为3年。 董事会声明 截至2016年12月31日止财政年度 增长与创新 57 13. 董事薪酬 董事会具有厘定董事薪酬之一般权力，惟须经本公司股东於股东周年大会上授权，方可作实。 薪酬及其他薪酬乃由董事会根据薪酬委员会的建议决定，并参考董事的职责，责任及表现及本集团的业绩。 董事酬金详情载於综合财务报表附注8。 14. 雇员及薪酬政策 於2016年12月31日，本集团拥有合共810名（2015年：901名）雇员。员工薪酬乃参照市况、个别雇员的工作表 现厘定，并不时进行检讨。本集团亦提供其他员工福利，包括医疗及人寿保险。 15. 获准许的弥偿条文 根据组织章程细则，就本公司任何事宜行事之每名董事及其他高级职员在其任期内执行职责而可能产生或持 续蒙受之所有法律行动、成本、费用、损失、损害及开支均有权获得弥偿。此外，本公司已就其董事及高级 职员可能面临的法律诉讼提供适当的投保安排。 16. 董事及最高行政人员於本公司或任何相联法团之股份、相关股份及债券之权益 於2016年12月31日，本公司各董事及最高行政人员於本公司或其任何相联法团（定义见证券及期货条例第XV 部）之股份或相关股份或债权证的权益或淡仓将会 根据证券及期货条例第XV部第7及第8分部的条文（包括根 据证券及期货条例之条文被视为或当作拥有之权益及淡仓）通知本公司及联交所， 根据新加坡公司法第50章 （「公司法」）第164条或根据“证券及期货条例”第352条登记於本公司所持有的董事持有股份登记册内， 或 根据上市规则所载上市发行人董事进行证券交易的标准守则，须通知本公司及联交所，如下： 董事会声明 截至2016年12月31日止财政年度 58 亿仕登控股有限公司2016年年报 16. 董事及最高行政人员於本公司或任何相联法团之股份、相关股份及债券之权益（续） 根据新加坡法律 直接权益 被视为拥有之权益 於 1.1.2016 於 31.12.2016 於 1.1.2016 於 31.12.2016 本公司 - 亿仕登控股有限公司 张钧 - - 129,572,250 131,055,150 孔德扬 2,050,000 2,050,000 - - 根据该公司法第7节，张钧先生被视为对本公司在其所有附属公司持有的股份拥有权益。 在财政年度结束 和2017年1月21日之间，上述任何利益没有变化。 根据香港法律 好仓 本公司股份及相关股份 股份数目 董事姓名 身份 个人权益 公司权益 根据购股权 计划持有的 相关股份 数目 根据认股权 证上市持有 的相关股份 数目 权益总额 占已发行股 本的概约百 分比 张钧 受控制公司的 权益 - 131,055,150 - 63,945,125 195,000,275 54.98% 孔德扬 以实益拥有人 持有 2,050,000 - - 1,025,000 3,075,000 0.87% 附注：根据证券及期货条例，Assetraise由张先生及张太太实益拥有。因此，张先生被视为於Assetraise持有的 131,055,150股股份中拥有权益。 董事会声明 截至2016年12月31日止财政年度 增长与创新 59 16. 董事及最高行政人员於本公司或任何相联法团之股份、相关股份及债券之权益（续） 除上文所披露者外，於2016年12月31日，本公司董事或行政总裁或彼等各自之联系人士并无於本公司或其任 何相联法团（「本公司」）的股份或相关股份或债权证中注册权益或淡仓 （定义见证券及期货条例第XV部） ，根据证券及期货条例第XV部第7及8分部须知会本公司及联交所（包括其根据“证券及期货条例” 规定或根据 证券及期货条例第352条须予记录於根据证券及期货条例提述之登记册或根据标准守则另行通知本公司及联交 所。 17. 购股权 本公司的雇员购股权计划（ 「 计划」 ）及该计划的修订事项分别已於2016年4月22日及2016年12月16日举行的 股东特别大会上获股东批准。 自该计划的开始至财政年度结束时： l 本公司控股股东及其紧密联系人并无授该计划的购股权 l 概无参与者收取於计划下之5%或以上股份总数的购股权。 l 本公司或其附属公司的董事及雇员并无授该计划的购股权 l 本公司或其附属公司并无凭藉行使购回未发行股份的购股权而发行任何股份。 l 在本财政年度结束时，没有未偿还的权利购买公司或其公司的未发行股份。 18. 雇员表现股份计划 本公司的雇员表现股份计划及雇员表现股份计划修订本分别於2012年2月17日2016年12月16日举行的股东特别 大会上获得股东批准。 该计划由董事会薪酬委员会管理，该计划具有董事会授予的酌情权，权力和职责。 有资格参与计划的雇员为公司执行董事孔德洋，及本公司的控股股东为张钧及其配偶为唐玉琴。 董事会声明 截至2016年12月31日止财政年度 60 亿仕登控股有限公司2016年年报 19. 审计委员会 审计委员会由所有独立董事组成。 审计委员会成员有： 林汕锴 (主席) 苏明庆 陈顺亮 (2016年8月18日委任) 审核委员会的职责包括： l 审查本公司的外聘内外部核数师之审计计划，审查内部审计师对本公司内部会计控制系统充分性的评 价，以及公司管理层对外部和内部审计师的协助； l 季度公告、半年度公告及年度公告，以及与本公司及本集团业绩及财务状况相关的新闻稿； l 通过内部审计员进行的审查，审查本公司的重要内部控制的有效性，包括财务，运营和合规控制以及 风险管理; l 在单独的会议上与外部审计员，其他委员会和管理层会晤，讨论这些团体认为应与审计委员会私下讨 论的任何事项; l 审查可能对财务报表，相关合规政策和计划以及监管机构收到的任何报告产生重大影响的法律和监管 事项; l 审查外部审计员的成本效益，独立性和客观性; l 审查外聘审计员提供的非审计服务的性质和程度; l 建议董事会提名外聘审计员，并审查审计的范围和结果; l 向审计委员会报告审计委员会的行动和会议记录，并提出审计委员会认为适当的建议; l 根据新加坡证券交易所有限公司（ 「 新交所」 ）上市规则的要求检讨有关人士交易; 和 l 承担交易所和董事会可能同意的其他职能和职责. 审计委员会履行“新加坡公司法第50章”第201B章规定及新交所上市规则和公司治理准则的职能。并协助董事 会在其既定职权范围内履行其公司治理责任。 董事会声明 截至2016年12月31日止财政年度 增长与创新 61 19. 审计委员会 (续) 审计委员会审查了外部审计师的非审计服务，认为提供非审计服务没有影响外部审计师的独立性和客观性。 审计委员会自上次董事发言後举行了4次会议，全体成员均出席了会议。在执行其职能时，审计委员会还与本 公司的内部和外部审计师会面，至少每年一次，不存在本公司的管理层。 本公司确认已获遵守新交所上市规则第712及715条文。 有关审计委员会的进一步详情在本公司年度报告所载的“公司治理报告”中披露. 审核委员会向董事建议，於本公司应届股东周年大会上提名马施云有限责任合夥会计师连任本集团外聘核数师。 审计委员会已与本公司管理层及外部审计师续订本集团采纳之会计原则及政策，并讨论本集团截至2016年12 月31日止年度之经审核财务报表。财务报表 截至2016年12月31日止年度已由本公司的核数马施云有限责任合 夥会计师。 20. 购股份及债券之安排 除上述披露的认股权证外，於本财政年度之结束日或任何时间，除了於本年报「购股权」章节下所披露者 外，本公司并无订立任何安排，使董事可透过收购本公司或任何其他法人团体的股份或债券而获益。 21. 董事的合约权益 除上文及财务报表附注33所披露者外，本公司或其附属公司并无在年末或年内任何时间与本公司董事（不论 直接或间接）拥有重大利益。 22. 管理合约 除服务合约外，於截至2016年12月31日止年度内并无订立或存在本公司全部或任何重要部分的管理及行政管 理合约。 23. 持续关连交易 我们与关连人士订立若干交易，而该交易构成香港上市规则（「持续关连交易」）规定的持续关连交易。 除本节所述的关连交易外，本集团目前并无任何其他持续关连交易。 董事会声明 截至2016年12月31日止财政年度 62 亿仕登控股有限公司2016年年报 23. 持续关连交易（续） (A) 该等交易完全获豁免遵守上市规则的披露规定、年度审阅及股东批准 我们已於2016年9月5日与Resem Technologies Pte. Ltd.订立框架协议，据此，我们同意向Resem Technologies Pte. Ltd.供应工业机械，例如装配有机械部件及运动控制系统的特殊用途机床。协议主要 条款载列如下： l 合约年期：该协议将自上市日期起持续至2018年12月31日（包括该日）。在遵守联交所上市规则 规定或获豁免严格遵守该等规定的情况下，以上合约年期或其後的更新合约年期届满後，该协 议会自动续期三年（或联交所上市规则允许的其他年期）。 l 定价：工业机械及运动控制系统的销售价应根据Resem Technologies Pte. Ltd.向本集团下订单时 同类产品的现行市场价格厘定，并按有关时间的正常商业条款或不优於本集团给予独立第三方 的条款进行。 与我们的关系 张淑娴女士（张先生胞妹）拥有Resem Technologies Pte. Ltd.的70%股权，因此，根据联交所上市规则 第14A.07(1)条文张女士为本公司发行人层面的关连人士。 过往交易金额 截至2016年12月31日止年度，Resem Technologies Pte. Ltd.已付及应付本集团的采购总金额分别约 为390,000新元. 建议年度上限 截至2017年及2018年12月31日止年度，Resem Technologies Pte. Ltd.应付本集团 的采购总金额预计分别不超过450,000新元及450,000新元。 联交所上市规则的涵义 由於根据联交所上市规则第14.07条按年度基准计算该等持续关连交易的适用百分比率（不包括利润 率）预期将低於5%且年度上限少於3百万港元，因此，该等持续关连交易完全获豁免遵守联交所上市 规则第14A章下的股东批准、年度审阅及所有披露的规定。 董事会声明 截至2016年12月31日止财政年度 增长与创新 63 23. 持续关连交易（续） (B) 该等交易获豁免遵守通函、独立财务意见及股东批准规定 1. 与Maxon Motor的许可协议 我们於2016年10月21日与Maxon Motor（我们的主要供应商之一及附属公司层面的关连人士）订立一 份许可协议（及由於2016年10月21日订立的函件协议补充），其中规定在新加坡、马来西亚、泰国、香 港、印尼、菲律宾及越南独家供应伺服电动机及伺服电动机的适配齿轮、编码器及电控制系统。协 议的主要条款载列如下： 合约年期： 协议年期为两年，2017年1月1日至2018年12月31日。根据该协议，我们可以在协议年期 届满之前至少三个月开始就延长协议期间展开磋商。 定价：Maxon Motor所收取的价格乃基於其向所有非终端用户客户（无论独立与否）所报及不时生效 的有效报价单。我们有权厘定供应产品的重售价格。 最低采购量：我们已同意自Maxon Motor作出若干金额的采购。根据与Maxon Motor的授权协 议，Maxon Motor截至2017年及2018年12月31日止年度的最低采购金额分别为2,400,000瑞士法郎及 2,600,000瑞士法郎。倘我们连续两年未购买协定数量，协议项下的许可及分销权将变为非独家性质。 经董事确认，於往绩记录期间，我们能够达到最低采购要求。 区域：我们获授权於新加坡、马来西亚、泰国、香港、印尼、菲律宾及越南境内出售产品。我们已 承诺在指定地区以外不主动为所供应产品物色客户或建立任何分公司或设置任何仓储地点。Maxon Motor不得在指定地区内向我们的竞争对手或竞争企业出售其产品。Maxon Motor亦须将指定地区内 潜在客户的所有询价转交我们，惟Maxon Motor被要求提供直接支持或收到直接订单则另当别论。 信贷期：我们已获授予60天的信贷期。 质保及退货：Maxon Motor保证产品概无材料及工艺方面的瑕疵，且彼已取得产品责任险。Maxon Motor另外同意，在12个月质保期内更换、维修任何瑕疵产品或退回减损价值，条件为有关产品并无 使用不当或被更改。经董事确认，於往绩记录期间，Maxon Motor所供应产品概无对我们的业务、财 务状况或经营业绩产生重大影响的重大瑕疵。 董事会声明 截至2016年12月31日止财政年度 64 亿仕登控股有限公司2016年年报 23. 持续关连交易（续） (B) 该等交易获豁免遵守通函、独立财务意见及股东批准规定（续） 责任限制：Maxon Motor对特定产品瑕疵的责任限於本集团有关附属公司於过往6个月就该产品向 Maxon Motor所作出付款总额的5%。倘第三方对Maxon Motor提起直接索偿，本集团须就有关索偿超 出按质保或责任所议定的最高限额的部份向Maxon Motor作出弥偿。经董事确认，於往绩记录期间， 并无第三方对Maxon Motor提起索偿而导致本集团须向Maxon Motor作出弥偿，进而对我们的业务、 财务状况或经营业绩产生重大影响。 终止：该协议可由任一方在发生任何违约事件，包括任何一方清盘、破产或债务重整时发出书面通知 予以终止。 物流配送：我们承担运输成本及运输过程中产品被损坏的风险。 与我们的关系 Maxon Motor AG （「Maxon Motor」）为Interelectric AG （「Interelectric」）的联营公 司。Interelectric拥有苏州钧和及上海麦柯胜的50%股权，因此，Interelectric为本公司附属公司层面 的关连人士。 过往交易金额 截至2016年12月31日止年度， 本集团已付及应付Maxon Motor的采购总金额分别约为33,744,000新元。 建议年度上限 截至2017年及2018年12月31日止年度，本集团应向Maxon Motor支付的采购总金额预计分别不超过 45,350,000新元及51,600,000新元。 联交所上市规则的涵义 由於Maxon Motor为本公司附属公司层面的关连人士及鉴於董事（包括独立非执行董事）的观点（详 情见下文「董事就不获豁免持续关连交易的确认」一段），与Maxon Motor订立的授权协议项下拟进 行的交易须遵守联交所上市规则第14A.101条申报、年度审阅及公告的规定，惟获豁免遵守通函、独立 财务意见及股东批准的规定。 2. 与Maxon Motor的服务协议 我们已於2008年2月15日及2014年1月28日与Maxon Motor分别订立两份服务协议（及由於2016年9月1日 订立的函件协议补充），内容有关Maxon Motor向苏州钧和提供IT服务。协议的主要条款载列如下： 合约年期： 服务协议的有效期至2018年12月31日（包括该日）或订约各方以书面方式协定的其他较早 日期。 董事会声明 截至2016年12月31日止财政年度 增长与创新 65 23. 持续关连交易（续） (B) 该等交易获豁免遵守通函、独立财务意见及股东批准规定（续） 定价：苏州钧和应付Maxon Motor的服务费不得逊於不时向Maxon Motor的独立第三方收取的价格。 与我们的关系 Maxon Motor AG （「Maxon Motor」）为Interelectric AG （「Interelectric」）的联营公 司。Interelectric拥有苏州钧和及上海麦柯胜的50%股权，因此，Interelectric为本公司附属公司层面 的关连人士。 过往交易金额 截至2016年12月31日止年度，本集团已付及应付Maxon Motor的服务费总金额分别约为106,000新 元。 建议年度上限 截至2017年及2018年12月31日止年度，本集团应向Maxon Motor支付的服务费总金额预计分别不超 过300,000新元及300,000新元。 联交所上市规则的涵义 由於Maxon Motor为本公司附属公司层面的关连人士及鉴於董事（包括独立非执行董事）的观点（详 情见下文「董事就不获豁免持续关连交易的确认」一段），与Maxon Motor订立的框架协议项下拟进 行的交易须遵守联交所上市规则第14A.101条申报、年度审阅及公告的规定，惟获豁免遵守通函、独立 财务意见及股东批准的规定。 (C) 持续关连交易之年度审阅要求 由於股份於2016年12月31日尚未在联交所上市，因此联交所上市规则第14A章所载之年度审阅及申报规 定并不适用於本年度本公司持续关连交易。 本公司将於2017年12月31日止年度之年报履行联交所上市 规则第14A.55至14A.59条所载之独立非执行董事及核数师之年度审阅规定，以及联交所上市规则所载之 所有其他相关规定 截至2017年12月31日止年度之年报之上市规则。 24. 关连方交易 本集团於截至2016年12月31日止年度与其关连人士订立若干关连方交易。 关连方交易的详情载於合并财务报表附注33。除上文所披露者外，根据联交所上市规则，关连人交易均不构 成关连交易或持续关连交易。 董事会声明 截至2016年12月31日止财政年度 66 亿仕登控股有限公司2016年年报 25. 主要股东及其他人士於股份及相关股份中之权益及淡仓 於2016年12月31日，本公司股份及相关股份中拥有权益或淡仓之人士或实体已根据证券及期货条例第XV部第2 及3分部之规定向本公司披露， 记录於本公司根据证券及期货条例第336条规定存置之登记册内，如下： 於本公司股份及相关股份之好仓 股份数目 姓名 身份 个人权益 公司权益 根据购股权 计划持有的 相关股份 数目 根据认股权 证上市持有 的相关股份 数目 权益总额 占已发行股 本的概约百 分比 Assetraise Holdings Limited(1) 受控制公司的 权益 - 131,055,150 - 63,945,125 195,000,275 54.98% Karl Walter Braun 以实益拥有人 持有 20,000,000 - - - - 5.64% Note: 1 Assetraise由张钧先生及唐玉琴女士实益拥有。因此，根据证券及期货条例，张钧先生及唐玉琴女 士视为於Assetraise持有的131,055,150股股份及63,945,125份认股权证中拥有权益。Assetraise有63,945,125 份认股权证中拥有权益。 除上文所披露者外，於2016年12月31日，董事并不知悉任何其他人士（本公司并非董事或行政总裁）於本公 司股份或相关股份中拥有权益或淡仓 须根据证券及期货条例第XV部第2部及第3分部的条文披露予本公司，或 根据证券及期货条例第336条记录於本公司备存的登记册内。 董事会声明 截至2016年12月31日止财政年度 增长与创新 67 26. 优先购买权 根据本公司的公司章程或本公司注册成立的新加坡法律，并无有关优先权的条款。 27. 企业管治 由於本公司股份於2017年1月12之前并无在联交所上市，故联交所上市规则附录14所载的企业管治守则（「守 则」）并不适用於本公司截至本年度。本公司自上市日期2017年1月12日起采纳守则。本公司确认自上市日期 起至本财务报表日期已符合守则所载之规定标准。 28. 董事进行证券交易的标准守则 由於股份於2016年12月31日尚未在联交所上市，故联交所上市守则附录10所载的标准守则并不适用於本公司截 至2016年12月31日止年度。本公司董事於2017年1月12日已采纳标准守则进行证券交易的标准守则。根据与董 事的特别查询，所有董事自上市日期起至本财务报表日期已编制符合标准守则所载之规定标准。 29. 主要客户及供应商 截至2016年12月31日止年度，本集团向其5大客户销售额占本集团销售额少於30%。 截至2016年12月31日止年度，本集团最大供应商之采购额占本集团总采购额约28%，而本集团五大供应商之采 购总额占本集团总采购额约52%。 董事作出所有合理查询後深知，概无董事，或有关联系人士或拥有本公司已发行股本超过5%之股东在任何五 大客户或供应商中拥有任何实益权益。 30. 环境、社会及管治报告指引 本集团不断努力向员工宣传环境和社会责任，为社会做出贡献。我们集团永远遵守所有相关法律法规。 作为 社会责任企业，我们集团应继续推进和加强区域和社区的相关环境和社会可持续发展。 根据了联交所上市规则的规定，本公司须就本年度报告所涵盖的年度及年度的环境，社会及治理资料（「资 料」）提交报告。由於公司需要更多时间准备和编制相关的资料，本公司将在本年度报告发布後不迟於3个月 内单独发布资料。本公司将在适当时候以公告方式通知股东出版资料。 董事会声明 截至2016年12月31日止财政年度 68 亿仕登控股有限公司2016年年报 31. 捐款 本集团於本年度并无作出任何慈善捐款。 32. 不竞争契据 本公司已收到张先生及张太太就控股股东与本公司订立之不竞争契约（「不竞争契据」）之条款的书面确 认， 载列於招股章程「与控股股东之关系 - 不竞争承诺」一节内，於本年度至本年度报告日期为止。 独立非执行董事已审阅及确认控股股东已遵守不竞争契约，而本公司於年内已执行不竞争契约之条款直至本 年度报告日期为止。 33. 公众持股量的充足度 本公司股份於联交所主板上市後，本公司须维持足够的公众持股量。 根据本公司可於公开发布之资料及於本 年度报告发行前最後实际可行日期董事所知，本公司按联交所上市规则於2017年1月12日（「上市日期」）订 明最低公众持股量百分比自上市日期起至本年度报告日期止。 34. 核数师 核数师马施云有限责任合夥会计师已表示他们愿意接受连任。 在本声明日期，董事通过的决议案授权财务报表刊发。 代表董事会 林汕锴先生 张子钧先生 董事 董事 新加坡 2017年3月20日 董事会声明 截至2016年12月31日止财政年度 增长与创新 69 财务报表的审计报告 意见 吾等已审核载列於第75页至第154页亿仕登控股有限公司（「贵公司」）及其附属公司（「贵集团」）的财务报表， 其中包括於2016年12月31日的综合财务状况表、截至该日止年度的综合损益及其他全面收入表、综合权益变动表及 综合现金流量表以及财务报表附注（包括重大会计政策概要）。 吾等认为，贵集团的综合财务报表及贵公司的财务状况表已根据新加坡公司法第50章（「公司法」）及新加坡财务 报告准则（「新加坡财务报告准则」）真实及公允地反映於2016年12月31日贵集团的综合财务状况，贵公司的财务 状况及贵集团截至该日止年度之综合财务表现、综合权益变动及综合现金流量。 意见的基础 吾等已根据新加坡核数准则（「新加坡核数准则」）进行审核。吾等於该等准则项下的责任会在本报告核数师就审 计财务报表须承担的责任一节中详述。根据新加坡会计及企业管制局（「ACRA」）的专业会计师和会计实体行为 和道德守则（「ACRA守则」）以及新加坡其他与财务报表审计相关的道德要求，吾等独立於贵集团，并已履行其 他道德责任及ACRA守则。吾等相信，吾等所获得的审核凭证乃充足及适当，以为吾等之意见提供基础。 关键审计事项 关键审计事项是根据我们的专业判断，认为对本期财务报表的审计最为重要的事项。这些事项是在我们审计整体财 务报表及出具意见时进行处理的。我们不会对这些事项提供单独的意见。 独立核数师报告 致亿仕登控股有限公司股东的独立核数师报告 （於新加坡注册成立的有限公司） 70 亿仕登控股有限公司2016年年报 关键审计事项（续） 贸易和其他应收款项的估值 请参阅贵集团财务报表内附注2(b)(ii)（重要会计判断及估计）、附注3(k)（重要会计政策概要）及附注18。 於2016年12月31日，贵集团的贸易及其他应收账款的账面价值为82.7百万新元，占贵集团总资产的38％。管理层定期 检讨贸易及其他应收账目减值的客观减值证据。於厘定时，管理层对债务人的信用值，包括债务人的财务状况是否 出现影响其偿还能力的重大不利变化进行重大判断。倘出现客观减值证据，管理层评估对应应收款项的减值亏损。 吾等将贸易和其他应收款项的估值识别为关键审核事项，原因为管理层在评估减值客观证据，评估减值亏损及可收 回金额时须做出重大判断。 吾等回应： 吾等透过检查相关销售发票及其他支持文件，以抽样的方式分析和检查贸易和其他应收款账龄之准确性。吾等与管 理层进行详细讨论，并考虑他们对於评估重大逾期贸易和其他应收款是否有减值亏损的意见。吾等的审计程序也包 括审阅管理层提供的与其评估有关的支持文件，例如重大逾期债务的後续偿付情况，与客户的往来信函和过往付款 趋势。吾等审查根据当前可用於贸易和其他应收账款的现实情况所作的减值的充分性和适当性。 吾等评估结果： 吾等认为，本集团对贸易和其他应收款减值拨备的评估结果与吾等评估结果一致。 存货的估价 请参阅贵集团财务报表内附注2(b)(i)（重要会计判断及估计）、附注3(j)（重要会计政策概要）及附注17。 於2016年12月31日，贵集团的存货的账面价值为38.9百万新元，占本集团总资产的18％。集团财务报表的存货以成本 与可变现净值的较低者列账。吾等将存货估值价识别为关键审核事项，原因为管理层就厘定存货计提拨备，以及可 变现净值时须做出重大判断。当由於损坏，自然损耗，陈旧，价格水平的变化或其他原因导致存货的净值低於其成 本时，本集团计提存货拨备。 独立核数师报告 致亿仕登控股有限公司股东的独立核数师报告 （於新加坡注册成立的有限公司） 增长与创新 71 关键审计事项（续） 存货的估价（续） 吾等回应： 吾等评估贵集团对存货估值会计政策的适当性。吾等对存货进行监盘，以识别出是否有任何损坏或过时存货。吾等 透过检查相关采购资料及发票，以抽样方式测试个别存货项目库龄之准确性。吾等以抽样方式测试选定存货之单位 成本以及检查管理层对存货之可变现净值的评估，将存货账面值与最近售价作比较。吾等亦依据存货库龄、存货实 际状况及过去和预期未来销售等因素，对管理层存货计提拨备的评估进行审查。 吾等评估结果： 我们认为，贵集团对存货计提拨备以及可变现净值的评估结果与吾等评估结果一致。 销售收入确认 请参阅贵集团财务报表内附注2(b)(v)（重要会计判断及估计）、附注3(t)（重要会计政策概要）及附注4。 截至2016年12月31日止财政年度，本集团的销售收入为258.5百万新元。 我们吾等将销售截止识别为关键审核事项，原因为贵集团拥有大量交易及不同的销售合同条约及船运条款。提前确 认收入的风险较高，即在将货物所有权的风险和报酬转移给客户之前确认收入。 吾等回应： 吾等了解销售收入确认流程，以及对销售收入确认过程中对销售交易的确认、授权和记录所采用的关键内部控制进 行测试。吾等以抽样方式测试销售收入，并检查收入确认标准是否适当，包括货物所有权的风险和报酬的转移。吾 等通对过检查临近报告期末的销售交易的合同条约及船运条款进行截止测试，以检查贵集团之销售收入是否在适当 的会计期间确认，以及是否遵循适当的截止程序。 吾等评估结果： 吾等认为贵集团的收入已适当的确认并记录在相应会计期间内。 独立核数师报告 致亿仕登控股有限公司股东的独立核数师报告 （於新加坡注册成立的有限公司） 72 亿仕登控股有限公司2016年年报 其他讯息 贵公司之董事负责编制其他资料。其他信息包括年报所载之第1至68页和第155至162页。惟不包括综合财务报表及吾 等就此之核数师报告。 吾等对财务报表的意见并不涵盖其他信息，吾等既不也将不对该等其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合吾等对财务报表的审计，吾等的责任是阅读上述的其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或吾 等在审计过程中所了解的情况存在重大抵触或者似乎存在重大错误陈述的情况。基於吾等对在本核数师报告日前取 得的其他信息所执行的工作，如果吾等认为其他信息存在重大错误陈述，吾等需要报告该事实。在这方面，吾等没 有任何报告。 管理层和董事就财务报表须承担的责任 管理层负责根据公司法及新加坡财务报告准则的规定编制财务报表，以令财务报表作出真实而公允的反映，并落实 及维持一个内部财务控制系统，以可确保资产不会因擅自使用或处置而遭受损失及交易获得适当授权及作出必要记 录，从而允许编制真实及公允的财务报表以及保持对资产的负责。 在拟备财务报表时，管理层负责评估 贵集团持续经营的能力，并在适用情况下披露与持续经营有关的事项，以及使 用持续经营为会计基础，除非管理层有意将 贵集团清盘或停止经营，或别无其他实际的替代方案。 董事须负责监督贵集团的财务报告过程。 独立核数师报告 致亿仕登控股有限公司股东的独立核数师报告 （於新加坡注册成立的有限公司） 增长与创新 73 核数师就审计财务报表承担的责任 吾等的目标，是对财务报表整体是否不存在由於欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保证，并出具包括吾等 意见的核数师报告。合理保证是高水平的保证，但不能保证按照新加坡核数准则进行的审计，在某一重大错误陈述 存在时总能发现。错误陈述可以由欺诈或错误引起，如果合理预期它们单独或�笞芷鹄纯赡苡跋觳莆癖ū硎褂谜咭� 赖财务报表所作出的经济决定，则有关的错误陈述可被视作重大。 在根据新加坡核数准则进行审计的过程中，吾等运用了专业判断，保持了专业怀疑态度。吾等亦： 识别和评估由於欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的风险，设计及执行审计程序以应对这些风 险，以及获取充足和适当的审计凭证，作为我们意见的基础。由於欺诈可能涉及串谋、伪造、蓄意遗漏、虚 假陈述，或凌驾於内部控制之上，因此未能发现因欺诈而导致的重大错误陈述的风险高於未能发现因错误而 导致的重大错误陈述的风险。 了解与审计相关的内部控制，以设计适当的审计程序，但目的并非对贵集团内部控制的有效性发表意见。 评价管理层所采用会计政策的恰当性及作出会计估计和相关披露的合理性。 对管理层采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计凭证，确定是否存在与事项或情况有 关的重大不确定性，从而可能导致对贵集团的持续经营能力产生重大疑虑。如果吾等认为存在重大不确定 性，则有必要在核数师报告中提请使用者注意综务报表中的相关披露。假若有关的披露不足，则吾等应当发 表非无保留意见。吾等的结论是基於核数师报告日止所取得的审计凭证。然而，未来事项或情况可能导致贵 集团不能持续经营。 评价财务报表的整体列报方式、结构和内容，包括披露，以及财务报表是否中肯反映交易和事项。 就贵集团内实体或业务活动的财务信息获取充足、适当的审计凭证，以便对综合财务报表发表意见。吾等负 责贵集团审计的方向、监督和执行。吾等为审计意见承担全部责任。 独立核数师报告 致亿仕登控股有限公司股东的独立核数师报告 （於新加坡注册成立的有限公司） 74 亿仕登控股有限公司2016年年报 核数师就审计财务报表承担的责任 (续) 除其他事项外，吾等与治理层沟通了计划的审计范围、时间安排、重大审计发现等，包括吾等在审计中识别出内部 控制的任何重大缺陷。 吾等还向治理层提交声明，说明吾等已符合有关独立性的相关专业道德要求，并与他们沟通有可能合理地被认为会 影响吾等独立性的所有关系和其他事项，以及在适用的情况下，相关的防范措施。 从与治理层沟通的事项中，吾等确定哪些事项对本期财务报表的审计最为重要，因而构成关键审计事项。吾等在核 数师报告中描述这些事项，除非法律法规不允许公开披露这些事项，或在极端罕见的情况下，如果合理预期在吾等 报告中沟通某事项造成的负面後果超过产生的公众利益，吾等决定不应在报告中沟通该事项。 其他法定及监管规定的报告 吾等认为，贵公司及吾等受聘为其核数师的贵集团新加坡注册成立之附属公司的会计及其他纪录已按照公司法的规 定妥为保存。 负责此审核项目与签发独立核数师报告的项目合夥人为刘美玲。 马施云有限责任合夥会计师 执业会计师 新加坡 2017年3月20日 独立核数师报告 致亿仕登控股有限公司股东的独立核数师报告 （於新加坡注册成立的有限公司） 增长与创新 75 本集团 附注 2016年 2015年 千新元 千新元 收入 4 258,502 235,299 销售成本 (193,503) (169,589) 毛利 64,999 65,710 其他经营收入 5 4,039 3,233 分销成本 (21,556) (22,016) 行政开支 (30,557) (27,785) 其他经营开支 (2,203) (1,950) 融资费用 6 (742) (774) 应占联营公司溢利 351 795 未计所得税前溢利 7 14,331 17,213 所得税 9 (4,288) (5,329) 年内溢利 10,043 11,884 其他全面收入 其後或可重新分类至损益的项目 换算海外业务产生的汇兑差额 - 换算海外业务的亏损 (1,825) (151) - 重新分类 (260) - 年内全面收入总额 7,958 11,733 下列人士应占年内溢利 本公司权益持有人 5,153 8,721 非控股权益 4,890 3,163 10,043 11,884 下列人士应占年内全面收入总额： 公司权益持有人 2,940 9,063 非控股权益 5,018 2,670 7,958 11,733 本公司持有人应占每股盈利： 10 基本 1.45 新分 2.46 新分 摊薄 1.45 新分 2.46 新分 综合全面收益表 截至2016年12月31日止财政年度 76 亿仕登控股有限公司2016年年报 本集团 附注 2016年 2015年 千新元 千新元 资产 非流动资产 物业、厂房及设备 11 27,682 35,554 投资物业 12 522 542 土地使用权 13 1,376 1,461 商誉 14 11,686 11,686 联营公司权益 16 11,649 5,033 递延税项资产 26 59 149 非流动资产总额 52,974 54,425 流动资产 存货 17 38,902 40,855 贸易及其他应收款项 18 86,288 73,134 现金及银行结余 19 38,683 39,096 流动资产总额 163,873 153,085 总资产 216,847 207,510 权益及负债 本公司拥有人应占权益 股本 20 62,408 63,925 认股权证发行 21 3,384 3,384 库存股份 22 - (1,517) 储备 23 55,425 53,935 121,217 119,727 非控股权益 15 14,927 19,541 权益总额 136,144 139,268 非流动负债 银行借款 24 263 360 融资租赁 25 186 339 非流动负债总额 449 699 流动负债 银行借款 24 13,052 13,925 融资租赁 25 150 160 贸易及其他应付款项 27 65,478 51,911 即期税项负债 1,574 1,547 流动负债总额 80,254 67,543 总负债 80,703 68,242 负债及权益总额 216,847 207,510 随附附注组成该等财务报表的一部分，并须与该等财务报表一并阅读 综合财务状况表 於2016年12月31日 增长与创新 77 本公司 附注 2016年 2015年 千新元 千新元 资产 非流动资产 附属公司投资 15 36,653 36,653 联营公司权益 16 31 31 非流动资产总额 36,684 36,684 流动资产 应收附属公司款项 18 74 39 其他应收款项 15 28,312 30,888 应收股息 7,750 3,470 现金及银行结余 19 346 331 流动资产总额 36,482 34,728 总资产 73,166 71,412 权益及负债 本公司拥有人应占权益 股本 20 62,408 63,925 认股权证发行 21 3,384 3,384 库存股份 22 - (1,517) 储备 23 2,715 1,366 权益总额 68,507 67,158 流动负债 贸易及其他应付款项 27 4,659 4,254 流动负债总额 4,659 4,254 总负债 4,659 4,254 负债及权益总额 73,166 71,412 随附附注组成该等财务报表的一部分，并须与该等财务报表一并阅读 财务状况表 於2016年12月31日 78 亿仕登控股有限公司2016年年报 综合权益变动表 截至2016年12月31日止财政年度 本公司权益持有人应占 股本 认股权证 发行 库存股份 合并储备 汇兑储备 其他储备 保留盈利 总计 非控股权益 总权益 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 本集团 於2016年1月1日的结余 63,925 3,384 (1,517) (436) 944 4,489 48,938 119,727 19,541 139,268 年内溢利 - - - - - - 5,153 5,153 4,890 10,043 年内其他全面（亏损）/收入 - - - - (2,213) - - (2,213) 128 (2,085) 年内全面（亏损)/收入总额 - - - - (2,213) - 5,153 2,940 5,018 7,958 非控股权益注资 - - - - - - - - 3,200 3,200 取消库存股票 (1,517) - 1,517 - - - - - - - 向非控股权益派发股息 - - - - - - - - (4,408) (4,408) 收购非控股权益 - - - - - - - - (310) (310) 终止确认附属公司 - - - - - - - - (8,114) (8,114) 支付股息（附注28） - - - - - - (1,419) (1,419) - (1,419) 转拨至其他储备 - - - - - 205 (236) (31) - (31) 於2016年12月31的结余 62,408 3,384 - (436) (1,269) 4,694 52,436 121,217 14,927 136,144 增长与创新 79 综合权益变动表（续） 截至二零一六年十二月三十一日止财政年度 本公司权益持有人应占 股本 认股权证 发行 库存股份 合并储备 汇兑储备 其他储备 保留盈利 总计 非控股权益 总权益 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 本集团 於2015年1月1日的结余 63,925 3,384 (1,517) (436) 602 4,478 41,639 112,075 17,654 129,729 年内溢利 - - - - - - 8,721 8,721 3,163 11,884 年内其他全面收入/(亏损） - - - - 342 - - 342 (493) (151) 年内全面收入总额 - - - - 342 - 8,721 9,063 2,670 11,733 非控股权益注资 - - - - - - - - 1,810 1,810 向非控股权益派发股息 - - - - - - - - (2,593) (2,593) 支付股息（附注28） - - - - - - (1,419) (1,419) - (1,419) 转拨至其他储备 - - - - - 11 (3) 8 - 8 於2015年12月31的结余 63,925 3,384 (1,517) (436) 944 4,489 48,938 119,727 19,541 139,268 80 亿仕登控股有限公司2016年年报 本集团 2016年 2015年 千新元 千新元 经营活动的现金流量 未计所得税前溢利 14,331 17,213 就以下各项的调整: 土地使用权摊销 34 36 贸易应收款项撇销 149 210 物业、厂房及设备折旧 2,024 2,178 投资物业折旧 17 17 陈旧存货拨备 1,057 1,222 贸易应收款项减值拨备 99 135 出售附属公司权益的收益 (411) - 出售物业、厂房及设备的收益 (11) (31) 出售联营公司权益的收益 (64) - 物业、厂房及设备撇销 1 3 存货撇销 240 228 陈旧存货拨备拨回 (77) (114) 贸易应收款项拨备拨回 (131) (13) 利息开支 742 774 利息收入 (267) (226) 应占联营公司溢利 (351) (795) 未变现外汇差额 114 1,041 营运资金变动前的经营现金流量 17,496 21,878 营运资金变动： 存货 733 (7,579) 贸易及其他应收款项 (17,457) (3,230) 贸易及其他应付款项 16,343 3,132 经营活动所得现金 17,115 14,201 已付利息 (742) (774) 已收利息 267 226 已付所得税 (4,282) (5,272) 经营活动产生的现金净额 12,358 8,381 综合现金流量表 截至2016年1231日止财政年度 增长与创新 81 本集团 2016年 2015年 千新元 千新元 投资活动的现金流量 购置物业、厂房及设备 (2,511) (5,895) 出售物业、厂房及设备所得款项 22 73 收购/出售附属公司的现金（流出）/流入净额 (3,966) 3 给予被投资公司资金 (432) (1,426) 收购附属公司权益的代价 (310) - 出售联营公司的所得款项 694 - 向联营公司提供贷款 - (981) 来联营公司的股息 368 275 投资活动所用现金净额 (6,135) (7,951) 融资活动的现金流量 向本公司权益持有人派发股息 (1,419) (1,419) 向非控股权益派发股息 (3,957) (2,593) 来自联营公司的还款 23 - 欠付非控股权益款项 - 3,204 银行贷款所得款项 10,918 11,208 偿还银行贷款 (12,954) (9,946) 信托收据所得款项净额/(还款) 1,067 (69) 融资租赁还款 (163) (165) 受限制银行结余增加 (1,391) - 融资活动(所用)/所得现金净额 (7,876) 220 现金及现金等值项目(减少)/增加净额 (1,653) 650 年初现金及现金等值项目 39,096 37,493 货币换算对现金及现金等值项目的影响 (151) 953 年末现金及现金等值项目（附注19） 37,292 39,096 综合现金流量表 截至2016年1231日止财政年度 82 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 附注组成随附综合财务报表的一部份，并须与该等综合财务报表一并阅读。 1 一般资料 亿仕登控股有限公司（「本公司」）是一家注册成立地点及总部均位於新加坡的公众有限公司，并於新加坡 证券交易所有限公司（「新交所」）主板上市。本公司的注册办事处位於No. 10 Kaki Bukit Road 1, #01-30 KB Industrial Building. Singapore 416175。 直接及最终控股公司为Assetraise Holdings Limited（一家於英属处女群岛注册成立的公司）。Assetraise Holdings Limited由本公司总裁兼董事总经理张钧先生及其配偶唐玉琴女士实益拥有。 本公司的主要业务包括提供技术谘询、培训服务及管理服务。其附属公司及联营公司的主要业务载於附注15 及16。 截止到2016年12月31日财政年度的财务报表已根据各位董事在董事声明当日的决议授权发布。 2 主要会计政策概要 (a) 编制基准 综合财务报表乃根据新加坡公司法第50章的条文及新加坡会计准则理事会所颁布的新加坡财务报告准则（「新 加坡财务报告准则」），包括新加坡财务报告准则的有关诠释而编制。财务报表是根据历史惯例编制的，但 在附注3所载的重要会计政策概要中披露。 (i) 采纳新订及经修订新加坡财务报�套荚蚣肮娑� 於有关期间，本集团已采纳新加坡会计师公会所颁布与其业务相关且於2016年1月1日开始的会计期间生效的 所有新订及经修订新加坡财务报�套荚颉� 准则名称 於以下日期或 之後开始的年度 报告期间生效 新加坡会计准则第1号修订本 披露倡议 2016年1月1日 新加坡会计准则第27号修订本 单独财务报表中的权益法 2016年1月1日 新加坡会计准则第105号修订本 非流动资产持有待售及已停止的操作 2016年1月1日 新加坡会计准则第107号修订本 金融工具：披露 2016年1月1日 新加坡会计准则第111号修订本 收购合营经营权益的会计处理 2016年1月1日 对财务报告准则采纳这些修订并未导致本集团会计政策的重大变动，亦未对本集团的财务表现或财务状况造 成任何重大影响。 增长与创新 83 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 2 主要会计政策概要 (续) (a) 编制基准 (续) (ii) 已颁布但未生效的新订及经修订新加坡财务报�套荚� 本集团并无提早采纳已颁布但尚未生效的以下新订准则、现有准则的修订及诠释: 准则名称 於以下日期或 之後开始的年度 报告期间生效 新加坡会计准则第7号修订本 现金流 2017年1月1日 新加坡会计准则第12号修订本 就未变现亏损确认递延税项资产 2017年1月1日 新加坡会计准则第115号 来自客户合约的收入 2018年1月1日 新加坡会计准则第109号 金融工具 2018年1月1日 新加坡会计准则第116号 租赁 2019年1月1日 新加坡会计准则第112号改进（12月2016年） 在其他主体中权益的披露 2017年1月1日 除了新加坡会计准则第115, 109 及116号下面的描述，管理层预计采用新的或修订的新加坡会计准则不会对财 务报表产生重大影响。 新加坡会计准则第115号 来自客户合约的收入 在2014年11月发表，按修订的新加坡会计准则第115，修订收入确认框架为五个步骤的方法： 识别合约; 识别契约中的履行义务; 确定交易价格; 将交易价格分配给履行义务；及 当实体履行履行义务时，对收入的确认。 新加坡会计准则第115将取代现有的收入确认的指导包括新加坡会计准则第 18收入，新加坡会计准则第11建造 合同和新加坡会计准则第113顾客忠诚计划。 新加坡会计准则第 115年度报告期间或之後开始的1月2018年是有效的，允许提前采用。本集团采用新加坡会 计准则第 115不会对本集团的财务报表有重大影响。 84 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 2 主要会计政策概要 (续) (a) 编制基准 (续) (ii) 已颁布但未生效的新订及经修订新加坡财务报�套荚� (续) 新加坡会计准则第109号 金融工具 新加坡会计准则第 109规定对金融工具会计的要求，取代现有的指导在新加坡会计准则第 39金融工具：确认 和计量。新加坡会计准则第 109规定了新的金融工具的分类和计量框架，要求金融资产受到损害的一种新的 基於预期信贷损失模型，改变了套期会计的要求，并进行了识别和从新加坡会计准则第 39金融工具去识别要 求。 新加坡会计准则第 109年度报告期间或之後开始的1月2018年是有效的，允许提前采用。本集团采用新加坡会 计准则第 109不会对本集团的财务报表有重大影响。 新加坡会计准则第116号 租赁 新加坡会计准则第 116号，租赁集进行识别、量测修订框架、列报和披露租赁，并取代了新加坡会计准则第 17租赁，新加坡会计准则第 104厘定一项安排是否包含租赁，新加坡会计准则第15经营租赁�C奖励；和新加坡 会计准则第27评估涉及租赁的法律形式交易的实质。 新加坡会计准则第 116要求承租人确认使用权资产及租赁所有租赁期限在12个月以上的负债，除非标的资产价 值低。使用正确的是资产折旧和利息支出按租赁责任。对於出租人会计的要求没有得到实质性的改变，并继 续根据分类经营与融资租赁。披露要求的不断提高对出租人和承租人。 新加坡会计准则第 116会计期间或之後开始的2019年1月是有效的。早期应用是公司但也适用与新加坡会计准 则第 115收入在新加坡会计准则第 116最初申请日期客户契约允许。本集团已订立租赁协定，预计将确认为柔 资产新标准下相应的租赁负债。该集团计划采用新加坡会计准则第 116当它成为有效2019将采用之前执行的未 来财务年的定量影响，更深入的分析。 (b) 重要会计判断及估计 编制符合新加坡财务报告准则的财务资料要求管理层在应用附注3所载的本集团会计政策过程中根据过往经验 及认为属相关的其他相关因素进行判断。 编制财务资料须使用影响财务资料日期的资产与负债呈报数额及或然资产与负债披露，以及有关期间收支呈 报数额的会计估计及假设。尽管该等估计乃按管理层对目前事件及行动的最佳理解作出，惟实际结果最终或 会与该等估计有所不同。 增长与创新 85 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 2 主要会计政策概要 (续) (b) 重要会计判断及估计 (续) 应用会计政策时作出的判断 在应用本集团的会计政策过程中，应用预期会对财务报表中所确认的金额有重大影响的 判断於下文讨论。 (i) 陈旧存货拨备 管理层定期检讨存货有否过多、过时及其可变现净值会否将至成本以下，如出现该等减值，则会根据 过往陈旧基滞销经验存货计提拨备。 在该财政年度，本集团确认呆滞库存净额为980,000新元（2015年: 1,108,000新元）（附注5及7）。此 外，金额为240,000新元（2015年: 228,000新元）的库存（附注7）已过时且无法使用，并在本财政年度 注销。截止到2016年12月31日，本集团库存的帐面价值为38,902,000新元（2015年: 40,855,000新元）（附 注17）。 (ii) 贸易及其他应收款项减值 管理层定期检讨贸易及其他应收款项，以厘定有否客观减值证据。债务人出现重大财务困难、债务人 有可能破产，以及拖欠或严重逾期付款，均被视为应收款项已减值的客观证据。於厘定时，管理层会 判断是否有可观察数据显示债务人的还款能力有重大变动或债务人经营所处的技术、市场、经济或法 律环境出现重大不利变动。倘出现客观减值迹象，管理层会评估应否记作应收账款减值亏损。 在本财政年度，本集团确认贸易应收款减值收益净额为32,000新元（2015年：贸易应收款损失为122,000 新元）（附注5及7）。此外，被评定为不可收回的某些贸易应收款金额为149,000新元（2015年: 210,000 新元）（附注7），并在本财政年度注销。截止到2016年12月31日，本集团的贸易应收账款减值拨备的 帐面价值为719,000新元（2015年: 861,000新元）（附注34（a）（iii）），而且本集团的贸易应收账款的 帐面价值82,696,000新元（2015年: 68,933,000新元）（附注18）。 86 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 2 主要会计政策概要 (续) (b) 重要会计判断及估计 (续) 应用会计政策时作出的判断 (续) (iii) 附属公司欠付的款项减值 管理层定期检讨附属公司欠付款项出现减值的客观凭证。进行此项厘定时，管理层在各财务状况表日 期评估是否有客观凭证显示附属公司欠付款项出现减值。进行此项厘定时，管理层会考虑诸如附属公 司的财务表现及财务状况、附属公司营运所在地区的技术、市场、经济或法律环境出现变动等因素。 在本财政年度，本公司并无确认一项附属公司拖欠的一笔金额的减值拨备（2015年：1,500,000新元）。 截止到2016年12月31日，附属公司拖欠本公司金额的帐面价值在附注15中披露。减值拨备对本集团的合 并财务报表没有影响。 (iv) 对附属公司的控制 於评估本集团对其持有不足多数投票权的实体是否拥有控制权时，本集团认定彼对控制该等实体的有 关活动（即融资及经营活动）具有实质权利及/或存在较强的营运障碍或激励措施可以防止（或阻止） 其他第三方行使彼等的权利，及/或拥有董事会的大多数席位。因此，本集团已将该等实体入账列为附 属公司。 (v) 收入确认 贵集团拥有大量交易及不同的销售合同条约及船运条款。货品销售的收入乃於货品拥有权的重大风险 及回报已转移至客户时确认。在确认收入时，管理层在不同的销售合同条约中做出判断，以确定货 物所有权的重大风险和报酬何时转移给客户。本集团於截至2016年12月31日止财政年度的销售收入为 258.5百新元（2015年：235.3百新元）。 下文为本财政年度结束时很可能导致资产及负债的帐面值於下个财政年度内须作出重大调整的未来相 关重要假设及估计不确定因素的其他主要来源。 (vi) 物业、厂房及设备的可使用年限 物业、厂房及设备的折旧是根据预计可使用年限以直线法计算。管理层估计该等物业、厂房及设备的 可使用年限介乎1至50年。截止到2016年12月31日，本集团的财产、厂房和设备的帐面价值为27,682,000 新元（2015年: 35,554,000新元）（附注11）。预期使用水准的变动及技术发展可影响该等物业、厂房及 设备的经济使用年期及剩余价值，管理层会每年予以检讨，及倘有关预期不同於最初估计，有关差额 将会影响估计发生改变的期间的折旧。 倘物业、厂房及设备折旧较管理层估计增加/减少10％，本集团截至2016年 12月31日止年度的溢利将会 减少/增加约202,000新元 （2015年: 218,000新元）。 增长与创新 87 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 2 主要会计政策概要 (续) (b) 重要会计判断及估计 (续) 应用会计政策时作出的判断 (续) (vii) 收购附属公司所产生的商誉的减值 收购附属公司产生的商誉会每年或显示商誉可能减值时作减值测试。现金产生单位的可收回金额根据 使用价值计算厘定。该等计算须使用估计及假设。该等估计及假设的变动可能导致商誉账面值变动。 截止到2016年12月31日，附属公司收购引起的商誉帐面价值为11,686,000新元（2015年: 11,686,000新元） （附注14）。 於2016年及2015年12月31日，并无就收购所评估附属公司所产生商誉确认任何减值亏损，此乃由於有关 可收回金额超过各自账面值所致。 截止到2016年12月31日的财政年度中，倘若管理层估计增长率和税前贴现率增加1％（2015年增加1％）， 相关可收回金额仍超过各自现金产出单位（“CGU”）的帐面价值。 (viii) 所得税 本集团须缴纳多个司法权区的所得税。为了厘定所得税负债，管理层须估计各税务管辖区的资本免税 额及若干开支的可扣税性。部分交易及计算在日常业务过程中难以明确厘定最终税务。本集团根据会 否需要缴纳额外税项的估计，确认对预期税务事宜的责任。倘该等事宜的最终税务结果与最初入账金 额有所不同，该等差额将影响税务厘定期内的所得税及递延税项拨备。 截至2016年12月31日的财政年度，本集团已确认金额为4,288,000新元的所得税费用（2015年: 5,329,000新 元）。截至2016年12月31日，本集团的本期所得税负债和递延所得税资产的帐面金额分别为1,574,000新 元（2015年: 1,547,000新元）和59,000新元（2015年: 149,000新元）。 3 重要会计政策概要 (a) 集团会计 (i) 附属公司 综合账目 附属公司指本集团拥有控制权的所有实体（包括结构化实体）。当本集团承受或享有参与实体所得的 可变回报，且有能力透过其对实体的权力影响该等回报时，则本集团控制该实体。附属公司自控制权 转移至本集团之日起开始完全综合入账。附属公司自控制权终止日起终止综合入账。 倘事实及情况表明以上所列的三项控制权要素有一项或多项发生变更，则本公司会重新评估其是否控 制被投资公司。 88 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 3 重要会计政策概要 (续) (a) 集团会计 (续) (i) 附属公司 (续) 综合账目 (续) 当本公司所持被投资公司不足大多数表决权时，只要表决权足以赋予其实际能力可单方面指示被投资 公司的相关活动时，其即有权控制被投资公司。评估本公司於被投资公司的表决权是否足以赋予其权 力时，本公司会考虑所有相关事实及情况，包括： - 本公司所持表决权的规模相对其他表决者所持表决权的规模及分散度； - 本公司、其他表决者或其他人士持有的潜在表决权； - 其他合约安排产生的权利；及 - 显示於需要作出决定时，本公司当时能否指示相关活动的任何其他事实及情况，包括过往股东 大会的表决方式。 本集团以购买会计法为业务合并入账。收购一家附属公司所转让的代价为所转让资产、对被收购方原 所有人承担的负债及本集团所发行股权的公平值。所转让代价包括或有代价安排引致的任何资产或负 债的公平值。在业务合并中所收购的可识别资产以及所承担负债及或然负债，最初均按其於收购当日 的公平值计量。本集团以逐项收购为基础，按公平值或按非控股权益应占被收购方可识别资产净值的 已确认金额的比例，确认被收购方的任何非控股权益。 购买相关费用於发生时支销。 倘业务合并分阶段进行，则收购方先前於被收购方持有的股权於收购当日的账面值乃重新计量为收购 当日的公平值；该重新计量产生的任何收益或亏损乃於损益确认。本集团所转让的任何或有代价於收 购当日按公平值确认。或有代价（被视为一项资产或负债）公平值的後续变动将根据香港会计准则第 39号确认为损益或其他全面收入的变动。分类为权益的或有代价并无重新计量，而其後结算於权益中 列账。 增长与创新 89 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 3 重要会计政策概要 (续) (a) 集团会计 (续) (i) 附属公司 (续) 综合账目 (续) 所转让代价、被收购方的任何非控股权益金额及任何先前於被收购方的股权於收购当日的公平值超逾 所收购可识别净资产公平值的差额，乃入账列作商誉。倘转让的代价、已确认非控股权益及先前持有 的权益计量的总额低於所收购附属公司净资产的公平值（於议价收购的情况下），则该差额会直接於 损益内确认。 本集团内公司间的交易、结余及未变现交易收益均予以抵销。未变现亏损亦会抵销。附属公司所报金 额已作出必要的调整以确保与本集团会计政策一致。 控制权并无变动的附属公司所有权权益变动 并无导致失去控制权的非控股权益交易入账列作权益交易─即以彼等为权益持有人的身份与权益持有 人进行交易。任何已付代价公平值与所购买相关应占附属公司净资产账面值的差额列作权益。向非控 股权益出售的盈亏亦列作权益。 出售附属公司 本集团失去控制权时，於实体的任何保留权益按失去控制权当日的公平值重新计量，有关账面值变动 在损益确认。就其後入账列作联营公司、合资企业或金融资产的保留权益，其公平值为初始账面值。 此外，先前於其他全面收入确认与该实体有关的任何金额按犹如本集团已直接出售有关资产或负债的 方式入账。此可能意味先前在其他全面收入确认的金额重新分类至损益。 (ii) 联营公司 联营公司指所有本集团对其有重大影响力而无控制权的主体，通常附带有20%至50%投票权的股权。联 营公司投资以权益法入账。根据权益法，投资初始以成本确认，而账面值被增加或减少以确认投资者 享有投资对象在收购日期後的损益份额。本集团於联营公司的投资包括收购时已识别的商誉。 90 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 3 重要会计政策概要 (续) (a) 集团会计 (续) (ii) 联营公司 (续) 倘联营公司的拥有权权益被削减但仍保留重大影响力，只有按比例将之前在其他全面收入中确认的数 额重新分类至损益（如适当）。 本集团应占联营公司收购後溢利或亏损於损益确认，而应占其收购後的其他全面收入变动则於其他全 面收入内确认，并相应调整投资账面值。倘本集团应占一家联营公司的亏损等於或超过其在该联营公 司的权益，包括任何其他无抵押应收款项，本集团不会确认进一步亏损，除非本集团对联营公司已产 生法律或推定债务或已代联营公司作出付款。 本集团在每个报告日厘定是否有客观证据证明联营公司投资已减值。倘投资已减值，本集团计算减 值，数额为联营公司可收回数额与其账面值的差额，并在损益中确认於「应占联营公司溢利�u（亏 损）」旁。 本集团与其联营公司之间的上游及下游交易的溢利及亏损，於本集团的财务资料确认，但仅限於无关 连投资者於联营公司权益的数额。除非交易提供证据显示所转让资产已减值，否则未变现亏损予以对 销。联营公司的会计政策已按需要作出变动，以确保与本集团采用的会计政策贯彻一致。 於联营公司投资所产生的摊薄收益及亏损於损益确认。 (iii) 於附属公司及联营公司的投资 於附属公司及联营公司的投资按成本减累计减值亏损计值（计入本公司财务状况表）。 就出售於附属公司及联营公司的投资而言，出售所得款项净额与投资账面值之间的差额於损益确认。 (b) 功能货币及外币 各集团实体的个别财务资料均以实体营运的主要经济环境的货币（其功能货币）呈列。就财务资料而言，各 集团实体的业绩及财务状况以新加坡元（「新元」）呈列，新元为本公司的功能货币及财务资料呈列货币。 除另有指明者外，所有金额均四舍五入至最接近的千位数（千新元）。 增长与创新 91 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 3 重要会计政策概要 (续) (b) 功能货币及外币 (续) 交易及结余 於编制各集团实体的财务资料时，以该实体功能货币以外的货币（外币）进行的交易均按交易日期的适用汇 率确认。於各报告期末，以外币计值的货币项目均按当日适用的汇率再换算。 结算该等交易及按报告日期的收市汇率换算以外币计值的货币资产及负债产生的货币换算差额於损益确认， 惟该等差额产生自以外币计值的借款及指定及合资格为净投资对冲的其他货币工具及换算海外业务的投资净 额则除外。该等货币换算差额於财务资料内的换算储备确认并转拨至损益作为出售海外业务的部份收益或亏 损。 按公平值以外币计值的非货币项目乃按厘定公平值当日的适用汇率重新换算。以外币按历史成本计算的非货 币项目不会重新换算。 换算本集团实体的财务资料 若所有本集团实体的功能货币与呈列货币不同，其业绩及财务状况均按以下方法换算为呈列货币： － 资产及负债按报告日期的收市汇率换算； － 收入及开支采用交易日期的汇率换算；及 － 产生的所有货币换算差额於其他全面收入内确认。 在出售海外业务时（即出售本集团於海外业务的全部权益，或出售涉及失去包含海外业务的附属公司的控制 权，或部分出售於包含保留权益成为金融资产的海外业务的合营安排或联营公司中的权益)，所有於本公司拥 有人应占该业务於权益累计的汇兑差额重新分类至损益。 此外，倘有关部份出售包含海外业务的附属公司并未导致本集团失去对附属公司的控制权，则累计汇兑差额 所占比例重新归入非控股权益，而并无於损益确认。对於所有其他部份出售（即部份出售联营公司或合营安 排，而并无造成本集团失去重大影响力或共同控制权），则累计汇兑差额所占比例重新分类至损益。 收购海外业务产生的有关所收购可识别资产及所承担负债的商誉及公平值调整，乃作为该海外业务的资产及 负债处理，并按各报告期末的适用汇率进行换算。所产生的汇兑差额於其他全面收入确认。 92 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 3 重要会计政策概要 (续) (c) 物业、厂房及设备 所有厂房及设备项目按成本减累计折旧及任何累计减值亏损列账。 已确认的与物业、厂房及设备有关的後续支出仅会在与项目有关的未来经济利益很可能会流向本集团，而该 项目成本又能可靠计量的情况下，方会计入资产的账面值。所有其他维修及维护开支均於产生时於损益确 认。 物业、厂房及设备的折旧根据下列资产估计可使用年期以直线法撇销其成本计算： 永久业权楼宇 50年 租赁物业 余下租赁年期45年 - 50年 翻新 5 - 8年 汽车 5 - 6年 厂房及设备 5 - 10年 家�h、装置及办公设备 1 - 6年 永久业权土地的使用年期无限，因此不会折旧。 在建工程是指正在兴建作生产或自用的物业、厂房及设备。在建工程由建设成本组成，包括建设期间产生的 应占直接成本及融资费用。 在建工程於工程完成後并备用时，将归入适当类别的物业、厂房及设备。该等资产折旧於资产可投入拟定用 途时开始按与其他资产相同的基准计算。 根据融资租赁持有的资产乃按自有资产的相同基准就其预计可使用年期或有关租赁年期（以较短者为准）计 算折旧。 物业、厂房及设备的账面值於发生任何事件或环境变化显示账面值可能无法收回时，审议是否出现减值。 每年审阅剩余价值、可使用年期及折旧方法，确保折旧数额、年度及方法与物业、厂房及设备项目展现的以 往估计及未来经济利益消耗预期趋势一致。 物业、厂房及设备乃於出售後或当预期使用或出售该项目将不会产生未来经济利益时取消确认。於取消确认 物业、厂房及设备时产生的任何收益或亏损乃於物业、厂房及设备取消确认的年度计入损益内。 增长与创新 93 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 3 重要会计政策概要 (续) (d) 投资物业 投资物业初步按成本确认，其後则按成本减累计折旧及任何累计减值亏损列账。折旧乃按直线法计算，以於 投资物业50年的余下可使用年期内撇销其成本。成本包括购买价、适当法律费用及印花税。 投资物业会定期进行翻新或装修。主要翻新或装修成本会拨充资本，而被替换部分的账面值则自损益撇销。 保养、维修及小型装修的成本则於发生时自损益扣除。 於出售投资物业时，出售所得款项与账面值之间的差额乃於损益内确认。 (e) 土地使用权 土地使用权乃按成本减累计摊销及任何累计减值亏损列账。土地使用权乃於土地使用权年期内按直线法摊 销。於各年末会检讨摊销期间及方法。 (f) 商誉 业务合并所产生的商誉初步按成本（即业务合并成本高於本集团於可识别资产、负债及或然负债中的公平净 值权益的差额）计算。於初步确认後，商誉按成本减累计减值亏损计量。商誉会每年作出减值检讨，倘有事 件发生或情况改变显示账面值可能出现减值时，则会更频繁地进行检讨。 就减值测试而言，收购所产生的商誉分配予预期会因合并的协同效益而受惠的本集团各现金产生单位。获分 配商誉的现金产生单位每年及当有迹象显示现金产生单位可能出现减值时进行减值测试，方法是将现金产生 单位的账面值（包括所分配的商誉）与现金产生单位可收回金额作出比较。倘现金产生单位的可收回金额低 於其账面值，则於综合全面收益表的损益内确认减值亏损。已确认商誉减值亏损不会於往後年度拨回。 倘商誉构成现金产生单位部分及现金产生单位内业务部分，於出售时，则与已出售业务有关的商誉於厘定出 售业务收益或亏损时，计入业务的账面值。於此情况下出售的商誉按已出售业务的相关公平值以及保留现金 产生单位的部分而计量。 94 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 3 重要会计政策概要 (续) (g) 政府补贴 政府补贴於能合理保证将获取补贴且本公司符合所有相关条件时，按公平值确认。 应收政府补贴按与计划弥偿的相关成本配对所需期间以系统化基准确认为收入。与开支相关的政府补贴单独 列示为其他收入。 与资产相关的政府补贴会用於扣减该等资产的账面值。 (h) 衍生金融工具 衍生工具初步按於衍生工具合约订立当日的公平值确认，其後於各报告期末以其公平值重新计量。 所得盈亏即时於损益表确认，除非有关衍生工具被指定为对冲工具，在该情况下，则视乎对冲关系性质以决 定於损益表确认的时间。 公平值为正值的衍生工具确认为金融资产，而公平值为负值的衍生工具则确认为金融负债。 (i) 非金融资产（商誉除外）的减值 非金融资产於有任何迹象显示其可能出现减值时进行减值测试。 於各报告期末，本集团均会检讨其非金融资产的账面值，以确定是否有任何迹象显示该等资产出现减值亏 损。倘出现有关迹象，则会估计资产的可收回数额，以按个别资产厘定减值亏损（如有）的程度。 倘未能估计个别资产的可收回数额，则本集团会估计该资产所属的现金产生单位的可收回数额。倘能够识别 任何合理而一致的分配基准，企业资产亦会分配至个别现金产生单位，否则将会分配至可在其中识别出合理 而一致的分配基准的最小现金产生单位组合。 可收回数额乃公平值减出售成本与使用价值的较高者。於评估使用价值时，估计日後现金流量按可反映货币 时间价值及资产（并无就该资产对估计未来现金流量作出调整）特定风险的现时市场评估的税前贴现率折算 至现值。 增长与创新 95 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 3 重要会计政策概要 (续) (i) 非金融资产（商誉除外）的减值 (续) 倘资产（或现金产生单位）可收回数额估计低於其账面值，则资产（或现金产生单位）账面值将扣减至其可 收回数额。账面值与可收回数额间的差额乃於损益内确认为一项减值亏损。 本集团会於各报告日评估以往年度确认的减值亏损迹象是否不复存在或可能有所减少。 倘某项减值亏损随後拨回，则该资产（或现金产生单位）的账面值会调高至可收回数额的经修订估计值，惟 增加的账面值不得高於该资产（或现金产生单位）於过往年度被厘定为未出现减值亏损前的账面值。减值亏 损拨回乃於损益内即时确认。 (j) 存货 存货以成本与可变现净值的较低者列账。成本按加权平均基准厘定。成本包括将存货运至门店及供制造存货 的实际材料成本及杂项费用，而在制品及制成品成本则包括原材料、直接劳工及相关生产间接成本。可变现 净值指於一般业务过程中估计售价减所有估计完工成本及完成销售所需的估计成本後所得的数额。本集团会 对陈旧及滞销项目作出拨备。 (k) 金融资产 分类 当且仅当本集团成为金融工具合约条文的订约方时，金融资产方会於资产负债表内确认。分类取决於资产的 性质以及收购资产的目的。管理层於初步确认金融资产时厘定有关资产的分类，并於各申报日期重新评估指 定分类。 贷款及应收款项为有固定或可厘定付款额且并无在活跃市场上报价的非衍生金融资产。该等款项作为流动资 产呈列，但到期日自结算日起计超过十二个月者，则分类为非流动资产。贷款及应收款项乃於资产负债表作 为「贸易及其他应收款项」及「现金及银行存款等值项目」呈列。 96 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 3 重要会计政策概要 (续) (k) 金融资产 (续) 确认及取消确认 金融资产常规买卖於交易日确认，即本集团承诺购买或出售该等资产的日期。当从金融资产收取现金流量的 权利经已到期或经已转让，而本集团已将拥有权的绝大部分风险及回报转让时，该等金融资产即被取消确 认。 於出售金融资产时，出售所得款项净额与其账面值间的差额乃於损益内确认。 计入对本集团有追索权的银行及其他金融机构的贸易应收款项不会被取消确认，直至追索期间届满且应收款 项的风险及回报已全部转移为止。自金融机构收取的相应现金乃作为借贷记账。 初步及随後计量 贷款及应收款项乃按公平值另加交易成本初步确认。於初步确认後，贷款及应收款项则采用实际利率法按摊 销成本减减值计量。於贷款及应收款项被取消确认或出现减值时，会於摊销过程中在损益内确认盈亏。 公平值 按摊销成本列账的流动金融资产的账面值与其公平值相若。 减值 本集团会於各结算日评估是否存在表明某项金融资产或一组金融资产已出现减值的客观证据，并於存在有关 证据时确认减值拨备。 债务人面临重大财务困难、债务人可能进入破产程序及拖欠或大幅延迟付款，均为该等金融资产出现减值的 客观证据。 该等资产的账面值通过使用减值拨备账款而调低，该账款乃按以最初实际利率贴现的估计未来现金流量的账 面值与现值间的差额计算。当该资产无法被收回时，将於拨备账款中撇销。 减值亏损账款拨备乃於减值亏损数额减少且有关减少数额可予客观地计量的随後期间通过损益调低。倘过往 期间并无确认任何减值，则先前减值的资产的账面值将会调高，惟以新账面值不超出摊销成本为限。 增长与创新 97 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 3 重要会计政策概要 (续) (l) 现金及现金等值项目 现金及现金等值项目包括手头现金、银行结余及可随时转换为已知数额的现金且价值变动风险并不重大的短 期高流动性投资。其亦包括构成本集团现金管理不可或缺的一部分的银行透支。就综合现金流量表的呈列而 言，现金及现金等值项目包括上文所界定的现金及现金等值项目减受限制银行结余。 (m) 本集团发行的金融负债及股本工具 分类列作负债或股本 负债及股本工具根据合约安排的实质及金融负债及股本工具的定义分类列作金融负债或股本。 金融负债 於及仅於实体成为该工具合约条款的订约方时，该实体须於其资产负债表上确认金融负债。 金融负债被分类列作「其他金融负债」。 包括借款及贸易及其他应付款项在内的其他金融负债按公平值减去交易成本进行初始计量，及其後采用实际 利息法按摊销成本计量。 实际利息法乃计算金融负债的摊销成本及按相关期间摊分利息支出的方法。实际利率为於初步确认时按相关 金融负债的预计年期或（倘适用）较短年期准确折算预计未来现金付款（包括所有付出或收取的、构成实际 利率、交易成本及其他溢价或折让组成部分的费用或利率差价）至账面净额的利率。 借款列作流动负债，除非本集团具无条件权利可延迟清偿该项负债至结算日後至少十二个月，则作别论。 终止确认金融负债 本集团仅会於本集团责任获解除、取消或届满时终止确认金融负债。终止确认的金融负债账面值与已付及应 付代价的差额於损益账内确认。 98 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 3 重要会计政策概要 (续) (n) 计息贷款及借款 直接与购入、建造或生产合资格资产（即需要一段较长时期方能用於拟定用途或出售的资产）有关的借款成 本，可拨充为该等资产成本的一部分，直至大部分该等资产可用於拟定用途或出售时止。所有其他借款成本 於产生期间於损益账内确认。 按摊销成本列账的本期借款账面值与其公平值相若。 (o) 租购安排项下资产 当租购安排（其赋予的权利与拥有权相若）为资产提供资金时，该等资产会在物业、厂房及设备项下被资本 化，犹如该等资产已按相等於租购年度内应付租金总额现值的价值被直接购入，而相应租购责任已计入负债 项下。租购付款超出有记录租购责任的溢额被视作财务收费，其於各个租购期间进行分配以得出於各年度未 清偿结余的稳定利率。租购付款被视作由资本及利息组成，及该利息乃自损益账内扣除。相关资产的折旧乃 按上文(c)所概述的基准自损益账内扣除。 (p) 股本 普通股被分类列作股本。发行普通股直接应占的增加成本乃於股本账户扣减。 (q) 库存股份 若本集团内实体购入本公司普通股（「库存股份」），已付代价（包括任何直接应占的增加成本）乃於本公 司权益持有人应占股本内呈列，直至彼等被注销、出售或重新发行时止。 若其後库存股份被注销，在以本公司股本购入股份的情况下，库存股份的成本乃自股本账户内扣除，或在以 本公司盈利购入股份的情况下，则会自本公司的保留溢利中扣除。 若其後库存股份被出售或重新发行，则库存股份的成本会自库存股份账户拨回，且出售或重新发行的已变现 盈亏经扣除任何直接应占的增加交易成本及相关所得税後在股本储备内确认。 (r) 本公司股东的股息 本公司股东的股息乃於股息获准派付时确认。 增长与创新 99 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 3 重要会计政策概要 (续) (s) 融资担保 融资担保乃要求发行人就持有人因特定债务人未能於到期时付款而蒙受的损失向持有人偿付特定款项的合 约。 融资担保初步以公平值计算，倘非指定为「透过损益以公平值」列账，其後以下列各项的较高者计量： a. 合约项下根据香港会计准则第37号「拨备、或然负债及或然资产」厘定的金额；及 b. 初步确认金额减（如适用）根据上文所载的收入确认政策确认的累计摊销。 融资担保初步在本公司资产负债表中以公平值加交易成本确认。 融资担保随後按附属公司的借贷期於损益账内摊销，惟本公司可能向银行弥偿较未摊销金额更高的金额除 外。 就此而言，融资担保应於本公司资产负债表内以应付银行预期金额列账。 (t) 收入确认 本集团的收入包括就於日常业务过程中销售货品已收或应收的代价公平值，再减去货品及服务/增值税、回扣 及折扣及撇销本集团内销售。 本集团於能够可靠计量收入及相关成本的数额，可合理保证相关应收款项的可收回性及符合本集团各项活动 的下列具体标准时确认收入： 货品销售 货品销售的收入乃於货品拥有权的重大风险及回报已转移至客户时确认。在收回应收代价、关联成本或货品 的潜在回报存在重大不确定性的情况下不会确认收入。 利息收入 利息收入乃采用实际利率法按时间比例确认。 股息收入 股息收入乃於收取股息的权利确定时确认。 100 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 3 重要会计政策概要 (续) (t) 收入确认 (续) 技术服务费 技术服务费来自提供按应计基准交付及确认的技术服务。 物业管理收入 物业管理收入来自租赁物业管理及於交付服务时按应计基准确认。 行政收入及佣金收入 行政收入及佣金收入在提供服务的期间内确认。 (u) 雇员福利 额供款计划 定额供款计划（包括国家管理退休福利计划）为离职後福利计划，据此，本集团以强制、合约或自愿形式支 付固定供款予独立实体。向定额供款计划作出的供款乃於到期时在损益账内确认为费用。 雇员可享有的休假 由於任何未休年假一般将於到期时作废，故并无就雇员可享有的年假作出拨备。 (v) 经营租赁 作为出租人 来自投资物业的经营租赁的租金收入乃於各租赁期内按直线法确认。向承租人提供的合共奖励成本（若有） 乃於租赁期内按直线法确认为租金收入的减项。或然租金乃於赚取期间确认为收入。 作为承租人 根据经营租赁作出的租金付款乃於租期内按直线法在损益账内确认。租赁奖励（若有）乃确认为就使用所租 赁资产议定的净代价的组成部分。提前终止的罚款（若有）乃於产生期间确认。或然租金乃於产生期间确认 为开支。 增长与创新 101 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 3 重要会计政策概要 (续) (w) 所得税 本年度及过往年度的即期所得税乃采用於结算日结束前已颁布及实际颁布的税率及税法按预期将支付予税务 机关或从税务机关收回的金额确认。 递延所得税乃以负债法按资产及负债的税基与其就财务报告而言的账面值於结算日结束时的全部暂时差额计 提拨备。 递延税项资产及负债乃就所有暂时差额确认入账，惟在以下情况下则除外： - 倘递延税项乃由并非属业务合并的交易中初步确认资产或负债所产生，且於交易时对会计溢利及应课 税溢利或亏损均无影响； - 就涉及附属公司及联营公司的投资的暂时差额而言，倘本集团可控制拨回暂时差额的时间，以及暂时 差额可能不会於可见将来拨回；及 - 就可扣减暂时差额及结转未动用税项抵免及税项亏损而言，倘应课税溢利不可能用以抵销该等可扣税 暂时差额及结转未动用税项抵免及税项亏损。 未确认递延税项资产於各结算日结束时重新评估，并以可能有未来应课税溢利可供动用递延税项资产时确 认。 递延税项资产及负债以预期变现资产或清偿负债的年度适用的税率计量，并以於结算日结束时颁布或实际颁 布的税率及税法为基准。 (x) 关联方 关联方的定义如下： 关联方为与编制其财务资料的实体有关的个人或实体（在本准则中称作「申报实体」）。 a. 倘出现下列情况则该名人士或该名人士的近亲被视为与申报实体有关联的人士： i. 对申报实体有控制权或共同控制权； ii. 对申报实体有重大影响力；或 iii. 为申报实体或申报实体母公司主要管理层人员的成员。 102 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 3 重要会计政策概要 (续) (x) 关联方 (续) b. 倘出现下列任何情况则该实体被视为与申报实体有关联的人士： i. 该实体及申报实体属同一集团的成员公司（即各母公司、附属公司及同系附属公司为互相关 连）； ii. 一个实体是另一实体的联营公司或合营公司（或为另一实体所属的集团的成员公司的联营公司 或合营公司）； iii. 两个实体均为相同第三方的合营公司； iv. 一个实体为第三实体的合营公司及另一实体为第三实体的联营公司； v. 该实体为申报实体或作为申报实体关联方的雇员福利而设的离职後福利计划，倘申报实体本身 为有关计划，则其雇主为亦与申报实体有关联； vi. 该实体受(a)所识别的人士控制或共同控制； vii. 於(a)(i)所识别对实体有重大影响的人士，或为实体（或实体的母公司）主要管理层人员的成 员；或 viii. 该实体或该实体所属集团的任何成员公司向申报实体或申报实体的母公司提供主要管理人员服 务 (y) 分部报告 经营分部按与管理层获提供的内部报告一致的方式呈报，管理层成员负责分配资源及评估经营分部的表现。 (z) 发行认股权证 发行认股权证所得款项经扣除发行费用後计入不可分派的认股权证储备。认股权证储备於认股权证获行使後 转入股本，及於认股权证到期时有关未行使认股权证的认股权证储备将转入保留盈利。 4 收入 收入指己交付货品的发票价值减去货品及服务的适用税项/增值税，再撇销本集团内公司间销售。 增长与创新 103 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 5 其他经营收入 本集团 2016年 2015年 千新元 千新元 佣金收入 172 102 出售物业、厂房及设备的收益 11 31 出售一家附属公司权益的收益 411 - 出售一家联营公司权益的收益 64 - 财务收入： - 银行存款利息 197 207 - 借予一家联营公司的贷款的利息 70 19 政府补贴 336 223 经营租贷租金收入 - 投资物业 59 53 - 分租办公室/仓储物业 539 695 物业管理收入 308 451 收回己撇销坏账 3 23 技术服务收入 743 818 陈旧存货拨备拨回* 77 114 贸易应收款项拨备拨回 131 13 杂项收入 918 484 4,039 3,233 * 对呆滞库存补贴的拨回是由於在当前财政年度货物出售价格高於其可实现的净值。 6 融资费用 本集团 2016年 2015年 千新元 千新元 下列各项的利息开支： - 银行贷款 697 719 - 信托收据 26 32 - 融资租赁 19 23 742 774 104 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 7 未计所得税前溢利 本集团 2016年 2015年 千新元 千新元 除所得税前溢利乃经扣除： 土地使用权摊销 34 36 审核费用 - 本集团核数师 210 243 - 其他核数师 134 89 非审核费用 - 本集团核数师 277 - - 其他核数师 194 - 集团上市费用（不包括非审核费用） 2,984 - 物业、厂房及设备折旧 - 确认销售成本 202 282 - 确认分销成本 260 255 - 确认行政开支 1,562 1,641 2,024 2,178 投资物业折旧 17 17 其他经营开支包括 - 撇销贸易应收款项 149 210 - 陈旧存货拨备 1,057 1,222 - 贸易应收款项减值拨备 99 135 - 撇销物业、厂房及设备 1 3 - 撇销存货 240 228 - 外汇亏损净额 668 17 经营租赁租金开支 1,636 1,382 * 截至2016年12月31日财政年度,非审计费用与双重上市交易的费用有关。 8 雇员的薪酬 本集团 2016年 2015年 千新元 千新元 董事袍金 129 100 董事薪酬 - 薪金及相关成本 3,510 4,038 - 定额供款计划 33 30 主要管理人员（董事除外） - 薪金及相关成本 6,182 6,667 - 定额供款计划 528 493 员工成本（不包括董事及主要管理人员） - 薪金及相关成本 18,096 17,447 - 定额供款计划 2,746 2,628 31,224 31,403 增长与创新 105 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 9 所得税 本集团 2016年 2015年 千新元 千新元 即期所得税 - 新加坡 113 317 - 中国 4,331 4,658 - 新加坡及中国境外 222 227 过往年度（超额拨备)/拨备不足： - 即期所得税 (358) 125 - 递延税项（附注26） (20) 2 4,288 5,329 由於以下差额，除所得税前溢利的所得税开支与采用本集团经营所在各司法权区的适用税率厘定的所得税开 支不同： 本集团 2016年 2015年 千新元 千新元 除所得税前溢利 14,331 17,213 按适用税率计算的所得税 3,771 4,460 不可扣减开支 599 327 新加坡法定税阶收入豁免 (63) (97) 未确认的递延税项资产 707 631 税收抵免* (269) - 分占联营公司业绩 (79) (119) 过往年度（超额拨备)/拨备不足： - 即期所得税 (358) 125 - 递延税项 (20) 2 4,288 5,329 * 税收抵免是容许本集团内的企业在该同一司法权区进行转移亏损扣减税项。 不可扣减开支与附属公司在其经营所在司法权区的若干不可扣税经营开有关 本公司及本集团旗下在新加坡注册成立的实体的企业务税率均为17%（2015年：17%）。适用於本公司及旗下 在马来西亚及香港注册成立的实体的企业税率分别为25%（2015年：25%）及16.5%（2015年：16.5%）。 106 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 9 所得税 (续) 对於本集团在中华人民共和国（「中国」）经营的实体，中国所得税根据中国相关法律法规按适用税率计 算。於2007年3月16日，企业所得税法（「新企业所得税法」）於中国第十届全国人民代表大会第五次会议通 过，其中国内企业及外资企业的所 得税率统一为25%，自2008年1月1日辱生效（主席令[2007]第63号）。 本集团在以上国家与地区以外司法权区经营的其於实体概无应课税收入或税额并不重大。 未确认的税项亏损 於2016年及2015年12月31日，本集团拥有未动用税项亏损分别约为20.5百万,新元及16.4百万新元，可以结转并 用於抵销本集团产生亏损的实体的未来应课税收入，惟须经税务部门同意及遵守该等实体经营所在各自国家 的税项法规的相关条文。由结转的未动用税项亏损引致的递延税项资产牵并未根据载於附注3(w)的本集团会 计政策进行确认。2016年及2015年12月31日，未确认的递延税项资产估计分别为3.5百万新元 (2015年：2.8百万新元) 。本集团旗下的新如坡实体产生的税项亏并并无到期日，而本集团旗下的中国实体产生的税项亏损将在亏损 产生年度起5年期满。 与於附属公司投资有关的未确认暂时差额 根据财政部及国家税务总局的联合通知财税(2008)第1号，向外国投资者进行分派时，只有外资企业在2008年1 月1日之前赚取的溢利方可豁免缴纳预扣税。而根据企业所得税法第3及27条以及实施细则第91条，於该日後 产生的溢利当中分派股息须按10%(或按5%的优惠税率（如适用））缴纳企业所得税（「企业所得税」），并 由中国实体预扣。 於2016年及2015年12月31日，概无就本集团於中国的若干附属公司的未分派盈利应付的税项确认递延税项负 债，原因是本集团确认其附属公司的未分派盈利不会於可见将来分派。 并未确认递延税项负债的暂时差额合计为41.8百万新元（2015年：40.0百万新元）。递延税项负债估计为2.1百 万新元（2015年：2.0百万新元）。 增长与创新 107 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 10 每股盈利 本集团 2016年 2015年 每股新分 每股新分 每股基本盈利 1.45分 2.46分 每股全面摊薄盈利 1.45分 2.46分 每股基本盈利 每股基本盈利乃以本公司权益持有人应占本集团年内溢利除以截至2016年12月31日的己发行普通股加权平均数 （不包括库存股份）计算。根据上述方法计算的每股基本盈利如下： 本集团 2016年 2015年 千新元 千新元 本公司权益持有人应占年内溢利 5,153 8,721 本集团 2016年 2015年 就计算每股基本盈利而言的普通股加权平均数 354,684,950 354,684,950 股份加权平均数考虑该年库存股票（附注22）变更的加权平均作用。 每股摊薄盈利 就计股摊薄盈利而言，本公司权益持有人应占溢利及己发行普通股加权平均数就本公司所有具摊薄潜力的普 通股的影响（即认股权证）进行调整等。 截至2016年及2015年12月31日止年度，已发行认股权证具有反摊薄效应，原因是其行使价高於年/期内的平均 股价。 108 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 11 物业、厂房及设备 永久业权 土地 租赁物业 翻新 汽车 厂房及设备 家�h、装 置 及办 公设备 在建工程 总计 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 集团 2016年 成本 於1月1日的结余 1,158 26,780 1,792 3,119 4,815 6,270 6,954 50,888 添置 42 73 185 252 472 438 1,049 2,511 出售 - - - (63) (15) (88) - (166) 撤销 - - - - (8) (2) - (10) 出售附属公司 (379) - - - - - (6,912) (7,291) 汇兑调整 (51) (964) (72) (60) (41) (144) 9 (1,323) 於12月31的结余 770 25,889 1,905 3,248 5,223 6,474 1,100 44,609 累计折旧 於1月1日的结余 - 4,409 1,435 1,680 3,058 4,752 - 15,334 年内折旧 - 525 156 417 533 393 - 2,024 出售 - - - (63) (12) (80) - (155) 撇销 - - - - (8) (1) - (9) 汇兑调整 - (119) (81) (23) 24 (68) - (267) 於12月31的结余 - 4,815 1,510 2,011 3,595 4,996 - 16,927 账面净值 於12月31的结余 770 21,074 395 1,237 1,628 1,478 1,100 27,682 2015年 成本 於1月1日的结余 308 26,481 1,808 2,833 4,483 5,457 3,396 44,766 添置 828 - 194 404 512 705 3,358 6,001 出售 - - (1) (158) (35) (20) - (214) 撤销 - - - - (12) (77) - (89) 汇兑调整 22 299 (209) 40 (133) 205 200 424 於12月31的结余 1,158 26,780 1,792 3,119 4,815 6,270 6,954 50,888 累计折旧 於1月1日的结余 - 3,837 1,249 1,377 2,557 4,328 - 13,348 年内折旧 - 541 199 436 539 463 - 2,178 出售 - - (1) (140) (15) (16) - (172) 撇销 - - - - (9) (77) - (86) 汇兑调整 - 31 (12) 7 (14) 54 - 66 於12月31的结余 - 4,409 1,435 1,680 3,058 4,752 - 15,334 账面净值 於12月31的结余 1,158 22,371 357 1,439 1,757 1,518 6,954 35,554 增长与创新 109 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 11 物业、厂房及设备 (续) 本集团的租赁物业载列如下： 租赁物业 总面积 用途 产权负担 (概约) 租赁物业 No. 10 Kaki Bukit Road 1 469平方米 办公室、车间及仓库 为取得银行融资而 #01-29 KB Industrial Building 作抵押 Singapore 416175 No. 10 Kaki Bukit Road 1 469平方米 办公室、车间及仓库 为取得银行融资而 #01-30 KB Industrial Building 作抵押 Singapore 416175 No. 10 Kaki Bukit Road 1 469平方米 办公室、车间及仓库 为取得银行融资而 #01-37 KB Industrial Building 作抵押 Singapore 416175 No. 10 Kaki Bukit Road 1 469平方米 办公室、车间及仓库 为取得银行融资而 #01-40 KB Industrial Building 作抵押 Singapore 416175 中国江苏省苏州市 吴江经济技术开发区(松陵镇)江兴 东路路1128号 40,657平方米 办公室、车间及仓库 为取得银行融资而 作抵押 於2016年及2015年12月31日，上文所载为得本集团的银行借款（附注24）而作抵押的租赁物业的账面净值 20,092,000新元及21,320,000新元。 截至2016年及2015年12月31日止年度，透过融资租赁购买的物业、厂房及设备分别为零、(2015年：106,000新 元)。截至2016年及2015年12月31日止年度，其他以现金付款购买的物业、厂房及设备分别为2,511,000新元 （2015年：5,895,000新元)。 於2016年12月31日，本集团根据融资租赁持有的物业、厂房及设备的账面净值分别为474,000新元。(2015年: 722,000新元)。 110 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 12 投资物业 本集团 2016年 2015年 千新元 千新元 成本 於1月1日的结余 947 962 汇兑调整 (2) (15) 於12月31的结余 945 947 累计折旧 於1月1日的结余 405 392 年内折旧 17 17 累计折旧 1 (4) 於12月31的结余 423 405 账面净值 於12月31的结余 522 542 本集团对其投资物业采用成本模式。根据董事的评估该等投资物业的公平值分别约为785,000新元(2015年: 740,000新元)。有关估值乃参考 类似物业交易价格的市场证据达致。公平值层级於附注34(b)披露。 本集团的投资物业载列如下： 物业 总面积 年期 用途 产权负担 (概约) 永久装权楼宇 H.S.(D) 224335 Lot No. PTD 41692 Mukim Senai-Kulai District Johore, Malaysia 270 平方米 永久业权楼 向第三方出租 无 租赁物业 No. 85 Genting Lane #05-01A Guan Hua Warehouse Building Singapore 349569 95 平方米 2041年12月届满 60年 向第三方出租 为取得银行融资而 作抵押 No. 85 Genting Lane #05-01 Guan Hua Warehouse Building Singapore 349569 170 平方米 2041年12月届满 60年 向第三方出租 为取得银行融资而 作抵押 投资物业根据经营租赁出租予第三方。於截至2016年及2015年12月31日止年度，来自该等投资物业的租金收入分 别为59,000新元及53,000新元；直接经营开支分别为30,000新元及28,000新元。於2016年及2015年12月31日，上文所 载为得本集团的银行借款（附注24所）而作抵押的租赁物业的账面净值467,000新元及484,000新元。 增长与创新 111 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 13 土地使用权 本集团 2016年 2015年 千新元 千新元 成本 於1月1日的结余 1,705 1,688 汇兑调整 (58) 17 於12月31的结余 1,647 1,705 累计摊销 於1月1日的结余 244 207 年/期内摊销 34 36 汇兑调整 (7) 1 於12月31的结余 271 244 账面净值 於12月31的结余 1,376 1,461 摊销数额： - 不超过一年 34 36 - 超过一年但不超过五年 137 142 - 超过五年 1,205 1,283 1,376 1,461 位於中国的两块国有土地相关的土地使用权。土地使用权有效期限为40年（2015年：41年）。 於2016年12月31日，上文所载为取得本集团的银行借款（附注24）而作抵押的土地使用权。 112 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 14 商誉 本集团 2016年 2015年 千新元 千新元 於年初及年末之结余 11,686 11,686 商誉减值测试 因综合跟账目产生之商誉乃与收购成本超出下文所载各可报告经营分部项下之现金产生单位所收购之本集团 应占可识别资产净值之公平值的部分相关。 本集团 2016年 2015年 千新元 千新元 工程解决方案-运动控制 - Servo Dynamics (Thailand) Co., Ltd (“Servo Thailand”) 75 75 - TDS Technology (S) Pte Ltd (“TDS”) 2,103 2,103 其他专业工程解决方案 - Dirak Asia Pte Ltd（“Dirak Asia”） 9,508 9,508 11,686 11,686 本集团根据使用价值评估每一个现金产生单位之可收回金额，该等计算使用根据管理层批准的五年财务预算 之现金流量预测。五年内之现金流量以截至2016年及2015年12月31日止年度各年之估计年增长率5%推算和就 Dirak Asia及TDS的剩余增长率分别为2.5%及1.5%（2015年：分别为3.0%及1.5%）。所使用的增长率乃基於 各现金产生单位的历史增长率、过往经验及参考上述实体经营所在主要市场当时的长期平均增长率厘定。就 Dirak Asia所用增长率并无超过其经营所在行业主要市场（即中国）当时的估计长期平均增长率，而就TDS 所用增长率已超过其经营所在行业主要市场（即新加坡及马来西亚）当时的估计长期平均增长率。然而，管 理层认为TDS的业绩过往优於行业的平均水平。因此，管理层认为就TDS使用5%的增长率乃属合理。折现率 乃基於本集团加权平均资本成本的税前计量（已就若干调整因素进行调整以反映有关特定现金产生单位的特 定风险）。针对TDS、Servo Thailand及Dirak Asia所使用的截至2016年12月31日止之税前折现率（由管理层 估计以反映当时市场对金钱时间值之评估及现金产生单位之税前现金流量的特定风险）分别为4%、6%及6% （2015年：分别为7%、7%及7%）。 管理层认为，增长率及税前折现率等主要假设（乃为可收回金额计算之基础）任何合理可能的变化均不会导 致现金产生单位之账面值超过其可收回金额。 增长与创新 113 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 15 附属公司投资 本公司 2016年 2015年 千新元 千新元 非流动资产 权益股份，按成本 23,026 23,026 向附属公司提供贷款 13,627 13,627 36,653 36,653 流动资产 附属公司欠付的款项 29,812 32,388 减：减值亏损拨备 (1,500) (1,500) 28,312 30,888 附注： 向附属公司提供的贷款（准股本贷款）构成本公司於附属公司的净投资一部份。该等贷款为无抵押及免息， 且既无计划亦无法於可预见将来结清。由於该等贷款质上为本公司实於附属公司净投资的一部份，故按成本 列账。 财政年度内减值亏损拨备变动如下： 本公司 2016年 2015年 千新元 千新元 流动资产 附属公司欠付的款项 於1月1日 1,500 - 自损益扣除 - 1,500 於12月31日 1,500 1,500 附属公司欠付的款项为非交易性质、无抵押及免息。 114 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 15 附属公司投资（续） 本集团的附属公司载列如下： 附属公司名称 注册成立国家/ 主要营业地点 本集团持有的实际 股本权益 主要业务 2016 2015 % % 本公司持有 Motion Control Group Pte Ltd(1) 新加坡 100 100 投资控股 Servo Dynamics Pte Ltd(1) 新加坡 100 100 运动控制解决方案和工业计算解决 方案 Portwell Singapore Pte Ltd(1) 新加坡 100 100 工业计算解决方案 Leaptron Engineering Pte Ltd(1) 新加坡 100 100 其他专业工程 ISDN Investments Pte Ltd(1) 新加坡 100 100 投资控股 由Motion Control Group Pte Ltd持有 Precision Motion Control Pte Ltd(1) 新加坡 100 100 运动控制解决方案 苏州钧信中控自动化有限公司(2) 中国 100 100 运动控制解决方案 Servo Dynamics (Thailand) Company Limited 泰国 59.73 59.73 运动控制解决方案 Servo Engineering Sdn Bhd(3) 马来西亚 90 90 运动控制解决方案 Servo Dynamics (HK) Limited(3) 香港 100 100 运动控制解决方案 艾斯勒精密齿轮（苏州）有限 公司 (2)(7) 中国 50 50 其他专业工程解决方案 IGB (HK) Company Ltd(2) 香港 51 51 投资控股 Servo Dynamics Sdn Bhd(3) 马来西亚 100 100 运动控制解决方案 增长与创新 115 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 15 附属公司投资（续） 附属公司名称 注册成立国家/ 主要营业地点 本集团持有的 实际权益 主要业务 2016年 2015年 % % 由Motion Control Group Pte Ltd持有（续） 创优实业（苏州）有限公司(2) 中国 100 100 物业控股 IDI (INA) Laser Services Private Limited(10) 印度 - 59.99 暂无营业 上海伟易机电设备有限公司(2) 中国 51 51 暂无营业 苏州钧创实业有限公司(2) 中国 100 100 物业控股 创岳自动化控制科技（上海 ）有限 公司(2) 中国 100 100 运动控制解决方案 嘉鹏机械科技（吴江）有限公司(2) 中国 95.33 95.33 其他专业工程解决方案 DBASIX Singapore Pte Ltd(1) 新加坡 51.92 51.92 投资控股 TDS Technology (S) Pte Ltd(1) 新加坡 61.18 61.18 运动控制解决方案 吴江亿仕登企业管理有限公司(2) 中国 100 100 投资控股 苏州美新精密电机有限公司(2) 中国 100 100 其他专业工程解决方案 A Tracks Pte Ltd(1) 新加坡 70 70 运动控制解决方案 Dirak Asia Pte Ltd(6)(7)(11) 新加坡 49 49 其他专业工程解决方案 苏州贤成自动化机械科技有限公司(2) 中国 100 100 运动控制解决方案 116 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 15 附属公司投资（续） 附属公司名称 注册成立国家/ 主要营业地点 本集团持有 的实际权益 主要业务 2016年 2015年 % % 由Servo Dynamics Pte Ltd持有 苏州钧和伺服科技有限公司(2)(7) 中国 50 50 运动控制解决方案 麦柯胜电机国际贸易（上海）有限 公司(2)(7) 中国 50 50 运动控制解决方案 Servo Dynamics Engineering Company Limited(5) 越南 51 51 运动控制解决方案 由苏州钧信中控自动化有限公司持有 苏州钓信自动控制有限公司有限 公司(2) 中国 100 100 运动控制解决方案 北京钧义志成科技发展有限公司(2) 中国 100 100 运动控制解决方案 深圳市钧诚科技有限公司(2) 中国 100 100 运动控制解决方案 上海帝生通国际贸易有限公司 中国 - 100 暂无营业 北京北成新控伺服技术有限公司(2)(7) 中国 50 50 其他专业工程解决方案 苏州通莱精密机械有限公司(2)(7)(8) 中国 50 - 运动控制解决方案 由钧�N科技有限公司持有 苏州赛劲精密设备有限公司(2) 中国 51 51 其他专业工程解决方案 增长与创新 117 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 15 附属公司投资（续） 附属公司名称 注册成立国家/ 主要营业地点 本集团持 有的实际权益 主要业务 2016年 2015年 % % 由DBASIX Singapore Pte Ltd持有 倍信机械设备贸易（上海）有限 公司(2) 中国 51.92 51.92 其他专业工程解决方案 DBASIX Malaysia Sdn Bhd(3) 马来西亚 51.92 51.92 其他专业工程解决方案 由倍信机械设备贸易（上海）有限公司持有 倍信工业铝型材（上海）有限公司(1)(7) 中国 - 51.92 其他专业工程解决方案 由TDS Technology (S) Pte Ltd持有 ADL Control Pte Ltd(1)(7) 新加坡 45.9 45.9 运动控制解决方案 TDS Technology (Penang) Sdn Bhd(3)(7) 马来西亚 48.94 48.94 运动控制解决方案 TDS Technology (KL) Sdn Bhd(3)(7) 马来西亚 48.94 48.94 运动控制解决方案 PT TDS Technology(2)(7) 印尼 36.71 36.71 运动控制解决方案 SDL Control (Penang) Sdn Bhd(3) 马来西亚 61.18 61.18 运动控制解决方案 SDL Control (KL) Sdn Bhd(3) 马来西亚 61.18 61.18 运动控制解决方案 由ISDN Investments Pte Ltd持有 Agri Source Pte Ltd(1) 新加坡 100 100 投资控股 ISDN Resource Pte Ltd(1) 新加坡 100 100 投资控股 ISDN Energy Pte Ltd（前称ISDN Myanmar Energy Pte Ltd”） (1) 新加坡 51 100 暂无营业 ISDN Myanmar Power Pte Ltd(1) 新加坡 100 100 暂无营业 118 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 15 附属公司投资（续） 附属公司名称 注册成立国家/ 主要营业地点 本集团持有的 实际权益 主要业务 2016年 2015年 % % 由ISDN Investments Pte Ltd持有（续） Aenergy Holdings Company Limited(12) 香港 - 55 投资控股 LAA Energy HK Company Limited(2) 香港 100 100 投资控股 ISDN Myanmar Infrastruture Investment Pte Ltd(1) 新加坡 100 100 暂无营业 ISDN Bantaeng Pte Ltd(1) 新加坡 60 60 投资控股 由Aenergy Holdings Company Limited持有 PT Potensia Tomini Energi(12) 印尼 - 44 暂无营业 PT Charma Paluta Energy(12) 印尼 - 44 正在建设一个小型水电站 PT SDM Bahagia Sejahtera(12) 印尼 - 52.25 投资控股 PT Abantes Energi Indonesia(12) 印尼 - 26.95 暂无营业 PT Simalem Bumi Energi(12) 印尼 - 26.95 暂无营业 PT Senina Hidro Energi(12) 印尼 - 26.95 暂无营业 PT Karo Bumi Energi(12) 印尼 - 26.95 暂无营业 PT Galang Hidro Energi(12) 印尼 - 26.95 暂无营业 由LAA Energy HK Company Limited持有 PT LAA Energy(2) 印尼 90 90 暂无营业 增长与创新 119 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 15 附属公司投资（续） 附属公司名称 注册成立国家/ 主要营业地点 本集团持有的 实际权益 主要业务 2016年 2015年 % % 由Agri Source Pte Ltd持有 Agri Source Farm Sdn Bhd(3) 马来西亚 100 100 暂无营业 苏州爱耕农庄有限公司(2) 中国 100 100 暂无营业 Dietionary Farm Holding Pte Ltd(1) 新加坡 100 51 投资控股 Prima Infrastructure Sdn Bhd(2) 马来西亚 49 49 持有土地 由Dietionary Farm Holding Pte Ltd持有 Dietionary Farms Sdn Bhd(2) 马来西亚 100 51 用我们内部的运动控制解决方案从 事水培种植 由ISDN Resource Pte Ltd持有 Jin Zhao Yu Pte Ltd(1) 新加坡 51 51 暂无营业 PT Leaptron Armadatrans International(12) 印尼 - 49 暂无营业 由ISDN Bantaeng Pte Ltd持有 PT ISDN Bantaeng Coorporation(2) 印尼 51 51 暂无营业 由PT SDM Bahagia Sejahtera持有 PT Punggawa Datara Energy(12) 印尼 - 25.60 暂无营业 120 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 15 附属公司投资（续） 附属公司名称 注册成立国家/ 主要营业地点 本集团持有 的实际权益 主要业务 2016年 2015年 % % 由Dirak Asia Pte Ltd持有 苏州戴乐克工业锁具有限公司(6)(7) 中国 49 49 其他专业工程解决方案 苏州德仕耐五金技术有限公司(6)(7) 中国 49 49 其他专业工程解决方案 台湾戴乐克锁具工业股份有限公司(6)(7) 中国民国 （台湾） 29.89 29.89 其他专业工程解决方案 株洲戴乐克科技有限公司(6)(7) 中国 29.4 29.4 其他专业工程解决方案 由苏州戴乐克工业锁具有限公司持有 北京戴乐克工业锁具有限公司(6)(7) 中国 31.85 31.85 其他专业工程解决方案 上海戴�垂�际贸易有限公司(6)(7)(8) 中国 49 49 暂无营业 由钓兴科技有限公司持有 钧汇（深圳）科技有限公司(6)(8) 中国 100 - 暂无营业 由 Leaptron Engineering Pte Ltd持有 PT Leaptron Engineering(2) 印尼 100 100 暂无营业 * 不足1,000新元 增长与创新 121 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 15 附属公司投资（续） (1) 经新加坡马施云有限责任合夥会计师审核 (2) 就会计准则综合入账而言，由马施云有限责任合夥会计师审核或审� (3) 经马施云有限责任合夥会计师海外的成员公司审核 (4) 经A.S.K.N. International Audit Services Co., Ltd.审核 (5) 经Founderr’s Asia consulting Auditing Co., Ltd.审计 (6) 经安永会计师事务所（新加坡）审计（附注2(b)(iv)） (7) 认为集团附属公司通过实体性权利控制该实体。 (8) 该财政年度期间合并 (9) 该财政年度期间收购 (10) 该财政年度期间注销登记等级 (11) 剩余1%的所有权权益由本公司总经理兼董事长全部持有 (12) 如附注16中所披露，截止2016年6月30日，Aenergy集团的所有成员公司均成为联营公司 於拥有重大非控股权益的附属公司的权益披露如下： 附属公司名称 注册成立 国家/主要营业 地点 由控股权 益持有的所 有权例及投票权 分配予非控股权 益的全收入/ (亏损)总额 累积非控股权益 2016年 2015年 2016年 2015年 2016年 2015年 千新元 千新元 千新元 千新元 Dirak Asia集团 新加坡 51% 51% 474 237 6,121 5,759 Aenergy集团 香港 - 45% - (632) - 4,914 苏州钧和伺服科技有限 公司（苏州钧和） 中国 50% 50% 3,264 3,477 4,155 4,444 麦柯胜电机国际贸易 （上海）有限公司 （麦柯胜上海） 中国 50% 50% 814 478 1,167 851 拥有非控股权益的个别非重大附属公司 466 (890) 3,484 3,573 总额 5,018 2,670 14,927 19,541 122 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 15 附属公司投资（续） Dirak Asia集团, Aenergy集团, 苏州钧和伺服科技有限公司（“苏州钧和”）及麦柯胜电机国际贸易（上 海）有限公司的（“麦柯胜上海”）财务资料慨要载列如下。以下财务资料概要乃为集团内部对销前的金额。 Dirak Asia子集团 Aenergy 子集团 苏州钧和 麦柯胜上海 2016年 2015年 2016年 2015年 2016年 2015年 2016年 2015年 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 全面收益表概要 收入 20,209 21,092 - - 42,640 39,079 13,236 10,084 除所得税前溢利/（亏损） 1,124 966 - (1,405) 8,886 9,305 2,168 1,281 所得税开支 (194) (501) - - (2,358) (2,350) (540) (326) 除税後溢利/（亏损）及全 面收入/（亏损）总额 930 465 - (1,405) 6,528 6,955 1,628 955 财务状况概要 流动 资产 17,461 15,950 - 8,712 17,284 16,959 8,219 4,360 负债 (7,209) (6,182) - (3,977) (9,209) (8,196) (5,886) (2,658) 流动资产净值 10,252 9,768 - 4,735 8,075 8,763 2,333 1,702 非流动 资产 1,750 1,721 - 6,185 235 124 - - 负债 - (196) - - - - - - 非流动资产净值 1,750 1,525 - 6,185 235 124 - - 资产净值 12,002 11,293 - 10,920 8,310 8,887 2,333 1,702 其他资料概要 经营活动所得现金流量 682 2,955 - 1,349 6,848 6,482 2,570 383 年内支付予非控股权益的 股息 - 146 - - 3,356 2,240 897 - 收购物业、厂房及设备 408 821 - 3,194 167 49 1 - 增长与创新 123 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 15 附属公司投资（续） 重要限制： 在本集团拥有重大非控股权益的附属公司中， 贵集团於使用资产、 获得资产及结清负债时所受重要限制的性 质及程度如下： 苏州钧和及麦柯胜上海所持有现金及现金等价物总金额8,976,000新元(2015年: 6,388,000新元)应遵循当地外汇管 理规定。上述规定确定了针对出口货币金额（不包括以股息形式的出口）的相关限制条件。 (a) 额外股份收购 本财政年度期间，本公司收购Dietionary Farm49%的股权增加至100%，该收购股权的总金额为310,000 新元 (b) Aenergy Holdings Company Limited（ 「Agenergy」 ）股份出售 往年，贵公司透过其附属公司ISDN Investments及Aenergy与 Robert Alexander Stone 先生（「Robert 先生」）及SHS Limited（「SHS」）签订投资协议，以分别减少其於Aenergy中所持有的20%及25%的 股权，并相应获得6.4百万美元（相等於8.5百万新元）及8.0百万美元（相等於10.6百万新元）的额外注 资。於2015年12月31日，来自Robert先生及SHS向Aenergy作出的投资总额为2.7百万美元（相等於3.2百 万新元）还没有转化为向Aenergy作出的投资而余记录在应付非控股权益款项的会计科目下。在截至 2016年12月31日的财政年度，该金额已由非控股权益转换为Aenergy在出售前的股权出资。 本财政年度期间，亿仕登投资有限公司（“亿仕登投资”）（本公司的全资附属公司）与Robert（“买方”）签 订买卖协议（“SPA”），以收购Aenergy 的3,181支普通股，根据SPA的相关条款规定，该股票的总额大 约相当於Aenergy 向买方发行的股本总额的17.5%（“出售股票”）（“出售”）。总对价为260万美元（370 万新加坡元）, 剩下的310万美元（附注18）已记录在应收投资者款项於2016年12月31日 出售事项已於2016年6月30日完成。於出售事项完成时,ISDN Investments於Aenergy的股权降至约37.5% 。因此，Aenergy不再为本公司的附属公司自2016年6月30日起，Aenergy及其咐属公司的财务状况及经 营业绩不再作为附属公司合并计入本集团。 出售17.5%的所有权的资产及负债分析 2016年 千新元 现金及现金等值项目 4,631 应收款项 8,790 物业、厂房和设备 7,291 应付款项 (2,680) 所出售资产净值 18,032 出售17.5%所有权的资产净值 3,156 於出售45%权益当日的非控制股权益 8,114 124 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 15 附属公司投资（续） 重要限制条件：（续） (b) Aenergy股份出售（续） 出售17.5%所有权的收益 2016年 千新元 应收代价 3,567 出售17.5%所有权的资产净值 (3,156) 出售收益（附注5） 411 出售附属公司所产生的现金流入 2016年 千新元 已收现金及现金等价物的代价 665 减：出售的现金和现金等值项目 (4,631) (3,966) (c) 终止合夥协议 於截至2015年12月31日止财政年度，本公司全资附属公司 ISDN Resource与第三方印尼公司根据双方订 立的合夥协议注册成立PT Leaptron Armadatrans International (「PTLAI」 )。管理层认为本集团可以 通过合夥协议对该实体行使控制权，理由为（其中包括）(i)彼能够指挥及管理该实体每日的相关经营 与融资活动；及 (ii)彼能够通过行使其控制权影响该实体的整体回报率。於PTLAI持有51%股权的非控 股权益承诺将於PTLAI的股东大会上配合ISDN Resources投票。因此，本集团於截至2015年12月31日止 财政年度对 PTLAI将拥有实际权利，故此，於截至2015年12月31日止财政年度，PTLAI作为附属公司综 合入账。 於截财政年度，上述合夥协议已被终止，及本集团仍对 PTLAI 有重大影响。因此， PTLAI已不再为本 公司附属公司，PTLAI的财务状况及经营业绩自2016年6月30日起不再作为附属公司并入本集团。该终 止事项并无产生出售收益／亏损。 增长与创新 125 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 16 联营公司权益 本集团 本公司 2016年 2015年 2016年 2015年 千新元 千新元 千新元 千新元 权益股份，按成本 9,248 1,798 * * 应占收购後溢利 4,196 4,543 - - 应占已派付股息 (1,533) (1,105) - - 汇兑调整 (319) (291) - - 11,592 4,945 * * 向联营公司提供的贷款 57 88 31 31 11,649 5,033 31 31 *少於1,000新元 於2016年及2015年12月31日，联营公司权益包括各年内金额为125,000新元的商誉。 在该财务年度，集团从其对联营公司的投资中获益428,000新元（2015年：275,000新元）。已收到股息收入为 368,000新元，剩余余额为60,000新元已在其他应收帐款在2016年12月31日记录在案。 本集团的重大联营公司的财务资料如下： Aenergy子集团 2016年 2015年 千新元 千新元 流动资产 13,424 - 非流动资产 9,632 - 流动负债 (4,955) - 非流动负债 - - 非控股权益 283 - 2016 2015 千新元 千新元 收入 - - 期内亏损 (266) - 全面收入总额 - - 126 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 16 联营公司权益（续） 上述财务资料概要与於综合财务报表确认的Aenergy集团的权益账面值对账： 2016年 千新元 联营公司资产净值 18,101 本集团的拥有权比例 37.5% 本集团於Aenergy集团的权益账面值 6,788 本集团的联营公司（个别而言非属重大者）的合计财务资料如下： 本集团 2016年 2015年 千新元 千新元 资产与负债 - 总资产 25,679 22,772 - 总负债 11,922 11,372 结果： - 收入 28,645 30,301 - 年内收溢 1,378 2,206 - 全面收入总额 - 193 联营公司的业务活动对本集团的业务活动具有战略意义。本集团於资产负债表日期的联营公司载列如下： 联营公司名称 注册成立国家/ 主要营业地点 本集团持有的 实际权益 主要业务 2016年 2015年 % % 本公司持有 W2Energy Pte Ltd(2)(12)(14) 新加坡 - 35 暂无营业 ISDN Investments Pte Ltd持有 Aenergy Holdings Company Limited(2) 香港 37.50 - 投资控股 增长与创新 127 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 16 联营公司权益（续） 联营公司名称 注册成立国家/ 主要营业地点 本集团持有的 实际权益 主要业务 2016年 2015年 % % Servo Dynamics Pte Ltd持有 Maxon Motor Taiwan Co., Ltd(11)(12) 中国 台湾 50 50 运动控制解决方案 Motion Control Group Pte Ltd持有 DKM South Asia Pte Ltd(8) 新加坡 35 35 运动控制解决方案 Precision Motion Control Philippines Inc.(4) 菲律宾 40 40 运动控制解决方案 IDI Laser Services Pte Ltd(5) 新加坡 33.33 33.33 暂无营业 Prestech Industrial Automation Pte Ltd(6) 新加坡 37.5 37.5 运动控制解决方案 JM Vistec System Pte Ltd(1) 新加坡 40 40 其他专业工程解决方案 Schneeberger Linear Technology Pte Ltd(7)(12)(13) 新加坡 - 50 运动控制解决方案 TDS Technology (S) Pte Ltd持有 TDS Technology (Thailand) Company Limited(9) 泰国 28.15 28.15 运动控制解决方案 JM Vistec System Pte Ltd持有 今明视觉科技（苏州）有限公司(11) 中国 40 40 其他专业工程解决方案 今明视觉科技有限公司(11) 中国 （台湾） 40 40 其他专业工程解决方案 C True Vision Pte Ltd(1) 新加坡 40 40 其他专业工程解决方案 JM Vistec System (Thailand) Co., Ltd(10) 泰国 19.6 19.6 其他专业工程解决方案 128 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 16 联营公司权益（续） 联营公司名称 注册成立国家/ 主要营业地点 本集团持有的 实际权益 主要业务 2016年 2015年 % % Aenergy Holdings Company Limited持有 PT Potensia Tomini Energi(2) 印尼 30 - 暂无营业 PT Charma Paluta Energy(2) 印尼 30 - 正在建设一个小型水电站 PT SDM Bahagia Sejahtera(2) 印尼 35.63 - 投资控股 PT Abantes Energi Indonesia(2) 印尼 18.38 - 暂无营业 PT Simalem Bumi Energi(2) 印尼 18.38 - 暂无营业 PT Senina Hidro Energi(2) 印尼 18.38 - 暂无营业 PT Karo Bumi Energi(2) 印尼 18.38 - 暂无营业 PT Galang Hidro Energi(2) 印尼 18.38 - 暂无营业 PT SDM Bahagia Sejahtera持有 PT Punggawa Datara Energy(2) 印尼 17.46 - 暂无营业 ISDN Resource Pte Ltd持有 PT Leaptron Armadatrans International(2) 印尼 49 - 暂无营业 * 少於1,000新元 (1) 由新加坡马施云有限责任合夥会计师审核 (2) 就会计准则综合入账而言，由马施云有限责任合夥会计师审核或审阅 (3) 由马施云有限责任合夥会计师在海外的成员公司审核 (4) 由Aclan会计师审核 (5) 由S L Koh 会计师审核 (6) 由Ecovis Trustnet Alliance LLP审核 (7) 由Subraco LLP审核 (8) 由ASQM审核 (9) 由MPN Accounting Co., Ltd审核（截於2016年12月31日） (10) 由Smile Audit Co审核（截於2015年12月31日） 增长与创新 129 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 16 联营公司权益（续） (11) 由林华会计师事务所审核 (12) 没有针对财务和运营正常决定的管理控制 (13) 在财务年度注销 (14) 在财务年度撤销 在中华人民共和国持有的现金及现金等价物受当地外汇管制规定制约。这些规定限制除股息外的出口货币的 金额。 联营公司的处理 在当前财务年度，公司通过其全资附属公司Motion Control Group (「MCG」 )与一协力厂商签订了买卖协 议，以812,000新元的对价获取处置Schneeberger Linear公司50%股权的权益。该处置已经於年内完成。因此， 股本总额为748,000新元已在联营公司权益减少及处置收益为64,000新元已纪录在年度盈亏。 销售收入694,000新元为现金，剩余余额118,000新元已在其他应收账款在2016年12月31日记录在案。 17 存货 本集团 2016年 2015年 千新元 千新元 部件 16,565 16,740 制成品 26,134 28,672 在制品 2,164 1,228 在途货物（制成品) 1,369 885 按成本列账的存货总额 46,233 47,525 减：陈旧存货拨备 (7,330) (6,670) 按成本及可变现净值中的较低者列账的存货总额 38,902 40,855 在综合全面收益表中确认为销售成本的已售存货成本 193,384 169,928 陈旧存货的拨回金额及拨备金额分别於附注5及附注7中披露。 130 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 18 贸易及其他应收款项 本集团 本公司 2016年 2015年 2016年 2015年 千新元 千新元 千新元 千新元 贸易应收款项，扣除减值(a): - 应收票据(b) 6,147 7,336 - - - 第三方 59,707 45,957 - - - 联营公司 2,237 1,847 - - - 关连方 1,340 814 - - 69,431 55,954 - - 其他应收款项： 向被投资公司提供资金(c) 4,476 7,820 - - 应收投资者款项（附注15(b)） 3,072 - - - 支付垫款予 - 供应商 2,756 3,284 - - - 联营公司(d) 113 149 - - - 关连方(d) 24 36 - - 按金 673 671 - - 贷款予联营公司(e) 1,313 1,031 - - 杂项应收款项 3,731 3,457 - 37 16,158 16,448 - 37 预付款项 699 732 74 2 86,288 73,134 74 39 (a) 贸易应收款为免息且通常於30至90天内到期。根据透过本公司附属公司订立的银行信贷协议所作的应 收账款大宗保理安排(附注24)，於2016年及2015年12月31的贸易应收款项包括额分别为792,000新元及 546,000新元的第三方贸易应收款项。由於附属公司仍保留与客户延迟或拖欠付款有关的风险及回报， 因此该等保理贸易应收款项计入贸易应收款项。 (b) 银行应收票据於未来十二个月的不同日期到期。 增长与创新 131 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 18 贸易及其他应收款项（续） (c) 本集团 2016年 2015年 千新元 千新元 向被投资公司提供资金 附注(c)(i) 447 470 附注(c)(ii) - 3,348 附注(c)(iii) 3,928 3,947 其他 101 55 4,476 7,820 (i) 此项资金由个人担保及被投资公司的现有股东抵押的股份作抵押，款项可於要求时退还，并享 有每年10%的担保回报。 (ii) 在前几年，Aenergy根据不具约束力条款书向两个投资公司提供了3,348,000新元的资金用於研究 能源相关项目，但这并不代表交易达成或形成交易达成的义务。若该投资风险或收益情况不利 於Aenergy，则以上资金(不计息)需退还给Aenergy。 由於出售Aenergy的17.5%股份导致该等款项於2016年1231日被取消综合入入账(附注15(b))。 (iii) 过去几年中，ISDN Resource与两家被投资公司订立采矿经营协议，据此，ISDN Resource将向 彼等提供融资及其他管理相关服务。ISDN Resource签署协定後提供了约400万元新币作营运资 金之用。 贷款及垫款为非贸易、无抵押、免息及须於要求时偿还。 (d) 向联营公司及关联方作出的垫款为非贸易、无抵押、免息、及须於要求时偿还。 (e) 向联营公司作出的贷款每年利息为2.9%至5.0%(2015年：3.5%至5.0%)，并且是立即现金付款。 132 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 19 现金及银行结余 本集团 本公司 2016 2015 2016 2015 千新元 千新元 千新元 千新元 现金及银行结余 35,807 34,034 346 331 定期存款 2,876 5,062 - - 38,683 39,096 346 331 实际年利率 0.1% 至 5.80% 0.05% 至 5.80% - - 定期存款的到期间为1个月至12个月(2015年：1个月至6个月) 为於综合现金流量表内呈列，综合现金及现金等值项目包括以下项目： 本集团 2016年 2015年 千新元 千新元 现金及银行结余 38,863 39,096 定期存款 (1,391) - 现金及现金等值项目 37,292 39,096 於2016年及2015年12月31日，以人民币计值得现金及现金等值项目分别约为17,884,000新元及14,578,000新元。 人民币不可自由兑换为其他货币。然而，根据中国《外汇管理条例》及《结汇、售汇及付汇管理规定》，本 集团获准通过获授权进行外汇业务的银行将人民币兑换为其他货币。 增长与创新 133 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 20 股本 已发行及缴足 普通股数目 金额 2016年 2015年 2016年 2015年 千新元 千新元 本集团及本公司 於年初 361,049,950 361,049,950 63,925 63,925 配售股份 (6,365,000) - (1,517) - 於年末 354,684,950 361,049,950 62,408 63,925 本公司的普通股并无任何面值。普通股持有人权收取本公司宣派之股息。所有普通股可以在无限制的情况下 投一票，且於本公司的剩余资产方面享有同等权利。 普通股数目包括附注22所披露的库存股份。 21 认股权证发行 普通股数目 金额 2016年 2015年 2016年 千新元 2015年 千新元 本集团及本公司 於年初/年末 179,972,475 179,972,475 3,384 3,384 於2013年11月13日，贵公司进行可放弃经非书面方式供股，按每份认股权证的发行价0.02新元 发行179,972,475份 认股权证。每份认股权证附带按行使价每股新股份0.60新元认购贵公司一股新普通股的权利（基准为一份认股 权证可认购2股现有普通股），可於开始期间（包括发行认购权证日期）至於紧接发行认股权证日期第五周年 （即2018年11月12日）的交易日届满时期间内任何时间行使。於2016年12月31日和2015年12月31日，未行使认股 权证数目达179,972,475份。 22 库存股份 普通股数目 金额 2016年 2015年 2016年 2015年 千新元 千新元 本集团及本公司 於年初 6,365,000 6,365,000 1,517 1,517 取消 (6,365,000) - (1,517) - 於年末 - 6,365,000 - 1,517 於2016年12月19日，本公司持有的6,365,000份库存股份根据新加坡公司法第76K节取消。 134 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 23 储备 本集团 本公司 2016年 2015年 2016年 2015年 千新元 千新元 千新元 千新元 合并储备(a) (436) (436) - - 汇兑储备(b) (1,269) 944 - - 其他储备(c) 4,694 4,489 (178) (178) 保留盈利 52,436 48,938 2,893 1,544 55,425 53,935 2,715 1,366 本集团的储备变动情况载於综合权益变动表内。 (a) 合并储备乃因本公司所发行股份的面值与2005年重组时根据综合权益集合法收购附属公司股份的面值 之间的差额而产生。 (b) 汇兑储备用於记录本集团实体於财务资料中的换算产生的汇兑差额，该等实体的功能货币有别於本集 团的呈列货币。 (c) 根据中国相关法律法规，本集团於中国的附属公司须调拨其根据每年中国法定财务报表所呈报的税後 利润10%至法定储备基金。 法定储备基金可用於抵销附属公司的任何累计亏损或增加注册资本、惟须获得相关中国机关批准。法定储备 基金累计总额上限须达致附属公司注册资本的50%。法定储备不可用作向股东分派股息。 24 银行借款 本集团 2016年 2015年 千新元 千新元 非流动负债 无抵押银行贷款 263 360 流动负债 抵押银行贷款 3,810 5,084 无抵押银行贷款 6,564 7,476 信托收据 1,886 819 应收账款大宗保理 792 546 13,052 13,925 增长与创新 135 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 24 银行借款（续） 银行借款条规及还款时间 未偿还贷款和借款的条规及条件如下： 本集团 货币 有效利率 到期年份 2016年 2015年 千新元 千新元 抵押银行贷款 人民币 PBOC Base Rate + 108% 2017 1,411 2,131 抵押银行贷款 马币 COF + 2% 2017 444 - 抵押银行贷款 新元 COF + 2% 2017 1,200 2,000 抵押银行贷款 人民币 PBOC Base Rate + 120% 2017 755 953 无抵押银行贷款 人民币 PBOC Base Rate + 125% 2017 628 347 无抵押银行贷款 人民币/ 美金 PBOC Base Rate + 110%/120% 2017 3,955 4,717 无抵押银行贷款 新元 COF + 2.5% 2017 400 - 无抵押银行贷款 新元 3.5% 2017 - 2020 1,081 1,352 无抵押银行贷款 新元 2.9% 2017 763 119 无抵押银行贷款 新元 3.0% 2016 - 162 无抵押银行贷款 美金 COF + 2% 2017 - 1,139 信托收据 欧元/美金 COF + 2.5% 2017 953 819 信托收据 美金 COF + 2.5% 2017 593 - 信托收据 欧元 COF+1.75% 2017 340 - 应收账款大宗保理 新元 COF + 3.25% 2017 792 546 借款总额 13,315 14,285 集团银行贷款抵押物为土地与建筑，建筑维持费用为20,092,000新元(2015年: 21,320,000新元) (附注11），投 资物业的帐面净值为467,000新元(2015年: 484,000新元) (附注12) 和投资物业的帐面净值为467,000新元 (2015 年：484,000新元) (附注12) 和土地的帐面净值为1,376,000新元(2015年: 1,461,000新元) (附注13)。 集团的银行借款加权平均有效利率为每年4.69% (2015年: 4.56%)。银行贷款通过附属公司资产抵押、公司和其 他附属公司担保、以及附属公司董事的个人担保形式进行担保。 136 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 25 融资租赁 本集团 2016年 2015年 千新元 千新元 应付最低租赁付款 - 一年内到期 168 179 - 一年後五年内到期 207 379 375 558 分配予未来年度的财务支出 (39) (59) 最低租赁付款现值 336 499 非流动负债 一年後到期 186 339 流动负债 一年内到期 150 160 336 499 截至2016年及2015年12月31日止年度，本集团融资租赁的加权平均实际利率分别��年利率2.90%及2.90%。 与汽车及办公设备相关的融资租赁拥有不同的的租赁期限。本集团於租赁协议到期时可选择以名义值购买该设 备。本集团的融资租赁承担以租赁资产的出租人拥有权作抵押。 26 递延税项资产 本集团 2016年 2015年 千新元 千新元 延税项资产 - 将於一年内结算 59 149 递延税项资产变动如下： 於年初/期初 149 94 计入损益（附注9） 有关过往年度的（超额）/不足拨备 20 (2) 撇销 (70) - 换算调整 (40) 57 於年末/期末 59 149 递延税项资产指税项减计值超出合资格物业、厂房及设备面值部份。 增长与创新 137 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 27 贸易及其他应付款项 本集团 本公司 2016年 2015年 2016年 2015年 千新元 千新元 千新元 千新元 贸易应付款项(a) - 应付票据(b) 2,083 - - - - 第三方 27,641 21,152 - - - 联营公司 125 143 - - - 关连方 7,417 2,857 - - 37,266 24,152 - - 其他应付款项: - 己收客户垫款 6,449 7,248 - - - 己收附属公司垫款(c) - - 6 328 应计经营开支 13,600 10,431 4,189 3,871 欠付联营公司款项(d) 3,784 - - - 欠付非控股权益款项(e) - 4,347 - - 其他(f) 4,379 5,733 464 55 65,478 51,911 4,659 4,254 (a) 贸易应付款项��免息且通常於30至90天内结算。 (b) 应付银行票据於未来十二个月的不同日期到期。 (c) 已收附属公司垫款款项��非贸易、无抵押、免息及须於要求时偿还。 (d) 欠付联营公司的款项��非贸易、无抵押、免息及须於要求时偿还。 (e) 欠付非控股权益的款项的非贸易、无抵押、免息及须於要求时偿还。 (f) 其他包括於2016年及2015年12月31日分别应付予非控股权益的股息865,000新元及877,000新元。 138 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 28 已付股息 本集团及本公司 2016 2015 千新元 千新元 於财政年度/财政期间内派付： 就上一年度支付豁免税项（单一）末期股息每股0.4新分 1,419 1,419 公司董事会已推荐豁免税项(单一)末期股息,即每股0.3新分,该股息将在即将召开的年度全体会议上获得公司股 东批准。财务报表未反映这一可支付股息，将以股东股权作为留存利润在2016年12月31日截止的财年，在即 将召开的公司全体会议上获得股东批准情况下予以拨付。 建议股息的税务问题 上述对公司股东支付的建议股息不存在所得税问题（2015年：零）。 29 分部资料 本集团业务分类为以下业务分部： 提供工程解决方案规定-运动控制 其他特殊工程解决方案 工业计算解决方案 可申报分部的会计政策与附注3所述的开支、租金收入、应占联营公司溢利、利息收入及融资费用、及所得税支 出的情况本集团会计政策相同。分部业绩指各分部下所赚取的利润。分部负债，其为分部直接应占或按合理基 准可分配资产/负债为分部进行经营活动而使用之所有经营资产/营分部之间的转移。该至分部。此乃就资源分 配及分部表现评估而向管理层报告之措施。分部收入包括经转移乃按对非联系客户出售类似商品的竞争性市场 价格计算。该等转移乃於综合时抵销。概无经营分部已被合并而构成上述可申报分部。 增长与创新 139 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 29 分部资料（续） (a) 可申报营运分部 工程解决方案 -运动控制 其他专业 工程解决方案 工业 计算解决方案 其他 抵销 综合 2016年 2015年 2016年 2015年 2016年 2015年 2016年 2015年 2016年 2015年 2016年 2015年 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 收入 外部销售 202,767 184,101 49,670 46,127 6,065 5,071 - - - - 285,502 235,299 分部间销售 3,056 1,763 1,511 1,410 30 70 - - (4,597) (3,243) - - 205,823 185,864 51,181 47,537 6,095 5,141 - - (4,597) (3,243) 285,502 235,299 业绩 分部业绩 17,848 22,259 511 84 561 775 (1,122) (2,910) - - 17,798 20,208 应占联营公司溢利 351 795 - - - - - - - - 351 795 企业开支 (3,941) (3,990) 租金收入 598 748 利息收入 267 226 融资费用 (742) (774) 未计所得税前溢利 14,331 17,213 所得税 (4,288) (5,329) 年内溢利 10,043 11,884 资产 分部资产 109,573 103,959 29,945 30,750 2,746 2,276 15,461 19,065 (3,418) (4,897) 154,307 151,153 商誉 2,178 2,178 9,508 9,508 - - - - - - 11,686 11,686 联营公司 11,649 5,033 - - - - - - - - 11,649 5,033 投资物业 522 542 现金及银行结余 38,683 39,096 综合资产总值 216,847 207,510 负债 分部负债 45,896 33,442 13,195 15,295 603 698 6,389 5,628 (3,418) (4,897) 62,665 50,166 银行借款及融资租赁 13,651 14,784 所得税负债 1,574 1,547 其他未分配企业负债 2,813 1,745 综合负债总额 80,703 68,242 140 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 29 分部资料（续） (a) 可申报营运分部 (续) 工程解决方案 -运动控制 其他专业 工程解决方案 工业 计算解决方案 其他 抵销 综合 2016年 2015年 2016年 2015年 2016年 2015年 2016年 2015年 2016年 2015年 2016年 2015年 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 其他资料 资本开支 - 物业、厂房及设备 763 1,720 556 900 143 - - 23 - - 1,462 2,643 - 开发中物业进度付款 - - - - - - - 3,358 - - - 3,358 物业、厂房及设备折旧 1,282 1,367 641 676 7 6 94 129 - - 2,024 2,178 投资物业折旧 17 17 - - - - - - - - 17 17 其他非现金开支 - 土地使用权摊销 34 36 - - - - - - - - 34 36 - 贸易应收款项撇销 134 192 - 18 - - 15 - - - 149 210 - 陈旧存货拨备 681 425 376 774 - 23 - - - - 1,057 1,222 - 贸易应收款项减值 拨备 60 (100) 37 235 - - 2 - - - 99 135 - 物业、厂房及设备 撇销 1 2 - 1 - - - - - - 1 3 - 存货撇销 215 135 25 93 - - - - - - 240 228 - 拨回贸易应收款项 拨备 (131) (1) - (12) - - - - - - (131) (13) - 拨回陈旧存货拨备 (11) (114) (66) - - - - - - - (77) (114) 增长与创新 141 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 29 分部资料（续） (b) 地区分部 本集团在三个主要地区营运-新加坡 (所在国)、中国及马来西亚。 基於客户及资产的地理位置的收入及非流动资产资料列示如下： 来自外部客户的收入 非流动资产 2016年 2015年 2016年 2015年 千新元 千新元 千新元 千新元 新加坡 36,977 35,004 26,811 20,765 中国 180,790 165,638 23,024 30,775 香港 15,064 10,932 1,382 780 马来西亚 7,122 5,723 937 1,037 其他 18,549 18,002 824 1,068 258,502 235,299 52,974 54,425 (c) 有关主要客户的资料 本集团来自任一单个外部客户的收入均不足10%。 30 经营租赁承担 本集团作��出租人 本集团出租若干投资物业，及按不可撤销经营租赁分租办公室/仓库物业。该等租约租期各不相同，并可续 约。 於结算日，有关租赁，本集团投资物业的不可撤销经营租赁的承担如下： 本集团 2016年 2015年 千新元 千新元 本来最低应收租赁付款： - 少於一年 522 515 - 一年以上但不超过五年 310 413 832 928 於2016年12月31日，上述经营租赁的余下租赁期间分别��1至3年 (2015年: 1至2年内)。 142 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 30 经营租赁承担（续） 本集团作��承租人 本集团按不可撤销经营租赁租赁各种办公室及办公设备。该等租约租期各不相同，并可续约。 於结算日，有关租赁，本集团投资物业的不可撤销经营租赁的承担如下： 本集团 2016年 2015年 千新元 千新元 未来最低应付租赁付款： - 少於一年 1,221 1,611 - 一年以上但不超过五年 779 1,320 2,000 2,931 於2016年12月31日，上述经营租赁的余下租赁期间分别��1至3年(2015年: 1至3年内)。 31 资本承担 於报告期末已订约但并无於财务资料确认的资本开支如下： 本集团 2016年 2015年 千新元 千新元 承担 - 产房及设备 290 290 - 在建工程 - 12,999 290 13,289 32 公司担保 本集团 本公司 2016年 2015年 2016年 2015年 千新元 千新元 千新元 千新元 就附属公司获授的银行融资而向银行提供的公司 担保 - - 13,315 14,285 增长与创新 143 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 32 公司担保（续） 管理层认为，上述披露的公司担保未以公允价值记录，根据比较银行收取的可用担保实际利率与银行对尚未 兑现之担保预计收取的利率，两种利率的差距并不大。 33 关连方交易 除财务资料其他章节所披露的关连方资料外，以下��本集团於截至2016年及2015年12月31日止年度关连方的重 大交易，交易金额经双方协定： 本集团 附属公司 2016年 2015年 2016年 2015年 千新元 千新元 千新元 千新元 向联营公司作出的销售 (1,734) (2,149) - - 向关连方作出的销售 (35) (109) (3,903) (3,595) 向联营公司作出的采购 867 849 - - 向关连方作出的采购 2,001 2,104 34,782 30,034 联营公司支付的行政收入 (52) (67) - - 联营公司支付的租金 - (5) - - 关连方支付的租金 (287) (323) - - 联营公司支付的利息 (76) (79) - - 关连方收取的利息 - - 25 25 关连方支付的管理费 (42) (45) - - 关连方收取的其他开支 8 2 373 252 联营公司支付的其他收入 - (12) - - 关连方支付的其他收入 (1) - (143) (100) 关联方属於： (i) 本集团的董事总经理为关联方的董事 (ii) 关联方主要与若干附属公司的非控股权益及非控股权益的关联方有关 本集团主要管理人员（包括董事）的薪酬乃披露於附注8. 144 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 34 金融工具 (a) 金融风险管理目标及政策 本集团业务面临外汇风险、利息风险、信贷风险及流动资金风险。本集团的整体风险管理策略（与上 年度保持一致）寻求将金融市场不可预测性对本集团财务表现的不利影响减至最低。本公司董事会负 责设定本集团金融风险管理的目标及相关原则。审核委员会就风险管理程序的有效性提供独立监督 以下章节载列有关本集团面临上述金融风险及管理该等风险的目标、政策及程序的详情。 外汇风险 本集��就按本集团实体各功能货币以外计值得买贾及银行借款面临外汇风险。造成此风险的货币主要 有人民币、美元、瑞士法郎及欧元。 ��管理上述外汇风险，本集团维持自然对冲，於可能时将销售所得外汇款顶存入外汇银行账户，该贩 户款项主要用於支付购买以相同货币计值的付款。 此外，本公司可能采纳使用远期外汇合约以减缓可产生的外汇风险。根据本集团风险管理政策，任 何金额达到100,000新元等值得对冲交易须取得本公司董事总经理的事先批准。任何金额超过相等於 100,000新元的对冲交易须取得审核委员会的事先批准。於资产负债表日期，本集团并无任何尚未执行 的远期外汇合约。 增长与创新 145 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 34 金融工具（续） (a) 金融风险管理目标及政策（续） 外汇风险 (续) 根据主要管理层获提供的资料，本集团的外汇风险敞口如下: 人民币 美元 瑞士法郎 欧元 千新元 千新元 千新元 千新元 本集团 2016年 金融资产 贸易及其他应收款项 50,087 8,256 1,252 1,235 现金及银行结余 17,884 9,159 1,479 2,035 67,971 17,415 2,731 3,270 金融负债 银行借款 6,749 890 - 996 贸易及其他应付款项 31,075 9,816 3,378 2,553 37,824 10,706 3,378 3,549 金融资产/(负债）净值 30,147 6,709 (647) (279) 减：以各实体功能货币计值的金融资产净额 (30,147) - - - 外汇风险敞口 - 6,709 (647) (279) 2015年 金融资产 贸易及其他应收款项 41,091 5,099 960 880 现金及银行结余 14,578 10,988 1,411 1,801 55,669 16,087 2,371 2,681 金融负债 银行借款 7,461 1,825 - - 贸易及其他应付款项 21,679 7,488 2,275 1,007 29,140 9,313 2,275 1,007 金融资产净值 26,529 6,774 96 1,674 减：以各实体功能货币计值的金融资产净额 (26,529) - - - 外汇风险敞口 - 6,774 96 1,674 146 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 34 金融工具（续） (a) 金融风险管理目标及政策（续） 外汇风险 (续) 倘於截至2016年及2015年12月31日止年度各年的资产负债表日期下列货币相对新元升值5%，而全部其 他变量保持不变，则金融资产/(负债）净值状况产生的影响如下： 本集团 除税前溢利增加/(减少） 千新元 2016年 2015年 美元 335 339 瑞士法郎 (32) 5 欧元 (14) 84 倘全部其他变量保持不变，新元相对上述货币升值5%将对上文所示货币的上述金额产生相等但相反的 影响。 并无就本公司外汇风险作出披露，乃由於该风险并非重大风险。本集团於截至2016年12月31日止年度按 外币计值的金融资产及金融负债并不重大。 利率风险 利率风险��一项本集团金融工具的公平值或未来现金流量将因市场利率改变而波动所带来的风险。本 集团主要因计息金融资产及计息金融负债而面临利率风险。 计息金融资产主要与短期性质且并非就投机目的持有但存放较银行现金有跟高收益回报的定息存款有 关。管理层预期定息存款利率於未来年度不会较现有水平有大幅波动，因此并无呈列敏感度分析。 计息金额负债主要与银行借款有关。本集团通过保持定息及浮息借款的审慎组合管理其利率风险。本 集团积极检讨其债务组合，并计及投资持有期间及其资产性质。此策略使其可在低利率环境中取得低 价资金及在一定程度上防御利率高涨。 增长与创新 147 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 34 金融工具（续） (a) 金融风险管理目标及政策（续） 利率风险 (续) 本集团浮息银行借款主要以新加坡元(「 新元」)、人民币(「 人民币」)及美元(「 美元」)计值。倘於截 至2016年及2015年12月31日止年度各年，新元、人民币及美元利率升高/降低0.5%,而全部其他变量均保 持不变，则本集团除税前溢利将由於对该等银行借款的较高/较低利息开支而分别21,000新元、34,000新 元以及4,000新元 (2015年: 25,000新元、37,000新元以及9,000新元)。 信贷风险 信贷风险指对手方不履行其合约责任给本集团带来财务亏损的风险。就贸易应收款项而言，本集团采 纳仅与具有适当信贷历史的客户交易的政策，并於适当时取得充足的抵押以减低信贷风险。就其他金 融资产而言，本集团采纳仅与具有高信贷质量的对手方交易的政策。 对单一对手方承受的信贷风险受管理层根据持续信贷评估批准的信贷限额限制。对手方的付款状况及 信贷风险受管理层持续在实体层面及本集团层面监管。 由於於资产负债表己确认金额乃来自不同客户之大笔应收款项，故本集团并无发现贸易应收款项有特 定集中的信贷风险，由於本集团并无持有任何抵押品，各类别金融工具面临的最高信贷风险��资产负 债表所呈列该类金融工具的账面值。 根据向主要管理层提供的资料，贸易应收款项的信贷风险如下： 本集团 2016年 2015年 千新元 千新元 按地理区域 新加坡 8,943 6,405 中国 49,284 40,163 香港 3,425 1,784 马来西亚 1,508 1,468 其他 6,271 6,134 69,431 55,954 148 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 34 金融工具（续） (a) 金融风险管理目标及政策（续） 信贷风险 (续) (i) 并无逾期或减值的金融资产 银行结余存置於获国际信贷评级机构高信贷评级的知名金融机构。於资产负债表日期并无逾期 或减值的贸易应收款项主要��应收信誉良好且与本集团有良好收款记录公司的款项。 於2016年12月31日以并无逾期或减值的贸易及其他应收款项分别��65,677,000新元(2015年: 55,822,000 新元)。 (ii) 已逾期但并无减值的金融资产 除下文所载贸易应收款项外，本集团并无其他类别的已逾期但并无减值的金融资产。该等贸易 应收款项��无抵押，彼等於资产负债表日期的账龄分别如下： 本集团 2016年 2015年 千新元 千新元 逾期资易应收款项： - 不超过3个月 11,123 7,538 - 3至6个月 2,192 2,169 - 超过6个月 3,704 3,404 17,019 13,111 於报告期末已逾期但本集团尚未确认减值亏损拨备的贸易应收款项乃由於信贷质量并无发生大 幅变动且客户仍在继续付款及/或与本集团持续交易。该等客户��本集团的长期客户且本集团定 期与彼等进行紧密联�。 增长与创新 149 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 34 金融工具（续） (a) 金融风险管理目标及政策（续） 信贷风险 (续) (iii) 已逾期及减值的金融资产 本集团於资产负债表日期被单独厘定��己减值的贸易应收款项如下： 本集团 2016年 2015年 千新元 千新元 贸易应收款项 719 861 减：减值拨备 (719) (861) - - 用於记录减值的拨备账目变动如下： 本集团 2016年 2015年 千新元 千新元 於年初的结余 861 971 年内拨备 99 135 拨备拨回 (131) (13) 撇销金额 (85) (291) 换算 (25) 59 於年末的结余 719 861 於年末日期减值的贸易应收款项与面临重大财务困难及已拖欠付款的债务人有关。该等贸易应 收款项并无由任何抵押品抵押。 流动资金风险 流动资金风险��本集团因资金短缺而难以履行财务责任的风险。本集团承担主要由於金融资产及负债 到期日未能匹配产生的流动资金风险。本集团目标��透过使用担保信贷融资保持资金的持续性与流动 性之间的平衡。��管理流动资金风险，本集团监管及维持管理层视��充足的现金及现金等值项目水 平，以��本集团业务提供资金及减低现金流量波动的影响。 150 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 34 金融工具（续） (a) 金融风险管理目标及政策（续） 流动资金风险 (续) 此外，於2016年12月31日，本集团保持以下信贷限额： (i) 0.70百万新元的透支额度； (ii) 6.28百万新元的外汇兑换合约对冲限额。超过6.28百万新元的限额乃由若干银行於订立各合约时 酌情厘定； (iii) 33.66百万新元的其他银行融资（包括信用证、信托收据、银行承兑、出口信贷、汇票、银行保 函等）；及 (iv) 4.46百万新元的定期贷款融资。 於2016年12月31日尚未动用的上述银行融资分别��约31.83百万新元(2015年: 58.27百万新元)。 下表分析本集团及本公司基於合约未贴现现金流量的金融负债的到期状况。 账面值 合约现金流量 1年内 2至5年内 千新元 千新元 千新元 千新元 本集团 2016年 银行借款 13,315 13,654 13,370 284 融资租赁 336 375 168 207 贸易及其他应付款项 59,029 59,029 59,029 - 72,680 73,058 72,567 491 2015年 银行借款 14,285 14,780 14,379 401 融资租赁 499 558 179 379 贸易及其他应付款项 44,663 44,663 44,663 - 59,447 60,001 59,221 780 公司 2016年 贸易及其他应付款项 4,659 4,659 4,659 - 2015年 贸易及其他应付款项 4,254 4,254 4,254 - 增长与创新 151 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 34 金融工具（续） (a) 金融风险管理目标及政策（续） 流动资金风险 (续) 下表表示公司的公司担保到期债务组合的约定期限。财务担保合同的最大金额分布在最早期间段，在 这期间，担保可以撇销。 1年内 2至5年内 综合 千新元 千新元 千新元 本公司 2016年 财务担保合同 13,052 263 13,315 2015年 财务担保合同 13,925 360 14,285 (b) 公平值 本集团使用根据以下使用估值输入数据的公平值层级分类公平值计量： (i) 本集团於计量日期可以取得的相同资产或负债於活跃市场的报价(未经调整) (第一级); (ii) 就资产或负债直接 (即作��价格) 或间接 (即自价格取得) 可觐察的输入数据 (第一级内包括的报 价除外) (第二级)；及 (iii) 资产或负债并非根据可观察市场数据的输入数据 (不可观察输入数据) (第三级)。 由於最低层级的输入数据对整体计量而言最��重要，因此用来计量公平值所使用的输入数据将被作�� 一个整体而分类至公平值层级的同一层级。 152 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 34 金融工具（续） (b) 公平值（续） 并非按经常性基准以公平值计量但须进行公平值披露的资产及负债的公平值如下： 第1级 第2级 第3级 总计 账面值 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 2016年 资产 投资物业 位於新加坡的商业物业单位(见附注12) - 630 - 630 467 位於马来西亚的商业物业单位(见附注12) - 155 - 155 55 - 785 - 785 522 负债 银行借款 - 284 - 284 263 融资租赁 - 207 - 207 186 - 491 - 491 449 第1级 第2级 第3级 总计 账面值 千新元 千新元 千新元 千新元 千新元 2015年 资产 投资物业 位於新加坡的商业物业单位(见附注12) - 570 - 570 484 位於马来西亚的商业物业单位(见附注12) - 170 - 170 58 - 740 - 740 542 负债 银行借款 - 401 - 401 360 融资租赁 - 379 - 379 339 - 780 - 780 699 增长与创新 153 财务资料附注 截2016年12月31日财政年度 34 金融工具（续） (b) 公平值（续） 以下概述估计本集团金融工具公平值时所使用的重要方法及假设。 其他金融资产及负债 到期时间少於一年的其他金融资产及负债（主要包括贸易及其他应收款项、现金及银行结余、贸易及 其他应付款项及短期银行借款）的公平值假设与彼等的账面值相若，乃由於到期时间��短期。 长期借款及融资租赁 於2016年12月31日，按根据同类贷款及借款安排的现有借款利率使用未折现现金流量分析，长期银行借 款的公平值分别约��284,000新元(2015年: 401,000新元)。 诚如附注25所披露，融资租赁的公平值与其支付现值相若。 35 资本管理 本集团管理资本的目的��维获本集团按持续基准不断维持最佳资本架构以最大化股东价值的能力。本集团管 理其资本架构，并根据经济情况变动对其进行调整。��保持或取得最佳资本架构，本集团可调整股息支付金 额、股东资本回报、发行新股、赎回已发行股份、取得新借款或出售资产以减少借款。於截至2016年及2015 年12月31日止年度，本集团并无对日标、政策或程序作出变动。 诚如附注23所披露，本集团於中国的附属公司须向不可分派法定储备金作出供款及维持该储备金，而该储备 金的使用须获有关中国政府部门批准。於截至2016年及2015年12月31日止年度，有关附属公司己遵守该外部施 加的资本要求。 154 亿仕登控股有限公司2016年年报 财务资料附注 截2016年12月31日止财政年度 35 资本管理（续） 本集团使用净债权比率（��净债务除以总权益）监管资本。本集团净债务包括银行借款及融资租赁、贸易及 其他应付款项，减现金及现金等值项目。总权益包括本公司权益持有人应占权益。 本集团 2016年 2015年 千新元 千新元 净债务 40,446 27,599 总权益 136,144 139,268 经债权比率 30% 20% 36 结算日後事项 (a) 在财务年度於2016年12月31日结束後，本集团的股份在2017年1月12日在联交易所的主板上市。 (b) 於2017年3月3日，本公司与第三方订立合资协议，以认购翊萌资本私人有限公司（ 「 翊萌」 ）的 100,000股普通股，占经扩大後已发行及缴足股本的持股百分比为50％股本值为0.2百万新元，总代价为0.1 万新元。 37 财务报表授权 在财务年度於2016年12月31日结束後，财务报表经批准，根据董事声明日期当天的决议发布。 增长与创新 155 主要股东信息 截至於2017年3月9日 发行及缴足资本 : 62,408,000新元 已发行股份数目 : 394,684,950 股票类别 : 普通股 投票权 : 每股普通股一个投票权 主要股东 (记录在股东名册) 主要股东 直接权益 % 被视为拥有之权益 % Assetraise Holdings Limited（1） 131,055,150 33.21 - - 张钧 - - 131,055,150(1) 33.21 Karl Walter Braun 20,000,000 5.07 - - 附注： (1) 由张钧先生及唐玉琴女士实益拥有。因此，张钧先生及唐玉琴女士被视为拥有 Assetraise Holdings Limited的131,055,150股股份权益。 公众人士持普通股的百分比 於2017年39，本公司约61.72%的普通股由公众人士持有。 因此，本公司已遵守新加坡证券交易所有限公司上市手册第723及香港企业管制守则8.08。 156 亿仕登控股有限公司2016年年报 持股量-普通股 於2017年年3月9日 股权分布 - 普通股 持股量 股东数目 百分比 所持股份数目 百分比 1 - 99 315 18.78 1,965 0.00 100 - 1,000 55 3.28 42,102 0.01 1,001 - 10,000 395 23.56 2,784,780 0.71 10,001 - 1,000,000 890 53.07 78,021,437 19.77 1,000,001及以上 22 1.31 313,834,666 79.51 合计 1,677 100.00 394,684,950 100.00 20大股东 序号 名称 股份数目 百分比 1 香港中央结算有限公司委托有限公司 189,511,050 48.02 2 CITIBANK NOMINEES SINGAPORE PTE LTD 21,982,762 5.57 3 OCBC SECURITIES PRIVATE LIMITED 13,922,322 3.53 4 PHILLIP SECURITIES PTE LTD 12,763,195 3.23 5 WONG KOON CHUE @ WONG KOON CHUA 10,226,800 2.59 6 RAFFLES NOMINEES (PTE) LIMITED 10,020,600 2.54 7 UOB KAY HIAN PRIVATE LIMITED 8,631,168 2.19 8 DBS NOMINEES (PRIVATE) LIMITED 6,714,343 1.70 9 DBS VICKERS SECURITIES (SINGAPORE) PTE LTD 4,754,000 1.20 10 MAYBANK KIM ENG SECURITIES PTE. LTD. 4,700,704 1.19 11 LEE YAN GWAN 4,251,000 1.08 12 LIM TECK CHAI DANNY 4,172,000 1.06 13 ASSETRAISE HOLDINGS LIMITED 3,164,900 0.80 14 CHIENG YOU PING 3,060,100 0.78 15 HONG LEONG FINANCE NOMINEES PTE LTD 3,020,000 0.77 16 LEE ENG TEIK 2,500,000 0.63 17 GOH YEO HWA 2,394,000 0.61 18 RHB SECURITIES SINGAPORE PTE. LTD. 2,228,500 0.56 19 孔德扬 2,050,000 0.52 20 PEK CHOON HENG 1,380,000 0.35 合计 311,447,444 78.92 增长与创新 157 持股量-认股权证 於2017年39 股权分布 - 认股权证 持股量- 认股权证 认股权证数目 百分比 认股权证数目 百分比 1 - 99 4 0.84 89 0.00 100 - 1,000 97 20.25 93,742 0.05 1,001 - 10,000 185 38.62 915,846 0.51 10,001 - 1,000,000 176 36.74 23,508,912 13.06 1,000,001及以上 17 3.55 155,453,886 86.38 合计 479 100.00 179,972,475 100.00 20大认股权证 序号 名称 所持认股权证数目 百分比 1 CITIBANK NOMINEES SINGAPORE PTE LTD 61,625,125 34.24 2 RHB SECURITIES SINGAPORE PTE. LTD. 15,653,578 8.70 3 LIM XIN HONG, SEAN 14,740,911 8.19 4 TAN CHIN HOCK 11,124,369 6.18 5 ONG CHUAN SAN 10,000,000 5.56 6 MAYBANK KIM ENG SECURITIES PTE. LTD. 9,899,638 5.50 7 OCBC SECURITIES PRIVATE LIMITED 8,714,000 4.84 8 GOH YEO HWA 6,578,956 3.66 9 PHILLIP SECURITIES PTE LTD 2,923,577 1.62 10 LIM & TAN SECURITIES PTE LTD 2,707,000 1.50 11 ASSETRAISE HOLDINGS LIMITED 2,500,000 1.39 12 PEK CHOON HENG 2,050,000 1.14 13 UOB KAY HIAN PRIVATE LIMITED 1,637,832 0.91 14 FOO SEK LOCK 1,579,900 0.88 15 DBS VICKERS SECURITIES (SINGAPORE) PTE LTD 1,377,000 0.77 16 WONG KOON CHUE @ WONG KOON CHUA 1,317,000 0.73 17 孔德扬 1,025,000 0.57 18 YAP XI MING 940,000 0.52 19 GOH YEOW LIAN 837,500 0.47 20 CHIENG CHEU LIN 804,500 0.45 合计 158,035,886 87.82 158 亿仕登控股有限公司2016年年报 兹 通 告 亿 仕 登 控 股 有 限 公 司 （ 「本 公 司 」 ） 谨 订 於 2 0 1 7 年 4 月 2 8 日 （ 星 期 五 ） 上 午 9 时 3 0 分 正 假 座 1 Robinson Road #18-00, AIA Tower, Singapore 048542 举行股东周年大会（「 股东周年大会」），以处理下列事项： 作为普通事项 1. 省览及采纳本公司及其附属公司截至2016年12月31日止年度之董事会报告书及经审核财务报表，连同其核数 师报告。 （第1项决议案） 2. 宣布截至2016年12月31日止年度之新加坡免税（一级）末期股息每股股份0.3分。 （第2项决议案） 3. 根据本公司组织章程细则第89条重选退任董事张钧先生为本公司总裁兼董事总经理。 （第3项决议案） 4. 根据本公司组织章程细则第89条重选退任董事林汕锴先生为本公司独立非执行董事。 （第4项决议案） 5. 根据本公司组织章程细则第88条重选退任董事陈顺亮先生为本公司独立非执行董事。 （第5项决议案） 6. 批准支付截至2017年12月31日止年度之董事费130,000新元（2016年：129,000新元）。 （第6项决议案） 7. 马施云有限责任合夥会计师为本公司截至2017年12月31日止年度之核数师，并授权董事厘定其酬金。 （第7项决议案） * 仅供识别 作为特别事项 考虑并酌情通过下列决议案为普通决议案（无论有否修订）： 8. 发行股份之一般授权 「 根 据 新 加 坡 法 例 第 5 0 章 公 司 法 （ 「 公司法 」 ） 第 1 6 1 条 、 新 加 坡 证 券 交 易 所 有 限 公 司 （ 「 新交 所」）上市手册（「 新交所上市手册」）及香港联合交易所有限公司（「 联交所」）证券上市规则 （「 香港上市规则」），批准本公司董事随时按董事全权酌情认为适合之条款及目的向彼等认为适合之人 士： (a) (1) 透过供股、红股或其他方式发行本公司股份（「 股份」）；及�u或 股东周年大会通告 增长与创新 159 (2) 作出或授出可能或将须在上述授权应继续生效期间或其後发行股份之售股建议、协议或购股权 （统称「 文据」），包括但不限於增设及发行（以及调整）认股权证、债权证或可转换为股份 之其他文据， 以上为董事会全权酌情认为适合之条款及条件及目的向彼等认为适合之人士随时作出；及 (b) 於授权生效时根据董事会所作出或授出之任何文据发行股份（尽管根据文据发行任何股份可於本决议 案所载之授权届满後发生）； 惟须遵守新交所及联交所可能规定之任何适用规例： (1) 根据本决议案而将予发行之股份总数（包括因根据本决议案作出或授出之文据而将予发行之股 份）不得超逾本公司股本中已发行股份（不包括库存股份）50%（根据下文分段(2)计算），当 中并非按比例将发行予本公司股东之股份总数（包括因根据本决议案作出或授出之文据而将予 发行之股份）不得超逾本公司股本中已发行股份（不包括库存股份）20%（根据下文分段(2)计 算）； (2) （根据新交所及联交所可能指定之计算方式）就厘定根据上文分段(1)可能发行之股份总数而 言，已发行股份百分比须基於本决议案获通过时本公司股本中已发行股份（不包括库存股份） 数目，并已作下列调整： (aa) 因兑换或行使任何於本决议案获通过时尚未行使或存续之可换股证券或购股权或归属股 份奖励而产生之新股份；及 (bb) 股份之任何後续红股发行、合并或拆细； (3) 於行使本决议案所赋予之授权时，本公司须遵守经不时修订之新交所上市手册之条文（除非新 交所豁免遵守有关规定）、经不时修订之香港上市规则（除非联交所豁免遵守有关规定）及本 公司的组织章程细则；及 (4) 本决议案赋予之相关授权持续有效，直至下列三者最早者为止： (aa) 本公司下届股东周年大会结束时； (bb) 按法律规定本公司须举行下届股东周年大会的日期；及 (cc) 股东在股东大会上以普通决议案撤销或更改本决议案所授予之授权； （第8项决议案） 9. 批准对亿仕登雇员表现股份计划的建议修订。 （第9项决议案） 股东周年大会通告 160 亿仕登控股有限公司2016年年报 10. 授予董事会根据亿仕登雇员表现股份计划发行及配发股份之雇员表现股份计划年度授权 「惟须待新交所及联交所批准上市及买卖後，该新股份数目可根据亿仕登雇员表现股份计划授予的股权奖励 予以配发或发行： (a) 董事会根据本决议案批准（不包括根据雇员表现股份计划的规则已注销或失效的雇员表现股份计划奖 励）授予的所有雇员表现股份计划奖励的额外股份总数，不得超过本公司於本决议案获通过当日已发 行股份总数之3%； (b) 本公司董事会於有关期间（定义见下文）行使本公司所有权力，动议批准根据亿仕登雇员表现股份计 划授予配发、发行、促使额外股份转让及以其他方式处理额外股份；及 (c) 就本决议案而言，「有关期间」系指本决议案通过至下列三者最早者的期间： (i) 本公司下届股东周年大会结束时； (ii) 细则或任何适用法例规定本公司须举行下届股东周年大会之期限届满；及 (iii) 本公司股东於股东大会上通过决议案以撤销或修订本决议案授予董事之批准。 」 （第10项决议案） 11. 处理可能须於本公司股东周年大会上妥为处理之任何其他事项。 承董事会命 联席公司秘书 鄞钟毓 邓志钊 新加坡，2017年3月27日 股东周年大会通告 增长与创新 161 说明附注： (i) 林汕锴先生於膺选连任为本公司独立非执行董事後将继续为本公司董事会、审核委员会和风险管理委员会主 席以及提名委员会及薪酬委员会成员。就新加坡证券交易所（「 新交所」）上市手册第704(8)条而言，彼将被 视为独立。 (ii) 陈顺亮先生於膺选连任为本公司独立非执行董事後将继续为本公司薪酬委员会主席以及审核委员会及风险管 理委员会成员。就新加坡证券交易所（「 新交所」）上市手册第704(8)条而言，彼将被视为独立。 (iii) 上文第8项提呈的第8项普通决议案（倘获通过）将授权本公司董事发行股份、作出或授出可转换为股份的文 据及根据该等文据发行股份，股份数目最多合共不超过本公司股本中已发行股份（不包括库存股份）总数的 50%，其中可能非按比例向股东发行最多20%的股份。 为厘定可能按比例发行的股份总数，已发行股份（不包括库存股份）总数将根据於本普通决议案获通过时本 公司股本中已发行股份（不包括库存股份）总数，於就因转换或行使任何可换股证券或购股权或归属於本普 通决议案获通过时尚未行使或存续的股份奖励及任何其後的红股发行及股份合并或分拆而产生的新股份作出 调整後计算。於厘定非按比例可能发行的20%份额时，已发行股份（不包括库存股份）总数将根据於第8项普 通决议案获通过时本公司股本中的已发行股份（不包括库存股份）总数计算。 附注： (1) 除身为根据公司法第50章（「 公司法」）第181(6)条或结算所所界定的相关中间人之股东以外，股东有权委任 不多於两位受委代表出席股东周年大会（「 股东周年大会」），并於会上发言及投票。倘股东委任一名以上受 委代表，须在代表委任表格中列明各受委代表所代表之有关持股比例。 (2) 结算所或身为根据公司法第181(1C)条所界定的相关中间人之股东有权委任两名以上受委代表出席股东周年大 会，并於会上发言及投票，惟每名受委代表必须获委任以行使该股东持有的不同股份所附带的权利。倘股东委 任两名以上受委代表，须在代表委任表格中列明各受委代表所代表之股份数目及类别。 (3) 受委代表毋须为本公司股东。 (4) 股东须填入所持有的股份总数。倘股东的股份以其姓名载入寄存登记册（定义见新加坡证券及期货法第289章 第81SF条），彼须填写该股份数目。倘股东的股份以其名义登记在公司股东登记册中，彼须填写该股份数目。 倘股东的股份以其姓名载入寄存登记册并以其名义登记股东登记册中，彼须填写股份总数。倘无填写股份数 目，此代表委任表格将被视为与股东持有的所有股份相关。 股东周年大会通告 162 亿仕登控股有限公司2016年年报 (5) 委任代表之文据最迟须於股东周年大会指定举行时间72小时前送交本公司的注册办事处，地址为 10 Kaki Bukit Road 1, #01-30 KB Industrial Building, Singapore 416175（就新加坡股东而言），或本公司的香港股份过户登记 处宝德隆证券登记有限公司，地址为香港北角电气道148号31楼（就香港股东而言）。 (6) 委任受委代表之文据必须经委任人或彼正式书面授权之授权人亲笔签署。倘股东为公司，则委任受委代表之文 据须加盖公司印监或由获正式授权之高级人员或授权人亲笔签署。 (7) 凡委任受委代表之文据由受委代表代表委任人签署，该函件或授权书或其经正式认证的副本须（倘未能事先向 本公司登记）与代表委任文据一并送交，否则该文据将被视为无效。 (8) 根据新加坡公司法第50章第179条，身为股东的任何公司可透过董事或其他管治机构的决议案授权其认为适合 的人士担任於本公司任何大会的代表。 个人资料私隐： 本通告中的「个人资料」与2012年个人资料保护法（「 PDPA」）中的「个人资料」具有相同涵义，其中包括阁下之 受委代表及�u或代表的姓名、地址和身份证/护照号码。一经呈交委任受委代表及�u或代表出席股东周年大会及�u或 其任何续会并於会上发言及投票，即表示股东(i)同意本公司（或其代理）收集、使用及披露股东的个人资料供本公 司（或其代理）处理及管理就股东周年大会（包括其任何续会）而获委任的受委代表及代表，以及编制及编撰与股 东周年大会（包括其任何续会）有关的出席名单、会议记录及其他文件，并供本公司（或其代理）遵守任何适用法 律、上市规则、规例及�u或指引（统称「 该等用途」），(ii) 保证当股东向本公司（或其代理）披露该股东的受委代 表及�u或代表的个人资料时，该股东已就本公司（或其代理）收集、使用及披露有关受委代表及�u或代表的个人资 料用於该等用途而取得有关受委代表及�u或代表的事先同意，(iii)承诺股东仅出於该等用途使用有关受委代表及�u或 代表的个人资料；及(iv)同意股东将就该股东违反保证而引致的任何罚款、责任、索赔、索求、损失及损害向本公司 作出弥偿保证。阁下及阁下之受委代表及�u或代表的个人资料可能会因任何用途而被本公司披露或转让予其附属公 司、其股份登记册及�u或其他代理或团体，并须由本公司在必要期限内保留，以供核实和存档。 股东周年大会通告 亿仕登控股有限公司 （於新加坡共和国注册成立） （公司注册编号：2004167788Z） （新加坡股份代号：I07） （香港股份代号：1656） 股东周年大会代表委任表格 （填写本表格前请参阅背页附注） 本人／吾等,………………………………………………...............................（姓名） …………....................……………（NRIC／香港身份证 号码／护照号码）地址 ……………………………………………….............................................................................................................................…...乃伟业 控股有限公司（「本公司」）之股东，兹委任： 姓名 NRIC／香港身份证号码／护照号码 持股比例 股份数目 % 地址 及／或（请删除不适用者） 姓名 NRIC／香港身份证号码／护照号码 持股比例 股份数目 % 地址 为本人�u吾等的代表，代表本人�u吾等出席本公司将於2017年4月28日上午9时30分在1 Robinson Road #18-00, AIA Tower, Singapore 048542 on Friday, 28 April 2017 at 9.30 a.m. 举行之股东周年大会（「大会」）及其任何续会并於会 上投票。 本人�u吾等指示*本人�u吾等的受委代表按下文所列的於大会上提呈的决议案投赞成或反对票。倘并未就投票作出特 定指示，或倘属大会及其任何续会提出的任何其他事宜，则受委代表可酌情投票或放弃投票。 (请在“赞成”或“反对”的空格打[√]注明投票意愿，若有行使“赞成”和“反对票”，请将相关股份的数量写在空格内) 项目 编号 与以下内容相关之决议案： 赞成 反对 1. 接收及采纳本公司截至2016年12月31日止财政年度之经审核财务报表 2. 建议末期股息 3. 重新委任张子钧先生担任本公司执行董事 4. 重新委任林汕锴先生担任本公司独立非执行董事 5. 重新委任陈顺亮先生担任本公司独立非执行董事 6. 批准支付截至2016年12月31日止财政年度为数130,000新加坡元之董事袍金 7. 重新委任Moore Stephens LLP所担任核数师，授权本公司董事会厘定其薪酬 8. 授权配发及发行股份 9. 修订亿仕登雇员表现股份计划 10. 根据2016年亿仕登雇员购股权计划及亿仕登雇员表现股份计划发行及配发股 份之授权 签署日期：2017年 ………… 月…………..日 所持股份总数： ………………………………………………...................……………. 股东签署 或公司股东印鉴 重要事项：请阅读背页附注 重要事项: 1. 结算所或有关中介人（定义见公司法第50章（「公司 法」）第181(1C)条）可以任命两个以上的代理人在股 东周年大会上出席，发言和表决。 2. 通过提交指定代理人和/或代表的文书，会员接受并同 意此代理人表格的备注中所列出的个人数据隐私条款。 附注： (1) 除身为根据公司法第50章（「 公司法」）第181(6)条或结算所所界定的相关中间人之股东以外，股东有权委任 不多於两位受委代表出席股东周年大会（「 股东周年大会」），并於会上发言及投票。倘股东委任一名以上受 委代表，须在代表委任表格中列明各受委代表所代表之有关持股比例。 (2) 结算所或身为根据公司法第181(1C)条所界定的相关中间人之股东有权委任两名以上受委代表出席股东周年大 会，并於会上发言及投票，惟每名受委代表必须获委任以行使该股东持有的不同股份所附带的权利。倘股东委 任两名以上受委代表，须在代表委任表格中列明各受委代表所代表之股份数目及类别。 (3) 受委代表毋须为本公司股东。 (4) 股东须填入所持有的股份总数。倘股东的股份以其姓名载入寄存登记册（定义见新加坡证券及期货法第289章 第81SF条），彼须填写该股份数目。倘股东的股份以其名义登记在公司股东登记册中，彼须填写该股份数目。 倘股东的股份以其姓名载入寄存登记册并以其名义登记股东登记册中，彼须填写股份总数。倘无填写股份数 目，此代表委任表格将被视为与股东持有的所有股份相关。 (5) 委任代表之文据最迟须於股东周年大会指定举行时间72小时前送交本公司的注册办事处，地址为 10 Kaki Bukit Road 1, #01-30 KB Industrial Building, Singapore 416175（就新加坡股东而言），或本公司的香港股份过户登记 处宝德隆证券登记有限公司，地址为香港北角电气道148号31楼（就香港股东而言）。 (6) 委任受委代表之文据必须经委任人或彼正式书面授权之授权人亲笔签署。倘股东为公司，则委任受委代表之文 据须加盖公司印监或由获正式授权之高级人员或授权人亲笔签署。 (7) 凡委任受委代表之文据由受委代表代表委任人签署，该函件或授权书或其经正式认证的副本须（倘未能事先向 本公司登记）与代表委任文据一并送交，否则该文据将被视为无效。 (8) 根据新加坡公司法第50章第179条，身为股东的任何公司可透过董事或其他管治机构的决议案授权其认为适合 的人士担任於本公司任何大会的代表。 个人资料私隐： 一经呈交委任受委代表及�u或代表出席股东周年大会及�u或其任何续会并於会上发言及投票，即表示股东(i)同意本 公司（或其代理）收集、使用及披露股东的个人资料供本公司（或其代理）处理及管理就股东周年大会（包括其任 何续会）而获委任的受委代表及代表，以及编制及编撰与股东周年大会（包括其任何续会）有关的出席名单、会议 记录及其他文件，并供本公司（或其代理）遵守任何适用法律、上市规则、规例及�u或指引（统称「 该等用途」） ，(ii) 保证当股东向本公司（或其代理）披露该股东的受委代表及�u或代表的个人资料时，该股东已就本公司（或其 代理）收集、使用及披露有关受委代表及�u或代表的个人资料用於该等用途而取得有关受委代表及�u或代表的事先 同意(iii)同意股东将就该股东违反保证而引致的任何罚款、责任、索赔、索求、损失及损害向本公司作出弥偿保证。 阁下及阁下之受委代表及�u或代表的个人资料可能会因任何用途而被本公司披露或转让予其附属公司、其股份登记 册及�u或其他代理或团体，并须由本公司在必要期限内保留，以供核实和存档。 No.10 Kaki Bukit Road 1#01-30 KB Industrial Building Singapore 416175 Company registration No. 200416788Z