1 香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本公告的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示，概不对因本 公告全部或任何部份内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 Postal Savings Bank of China Co., Ltd. 中 国 邮 政 储 蓄 银 行 股 份 有 限 公 司 （於中华人民共和国注册成立的股份有限公司） （股份代号：1658） 截 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日 止 年 度 业 绩 公 告 中国邮政储蓄银行股份有限公司 （ 「 本行」）董事会 （ 「 董事会」）谨此宣布本行及其附属公司截至2016年12月31日止年度之 经审核年度业绩。本公告列载本行二零一六年度报告主要部分，并符合香港联合交易所有限公司证券上市规则中有关 年度业绩初步公告附载的资料之要求。本行二零一六年度报告的印刷版本将适时寄发予本行股东，并可在香港交易及 结算所有限公司网站www.hkexnews.hk及本行网站www.psbc.com阅览。 承董事会命 中国邮政储蓄银行股份有限公司 杜春野 联席公司秘书 中国北京 2017年3月24日 於本公告日期，本行董事会包括董事长及非执行董事李国华先生；执行董事吕家进先生、张学文先生及姚红女士；非执行董事唐健先生及金弘毅先 生；独立非执行董事马蔚华先生、毕仲华女士、傅廷美先生及甘培忠先生。 * 中国邮政储蓄银行股份有限公司并非一家根据银行业条例 （香港法例第155章）之认可机构，并不受限於香港金融管理局的监督，亦不获授权在香 港经营银行及�u或接受存款业务。 目录 简介 释义 公司基本情况 财务概要 荣誉与奖项 董事长致辞 行长致辞 讨论与分析 董事、监事、高级管理人员情况 公司治理 董事会报告 关联交易及关联交易管理制度 　的执行情况 重要事项 独立核数师报告及合并财务报表 附录一 附录二 附录三 附录四 2 3 8 10 15 18 21 26 94 104 128 136 144 145 294 298 299 301 中国邮政储蓄银行股份有限公司 2 简介 中国邮政储蓄银行是中国领先的大型零售银行，定位於服务社区、服务中小企业、 服务 「三农」，致力於为中国经济转型中最具活力的客户群体提供服务。同时，邮储 银行积极服务於大型公司客户并参与重大项目建设，为中国经济发展做出了重要贡 献。 邮储银行拥有近4万个营业网点，服务超过5亿个人客户，拥有优异的资产质量和显 着的成长潜力。目前，邮储银行打造了包括网上银行、手机银行、自助银行、电话 银行、电视银行、微银行等在内的全方位电子银行体系，形成了电子渠道与实体网 络互连互通，线下实体银行与线上虚拟银行齐头并进的金融服务格局。2012年1月， 经国务院同意并经银监会和财政部批准，邮储银行改制为股份有限公司。2015年12 月，邮储银行引入十家境内外战略投资者，进一步提升了综合实力。2016年9月，邮 储银行在香港联合交易所主板成功上市，正式登陆国际资本市场，圆满完成 「股改 ― 引战 ― 上市」三步走改革路线图。根据英国 《银行家》杂志 「全球银行1000强排名」， 邮储银行按截至2015年12月31日总资产计位居第22位。 在中国经济转型升级、金融改革纵深推进、信息技术蓬勃发展的大背景下，邮储银 行将紧抓战略新机遇，充分发挥自身优势，不断丰富业务品种、拓宽服务渠道、提 升服务能力，为广大客户提供更加全面、便捷的金融服务，致力於成为最受信赖、 最具价值的一流大型零售银行。 2016 年度报告 3 释义 在本年度报告中，除文义另有所指外，下列词语具有以下涵义： 「公司章程」 指 於2016年6月24日经银监会核准的 《中国邮政储蓄银 行股份有限公司章程》 「本行�u邮储银行�u 　中国邮政储蓄银行�u 　我们」 指 中国邮政储蓄银行股份有限公司，一家根据中国法 律於中国注册成立的股份有限公司，包括其前身、分 支机构、自营网点和代理网点 （就代理网点而言，仅 指其开展代理银行业务有关的业务经营、风险管理 以及证照的情况）及子公司 （倘文义所需） 「基点」 指 利率或汇率变动的度量单位(BP)，为一个百分点的 1%，即0.01% 「董事会」 指 本行董事会 「监事会」 指 本行监事会 「银监会」 指 中国银行业监督管理委员会 「央行�u人民银行」 指 中国人民银行 「中国」 指 中华人民共和国，但仅就本年度报告而言，除文义另 有指明外，不包括中华人民共和国香港特别行政区、 中华人民共和国澳门特别行政区及台湾 「邮政集团」 指 中国邮政集团公司，一家於1995年10月4日於中国成 立的全民所有制企业，为本行控股股东 中国邮政储蓄银行股份有限公司 4 释义 「县域�u县域地区」 指 中国行政区体系下指定为县或县级市的地区。县或 县级市作为行政区单位，通常直接归其相应的市级 或省级政府管辖或直接领导。县域地区包括在其行 政管辖区内经济较发达的县中心地区、镇区和广大 农村地区 「董事」 指 本行董事 「内资股」 指 本行发行的每股面值人民币1.00元的普通股，以人民 币认购 「久期」 指 测度债券现金流加权平均期限的一种方法，主要体 现债券对利率变化的敏感性 「集团」 指 本行和本行的子公司 「 H股」 指 本行股本中每股面值人民币1.00元的普通股，以港元 认购及买卖并於香港联合交易所上市 「香港上市规则」 指 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》 「香港联合交易所」 指 香港联合交易所有限公司 「国际财务报告准则」 指 国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则及其 修订和相关诠释 「两高一剩」 指 高耗能、高污染及产能过剩行业 2016 年度报告 5 释义 「大型商业银行」 指 中国农业银行、中国银行、交通银行、中国建设银 行、中国工商银行及本行的统称 「财政部」 指 中华人民共和国财政部 「一体两翼」 指 以零售银行业务为主体、以公司银行业务和资金业 务为两翼 「中邮消费金融」 指 中邮消费金融有限公司，一家於2015年11月19日在 中国成立并开展业务的有限责任公司，本行持有其 61.5%的权益 「合格二级资本工具」 指 商业银行发行的，本金和利息的清偿顺序先於商业 银行股权资本、列於其他负债之後的债券。符合条件 的次级债券可计入二级资本 「人民币」 指 中国法定货币 「三农」 指 农业、农村、农民 「证券及期货条例」 指 香港法例第571章 《证券及期货条例》，经不时修订、 补充或以其他方式修改 「股份」 指 本行股本中每股面值人民币1.00元的普通股 「股东」 指 本行股份持有人 「中小企业」 指 根据 《中小企业划型标准规定》划分的微型企业、小 型企业及中型企业 「监事」 指 本行监事 中国邮政储蓄银行股份有限公司 6 释义 「本行的小企业法人 　贷款」 指 本行发放给根据 《中小企业划型标准规定》被划分为 中型、小型和微型企业，且单户最高授信金额为人民 币3,000万元的贷款 「瑞银」 指 UBS AG，一 家 於 1998年 6月 29日 在 瑞 士 成 立 并 由 Union Bank of Switzerland及Swiss Bank Corporation合 并而成的公司，为UBS Group AG全资子公司，为本 行股东 「营改增」 指 以前缴纳营业税的应税项目改为缴纳增值税 「 VIP客户」 指 本行划分客户层级主要依据在本行的个人金融资产 规模并兼顾个人贷款余额 （合称 「综合资产」），通常 情况下，综合资产在人民币10万元及以上的客户为 本行的VIP客户 「微银行」 指 本行的一种基於互联网社交平台的电子银行服务体 系，由微信银行、易信银行和微博银行组成 2016 年度报告 7 释义 於本年度报告中，为描述本行分销网络及呈列某些经营业绩和财务状况目的，本行 将所提述的中国地区定义如下： 地区 分行 「长江三角洲地区」 上海市 江苏省 浙江省 宁波市 「珠江三角洲地区」 广东省 福建省 深圳市 厦门市 「环渤海地区」 北京市 山东省 天津市 青岛市 河北省 「中部地区」 山西省 江西省 湖北省 海南省 河南省 安徽省 湖南省 「西部地区」 重庆市 新疆维吾尔自治区 四川省 西藏自治区 贵州省 内蒙古自治区 云南省 广西壮族自治区 陕西省 甘肃省 青海省 宁夏回族自治区 「东北地区」 辽宁省 吉林省 黑龙江省 大连市 本年度报告所载若干数额及百分比数字已约整。因此，若干表格所示总数未必是前 述各项数字的总和。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 8 公司基本情况 法定中文名称： 中国邮政储蓄银行股份有限公司 （中文简称 「中国邮 政储蓄银行」） 法定英文名称： 「 POSTAL SAVINGS BANK OF CHINA CO., LTD.」 （英 文简称： 「 POSTAL SAVINGS BANK OF CHINA」） 法定代表人： 李国华 董事长： 李国华 行长： 吕家进 中国注册和办公地址： 北京市西城区金融大街3号 邮政编码： 100808 联系电话： 86-10-68858158 传真： 86-10-68858165 E-mail： ir@psbc.com 香港主要营业地址： 香港湾仔皇后大道东28号金钟汇中心18楼 业务谘询及投诉电话： 86-95580 网址： www.psbc.com 统一信用证编码： 9111000071093465XC 金融许可证机构编码： B0018H111000001 2016 年度报告 9 公司基本情况 H股股票上市交易所： 香港联合交易所 股票简称： 邮储银行 股票代号： 1658 股份登记处： 香港中央证券登记有限公司 香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼1712�C1716 室 中国法律顾问： 海问律师事务所 香港法律顾问： 达维律师事务所 国内审计师： 普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合夥） 国际审计师： 罗兵咸永道会计师事务所 中国邮政储蓄银行股份有限公司 10 财务概要 财务数据及指标 （本年度报告所载财务数据和指标按照国际财务报告准则编制。除特别说明外，为本 行及本行子公司合并数据，本报告以人民币列示） 主要财务数据 人民币百万元 项目 2016年 2015年 2014年 2013年 年度经营业绩 营业收入 189,602 190,633 173,875 145,234 净利息收入 157,586 179,259 167,816 138,973 手续费及 　佣金净收入 11,498 8,672 6,479 5,965 营业支出 129,772 123,610 114,126 101,466 资产减值损失 16,902 25,635 20,412 8,674 税前利润 42,928 41,388 39,337 35,094 净利润 39,776 34,857 32,567 29,668 归属於银行股东的 　净利润 39,801 34,859 32,567 29,668 经营活动产生的 　现金流净额 220,457 929,417 680,953 19,781 2016 年度报告 11 财务概要 人民币百万元 2016年 2015年 2014年 2013年 项目 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 报告期末数据 资产总额 8,265,622 7,296,364 6,298,325 5,574,451 客户贷款总额(1) 3,010,648 2,471,853 1,875,748 1,492,605 贷款减值准备 71,431 59,258 43,681 29,345 客户贷款净额 2,939,217 2,412,595 1,832,067 1,463,260 投资证券及其他 　金融资产净额 3,463,841 2,986,667 1,580,222 1,277,441 现金及存放中央 　银行款项 1,310,273 1,131,231 1,389,759 1,225,708 负债总额 7,918,734 7,025,533 6,110,416 5,433,404 客户存款 7,286,311 6,305,014 5,802,946 5,206,468 归属於银行股东的 　权益 346,530 270,448 187,909 141,047 资本净额 444,919 329,848 211,744 160,529 核心一级资本净额 344,817 269,008 186,975 140,232 其他一级资本净额 6 1 ― ― 风险加权资产 3,995,908 3,153,015 2,214,818 1,816,168 (1) 为便於查阅，本报告中的 「客户贷款」指 「客户贷款及垫款」。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 12 财务概要 财务指标 项目 2016年 2015年 2014年 2013年 盈利能力 （ %） 平均总资产 　回报率(1) 0.51 0.51 0.55 0.57 平均净资产 　收益率(2) 12.88 15.20 19.80 23.19 净利息收益率(3) 2.24 2.78 2.92 2.67 净利差(4) 2.34 2.71 2.87 2.66 手续费及佣金 　净收入占营业 　收入比率 6.06 4.55 3.73 4.11 成本收入比(5) 66.44 60.71 60.95 65.57 每股数据 （人民币元） 基本每股盈利(6) 0.55 0.61 0.69 0.66 稀释每股盈利(7) 0.55 0.61 0.69 0.66 2016年 2015年 2014年 2013年 项目 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 资产质量 （ %） 不良贷款率(8) 0.87 0.80 0.64 0.51 拨备覆盖率(9) 271.69 298.15 364.10 382.94 贷款拨备率(10) 2.37 2.40 2.33 1.97 资本充足率 （ %） 核心一级资本 　充足率(11) 8.63 8.53 8.44 7.72 一级资本充足率(12) 8.63 8.53 8.44 7.72 资本充足率(13) 11.13 10.46 9.56 8.84 风险加权资产占 　总资产比率(14) 48.34 43.21 35.17 32.58 总权益对 　总资产比率 （ %） 4.20 3.71 2.98 2.53 2016 年度报告 13 财务概要 (1) 指期内的净利润占期初及期末资产总额平均余额的百分比。 (2) 指期内的净利润占期初及期末总权益平均余额的百分比。 (3) 按照净利息收入除以总生息资产的平均余额计算。 (4) 按照生息资产的平均收益率与付息负债的平均付息率之间的差额计算。 (5) 以营业支出总额 （不含税金及附加）除以营业收入计算。 (6) 以归属於银行股东的净利润除以期内已发行普通股的加权平均数计算。 (7) 本行并无潜在摊薄普通股，因此稀释每股盈利与基本每股盈利相同。 (8) 按照客户不良贷款总额除以客户贷款总额计算。 (9) 按照客户贷款减值准备总额除以客户不良贷款总额计算。 (10) 按照客户贷款减值准备总额除以客户贷款总额计算。 (11) 按核心一级资本 （减核心一级资本扣除项）除以风险加权资产计算。 (12) 按一级资本 （减一级资本扣除项）除以风险加权资产计算。 (13) 按总资本 （减资本扣除项）除以风险加权资产计算。 (14) 按风险加权资产除以总资产计算。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 14 财务概要 其他主要指标 2016年 2015年 2014年 2013年 项目 监管标准 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 流动性比率 （ %） (1) 25 38.37 33.96 43.66 51.28 单一客户贷款 　集中度 （ %） (2) 10 44.34 73.70 114.87 151.52 项目 2016年 2015年 2014年 2013年 贷款迁徙率 （ %） 正常类 1.58 2.15 1.83 1.71 关注类 12.95 6.53 3.84 1.47 次级类 88.37 87.94 92.66 92.10 可疑类 80.28 81.94 91.45 97.73 (1) 流动性比率＝流动资产�u流动负债×100%。流动资产包括现金、黄金、超额存款准备 金、一个月内到期的同业往来款项轧差後资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他 应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可 随时变现的债券投资和其他一个月内到期可变现的资产 （剔除其中的不良资产）。流动负 债包括活期存款 （不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款 （不含财政性存款）、一个 月内到期的往来款项轧差後负债方净额、一个月内到期的已发行债券、一个月内到期的 应付利息及各项应付款、一个月内到期的央行借款和其他一个月内到期的负债。 (2) 单一客户贷款集中度＝最大一家客户贷款总额�u资本净额×100%。最大一家客户是指 期末各项贷款余额最高的一家客户。截至2016年12月31日，本行最大的单一借款人为中 国铁路总公司，本行对中国铁路总公司的贷款余额为1,972.63亿元，占本行资本净额的 44.34%。本行对中国铁路总公司的授信中包括本行历史上为中国铁路总公司提供的2,400 亿元授信额度，该额度得到银监会许可。截至2016年12月31日，中国铁路总公司在该经 银监会批准的额度下的贷款余额为1,900亿元，扣除该1,900亿元後，本行对中国铁路总 公司的贷款余额占本行资本净额的1.63%。 2016 年度报告 15 荣誉与奖项 序号 奖项 颁发单位 1 全国性商业银行2015年度个人徵信系统数据质 量工作优秀机构 人民银行 中国邮政储蓄银行储蓄逻辑集中系统荣获2015 年银行科技发展奖二等奖 2 优秀服务奖 中国银行业协会 2016年度中国银行业法律风险管理工作先进单 位 银行卡业务2015年度创新奖 银行卡行业优秀成员单位奖 年度社会责任最佳公益慈善贡献奖 年度最佳社会责任特殊贡献网点奖 年度公益慈善优秀项目奖 3 2016年网络金融创新奖 中国金融认证中心 2016年度最佳手机银行功能奖 2016年度中国金融营销金栗子奖 4 客户服务突出奖 中国银联 5 「互联网+」模式下的网贷产品荣获2016中国金 融十佳互联网金融创新奖 银行家杂志 （中国） 中国邮政储蓄银行股份有限公司 16 荣誉与奖项 序号 奖项 颁发单位 6 最佳农村金融 环球金融 （美国） 7 最具品牌价值上市公司 香港大公文汇传媒集团 8 2016年社会责任杰出企业奖 新华网 9 2016年度卓越风险管理银行 21世纪经济报道 2016年度卓越消费信贷业务银行 2016年度最具传播力商业银行 「亚洲银行竞争力排名」第六名 10 年度影响力金融机构 第一财经 11 年度卓越普惠金融银行奖 经济观察报 12 杰出中资银行奖 金融界 杰出零售银行奖 杰出信用卡创新奖 13 年度最佳风险管理银行 金融时报 年度十佳互联网金融创新机构 2016 年度报告 17 荣誉与奖项 序号 奖项 颁发单位 14 年度金牌大型商业银行 金融理财 年度金牌品牌力银行 年度金牌理财力银行 年度金牌手机银行 15 2016年度社会责任银行 华夏时报 16 优秀社区金融品牌 每日经济新闻 优秀绿色金融品牌 17 中国金融品牌紫荆花奖 新浪网 18 2016年度最佳小微企业金融服务银行 新京报 2016年度最佳银行信贷产品品牌奖 19 2016卓越竞争力零售业务银行 中国经营报 20 2016最佳IPO奖 中国融资 最具品牌价值上市公司 中国邮政储蓄银行股份有限公司 18 李国华 董事长 2016 年度报告 19 董事长致辞 2016年是中国邮政储蓄银行改革发展史上不平凡的一年。9月28日，中国邮政储蓄银 行在香港联合交易所主板挂牌上市。这标志着本行成功实现 「股改 ― 引战 ― 上市」 三步走的发展战略，实现了由单一国有股东持股的商业银行转变为股权多元化的国 际化上市公司的历史性跨越。 通过引入战略投资者和H股发行上市，本行的盈利能力、公司治理能力、风险控制能 力、各项业务创新发展能力得到显着提高。 截至2016年末，本行总资产达8.27万亿元，较上年末增加0.97万亿元，增长13.28%； 全年实现净利润397.76亿元，较上年增加49.19亿元，增长14.11%；年末不良贷款率 0.87%，拨备覆盖率达271.69%，均处於同业先进水平。 2016年，本行严格按照监管要求和公司治理制度规定，切实保障公司治理机制的规 范运作。本行以股东大会为主要载体，发挥战略投资者在公司治理中的积极作用； 完善董事会、监事会人员设置，提升决策能力和监督约束能力；强化董事会各专门 委员会的决策参谋作用，提升董事会专业决策能力；强化监事会的监督和履职评价 职能，建立完善决策和执行的制衡机制，着力把邮储银行建设成为具有良好公司治 理水平的现代商业银行。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 20 董事长致辞 2016年，本行提高风险管理能力，保障本行的核心竞争力。本行与战略投资者深度 合作，学习借鉴国际一流金融机构的风险管理理念、经验与方法。面对复杂的国际 经济金融形势变化，特别是利率市场化、人民币国际化、商业银行综合化经营所带 来的新挑战，本行将进一步提高风险管理能力，不断推进风险管理技术创新，努力 使风险管理水平保持同业领先，致力於将本行打造成一家稳健经营、风控良好的百 年银行。 2016年，本行积极开展多方合作，推动跨界融合拓展新领域。本行借鉴互联网思维， 着力打造大数据平台、云平台等平台。在大数据及互联网技术的支持下，本行坚持服 务社区、服务中小企业、服务 「三农」的市场定位，坚持大型零售银行的战略定位， 金融服务半径广、服务内容包容性强，对互联网技术促进普惠金融发展方面进行了 有益的探索。 2017年是本行迈向新征程，建设国际一流大型金融机构的开局之年。在邮储银行成 立十周年之际，面对错综复杂的国内外经济形势和经营环境，肩负着投资者的殷切 期盼，本行将进一步提升综合竞争力，坚持 「一体两翼」战略，巩固核心业务优势， 积极拓展新兴业务领域，并着力提升基础支撑，实现可持续发展。 博观而约取，厚积而薄发。我们相信，站在新的历史起点上，我们一定会继续上下 一心，积极融入国家改革发展战略布局，保持战略定位，以党建为引领，以求真务 实的作风和开拓创新的精神，将中国邮政储蓄银行的各项事业不断推向新的高度， 为我国的经济社会发展贡献更大的力量。 2016 年度报告 21 吕家进 行长 中国邮政储蓄银行股份有限公司 22 行长致辞 过去的一年，面对错综复杂的经济金融形势和艰巨繁重的改革发展任务，本行坚持审 慎稳健的经营理念，以建设一流大型零售银行为统领，主动适应经济发展新常态， 深化改革，调整结构，严控风险，圆满完成各项任务，经营管理取得显着成绩。 资产规模快速增长，盈利水平稳步提升。2016年末，本行资产规模8.27万亿元，同比 增长13.28%；各项存款余额7.29万亿元，同比增长15.56%；各项贷款总额3.01万亿 元，同比增长21.80%。全年税前利润429.28亿元，同比增长3.72%；净利润397.76亿 元，同比增长14.11%。 深化改革步伐加快，发展动能充分激发。圆满完成H股发行上市，获得海内外知名机 构大规模投资，募集资金591.5亿港元，是近两年全球最大IPO项目，有效提升公司治 理水平和综合竞争实力。推动事业部制改革，成立三农金融事业部，为 「三农」金融 服务进一步做大做强、做专做精奠定坚实基础。综合化经营布局迈出新步伐，中邮 消费金融业务发展和风险管控实现良好开局，积极申请设立中邮金融租赁有限公司 （筹）。 2016 年度报告 23 行长致辞 转型发展亮点纷呈，业务结构持续优化。零售金融稳中有进，个人存款新增8,235.36 亿元，同比增长15.29%；深耕银政担合作平台，着力服务现代农业，做大新型农业 经营主体贷款规模；布局民生领域、政银合作领域、 「双创」领域小微金融业务，加 快传统金融业务转型；成立 「邮你有家」消费产业联盟，开展 「幸福加邮」主题营销， 个人消费贷款新增3,647.23亿元，同比增长49.49%，余额突破万亿元。公司金融快速 拓展，公司存款新增1,574.17亿元，同比增长17.16%；贷款优先支持国家战略产业和 新兴产业，强化投贷债联动，满足客户多元化融资需求，新增984.12亿元，同比增长 10.03%。金融市场业务顺应供给侧结构性改革，创新 「融资+融智」业务模式，主动服 务稳增长、调结构、惠民生、防风险大局。全面��动互联网金融发展规划，重点打 造 「邮e贷」系列产品，电子支付交易量翻番。 风险管控成效显着，资产质量保持优良。推进全面风险管理，强化资本约束，确立 风险偏好和风险管理政策，优化风险限额动态调整机制；促进资产合理配置，优化 资产质量管控，实施不良贷款增量与余额双控机制，审慎充分计提减值准备；积极 构建内部评级体系和风险数据集市，提升风险量化管理水平与决策支持能力；�实 推进内控体系建设，持续强化内控管理基础。截至2016年末，不良贷款率0.87%，拨 备覆盖率271.69%，资产质量优良。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 24 行长致辞 能力建设持续推进，管理效能全面提升。积极开展科技自主创新，推动 「十三五」 IT 规划建设，成功推进互联网金融云平台、零售信贷工厂等94项重点工程，区块链技 术应用取得突破性进展，软件研发中心通过CMMI3国际认证，信息科技风险总体可 控，主要业务系统交易成功率保持较高水平。强化资产负债统筹管理，加强资产配 置与资本约束间的联动，促进资产负债规模、风险、收益的协调稳健增长；完善利 率管理机制，上线产品定价管理系统，优化FTP曲线构建方式，切实增强定价能力。 通过优化预算管理模式，强化财务集中管控，积极推进财务转型，财务管理基础有 效夯实，效益凸显。 2017年，本行将坚守大型零售银行战略定位，适应经济发展新常态，坚持稳中求进 工作总基调，牢固树立价值创造理念，以加快转型为总要求，以提质增效为总目标， 以改革为动力，全面做好增收益、降成本、管风险、强科技各项工作，为建设优秀 上市银行而努力奋斗！ 2016 年度报告 25 陈跃军 监事长 中国邮政储蓄银行股份有限公司 26 讨论与分析 环境与展望 2016年，全球经济整体呈现复苏态势，经济增长速度有所加快，同时金融市场波动 性加大，地缘政治不确定性上升。美国劳动力市场平稳，物价水平回升，经济复苏态 势良好。欧元区经济复苏有所改善，通缩压力略有缓解，但难民问题和银行业风险 仍为经济持续复苏带来一定压力。日本继续维持宽松的货币政策，经济温和复苏， 但经济内生增长动力仍然不强，且日元升值影响了出口增长和工业生产，经济增长 面临掣肘。展望2017年，全球经济复苏步伐有望加快，但仍面临较大的不确定性， 特别是英国脱欧、德意法大选、美国国内政局变化等欧美政经事件和美联储加息步 伐加快都可能带来新的动荡。国际货币基金组织2017年1月发布的 《世界经济展望报 告》预计，2017年世界经济增速将达到3.4%，增速较2016年高0.3个百分点。 2016年，中国经济缓中趋稳、稳中向好，经济运行保持在合理区间，质量和效益提 高。全年国内生产总值(GDP)74.4万亿元，同比增长6.7%。消费价格温和上涨，CPI同 比上涨2.0%，落在政府确定的目标区间之内。经济结构继续优化，服务业在国内生 产总值中的比重上升到51.6%，比2015年提高1.4个百分点，消费对经济增长的贡献 率达到64.6%，比2015年提高4.9个百分点。供给侧结构性改革加快推进，三去一降 一补取得重要进展。 2016 年度报告 27 讨论与分析 人民银行继续实施稳健的货币政策，保持政策灵活适度，注重稳定市场预期，为供 给侧结构性改革营造适宜的货币金融环境。在操作方式上，以公开市场常规操作、 中期借贷便利、常备借贷便利、抵押补充贷款等工具向市场提供流动性。人民币汇 率形成机制改革进一步推进，收盘汇率加一篮子货币汇率变化的人民币兑美元汇率 中间价形成机制初步形成。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 28 讨论与分析 2016年，中国银行业总体保持稳健运行，资产规模稳步增长，资产质量基本稳定， 风险抵御能力持续增强，实现了 「十三五」良好开局。截至2016年末，银行业金融机 构本外币资产总额达人民币232.25万亿元，同比增长15.8%，增速较上年提高0.13个 百分点。银行业金融机构不良贷款率1.91%，较上年末下降0.02个百分点。商业银行 拨备覆盖率176.4%，贷款拨备率3.08%，资本充足率13.28%，均与上年基本持平， 银行业系统性风险总体可控。 2017年是实施 「十三五」规划的重要一年，是供给侧结构性改革的深化之年，预计中 国经济仍将继续保持平稳增长态势。国际货币基金组织2017年1月发布的 《世界经济 展望报告》预计，2017年中国GDP将增长6.5%，比2016年10月份预测上调0.3个百分 点。预计人民银行将继续实施稳健中性的货币政策，流动性将保持基本稳定。人民 币汇率形成机制改革有望进一步深化。 2016年，本行成功在香港上市，此次发行成为近两年来全球规模最大的IPO，标志着 本行圆满完成 「股改 ― 引战 ― 上市」三步走的改革路线图。当前银行业改革发展面 临的国内外经济环境依然严峻复杂。2017年，本行将借上市的东风，坚守大型零售 银行的战略定位，进一步完善公司治理，不断夯实基础，加快转型，开创发展新局 面。 2016 年度报告 29 讨论与分析 财务报表分析 综合收益表分析 2016年，本行以建设一流大型零售银行为统领，主动适应经济发展新常态，深化 改革，调整结构，严控风险，实现净利润397.76亿元，较上年增加49.19亿元，增长 14.11%。本行盈利水平稳步提升，主要得益於优化业务结构，积极拓展客户并加强 产品创新，拓宽非利息收入增收渠道；同时，本行坚持审慎、稳健的信用风险管理 政策，主动调整投资结构，资产减值损失下降；但受外部客观环境影响，净利息收 入有所下降。 综合收益表主要项目变动 人民币百万元，百分比除外 项目 2016年 2015年 增 （减）额 变动 （ %） 净利息收入 157,586 179,259 (21,673) (12.09) 手续费及佣金净收入 11,498 8,672 2,826 32.59 其他非利息收入 20,518 2,702 17,816 659.36 营业收入 189,602 190,633 (1,031) (0.54) 　减：营业支出 129,772 123,610 6,162 4.99 　　　资产减值损失 16,902 25,635 (8,733) (34.07) 税前利润 42,928 41,388 1,540 3.72 　减：所得税费用 3,152 6,531 (3,379) (51.74) 净利润 39,776 34,857 4,919 14.11 　归属於银行股东 39,801 34,859 4,942 14.18 　归属於非控制性权益 (25) (2) (23) (1,150.00) 其他综合收益 (4,845) 2,637 (7,482) (283.73) 综合收益总额 34,955 37,397 (2,442) (6.53) 净利息收入 报告期内，本行的净利息收入为1,575.86亿元，与上年相比减少216.73亿元，下降 12.09%。2016年，本行的净利息收益率和净利差分别为2.24%和2.34%，与上年相比 分别下降54个基点和37个基点。净利息收益率和净利差下降的主要原因为受央行连 续下调基准利率影响，报告期内新发放贷款及重定价贷款利率降低；以及 「营改增」 後利息收入价税分离。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 30 讨论与分析 生息资产平均收益率与付息负债平均付息率 人民币百万元，百分比除外 2016年 2015年 项目 平均余额 利息 收入�u 支出 平均 收益率�u 付息率 （ %） 平均余额 利息 收入�u 支出 平均 收益率�u 付息率 （ %） 资产 客户贷款总额 2,699,198 134,905 5.00 2,235,188 139,417 6.24 固定收益投资(1) 2,498,930 98,215 3.93 1,796,935 81,742 4.55 存放中央银行款项(2) 1,225,068 19,322 1.58 1,284,596 23,963 1.87 存拆放同业及其他金融机构 　款项(3) 617,569 25,756 4.17 1,137,768 55,439 4.87 总生息资产 7,040,765 278,198 3.95 6,454,487 300,561 4.65 资产减值准备 (49,290) ― ― (56,282) ― ― 非生息资产(4) 1,067,416 ― ― 224,813 ― ― 资产总额 8,058,891 ― ― 6,623,018 ― ― 负债 客户存款 6,853,286 102,197 1.49 6,066,394 117,184 1.93 同业及其他金融机构 　存拆放款项(5) 608,396 17,113 2.81 169,137 3,770 2.23 发行债券(6) 30,246 1,302 4.30 7,740 348 4.50 总付息负债 7,491,928 120,612 1.61 6,243,271 121,302 1.94 非付息负债(7) 124,775 ― ― 129,999 ― ― 负债总额 7,616,703 ― ― 6,373,270 ― ― 净利息收入 ― 157,586 ― ― 179,259 ― 净利差(8) ― ― 2.34 ― ― 2.71 净利息收益率(9) ― ― 2.24 ― ― 2.78 2016 年度报告 31 讨论与分析 (1) 包括本行所持分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融 资产、持有至到期投资及应收款项类投资的固定收益产品。 (2) 包括法定存款准备金、超额存款准备金、特种存款及财政性存款。 (3) 包括存放同业及其他金融机构款项、买入返售金融资产以及拆放同业及其他金融机构款 项。 (4) 主要包括现金、不动产和设备、衍生金融资产、应收利息、应收及暂付款、递延所得税 资产和其他资产。 (5) 包括同业及其他金融机构存放款项、卖出回购金融资产款以及同业及其他金融机构拆入 款项。 (6) 包括已发行合格二级资本工具。 (7) 主要包括衍生金融负债、应付职工薪酬、代理业务应付款项、应交税费、应付利息及其 他负债。 (8) 按照总生息资产的平均收益率与总付息负债的平均付息率之差计算。 (9) 按照净利息收入除以总生息资产的平均余额计算。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 32 讨论与分析 净利息收入由於规模和利率改变而产生的变化 人民币百万元 2016年较2015年 增长�u （减少） 项目 规模(1) 利率(2) 合计(3) 资产 客户贷款总额 23,191 (27,703) (4,512) 固定收益投资 27,590 (11,117) 16,473 存放中央银行款项 (939) (3,702) (4,641) 存拆放同业及其他金融机构款项 (22,346) (7,337) (29,683) 利息收入变化 27,497 (49,860) (22,363) 负债 客户存款 11,734 (26,721) (14,987) 同业及其他金融机构存拆放款项 12,303 1,040 13,343 发行债券 969 (15) 954 利息支出变化 25,006 (25,696) (690) 净利息收入变化 2,491 (24,164) (21,673) (1) 指当期平均余额减上期平均余额之差乘以当期平均收益率�u平均付息率。 (2) 指当期平均收益率�u平均付息率减去上期平均收益率�u平均付息率之差乘以上期平均余 额。 (3) 指当期利息收入�u利息支出减去上期利息收入�u利息支出。 利息收入 报告期内，本行利息收入2,781.98亿元，较上年减少223.63亿元，下降7.44%，主要 是由於平均收益率下降70个基点，但部分被生息资产平均余额增加5,682.78亿元所抵 销。 2016 年度报告 33 讨论与分析 客户贷款利息收入 报告期内，客户贷款利息收入1,349.05亿元，较上年减少45.12亿元，下降3.24%。主 要是由於平均收益率下降124个基点，但部分被客户贷款平均余额增加4,640.10亿元 所抵销。 客户贷款及垫款按业务类型划分的平均余额、利息收入以及平均收益率情况表 人民币百万元，百分比除外 2016年 2015年 项目 平均余额 利息收入 平均收益率 （ %） 平均余额 利息收入 平均收益率 （ %） 公司贷款 1,040,431 46,185 4.44 901,759 49,548 5.49 票据贴现 318,764 10,689 3.35 223,748 10,633 4.75 个人贷款 1,340,004 78,031 5.82 1,109,682 79,236 7.14 客户贷款总额 2,699,198 134,905 5.00 2,235,188 139,417 6.24 从业务类型上看，报告期内公司贷款利息收入461.85亿元，较上年减少33.63亿元， 下降6.79%；个人贷款利息收入780.31亿元，较上年减少12.05亿元，下降1.52%。公 司及个人贷款利息收入下降主要是贷款平均收益率下降所致，但部分被客户贷款平 均余额增长所抵销。公司及个人贷款平均收益率下降主要是由於报告期内新发放贷 款以及重定价贷款所执行的利率有所下降；以及 「营改增」後客户贷款利息收入价税 分离。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 34 讨论与分析 固定收益投资利息收入 报 告 期 内，固 定 收 益 投 资 利 息 收 入 982.15 亿 元，较 上 年 增 加 164.73 亿 元，增 长 20.15%，主要是由於平均余额增长所致，但部分被平均收益率下降所抵销。平均收 益率下降62个基点，主要是由於央行连续下调基准利率使本行持有的浮动利率债券 的收益率下降，以及在市场利率下行的情况下，本行於2016年新投资同业投资产品 的收益水平较2015年有所降低。 存放中央银行款项利息收入 报告期内，本行存放中央银行款项利息收入193.22亿元，较上年减少46.41亿元，下 降19.37%，主要是由於本行存放央行的特种存款於2015年已全部到期，而此类存款 的利率较高。 存拆放同业及其他金融机构款项利息收入 报告期内，本行存拆放同业及其他金融机构款项利息收入257.56亿元，较上年减少 296.83亿元，下降53.54%，主要是由於存拆放同业及其他金融机构款项平均余额较 上年减少5,201.99亿元，以及平均收益率下降70个基点。平均余额下降主要是由於本 行主动调整资产负债结构，将到期资金配置於收益更高的资产上；及市场流动性宽 松，同业及其他金融机构对资金的需求下降。平均收益率下降主要是由於央行连续 下调基准利率所带来的影响以及市场流动性宽松导致银行间市场利率下行。 利息支出 报告期内，本行利息支出1,206.12亿元，较上年减少6.90亿元，下降0.57%，主要是 平均付息率下降33个基点所致，但部分被付息负债平均余额增加12,486.57亿元所抵 销。 2016 年度报告 35 讨论与分析 客户存款利息支出 报告期内，客户存款利息支出1,021.97亿元，占全部利息支出的84.73%，较上年减少 149.87亿元，下降12.79%，主要是客户存款平均付息率下降所致，但部分被客户存 款平均余额的增长所抵销。平均付息率下降主要是由於央行连续下调存款基准利率。 按产品类型划分的客户存款平均成本分析 人民币百万元，百分比除外 2016年 2015年 项目 平均余额 利息支出 平均 付息率 （ %） 平均余额 利息支出 平均 付息率 （ %） 公司存款 定期 323,006 7,525 2.33 255,003 7,714 3.03 活期 683,353 4,624 0.68 564,159 4,184 0.74 小计 1,006,359 12,149 1.21 819,162 11,898 1.45 个人存款 定期 3,723,509 83,584 2.24 3,353,551 98,837 2.95 活期(1) 2,123,418 6,464 0.30 1,893,681 6,449 0.34 小计 5,846,927 90,048 1.54 5,247,232 105,286 2.01 客户存款总额 6,853,286 102,197 1.49 6,066,394 117,184 1.93 (1) 包括信用卡存款。 同业及其他金融机构存拆放款项利息支出 报告期内，本行同业及其他金融机构存拆放款项利息支出171.13亿元，较上年增加 133.43亿元，增长353.93%，主要是同业及其他金融机构存拆放款项平均余额增加所 致。平均余额增加主要是由於本行为促进资产与负债的协同发展以及流动性管理需 要，根据市场流动性情况增加了同业融入资金。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 36 讨论与分析 发行债券利息支出 报告期内，本行发行债券利息支出13.02亿元，较上年增加9.54亿元，增长274.14%， 主要是由於本行分别於2015年及2016年发行了250亿元及300亿元的合格二级资本工 具。 手续费及佣金净收入 报告期内，本行积极发展中间业务，实现手续费及佣金净收入114.98亿元，较上年 增加28.26亿元，增长32.59%，占营业收入比重6.06%，较上年增长1.51个百分点。 手续费及佣金净收入构成 人民币百万元，百分比除外 项目 2016年 2015年 增 （减）额 变动 （ %） 结算与清算手续费收入 5,640 5,525 115 2.08 银行卡及POS手续费收入 5,041 4,634 407 8.78 理财手续费收入 4,390 2,161 2,229 103.15 代理手续费收入 3,599 2,260 1,339 59.25 托管业务收入 957 506 451 89.13 其他 1,388 1,186 202 17.03 手续费及佣金收入 21,015 16,272 4,743 29.15 　减：手续费及佣金支出 9,517 7,600 1,917 25.22 手续费及佣金净收入 11,498 8,672 2,826 32.59 报告期内，结算与清算手续费收入56.40亿元，较上年增加1.15亿元，增长2.08%。 报告期内，银行卡及POS手续费收入50.41亿元，较上年增加4.07亿元，增长8.78%， 主要是由於本行持续发展银行卡业务，发卡量、交易量以及信用卡分期业务快速增 长。 2016 年度报告 37 讨论与分析 报告期内，理财手续费收入43.90亿元，较上年增加22.29亿元，增长103.15%，主要 是由於本行理财业务规模增长及理财综合服务水平提升。 报告期内，代理业务手续费收入35.99亿元，较上年增加13.39亿元，增长59.25%，主 要是由於手续费率较高的代理业务规模大幅增长。 报告期内，托管业务收入9.57亿元，较上年增加4.51亿元，增长89.13%，主要是由於 本行加强托管业务营销体系建设，资产托管规模快速增长。 报告期内，其他手续费及佣金收入13.88亿元，较上年增加2.02亿元，增长17.03%。 报告期内，手续费及佣金支出95.17亿元，较上年增加19.17亿元，增长25.22%，主要 是由於邮政集团代理本行销售金融产品规模的增长。 其他非利息收入 报 告 期 内，本 行 实 现 其 他 非 利 息 收 入205.18亿 元，较 上 年 增 加178.16亿 元，增 长 659.36%。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 38 讨论与分析 其他非利息收入构成 人民币百万元，百分比除外 项目 2016年 2015年 增 （减）额 变动 （ %） 交易净收益 664 275 389 141.45 证券投资净收益 15,479 946 14,533 1,536.26 其他业务收入 4,375 1,481 2,894 195.41 合计 20,518 2,702 17,816 659.36 报告期内，交易净收益6.64亿元，较上年增加3.89亿元，主要是由於交易性债券及同 业存单业务交易收益增加。 报告期内，证券投资净收益154.79亿元，较上年增加145.33亿元，主要是由於货币基 金及商业银行理财产品投资收益增加。 报告期内，其他业务收入43.75亿元，较上年增加28.94亿元，主要是由於汇兑收益增 加。 营业支出 报告期内，本行营业支出1,297.72亿元，较上年增加61.62亿元，增长4.99%。其中储 蓄代理费增长12.96%，反映了通过代理网点所吸收的客户存款的增长，同时，职工 成本增长7.04%，其他一般营运及管理费用增长4.04%。成本收入比为66.44%，较上 年上升5.73个百分点。 2016 年度报告 39 讨论与分析 营业支出主要构成 人民币百万元，百分比除外 项目 2016年 2015年 增 （减）额 变动 （ %） 职工成本 36,579 34,172 2,407 7.04 储蓄代理费 61,446 54,397 7,049 12.96 其他一般营运及管理费用 20,175 19,392 783 4.04 税金及附加 3,794 7,886 (4,092) (51.89) 折旧及摊销 4,690 4,817 (127) (2.64) 其他 3,088 2,946 142 4.82 营业支出总额 129,772 123,610 6,162 4.99 成本收入比 （ %） (1) 66.44 60.71 5.73 ― (1) 以营业支出总额 （不含税金及附加）除以营业收入计算。 资产减值损失 报告期内，本行资产减值损失169.02亿元，较上年减少87.33亿元，主要是由於部分 应收款项类投资到期，同时，本行对拆放同业及其他金融机构款项的风险状况进行 了审阅和重估，转回部分减值准备。 所得税费用 报告期内，本行所得税费用31.52亿元，实际税率为7.34%，低於25%的法定税率，主 要反映来自国债、地方政府债、铁道债、长期专项金融债券及农户小额贷款等的利 息收入中减免税部分的影响。 分部信息 本行从业务和地区两方面对业务进行管理。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 40 讨论与分析 各业务分部的营业收入情况 人民币百万元，百分比除外 2016年 2015年 项目 金额 占比 （ %） 金额 占比 （ %） 个人银行业务 137,001 72.26 128,204 67.25 公司银行业务 36,248 19.12 33,648 17.65 资金业务 15,951 8.41 28,341 14.87 其他业务 402 0.21 440 0.23 营业收入合计 189,602 100.00 190,633 100.00 有关相关经营分部业务的详情请参见 「讨论与分析 ― 业务综述」。 各地区分部的营业收入情况 人民币百万元，百分比除外 2016年 2015年 项目 金额 占比 （ %） 金额 占比 （ %） 总行 11,274 5.95 23,661 12.42 长江三角洲地区 26,206 13.83 24,724 12.97 珠江三角洲地区 20,709 10.92 19,601 10.28 环渤海地区 26,323 13.88 24,238 12.71 中部地区 50,032 26.39 46,070 24.17 西部地区 39,882 21.03 37,218 19.52 东北地区 15,176 8.00 15,121 7.93 营业收入合计 189,602 100.00 190,633 100.00 2016 年度报告 41 讨论与分析 资产负债表分析 资产 截 至 报 告 期 末，本 行 资 产 总 额82,656.22亿 元，较 上 年 末 增 加9,692.58亿 元，增 长 13.28%。其中，客户贷款总额较上年末增加5,387.95亿元，增长21.80%；投资证券 及其他金融资产净额较上年末增加4,771.74亿元，增长15.98%；现金及存放中央银行 款项较上年末增加1,790.42亿元，增长15.83%；存拆放同业及其他金融机构款项较上 年末减少1,555.59亿元，下降29.65%；买入返售金融资产较上年末减少757.37亿元， 下降50.88%。从结构上看，客户贷款净额占资产总额的35.56%，投资证券及其他金 融资产净额占资产总额的41.91%，现金及存放中央银行款项占资产总额的15.85%， 存拆放同业及其他金融机构款项占资产总额的4.47%，买入返售金融资产占资产总 额的0.88%。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 42 讨论与分析 资产主要项目 人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日 项目 金额 占比 （ %） 金额 占比 （ %） 客户贷款总额 3,010,648 ― 2,471,853 ― 减：贷款减值准备 71,431 ― 59,258 ― 客户贷款净额 2,939,217 35.56 2,412,595 33.07 投资证券及其他金融资产净额(1) 3,463,841 41.91 2,986,667 40.93 现金及存放中央银行款项 1,310,273 15.85 1,131,231 15.50 存放同业及其他金融机构款项 175,776 2.13 324,137 4.44 拆放同业及其他金融机构款项(2) 193,287 2.34 200,485 2.75 买入返售金融资产 73,131 0.88 148,868 2.04 其他资产(3) 110,097 1.33 92,381 1.27 资产总额 8,265,622 100.00 7,296,364 100.00 (1) 投资证券及其他金融资产包括应收款项类投资、持有至到期投资、以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产及可供出售金融资产扣除相关减值准备後的净额。 (2) 拆放同业及其他金融机构款项为扣除相关减值准备後的净额。 (3) 其他资产主要包括不动产和设备、衍生金融资产、应收利息、应收及暂付款、递延所得 税资产和其他资产。 客户贷款 截至报告期末，本行客户贷款总额30,106.48亿元，较上年末增加5,387.95亿元，增长 21.80%。 2016 年度报告 43 讨论与分析 按业务类型划分的客户贷款分布情况 人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日 项目 金额 占比 （ %） 金额 占比 （ %） 公司贷款 1,079,392 35.85 980,980 39.69 票据贴现 349,081 11.60 268,303 10.85 个人贷款 1,582,175 52.55 1,222,570 49.46 客户贷款总额 3,010,648 100.00 2,471,853 100.00 截至报告期末，本行公司贷款总额10,793.92亿元，较上年末增加984.12亿元，增长 10.03%。主要是由於本行积极支持国家重大项目，助推国家战略布局实施；同时， 适应经济结构调整，助力国家战略产业和新兴产业。 截至报告期末，本行票据贴现总额3,490.81亿元，较上年末增加807.78亿元，增长 30.11%，主要是由於本行为适应不断增长的客户需求，适度增加票据贴现投放力度。 截至报告期末，本行个人贷款总额15,821.75亿元，较上年末增加3,596.05亿元，增长 29.41%，主要是由於市场需求不断增加，导致个人住房贷款增加。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 44 讨论与分析 按行业划分的公司贷款分布情况 人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日 项目 金额 占比 （ %） 金额 占比 （ %） 交通运输、仓储和邮政业 317,722 29.44 356,956 36.39 制造业 181,917 16.85 152,310 15.53 金融业 161,012 14.92 86,576 8.83 电力、热力、燃气及水生产和供应业 132,157 12.24 134,484 13.71 批发和零售业 56,937 5.27 58,722 5.99 建筑业 54,450 5.05 40,255 4.10 采矿业 47,631 4.41 41,712 4.25 房地产业 39,881 3.70 41,113 4.19 水利、环境和公共设施管理业 36,751 3.40 31,727 3.23 其他行业(1) 50,934 4.72 37,125 3.78 合计 1,079,392 100.00 980,980 100.00 (1) 其他行业包括租赁和商务服务业，农、林、牧、渔业，信息传输、计算机服务和软件业 等。 截至报告期末，本行公司贷款的前五大行业为交通运输、仓储和邮政业，制造业， 金融业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，及批发和零售业。五大行业贷款余 额合计占公司贷款总额的78.72%，较上年末下降1.71个百分点。 2016 年度报告 45 讨论与分析 按产品类型划分的个人贷款情况 人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日 项目 金额 占比 （ %） 金额 占比 （ %） 个人消费贷款 　个人住房贷款 903,967 57.13 577,256 47.22 　个人其他消费贷款 197,695 12.50 159,683 13.06 个人商务贷款 288,370 18.23 304,930 24.94 个人小额贷款 139,239 8.80 136,207 11.14 信用卡透支及其他 52,904 3.34 44,494 3.64 个人贷款总额 1,582,175 100.00 1,222,570 100.00 报告期内，本行个人贷款增加3,596.05亿元，增长29.41%。主要是由於个人住房贷款 增加3,267.11亿元，增长56.60%；个人其他消费贷款增加380.12亿元，增长23.80%。 截至报告期末，本行个人住房贷款余额为9,039.67亿元，较上年末增加3,267.11亿 元，增长56.60%，主要是由於本行适应不断增长的市场需求，积极支持居民合理的 自住房融资需求。 截至报告期末，本行个人其他消费贷款余额为1,976.95亿元，较上年末增加380.12亿 元，增长23.80%，主要是由於本行持续丰富消费贷款产品的种类以满足消费者的多 层次需求。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 46 讨论与分析 按地域划分的客户贷款分布情况 人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日 项目 金额 占比 （ %） 金额 占比 （ %） 总行 246,633 8.19 287,598 11.63 长江三角洲地区 540,236 17.94 396,183 16.03 珠江三角洲地区 321,097 10.67 271,485 10.98 环渤海地区 460,587 15.30 363,593 14.71 中部地区 676,974 22.49 508,398 20.57 西部地区 540,762 17.96 458,173 18.54 东北地区 224,359 7.45 186,423 7.54 客户贷款总额 3,010,648 100.00 2,471,853 100.00 投资证券及其他金融资产 投资证券及其他金融资产是本行资产的主要组成部分之一。截至报告期末，本行的 投资证券及其他金融资产 （扣除减值准备後的净额）为34,638.41亿元，占本行资产总 额的41.91%，较上年末增加4,771.74亿元，增长15.98%。 按投资工具类型划分的投资构成 人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日 项目 金额 占比 （ %） 金额 占比 （ %） 债务工具 2,541,586 73.37 2,723,005 91.17 权益工具 922,255 26.63 263,662 8.83 合计 3,463,841 100.00 2,986,667 100.00 2016 年度报告 47 讨论与分析 截至报告期末，与上年末相比，债务工具减少1,814.19亿元，下降6.66%；权益工具 增加6,585.93亿元，增长249.79%，主要由於对商业银行理财产品投资增加。 按产品划分的投资分布情况 人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日 项目 金额 占比 （ %） 金额 占比 （ %） 债券 2,099,383 60.61 1,874,852 62.78 　政府债券 552,222 15.94 396,339 13.27 　公共实体及准政府债券 570 0.02 570 0.02 　金融机构发行的债券 1,473,371 42.54 1,408,485 47.16 　公司债券 73,220 2.11 69,458 2.33 同业存单 46,128 1.33 18,526 0.62 商业银行理财产品 708,676 20.46 326,581 10.93 资产管理计划 253,370 7.31 285,426 9.56 信托投资计划 171,152 4.94 228,317 7.64 证券投资基金 172,696 4.99 246,103 8.24 其他 12,436 0.36 6,862 0.23 合计 3,463,841 100.00 2,986,667 100.00 报告期内，从发行主体结构来看，本行把握市场机会，加大银行理财产品的投资， 主要交易对手为大型商业银行和股份制银行；同时，本行适度增加地方政府债券投 资，支持地方经济发展。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 48 讨论与分析 按剩余期限划分的债券投资分布情况 人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日 项目 金额 占比 （ %） 金额 占比 （ %） 已逾期 ― ― ― ― 3个月内 30,865 1.47 37,472 2.00 3�C12个月 178,809 8.52 69,223 3.69 1�C5年 748,205 35.64 618,015 32.96 5年以上 1,141,504 54.37 1,150,142 61.35 合计 2,099,383 100.00 1,874,852 100.00 截至报告期末，本行3个月以内债券投资占比较上年末减少0.53个百分点，3�C12个月 债券投资占比较上年末增加4.83个百分点，1年及以上债券投资占比较上年末减少 4.30个百分点。 报告期内，本行剩余期限在5年以上的债券投资占比下降，而剩余期限1�C5年的债券 投资占比上升，主要是因为随着时间推移，部分债券剩余期限自然缩短至5年以内， 以及新增地方政府债券投资结构的影响。 按币种划分的债券投资分布情况 人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日 项目 金额 占比 （ %） 金额 占比 （ %） 人民币 2,085,377 99.33 1,873,163 99.91 外币 14,006 0.67 1,689 0.09 合计 2,099,383 100.00 1,874,852 100.00 2016 年度报告 49 讨论与分析 截至报告期末，本行人民币债券较上年末增加2,122.14亿元，增长11.33%；外币债券 增加123.17亿元，增长729.25%。主要是由於本行根据本外币资金头寸管理需要，适 度增加外币币种债券投资。 按投资意图划分的投资证券及其他金融资产 人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日 项目 金额 占比 （ %） 金额 占比 （ %） 以公允价值计量且其变动计入当期 　损益的金融资产 68,976 1.99 27,719 0.93 可供出售金融资产 1,160,187 33.49 390,683 13.08 持有至到期投资 736,154 21.25 684,767 22.93 应收款项类投资(1) 1,498,524 43.27 1,883,498 63.06 合计 3,463,841 100.00 2,986,667 100.00 (1) 应收款项类投资为扣减相关减值准备後的净额。 有关投资证券及其他金融资产的更多详情，请参见 「合并财务报表附注 ― 17以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产」及 「合并财务报表附注 ― 21金融投资」。 负债 截 至 报 告 期 末，本 行 负 债 总 额79,187.34亿 元，较 上 年 末 增 加8,932.01亿 元，增 长 12.71%。其中客户存款较上年末增加9,812.97亿元，增长15.56%；同业及其他金融 机构存拆放款项较上年末增加1,336.35亿元，增长82.38%；卖出回购金融资产款较 上年末减少2,650.28亿元，下降67.13%。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 50 讨论与分析 负债主要项目 人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日 项目 金额 占比 （ %） 金额 占比 （ %） 客户存款 7,286,311 92.01 6,305,014 89.74 同业及其他金融机构存放款项 281,687 3.56 91,351 1.30 同业及其他金融机构拆入款项 14,158 0.18 70,859 1.01 卖出回购金融资产款 129,789 1.64 394,817 5.62 已发行债券 54,943 0.69 24,973 0.36 其他负债(1) 151,846 1.92 138,519 1.97 负债总额 7,918,734 100.00 7,025,533 100.00 (1) 包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、衍生金融负债、应付利息、代 理业务应付款项、应付职工薪酬、应交税费及其他负债。 客户存款 截至报告期末，本行客户存款总额72,863.11亿元，较上年末增加9,812.97亿元，增长 15.56%。 2016 年度报告 51 讨论与分析 按业务类型划分的客户存款分布情况 人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日 项目 金额 占比 （ %） 金额 占比 （ %） 公司存款 1,075,024 14.75 917,607 14.55 　定期 332,644 4.57 301,356 4.78 　活期 742,380 10.18 616,251 9.77 个人存款 6,210,166 85.23 5,386,630 85.44 　定期 3,862,371 53.01 3,335,615 52.91 　活期 2,347,795 32.22 2,051,015 32.53 其他存款(1) 1,121 0.02 777 0.01 合计 7,286,311 100.00 6,305,014 100.00 (1) 其他存款包括应解汇款、信用卡存款和汇出汇款等。 截至报告期末，从客户结构来看，本行个人存款较上年末增加8,235.36亿元，增长 15.29%；公司存款较上年末增加1,574.17亿元，增长17.16%。从期限结构来看，活 期存款占比为42.41%，与上年末相比增加0.11个百分点。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 52 讨论与分析 按地域划分的客户存款分布情况 人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日 项目 金额 占比 （ %） 金额 占比 （ %） 总行 803 0.01 589 0.01 长江三角洲地区 1,086,265 14.91 917,696 14.56 珠江三角洲地区 700,766 9.62 608,887 9.66 环渤海地区 1,083,905 14.88 969,905 15.38 中部地区 2,209,718 30.33 1,876,608 29.76 西部地区 1,607,985 22.07 1,387,835 22.01 东北地区 596,869 8.19 543,494 8.62 客户存款总额 7,286,311 100.00 6,305,014 100.00 按剩余期限划分的客户存款分布情况 人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日 项目 金额 占比 （ %） 金额 占比 （ %） 於要求时偿还款 3,133,204 43.00 2,728,957 43.28 3个月以内 1,568,794 21.53 1,396,678 22.15 3�C12个月 2,026,764 27.82 1,713,012 27.17 1�C5年 557,549 7.65 466,367 7.40 5年以上 ― ― ― ― 合计 7,286,311 100.00 6,305,014 100.00 股东权益 截至报告期末，本行股东权益合计3,468.88亿元，较上年末增加760.57亿元，增长 28.08%。主要是由於报告期内发行上市募集资金及净利润增长所致。 2016 年度报告 53 讨论与分析 股东权益构成情况 人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日 项目 金额 占比 （ %） 金额 占比 （ %） 股本 81,031 23.36 68,604 25.33 资本公积 74,586 21.50 36,887 13.62 投资重估准备 143 0.04 4,988 1.84 盈余公积 20,395 5.88 16,411 6.06 一般风险准备 93,803 27.04 84,754 31.29 留存收益 76,572 22.07 58,804 21.71 归属於银行股东的权益 346,530 99.89 270,448 99.86 非控制性权益 358 0.11 383 0.14 股东权益合计 346,888 100.00 270,831 100.00 表外项目 本行的资产负债表外承诺主要包括不可撤销贷款承诺、银行承兑汇票、开出保函及 担保、开出信用证及未使用的信用卡额度。贷款承诺是本行的授信承诺。本行向第 三方开立保函和信用证，作为本行客户履约的担保。承兑汇票包括本行支付客户所 出具汇票的承诺。 资产负债表外承诺构成 人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日 项目 金额 占比 （ %） 金额 占比 （ %） 贷款承诺 286,172 54.52 167,205 52.63 银行承兑汇票 41,327 7.87 20,739 6.53 开出保函及担保 25,230 4.81 12,653 3.98 开出信用证 7,438 1.42 2,960 0.93 未使用的信用卡额度 164,742 31.38 114,133 35.93 合计 524,909 100.00 317,690 100.00 中国邮政储蓄银行股份有限公司 54 讨论与分析 现金流量表项目分析 经营活动产生的现金净流入2,204.57亿元。其中，现金流入14,027.16亿元，较上年减 少4,027.52亿元，主要是由於存放中央银行及其他金融机构款项所产生的现金流入减 少；现金流出11,822.59亿元，较上年增加3,062.08亿元，主要是由於卖出回购金融资 产产生的现金流出增加。 投资活动产生的现金净流出3,353.56亿元。其中，现金流入20,563.12亿元，较上年增 加13,905.93亿元，主要是由於收回投资收到的现金增加；现金流出23,916.68亿元， 较上年增加4,145.06亿元，主要是由於金融投资所付现金增加。 筹资活动产生的现金净流入699.11亿元。其中，现金流入800.72亿元，主要是上市及 发行债券募集资金所致；现金流出101.61亿元，主要是分配股利和支付发行债券利 息所致。 其他财务信息 会计政策变更说明 本报告期内未发生重大会计政策变更。详情请参见 「合并财务报表附注 ― 2 重要会 计政策」。 2016 年度报告 55 讨论与分析 业务综述 个人银行业务 为应对利率市场化挑战，本行持续深入推进零售业务转型。完善分级分群客户服务 体系，根据客户需求提供全方位、差异化服务。深耕产品与服务创新，提升业务市 场竞争力，持续改善客户体验。优化个人客户营销系统、上线个人综合积分系统，不 断提升综合服务能力。截至报告期末，本行个人客户达5.22亿户，其中VIP客户2,195 万户。 个人贷款 本行提供个人住房贷款和个人其他消费贷款、个人商务贷款、个人小额贷款、信用卡 透支等多种个人贷款产品。截至报告期末，本行个人贷款总额为15,821.75亿元，较上 年末增加3,596.05亿元，增长29.41%。其中，个人消费贷款余额11,016.62亿元，占个 人贷款总额的69.63%；个人商务贷款余额2,883.70亿元，占个人贷款总额的18.23%； 个人小额贷款余额1,392.39亿元，占个人贷款总额的8.80%。 个人存款 报告期内，本行个人存款快速增长。本行加强付息成本管理，提高利率精细化管理 水平，实现存款规模增长与成本控制的平衡。截至报告期末，本行个人存款余额 62 ,101.66亿元，较上年末增加8,235.36亿元，增长15.29%。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 56 讨论与分析 银行卡业务 报告期内，本行推出 「爱家卡」、 「 +薪卡」、 「集邮联名卡」和 「农村电商联名卡」，进一 步丰富借记卡产品体系。积极推进金融IC卡一卡多应用，本行累计拓展52个行业应 用合作项目。 信用卡方面，报告期内，本行积极发挥本行与邮政集团的协作优势、研发特色产品， 推动信用卡业务快速增长，市场知名度稳步提高。同时，本行积极融入互联网金融， 拓展新兴移动支付技术，给客户提供便捷支付体验。截至报告期末，本行新增信用 卡374万张，结存量达到1,287万张，同比增长33.61%，累计消费金额4,567亿元，同 比增长29.85%。 银行卡情况 2016/12/31 2015/12/31 增长率 （ %） 借记卡结存量 （千张） 848,792 748,750 13.36 信用卡结存量 （千张） 12,872 9,634 33.61 2016年 2015年 增长率 （ %） 借记卡消费额 （百万元） 2,849,569 1,736,925 64.06 信用卡消费额 （百万元） 456,675 351,698 29.85 2016 年度报告 57 讨论与分析 个人结算业务 本行向个人客户提供各类结算服务以及多种代收付服务。代收付服务主要包括代付 工资、福利及津贴、养老金、代收公用事业费等款项，以及与新型农村养老保险 （ 「新 农保」）和新型农村合作医疗 （ 「新农合」）相关的代收付服务。报告期内，本行代收服 务的业务量为6,500.23亿元，代付服务的业务量为22,941.84亿元。其中，代收养老金 6 ,585.17万笔，交易金额422.08亿元；代发养老金66,474.60万笔，交易金额7,428.78 亿元；代收 「新农保」 1,623.38万笔，交易金额41.21亿元；代发 「新农保」 24,732.96万 笔，交易金额284.01亿元。 个人投资理财服务 个人理财 报告期内，本行推出股债混合净值型及结构性理财产品，持续向不同客群发行尊享、 智享和御享等产品，优先支持分行发行专属产品。截至报告期末，本行个人客户的 人民币理财产品余额5,420.18亿元，较上年末增加1,383.43亿元，增长34.27%。 代理保险 报告期内，本行大力拓展线上销售渠道，重点发展具有内含价值的期交保险业务， 推动代理保险业务转型发展。截至报告期末，本行已与60家保险公司签订保险业务 相关协议，合作产品涵盖寿险、财险、健康险、意外险等险种。报告期内，本行代理 保险新单保费3,683.39亿元，其中期交业务规模329.81亿元，较上年末增长390.04%。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 58 讨论与分析 代销基金 报告期内，股票市场在相对低位持续震荡，本行重点发展保本型基金和基金定投业 务。针对本行的不同客群制定专属定投方案，为客户提供专业的资产配置服务。报 告期内，本行累计销售基金382.90亿元。 代销国债 报告期内，本行加大国债产品宣传，积极推广国债网银销售功能，代销储蓄国债 （凭 证式）4期，实际销售额90.06亿元；代销储蓄国债 （电子式）10期，实际销售额201.26 亿元。 贵金属业务 本行代理上海黄金交易所贵金属交易，代销专业合作机构的金银币、金银投资产品、 金银工艺产品等。为满足客户多元化投资需求，本行推出自有品牌贵金属产品 「邮储 金」。报告期内，本行贵金属业务交易金额为434.40亿元。 公司银行业务 本行为公司银行客户提供多元化的金融产品和服务，主要包括公司贷款、公司存款， 以及结算、现金管理、投资银行及托管等中间业务产品与服务。截至报告期末，本 行拥有公司客户62.28万户，比上年末增加2.77万户。 2016 年度报告 59 讨论与分析 公司贷款业务 本行向公司客户提供流动资金贷款、固定资产贷款、贸易融资、小企业法人贷款等 公司贷款产品。报告期内，本行持续加大对交通、电力、城市基础设施等领域的信 贷投放力度，适应经济结构调整，积极布局节能环保、健康医疗、高新科技等新兴产 业。截至报告期末，本行公司贷款总额10,793.92亿元，较上年末增加984.12亿元， 增长10.03%。 本行始终坚持服务中小企业，落实大型零售银行战略定位，持续大力推动小企业金 融业务发展。截至报告期末，本行小企业法人贷款业务余额为1,561.63亿元。报告期 内，本行小微金融服务平台正式上线投产。积极应用大数据技术整合内外部信息， 实现客户管理的智能化。创新推出手机APP线上作业模式，简化业务流程，提升客户 经理和贷後人员作业的质量与效率。 公司存款业务 本行向公司客户提供人民币及其他主要外币的定期和活期存款服务。本行依托网络 优势，不断提升现金管理、电子银行、资金托管、公司理财等综合金融服务水平， 提高公司存款市场竞争力，实现公司存款平稳快速增长。截至报告期末，本行公司 存款余额10,750.24亿元，较上年末增加1,574.17亿元，增长17.16%。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 60 讨论与分析 结算与现金管理业务 报告期内，本行继续以庞大的结算网络为依托，以先进的资金结算产品为支撑，为 客户设计全面个性化的现金管理解决方案，帮助客户科学合理地管理资金、提升财 务集中度、提高资金利用率、降低财务风险。本行持续推进产品创新，针对各地资 源交易中心、大宗商品交易市场、新兴要素交易市场、非金融支付机构、行业电商 等平台类客户，研发推广相应产品及业务系统，提升服务能力。报告期内，本行人 民币对公结算量65.21万亿元，同比增长72.72%。截至报告期末，现金管理业务签约 账户148,662户，较上年末增加28,192户。 贸易融资与国际结算业务 报告期内，本行坚持以客户为中心，不断推进产品创新。在贸易融资产品创新方面， 研发了商票保贴、同业风险参与等多种产品，为客户提供丰富、灵活的融资工具。 在结算业务方面，推出了外汇网银、自助结汇、境内外币支付等功能，提升结算业 务的服务效率和客户体验。在资金增值产品方面，创新办理了外汇远期、掉期等资 金交易业务，既满足了客户增值避险的需求，又带动存款、国际结算量和中间业务 收入增长。 本行不断拓展代理行范围，已与境内外1,003家银行建立了代理行关系，覆盖了亚洲、 欧洲、北美、非洲、大洋洲等主要地区。本行通过对贸易金融风险状况进行识别、 监测、分析和报告，为业务开展提供重要的风险决策信息，资产质量稳定，促进贸 易金融业务进入良性循环。 报告期内，本行国际结算业务全年结算量201.85亿美元，贸易融资业务新发放金额 4 ,385.22亿元。 2016 年度报告 61 讨论与分析 投资银行业务 本行向公司客户提供短期融资券、中期票据、非公开定向债务融资工具、资产支持 证券等债务融资工具承销服务及海外债顾问服务，并通过项目融资、并购贷款等助 推财务顾问业务发展。本行将大力发展投资银行业务作为提高手续费及佣金收入的 重要手段。报告期内，本行有44个债券承销项目进入操作阶段；有22笔结构融资、 并购贷款进入操作阶段，合同金额近1,000亿元。项目储备丰富，後续将逐步实施。 托管业务 报告期内，本行加强营销体系建设、突出发展重点托管产品，总分行分级运营体系 已臻成熟，为416家客户提供托管服务，资产托管业务实现了持续快速健康发展。 业内首次将区块链技术应用於资产托管业务系统，进一步提升托管业务服务能力。 截至报告期末，本行资产托管总规模4.17万亿元，同比增长85.36%，近三年复合增长 率100.59%，其中，股权投资基金托管规模1.84万亿元，位居行业首位。报告期内， 托管业务手续费累计收入9.57亿元，较上年增长89.13%，保持快速增长势头。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 62 讨论与分析 资金业务 本行的资金业务主要包括市场交易、投资及同业融资等金融市场业务和资产管理业 务。 市场交易业务 报告期内，本行加强了与人民银行、国家外汇管理局、中国外汇交易中心等监管机 构的互动与沟通，在人民币公开市场操作、外币拆借平台推广、匿名自动交易等方 面积极配合相关监管机构，推动本行成功获得银行间债券市场正式做市商、银行间 外汇市场期权交易等业务资格，使本行向全品种、全牌照交易机构迈进了一大步。 报告期内，本行本外币市场交易规模达60.55万亿元，交易笔数为9.13万笔。 投资业务 债券及同业存单投资 报告期内，本行债券及同业存单投资业务以 「防风险、提收益、调结构」为指导方针， 加强信用债投资管理，完善信用债投资流程，强化信用债投前分析及投後管理，严 防信用风险；加强市场主动研判，加大债券的波段操作力度，做活债券交易，提升 债券投资收益水平；积极探索债券投资客户体系建设，大力推动利率债分销业务。 截至报告期末，本行债券及同业存单投资余额为21,455.11亿元。 2016 年度报告 63 讨论与分析 同业投资 本行同业投资业务指本行根据投资策略和风险偏好，结合市场发展情况，投资 （或委 托其他金融机构投资）特定目的载体 （包括商业银行理财产品、信托投资计划、资产 管理计划及证券投资基金）的投资行为。截至报告期末，本行投资 （或委托其他金融 机构投资）的商业银行理财产品、信托投资计划、资产管理计划及证券投资基金的余 额总计为13,058.94亿元。 同业融资业务 同业融资业务是本行开展同业合作的战略性业务，也是传统优势业务，在金融市场 中具有重要的影响力。报告期内，本行灵活调整同业融资业务策略，推进融入融出 双向操作。截至报告期末，本行存放同业及其他金融机构款项和拆放同业及其他金 融机构款项合计余额为3,690.63亿元，同业及其他金融机构存放款项和同业及其他金 融机构拆入款项合计余额为2,958.45亿元。 资产管理业务 本行管理向个人客户及公司客户发行理财产品所得的资金。本行已经形成面向个人 客户的 「 邮银财富」和面向公司客户的 「 邮银财智」两大系列产品线，满足了不同风险 偏好客户的多元投资理财需求。本行建立了产品投向覆盖面广和多元化配置的投资 管理体系，并通过优化客户结构、拓展投资领域、丰富配置策略，实现了客户稳定、 收益稳健、风险可控的发展局面。 报告期内，资产管理业务拓宽投资领域，丰富投资品种，提高投资收益水平，调整 客户结构，降低资金成本。截至报告期末，本行资产管理规模8,596.37亿元，较上年 末增加3,849.98亿元，增长81.12%。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 64 讨论与分析 三农金融业务 报告期内，本行围绕服务农户、服务现代农业，为家庭农场、专业大户、农民专业合 作社、农业龙头企业等新型农业经营主体提供优质综合金融服务。截至报告期末， 本行涉农贷款余额9,174.45亿元，较上年末增加1,695.53亿元，增长22.67%，其中， 农户贷款余额7,570.91亿元，较上年末增加1,579.37亿元，增长26.36%。 报告期内，本行深入推动转型升级，持续加大产品创新和担保方式创新，完善三农 产品体系，建立健全内部管理制度，运用大数据、云计算、互联网等信息技术，优 化业务流程，加强贷後管理，严控信贷风险。 2016年9月，本行成立三农金融事业部，开启了服务农户、服务现代农业新篇章。截 至报告期末，内蒙古、吉林、安徽、河南、广东等五家第一批试点分行三农金融事 业部分部均已挂牌成立，下一步将在全国范围内推广。 分销渠道 营业网点 报告期内，本行持续推进网点转型，不断提升服务水平与价值创造能力。截至报告 期末，本行共有营业网点39,927个，其中：自营网点8,163个，占比20.44%；代理网 点31,764个，占比79.56%；营业网点覆盖中国大陆所有城市和98.9%的县域地区。 2016 年度报告 65 讨论与分析 电子银行 报告期内，本行以互联网思维创新金融产品，改进服务模式，加快推进传统业务向互 联网金融转型。推出邮享贷、邮薪贷等新产品，开展了微信贷款营销、定制化设备等 创新研究。截至报告期末，电子银行客户数量达到1.85亿户，较上年末增长23.47%。 报告期内，本行交易替代率达到81.78%，较上年提高10.08个百分点。 移动金融 报告期内，本行加大移动金融产品创新力度，着力打造移动金融服务新模式。积极探 索建设移动金融应用体系，推出新一代手机银行，进一步满足客户金融服务需求。 全面推广移动展业，产品功能覆盖电子银行、信用卡等业务。截至报告期末，手机 银行客户突破1.33亿户。报告期内，实现交易笔数20.66亿笔，总交易额2.38万亿元。 网上银行 报告期内，本行持续完善个人网银和企业网银功能，稳步提高风险防控能力，努力 为客户提供丰富、便捷、安全的网上金融服务。截至报告期末，本行个人网银客户 达到1.55亿户。报告期内，个人网银实现交易笔数7.28亿笔，总交易额1.90万亿元。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 66 讨论与分析 自助银行 本行积极探索网点轻型化、自助化、智能化发展，推动传统网点转型升级。报告期 内，本行先後在深圳、浙江和北京开展了智慧网点建设，在网点产品和业务创新、 服务流程优化、客户体验提升方面起到了良好的示范效果。积极探索自助渠道新型 服务方式，新增业务功能16项，完成自助银行系统试点建设及自助填单系统应用推 广，推出ITM定制化设备。截至报告期末，本行自助设备达到11.30万台，报告期内， 实现自助交易笔数51.34亿笔，总交易额5.07万亿元。 电子商务 报告期内，本行积极与各类电子商务企业开展合作，不断创新支付服务模式，努力 为客户提供个性化支付解决方案。相继推出协议支付、微支付、担保支付等产品， 创新推出多级清分功能。截至报告期末，本行合作支付商户达到591家。报告期内， 实现交易笔数43.06亿笔，总交易额1.16万亿元。 信息科技 本行高度重视信息科技工作，坚持 「 科技引领」战略，有序推进产品研发和科技创新。 报告期内，本行采用超级账本架构(Hyperledger Fabric)将区块链技术成功应用於真实 的生产环境。这是中国银行业将区块链技术应用於银行核心业务系统的首次成功实 践。 本行持续推进科技创新重点工程建设。报告期内，邮储银行互联网金融云平台、新 一代零售信贷工厂、区块链托管业务管理系统等项目先後落地应用，为邮储银行业 务发展和科技能力提升提供了有力支持。本行已获得 《一种灵活安全的集中身份认证 方法》、 《一种支撑银行应用的云数据服务体系平台》2项科技专利。 2016 年度报告 67 讨论与分析 报告期内，本行信息系统运行稳定，无一级重大故障及二级运行故障。报告期内， 邮储银行储蓄逻辑集中系统日均交易量8,758万笔，系统成功率99.81%。 2016年是本行大数据应用元年。本行持续推进大数据平台建设，深化大数据应用， 提升服务水平，创新分析工作模式，共完成7项数据产品的研发。 人力资源管理和机构管理 人力资源管理 报告期内，本行不断强化薪酬绩效管理，完善激励约束机制，提升全行人力资源管 理水平。 人才培养方面，本行深化人才开发与培养机制，持续推进核心人才队伍建设。报告 期内，本行加大与战略投资者及高校的合作力度，多举措培养高端专业人才与管理 人员；加强师资选拔、远程系统等资源建设，全方位保障人才开发；开展员工岗位 资格认证及学习竞赛，多维度提升员工能力。 薪酬管理方面，本行完善以岗位价值为基础、以绩效为导向的薪酬分配体系，充分 发挥薪酬的保障与激励作用。在基本保险的基础上，稳步推进企业年金制度和补充 医疗保险制度，完善中长期激励机制。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 68 讨论与分析 员工情况 截至报告期末，本行共有全职员工169,735人。 本行员工职能划分情况 项目 员工数量 占比 （ %） 管理层 5,918 3.49 个人银行业务 63,586 37.45 公司银行业务 11,944 7.04 资金业务 1,443 0.85 财务会计 17,084 10.07 风险内控 11,079 6.53 其他(1) 58,681 34.57 总计 169,735 100.00 (1) 其他包括行政、信息科技及其他支持性岗位。 本行员工年龄划分情况 项目 员工数量 占比 （ %） 30岁及以下 67,512 39.77 31�C40岁 53,850 31.73 41�C50岁 39,834 23.47 51岁及以上 8,539 5.03 总计 169,735 100.00 2016 年度报告 69 讨论与分析 本行员工教育程度划分情况 项目 员工数量 占比 （ %） 硕士及以上 8,259 4.87 本科 97,665 57.54 专科 52,860 31.14 其他 10,951 6.45 总计 169,735 100.00 本行员工地域划分情况 项目 员工数量 占比 （ %） 总行 1,528 0.90 长江三角洲地区 18,847 11.11 珠江三角洲地区 18,077 10.65 环渤海地区 27,365 16.12 中部地区 43,919 25.88 西部地区 38,979 22.96 东北地区 21,020 12.38 总计 169,735 100.00 机构管理 本行的总部设在北京，是全行的决策和管理中心。本行的一级分行设在各省、自治 区首府、直辖市和计划单列市。一级分行作为其区域内的经营管理总部，负责管理 其区域内的所有分支机构，并直接向总行汇报。本行的二级分行一般设在各省、自 治区下辖的地级城市。除承担自身的经营管理职能，本行的二级分行还负责对下一 级分支机构的管理，并向其区域内的一级分行汇报。本行的一级支行主要承担具体 业务经营及网点管理职能，并向其所隶属的二级分行汇报。本行的二级支行主要承 担具体业务经营职能。下表载列於所示日期本行的分支机构数目。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 70 讨论与分析 本行分支机构数目 2016年12月31日 项目 机构数目 占比 （ %） 一级分行 36 0.43 二级分行 322 3.79 一级支行 2,107 24.82 二级支行及其他 6,024 70.96 总计 8,489(1) 100.00 (1) 其中8,163个营业网点。 控股子公司 本行目前共有一家控股子公司，即中邮消费金融。中邮消费金融於2015年11月19日 设立，注册资本10亿元人民币，本行持股比例为61.5%。报告期内，中邮消费金融发 展良好。截至报告期末，中邮消费金融贷款余额近40亿元。 消费者权益保护 报告期内，本行进一步加强全行消费者权益保护管理体系建设，董事会层面增设社 会责任委员会，负责监督、评价全行消费者权益保护工作全面性、及时性、有效性； 细化投诉管理职责和处理流程，建立了统一的投诉管理体系。持续开展金融消费者 权益保护宣传教育和普法宣传活动，利用本行近4万个网点的宣传优势，及时向广大 消费者和本行员工普及金融基础知识、金融安全防范知识和法律知识，提升了社会 公众和本行员工金融风险防范意识。 2016 年度报告 71 讨论与分析 风险管理 全面风险管理体系 报告期内，本行持续健全全面风险管理体系，积极落实监管全面风险管理体系建设 要求，优化风险治理机制，强化风险偏好政策引导，加强风险管理制度建设，积极 推进资本管理高级方法的实施，持续强化对重点领域的风险防控，全面风险管理水 平进一步提升。 风险管理组织架构 董事会承担风险管理的最终责任，并通过下设的风险管理委员会行使风险管理相关 职能，审议风险管理重大事项，监督全行风险管理体系运行和风险水平状况。 监事会是内部监督机构，负责监督董事会建立本行风险管理战略、政策和程序，监 督、评价董事、监事及高级管理人员的风险管理职责履行状况。 高级管理层根据公司章程及董事会授权执行风险管理职责，确保邮储银行经营管理 与董事会所制定批准的风险管理战略、风险偏好、风险政策和程序相一致。高级管理 层下设风险管理委员会负责审议风险管理基本政策制度，评估全行风险管理状况， 审议各专业风险管理标准、方法、流程。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 72 讨论与分析 风险管理组织架构图 2016 年度报告 73 讨论与分析 信用风险 信用风险是指由於债务人或交易对手违约或其信用评级、履约能力降低而造成损失 的风险。本行信用风险主要来源包括：贷款、资金业务 （含存拆放同业、买入返售、 企业债券和金融债券投资等）、表外信用业务 （含担保、承诺等）。 信用风险管理 本行严格遵循 「分工制约、内部控制」的原则建立信用风险管理体系，实现了信贷业 务前、中、後台独立分离、相互制约的风险控制流程。 报告期内，本行继续推行审慎、稳健的信用风险管理政策，健全信用风险管理体系， 围绕全行经营战略目标和内外部形势变化，及时调整各项信贷政策，优化客户风险 评级标准，完善信用风险限额管理。搭建中小企业客户内部评级体系，��动非零售内 部评级系统建设，统一零售信贷业务评级管理，完成新一代零售信贷工厂评分模型 建设，助力各项业务转型升级。优化信贷审查作业流程，完善信贷管理基础制度， 推动信贷系统新增功能项目建设，丰富信贷管理工具。加强贷後管理，强化风险监 测预警，实施机构和产品风险限额的动态预警管理，组织开展重点风险隐患排查， 加大不良贷款清收处置力度，关注重点产品、行业和区域，审慎、充分计提减值准 备，提升全行资产质量管控效果和风险抵补能力，全面提升信用风险管理成效。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 74 讨论与分析 公司贷款信用风险管理 报告期内，本行持续强化公司贷款业务风险管控，完善风险防控体系。根据宏观经 济形势、产业政策导向，紧跟国家重大战略部署，持续完善授信政策，优化客户准入 标准及信贷结构。进一步加强重点领域风险监测、预警及管控，开展 「两高一剩」、 房地产等行业风险排查，通过限额管理严格控制总量，防范化解重点行业风险。不 断完善业务制度及系统功能，梳理产品体系，优化作业流程，强化合规管理。有序 开展公司信贷业务专项检查工作，针对银行业内票据市场风险频发的状况，加强票 据业务检查，及时排查和防控风险隐患。 针对小企业金融业务，本行积极完善风险防控体系，持续优化行业结构，定期开展 还款资金提前落实、贷後检查问题报送、贷後检查月度分析例会工作，及时发现掌 握风险问题。充分利用机构优势，有效发挥分支行长分层走访制度、贷前会商制度 的作用。强化重点客户管理和风险监测分析，持续提升风险处置能力。全面实施资 产质量预警管理，开展矩阵式管理防范产品风险，动态推动授权调整，持续引导分 行及时压缩、退出风险产品。 2016 年度报告 75 讨论与分析 个人贷款信用风险管理 报告期内，本行不断丰富小额贷款、个人商务贷款等个人经营贷款的担保方式，持 续完善担保体系，积极响应国家政策，推进 「两权」 （农村承包土地的经营权、农民住 房财产权）抵押贷款试点。积极探索新型合作模式，深化银政、银协、银企、银担、 银保等 「五大」平台合作，实现客户信息共享，提高贷款客户的质量，降低贷款的风 险敞口。本行运用关系型信贷技术，综合评价个人客户的经营管理能力，运用交叉 检验技术，保障贷款信息的合理性、真实性与准确性，科学确定授信额度。本行实 施精细化管理，优化业务流程，升级业务模式，运用大数据、互联网技术，通过运用 移动展业和业务流程 「线上化」，提升客户体验，提高作业效率。本行实行全面风险 管理模式，落实贷款 「三查」制度和岗位制约机制，分层管理客户，实时监控风险， 运用多种资产处置措施和风险化解手段，提升风险管理水平。 持续提升个人消费贷款风险管理精度、优化管理体系，强化风险管理。通过差异化 管理，对潜在风险较大的重点机构、重点产品进行重点管理，并建立常态化的预警 机制，对出现潜在风险的分支机构及时进行风险提示。加强客户准入管理，通过加 强合作机构准入管理以及个人客户资质管理降低潜在风险。细化贷後管理体系，通 过创新贷後管理模式，试点贷後集中作业模式，提升贷後管理效率。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 76 讨论与分析 信用卡业务信用风险管理 报告期内，本行以客群结构管理为核心。在发卡环节，通过政策调整和应用量化风 险管理工具持续优化客群结构，在存量客户管理环节，通过额度调整、低效资产转 化等措施，提高优质客群资产占比，进一步完善客群质量及授信结构。持续优化欺 诈侦测系统和交易监控规则，增加监控手段。完善风险预警监测机制，进一步提升 欺诈风险防控能力，完善信用卡资产质量监测机制，定期开展风险监测，提高信用 卡风险总体管控能力。 资金业务信用风险管理 报告期内，本行进一步完善资金业务信用风险监测分析机制，积极应对金融市场变 化，主动优化投资组合。 本行以风险前移、预期可控为原则，强化日常投资交易管理，根据业务风险特点强 化监督检查，积极落实投前调查、投中审批、投後管理，实现全流程的闭环式业务 管理。全面开展资金业务整章建制工作，优化现有制度设计，修订和增补同业投资 示范性文本，加强合同文本的标准化建设。进一步强化风险预警、风险监测、风险 自查和风险报告工作，定期开展专项风险排查和现场检查。 2016 年度报告 77 讨论与分析 信用风险分析 本行一贯坚持审慎、稳健的信用风险管理原则，严格遵循监管要求，在结合考虑本 行贷款组合风险特徵的基础上，针对重点地区、重点产品、重点行业执行更严格的 风险甄别标准，保持充足的风险抵补能力。 不考虑抵质押品或其他信用增级措施的最大信用风险敞口 人民币百万元 项目 2016年 12月31日 2015年 12月31日 存放中央银行款项 1,259,035 1,085,043 存放同业及其他金融机构款项 175,776 324,137 拆放同业及其他金融机构款项 193,287 200,485 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 68,976 27,719 衍生金融资产 6,179 1,073 买入返售金融资产 73,131 148,868 客户贷款及垫款 2,939,217 2,412,595 可供出售金融资产 ― 债权投资 237,932 127,021 持有至到期投资 736,154 684,767 应收款项类投资 1,498,524 1,883,498 其他金融资产 36,490 32,481 表内项目合计 7,224,701 6,927,687 信贷承诺 524,909 317,690 合计 7,749,610 7,245,377 中国邮政储蓄银行股份有限公司 78 讨论与分析 按担保方式划分的不良贷款结构 人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日 项目 金额 占比 （ %） (1) 金额 占比 （ %） (1) 信用贷款 1,374 5.23 866 4.36 保证贷款(2) 5,571 21.19 6,634 33.38 质押贷款(2)、(3) 4,671 17.77 926 4.66 抵押贷款(2)、(4) 14,674 55.81 11,449 57.60 票据贴现 1 0.00 ― ― 合计 26,291 100.00 19,875 100.00 报告期内，本行不良贷款余额的增加主要集中在抵质押类贷款。主要为经济增长减 速换档期间，部分企业以及个体工商户经营及财务状况面临困难，部分客户不良信 用行为上升，从而造成不良贷款增加。 (1) 按每一类担保方式的不良贷款余额除以不良贷款总额计算。 (2) 指每个类别中全部或部分由该担保方式担保的贷款总额。如果一笔贷款由一种以上的担 保方式进行担保，则该笔贷款的全部金额将分配至主要担保方式的类别。 (3) 指以占有资产或登记成为其持有人进行担保的贷款，该等资产主要包括动产、存单、金 融工具、知识产权以及获取未来现金流量的权利。 (4) 指以借款人仍然保留占有的资产进行担保的贷款，主要包括以楼宇及附着物、土地使用 权、机器、设备及交通工具担保的贷款。 2016 年度报告 79 讨论与分析 按逾期期限划分的逾期贷款结构 人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日 项目 金额 占贷款总额 百分比 （ %） 金额 占贷款总额 百分比 （ %） 逾期1天至90天 8,352 0.28 7,721 0.31 逾期91天至1年 11,462 0.38 11,536 0.47 逾期1年至3年 8,660 0.29 5,040 0.20 逾期3年以上 526 0.02 208 0.01 合计 29,000 0.96 24,505 0.99 报告期末，本行逾期贷款余额290.00亿元，较上年末增加44.95亿元。本行逾期贷款余 额的增加主要集中在小企业贷款和个人商务贷款，主要因受到经济结构调整影响， 抗风险能力相对较弱的小微企业及个体工商户偿债能力下降并导致逾期贷款增加。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 80 讨论与分析 贷款集中度 人民币百万元，百分比除外 十大单一借款人 行业 金额 占贷款总额的 百分比% 占资本净额 百分比%(1) 借款人A(2) 交通运输、仓储和邮政业 197,263 6.55 44.34 借款人B 电力、热力生产和供应业 15,922 0.53 3.58 借款人C 电力、热力生产和供应业 15,892 0.53 3.57 借款人D 水利管理业 15,000 0.50 3.37 借款人E 电力、热力生产和供应业 14,676 0.49 3.30 借款人F 电力、热力生产和供应业 14,234 0.47 3.20 借款人G 电力、热力生产和供应业 13,259 0.44 2.98 借款人H 电力、热力生产和供应业 10,308 0.34 2.32 借款人I 电力、热力生产和供应业 10,182 0.34 2.29 借款人J 石油和天然气开采业 10,165 0.34 2.28 (1) 指贷款余额占本行资本净额的比例。资本净额按 《资本管理办法 （试行）》的规定计算。 (2) 本行最大的单一借款人为中国铁路总公司。截至2016年12月31日，本行最大的单一借款 人为中国铁路总公司，本行对中国铁路总公司的贷款余额为1,972.63亿元，占本行资本 净额的44.34%。本行对中国铁路总公司的授信中包括本行历史上为中国铁路总公司提供 的2,400亿元授信额度，该额度得到银监会许可。截至2016年12月31日，中国铁路总公司 在该经银监会批准的额度下的贷款余额为1,900亿元，扣除该1,900亿元後，本行对中国 铁路总公司的贷款余额占本行资本净额的1.63%。 2016 年度报告 81 讨论与分析 贷款五级分类分布情况 人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日 项目 金额 占比 （ %） 金额 占比 （ %） 正常 2,960,105 98.32 2,414,984 97.70 关注 24,252 0.81 36,994 1.50 不良贷款 26,291 0.87 19,875 0.80 　次级 7,728 0.26 4,126 0.17 　可疑 6,965 0.23 6,976 0.28 　损失 11,598 0.39 8,773 0.35 合计 3,010,648 100.00 2,471,853 100.00 在经济结构调整背景下，本行加大信用风险管控力度，强化风险防控措施，及时调整 信贷策略，有效应对外部经济金融形势变动，贷款资产质量保持较优水平。报告期 末，本行不良贷款余额262.91亿元，较上年末增加64.16亿元；不良贷款率0.87%，较 上年末上升0.07个百分点；关注类贷款余额242.52亿元，较上年末减少127.42亿元； 关注类贷款占比0.81%，较上年末下降0.69个百分点。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 82 讨论与分析 按产品类型划分的不良贷款分布情况 人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日 项目 不良贷款 余额 占比 （ %） 不良贷款率 （ %） (1) 不良贷款 余额 占比 （ %） 不良贷款率 （ %） (1) 公司类贷款 流动资金贷款 7,109 27.04 1.78 5,911 29.74 1.79 固定资产贷款 114 0.43 0.02 108 0.54 0.02 贸易融资 917 3.49 0.55 1,118 5.63 1.13 其他(2) 37 0.14 4.67 2 0.01 0.21 小计 8,177 31.10 0.76 7,139 35.92 0.73 票据贴现 1 0.00 0.00 ― ― ― 个人贷款 个人消费贷款： 　个人住房贷款 1,711 6.51 0.19 1,287 6.48 0.22 　个人其他消费贷款 983 3.74 0.50 516 2.60 0.32 个人商务贷款 10,027 38.14 3.48 4,580 23.04 1.50 个人小额贷款 4,468 16.99 3.21 5,744 28.90 4.22 信用卡透支及其他 924 3.51 1.75 609 3.06 1.37 小计 18,113 68.89 1.14 12,736 64.08 1.04 合计 26,291 100.00 0.87 19,875 100.00 0.80 (1) 按每类产品的不良贷款余额除以该产品类别的贷款总额计算。 (2) 为本行於2010年自一家中国的商业银行购买的贷款资产包。 报告期内，本行公司不良贷款余额的增加主要集中在小企业流动资金贷款。在目前 经济结构调整的背景下，产能过剩行业、传统行业较为低迷，中小企业客户因经营 规模较小，受外部环境影响冲击较大，信用状况较易恶化进而产生不良贷款。 2016 年度报告 83 讨论与分析 报告期内，本行个人不良贷款余额的增加主要集中在个人商务贷款。在目前经济结 构调整的背景下，小微企业主及个体工商户借款人经营规模小、抗风险能力弱，容 易出现资金链紧张、经营困难等情况，并进一步导致偿债能力下降。 按地区划分的不良贷款分布情况 人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日 项目 金额 占比 （ %） 金额 占比 （ %） 总行 926 3.52 609 3.06 长江三角洲地区 2,869 10.91 2,711 13.64 珠江三角洲地区 2,119 8.06 1,914 9.63 环渤海地区 2,966 11.28 2,478 12.47 中部地区 4,518 17.18 3,647 18.35 西部地区 9,755 37.10 4,868 24.49 东北地区 3,138 11.94 3,648 18.36 合计 26,291 100.00 19,875 100.00 报告期内，本行不良贷款余额增加较多的区域为西部地区，不良贷款余额较上年末 增加48.87亿元，主要是由於在经济结构调整、区域经济金融环境恶化的背景下，小 微企业借款人财务状况下降。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 84 讨论与分析 按行业划分的境内公司类不良贷款结构 人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日 项目 金额 占比 （ %） 金额 占比 （ %） 交通运输、仓储和邮政业 93 1.14 122 1.71 制造业 3,879 47.44 3,294 46.14 电力、热力、燃气及水的生产和供应业 4 0.05 24 0.34 金融业 2 0.02 0 0.00 批发和零售业 2,867 35.06 2,498 34.99 建筑业 399 4.88 324 4.54 房地产业 11 0.14 9 0.13 采矿业 96 1.17 107 1.50 水利、环境和公共设施管理业 49 0.60 26 0.36 租赁和商务服务业 120 1.47 65 0.90 农、林、牧、渔业 316 3.87 291 4.08 信息传输、计算机服务和软件业 50 0.61 57 0.80 住宿和餐饮业 184 2.25 200 2.80 居民服务和其他服务业 67 0.82 54 0.76 文化、体育和娱乐业 26 0.32 43 0.60 其他(1) 13 0.16 25 0.35 总计 8,177 100.00 7,139 100.00 (1) 主要包括公共管理和社会组织，教育业，科学研究和技术服务业，及卫生、社会保障和 社会福利业。 报告期内，本行不良贷款余额增加较多的两个行业为制造业、批发和零售业，不良 贷款余额较上年末分别增加5.85亿元、3.69亿元。 在目前经济结构调整的背景下，资源型行业低迷，与房地产、矿产等相关的低端制 造行业小微企业受到较大冲击，企业经营萎缩、应收账期拉长、资金链紧张，并导 致形成不良贷款。 2016 年度报告 85 讨论与分析 批发与零售行业企业因自身轻资产的经营特点，抗风险能力相对较弱，在目前经济 结构调整的背景下，大宗商品贸易商借款人易受行业风险波及，出现经营困难、财 务状况下降。 贷款减值准备变动情况 人民币百万元 已减值贷款及垫款的减值准备 项目 尚未识别 出减值而通过 组合评估计提 的减值准备 已识别 出减值而通过 组合评估计提 的减值准备 已识别 出减值而通过 个别评估计提 的减值准备 总计 2016年1月1日 43,927 13,835 1,496 59,258 本期净计提 6,857 11,824 1,630 20,311 本期核销及转出 ― (8,871) (700) (9,571) 本期收回已核销 ― 1,779 49 1,828 本期转回 ― 释放的减值准备 　折现利息 ― (359) (36) (395) 2016年12月31日 50,784 18,208 2,439 71,431 市场风险 市场风险 （包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险）是指因市场价 格的不利变动而使本行表内和表外业务发生损失的风险。 本行面临的主要市场风险包括利率风险和汇率 （包括黄金）风险。报告期内，本行已 建立了涵盖市场风险识别、计量、监测和控制等各环节的市场风险管理制度体系， 通过日常监测和风险限额管理方式对市场风险进行管理，将潜在的市场风险损失控 制在可接受范围内，努力提高经风险调整後的收益。 报告期内，本行积极应对市场环境变化和行内业务领域拓展带来的新挑战，制定完 成年度市场风险管理政策及限额要求，持续强化限额管理、风险监测和报告，主动开 展压力测试工作，主要风险限额执行良好，将各类风险敞口保持在可接受范围内， 市场风险管理能力不断提升。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 86 讨论与分析 交易账户和银行账户划分 本行将所有表内外资产负债划分为交易账户和银行账户。交易账户包括本行为交易 目的或规避交易账户其他项目风险而持有的金融工具和商品的头寸，除此之外的其 他各类头寸划入银行账户。 交易账户市场风险管理 交易账户风险源於市场利率、汇率变化导致交易账户产品价格变动，进而造成对银 行当期损益的影响。本行采用限额管理、敏感性分析、久期分析、敞口分析、压力 测试等多种方法管理交易账户市场风险，将风险敞口控制在可接受范围内。报告期 内，本行积极跟踪市场变化，合理控制交易账户风险敞口，积极跟踪监管新趋势， 主动做好压力测试工作。 银行账户市场风险管理 本行银行账户市场风险指利率水平、汇率水平、期限结构要素发生不利变动导致银 行账户整体收益和经济价值遭受损失的风险。本行的银行账户风险主要来源於本行 银行账户中利率敏感资产和负债的到期期限或重新定价期限的不匹配，以及资产负 债所依据的基准利率变动不一致。本行综合运用限额管理、压力测试、情景分析和 缺口分析等技术手段，管理银行账户市场风险。 利率风险管理 本行积极应对利率市场化带来的负面影响及挑战，合理把握重定价周期，建立动态 FTP调整机制，完善利率管理能力评价机制，加强短期和中长期利率走势研究，并通 过久期缺口、长期固定利率资产限额管理等手段，有序调整全行资产负债表期限结 构，减少利率波动对全行净利息收益和市值带来的损失，引导优化资产负债期限结 构，确保将整体利率风险水平控制在可接受范围内。 2016 年度报告 87 讨论与分析 汇率风险管理 汇率风险指外汇资产与外汇负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口因汇率的不利 变动而蒙受损失的风险。 汇率风险管理目标是确保汇率变动对本行财务状况和股东权益的影响控制在可接受 范围内。本行主要通过采取限额管理等手段规避汇率风险，按季向高级管理层提交 风险报告。 2016年，本行密切关注外部市场变化和汇率走势，定期开展外汇风险敞口监测和敏 感性分析，灵活调整交易性汇率风险敞口，合理调整资产负债结构，全行汇率风险 敞口控制在可接受范围内。 利率风险分析 利率风险缺口 人民币百万元 1个月以内 1至3个月 3至12个月 1至5年 5年以上 非计息 2016年12月31日 (499,618) (12,894) (711,864) 101,374 526,430 887,050 2015年12月31日 (554,486) (221,769) 43,586 267,332 467,722 223,542 利率敏感性分析 下表列示了在相关各收益率曲�Q同时平行上升或下降100个基点的情况下，基於报告 期末本集团的生息资产与付息负债的结构，对未来12个月内净利息收入所产生的潜 在税前影响。该分析假设所有期限的利率均以相同幅度变动，未反映若某些利率改 变而其他利率维持不变的情况，且不考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险 管理活动。 人民币百万元 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 收益率基点变动 利息净收入变动 利息净收入变动 上升100个基点 (7,695) (7,112) 下降100个基点 7,695 7,112 汇率风险分析 有关本行汇率风险的分析，请参见 「合并财务报表附注 ― 44.5 市场风险」。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 88 讨论与分析 流动性风险 流动性风险是指本行虽有清偿能力，但无法以合理成本及时获得充足资金，用於偿 付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。 流动性风险分为融资流动性风险和市场流动性风险。融资流动性风险是指在不影响 银行日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效满足资金需求的风险；市场流动 性风险是指由於市场深度不足或市场动荡，银行无法以合理的市场价格出售资产以 获得资金的风险。 引起本行流动性风险的事件或因素包括：存款客户支取存款、贷款客户提款、债务 人未按期偿还本息、资产负债期限过度错配、资产变现困难、经营亏损、衍生品交 易风险和附属机构相关风险等。 流动性风险管理 本行流动性风险管理的目标是通过建立科学、完善的流动性风险管理体系，实现及 时识别、计量和有效管控流动性风险，确保本行在正常经营及压力状态下，满足流 动性需求和履行对外支付义务。 本行根据市场变化和流动性风险管理目标，制定管理策略和政策，适时调整、优化资 产负债结构，稳定资金来源，确保市场融资渠道通畅和优质流动性储备资产占比， 加强日常资金头寸管理。优化信息系统，支撑限额监测和报告。此外，定期开展压 力测试，检验本行在遇到极端的小概率事件等不利情况下的风险承受能力。 流动性缺口分析 流动性净额情况 人民币百万元 项目 已逾期 即时偿还 1个月内 1�C3个月 3个月 至1年 1�C5年 5年以上 无期限 合计 2016年12月31日 10,167 (2,958,929) (239,961) (639,401) (353,294) 1,093,857 2,177,654 1,200,385 290,478 2015年12月31日 9,274 (2,466,965) (251,361) (524,760) (648,265) 1,143,161 1,897,028 1,067,815 225,927 2016 年度报告 89 讨论与分析 报告期末，本行即时偿还负缺口较上年末扩大，主要原因是随着存款规模的上升， 活期负债相应增加。同时，本行一年以内负缺口较上年末缩小1,917.30亿元，主要是 相应期限可供出售金融资产增加所致，一至五年正缺口与上年末基本持平，五年以 上正缺口较上年末扩大2,806.26亿元，主要是相应期限的贷款增加所致。 有关本行报告期末流动性覆盖率的详情，请参见附录二。 操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工不当行为和信息科技系统故障， 以及外部事件所造成的风险。本行可能面临的操作风险类别主要包括内部欺诈，外 部欺诈，就业制度和工作场所安全，客户、产品和业务活动，实物资产的损坏，信 息科技系统故障，执行、交割和流程管理等七类。 报告期内，本行严格按照银监会 《商业银行操作风险管理指引》等相关监管规定，依 照大型现代商业银行要求，健全操作风险管理体系和内部控制管理体系。完善案件 防控长效机制，落实案件风险排查管理办法。各业务条线积极开展操作风险相关培 训，培育操作风险管理文化意识，树立正确的操作风险管理理念，并将本行操作风 险及操作风险损失率控制在较低水平。 法律合规风险 法律风险指银行因经营管理行为违反法律法规、违反合约、侵犯他人合法权利或本 行所涉合约或业务活动引致的法律责任风险。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 90 讨论与分析 报告期内，本行基於保障依法合规经营管理的目标，持续完善法律风险管理工作制 度和流程，构建涵盖事前、事中和事後全过程的法律风险防范机制，防范和化解各 类法律风险，提升对全行经营转型和创新发展的服务支撑能力。进一步推进业务合 同标准化建设，完善具体业务法律审查标准，有效提升全行法律审查精细化管理水 平。优化诉讼管理流程，提升工作效率，重点做好诉讼案件尤其是被诉案件的防范 管理。积极运用法律手段清收不良贷款，提升法律清收工作成效。持续优化授权管 理工作规程，提升分支机构授权规范化水平，确保依法合规经营。 报告期内，本行认真贯彻落实国务院决策部署和银监会监管要求，组织开展 「两个加 强、两个遏制」回头看工作，强化责任意识和规矩意识，加强重点环节风险管控，成 功上线合规管理系统，加大问题整改和责任追究力度，持续提升内控合规管理水平。 反洗钱 报告期内，本行完善反洗钱工作基本规定，健全组织架构和工作职责，��动反洗钱 集中处理改革。升级反洗钱系统，新增120个可疑交易监测模型，优化客户洗钱风险 等级评定模型，建立质量交叉评估机制，提升可疑交易分析质量。持续开展反洗钱 宣传与培训工作，增强员工和社会公众反洗钱意识，提升反洗钱与反恐怖融资合规 管理水平，提高员工专业素质和履职能力。 2016 年度报告 91 讨论与分析 信息科技风险 信息科技风险是指在本行运用信息科技技术过程中，由於自然因素、人为因素、技 术漏洞和管理缺陷而产生的操作、声誉和法律及其他风险。报告期内，本行通过科 技风险管控规划、系统安全加固、现场与非现场评估和检查等多种手段，显着提升 科技风险管控能力，信息系统运行稳定，信息科技风险各项监测指标正常。 声誉风险 声誉风险是指由於本行业务、经营、管理、人事及其他行为或外部事件的负面报道 或评价引发的风险。报告期内，本行持续完善声誉风险制度体系建设，实施声誉风 险的全天候识别、监测、评估、报告，并在全行范围开展网点媒体应对能力检查工 作，有效增强声誉风险管控能力，不断提升本行的社会影响力和品牌形象。 风险并表管理 并表管理是指对集团及其附属机构的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控， 并有效识别、计量、监测和控制集团总体风险状况。报告期内，本行积极推进集团 风险并表与资本并表制度建设，并将中邮消费金融纳入风险并表和资本并表管理范 围，明确了战略和业务定位，并通过完善并表公司治理架构，强化风险并表与资本 并表管理，健全防火墙和风险隔离机制，加强风险信息报告机制等措施，不断提升 本行风险并表管理水平。 资本管理 报告期内，本行遵循资本、风险、收益相匹配的原则，持续推进资本管理制度体系 和资本约束机制建设，积极探索资本节约业务发展模式，优化资产结构，提高资本 使用效率，实现低资本消耗、内涵集约化的高效发展。强化资本规划和资本充足率 计划管理、资本限额控制和资本充足率日常监测，确保资本充足率水平持续满足风 险覆盖和监管要求。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 92 讨论与分析 报告期内，本行积极推进新资本协议整体规划和实施工作，持续推进风险数据集市、 RWA系统及内部评级体系落地实施，不断建立健全内部资本充足评估程序，提高风 险评估的全面性、审慎性，促进业务结构优化及资本精细化管理，降低低效资本占 用，不断提高资本使用效率和资本管理能力，并根据监管要求切实做好资本管理信 息披露等工作，持续满足资本监管合规要求。 经济资本管理 报告期内，本行从计量、配置、监测、考核等方面不断完善经济资本管理，通过强 化资本刚性约束要求，优化经济资本配置机制，推进经济资本管理系统建设，明确 经济资本考核对象，传导资本约束和回报管理理念，经济资本管理能力持续提升。 资本充足率情况 截至报告期末，本行符合资本并表范围的附属公司仅包括中邮消费金融。 本行根据 《商业银行资本管理办法 （试行）》要求，结合本行发展实际采用权重法计量 信用风险加权资产，采用标准法计量市场风险加权资产，采用基本指标法计量操作 风险加权资产，并严格遵守相关资本底线要求。报告期内，本行境内、外市场融资 工作持续稳妥开展，通过香港上市成功筹集资金591.5亿港元，又及时把握资本市场 时间窗口，顺利发行了300亿元人民币二级资本工具，有效补充了资本净额，夯实了 资本基础。截至报告期末，本行资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足 率分别为11.13%、8.63%和8.63%。 2016 年度报告 93 讨论与分析 资本充足情况 人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日 项目 本集团 本行 本集团 本行 核心一级资本净额 344,817 344,852 269,008 269,001 一级资本净额 344,823 344,852 269,009 269,001 资本净额 444,919 444,861 329,848 329,834 风险加权资产 3,995,908 3,995,120 3,153,015 3,153,352 　信用风险加权资产 3,718,006 3,717,288 2,902,153 2,902,490 　市场风险加权资产 35,037 35,037 22,072 22,072 　操作风险加权资产 242,865 242,795 228,790 228,790 核心一级资本充足率(%) 8.63 8.63 8.53 8.53 一级资本充足率(%) 8.63 8.63 8.53 8.53 资本充足率(%) 11.13 11.14 10.46 10.46 市场风险资本要求 人民币百万元 项目 2016年 12月31日 2015年 12月31日 利率风险 943 365 汇率风险 1,860 1,401 杠杆率情况 本行杠杆率情况请参见附录三。 资本构成 本行资本构成情况请参见附录四。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 94 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 委任日期 董事 李国华 董事长 男 57 2011年12月 非执行董事 2007年3月 吕家进 执行董事 男 49 2007年3月 行长 2012年12月 张学文 执行董事 男 55 2012年12月 副行长 2012年12月 姚红 执行董事 女 51 2016年5月 副行长 2007年3月 唐健 非执行董事 男 57 2012年12月 金弘毅 非执行董事 男 49 2016年5月 马蔚华 独立非执行董事 男 69 2013年12月 毕仲华 独立非执行董事 女 65 2013年12月 傅廷美 独立非执行董事 男 51 2016年5月 甘培忠 独立非执行董事 男 61 2016年5月 监事 陈跃军 监事长 男 52 2012年12月 李玉杰 股东代表监事 男 56 2016年5月 赵永祥 股东代表监事 男 53 2016年5月 曾康霖 外部监事 男 79 2016年5月 郭田勇 外部监事 男 49 2013年12月 吴昱 外部监事 男 51 2016年5月 党均章 职工监事 男 54 2016年3月 李跃 职工监事 男 45 2012年12月 宋长林 职工监事 男 52 2016年3月 高级管理层 吕家进 见上文 「董事」 张学文 见上文 「董事」 姚红 见上文 「董事」 曲家文 副行长 男 54 2012年12月 徐学明 副行长 男 50 2012年12月 董事会秘书 2012年12月 邵智宝 副行长 男 55 2012年12月 杜春野 董事会秘书 （候任） 公司秘书 男 40 2017年1月 董事和监事的薪酬请参阅本报告 「合并财务报表 ― 附注10董事及监事薪酬」。 2016 年度报告 95 董事、监事、高级管理人员情况 董事、监事、高级管理人员简历 董事简历 李国华　董事长、非执行董事 李国华，男，获南昌大学及法国普瓦提埃大学工商管理硕士学位，高级经济师。2007 年3月获委任为本行非执行董事并於2011年12月获委任为本行董事长。曾任江西省邮 电管理局副局长，江西省邮政局副局长 （主持工作）、局长，国家邮政局副局长，邮 政集团副总经理等职务。现任邮政集团总经理。 吕家进　执行董事、行长 吕家进，男，获西南财经大学经济学博士学位，高级经济师，享受国务院政府特殊 津贴。2007年3月获委任为本行执行董事并於2012年12月获委任为本行行长。曾任河 南省邮政储汇局副局长、局长，河南省新乡市邮政局局长，河南省邮政局副局长， 辽宁省邮政局副局长，国家邮政局邮政储汇局副局长等职务。现任邮政集团副总经 理。目前兼任中国银行业协会常务理事会副会长，中国金融四十人论坛常务理事会 理事，清华大学五道口金融学院业界导师及世界储蓄与零售银行协会副会长。 张学文　执行董事、副行长 张学文，男，获东北财经大学经济学博士学位，高级经济师。2012年12月获委任为 本行执行董事及副行长。曾任财政部商贸金融司内贸二处副处长、经济贸易司粮食 处副处长、经济建设司粮食处副处长及处长、经济建设司副司长等职务。目前兼任 中国社会保险学会农村社会保险委员会副主任委员及中国金融会计学会理事会副会 长。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 96 董事、监事、高级管理人员情况 姚红　执行董事、副行长 姚红，女，获湖南大学管理学硕士学位，高级经济师。2007年3月获委任为本行副行 长并於2016年5月获委任为本行执行董事。曾任邮电部邮政储汇局干部及储蓄业务处 副处长，国家邮政局邮政储汇局储蓄业务处处长及局长助理等职务。目前兼任中邮 人寿保险股份有限公司董事及中国银联股份有限公司董事。 唐健　非执行董事 唐健，男，获东北财经大学经济学硕士学位，高级经济师。2012年12月获委任为本 行非执行董事。曾任人民银行外资金融机构管理司综合业务处副处长、管理二处副 处长，银行监管一司政策性银行监管处助理调研员及副处长、政策性银行监管一处 副处长、邮政储蓄机构监管处副处长及调研员，银监会银行监管三部邮政储蓄机构 监管处处长、银行监管四部邮政储蓄机构现场检查处处长、银行监管四部现场检查 处处长及银行监管四部副巡视员等职务。 金弘毅　非执行董事 金弘毅，男，获英国剑桥大学文学硕士学位，自英格兰及威尔士特许会计师协会取 得特许会计师资格。2016年5月获委任为本行非执行董事。曾任瑞银亚洲金融机构组 主管、亚洲投资银行部主管、亚洲企业客户解决方案部门主管，瑞银香港分行轮值 首席执行官、瑞银亚太区执行委员会成员及亚洲企业客户解决方案部门资深顾问等 职务。 2016 年度报告 97 董事、监事、高级管理人员情况 马蔚华　独立非执行董事 马蔚华，男，获西南财经大学经济学博士学位。2013年12月获委任为本行独立非执 行董事。曾任招商银行股份有限公司行长、首席执行官兼执行董事，招商信诺人寿保 险有限公司董事长，招商基金管理有限公司董事长，永隆银行有限公司董事长，中 国石油化工股份有限公司独立非执行董事，盈利时控股有限公司独立非执行董事、 国泰君安证券股份有限公司独立董事等职务。现任中国金融学会常务理事，华润置 地有限公司独立非执行董事，中国东方航空股份有限公司独立非执行董事，中国国 际贸易中心股份有限公司独立董事及联想控股股份有限公司独立非执行董事。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 98 董事、监事、高级管理人员情况 毕仲华　独立非执行董事 毕仲华，女，毕业於厦门大学，高级经济师。2013年12月获委任为本行独立非执行 董事。曾任中国银行股份有限公司福州分行科长及副处长，兴业银行股份有限公司 国际业务部副总经理、总经理，营业部总经理，行长助理，副行长及监事会主席， 中国共产党中央金融工作委员会研究室副主任 （挂职）等职务。现任中粮信托有限责 任公司独立董事。 傅廷美　独立非执行董事 傅廷美，男，获英国伦敦大学哲学博士学位。2016年5月获委任为本行独立非执行董 事。曾任百富勤融资有限公司董事，法国巴黎百富勤融资有限公司董事总经理，香 港特区政府中央政策组非全职顾问等职务。现任中粮包装控股有限公司独立非执行 董事，北京控股有限公司独立非执行董事，国泰君安国际控股有限公司独立非执行 董事，华润医药集团有限公司独立非执行董事及中粮肉食控股有限公司独立非执行 董事。 甘培忠　独立非执行董事 甘培忠，男，获北京大学法学博士学位。2016年5月获委任为本行独立非执行董事。 曾任北京北辰实业股份有限公司独立董事，雏鹰农牧集团股份有限公司独立董事， 福建福昕软件股份有限公司独立董事，河北晓进机械制造股份有限公司独立董事。 现任北京大学法学院教授。现任北京东方通科技股份有限公司独立董事，北京华宇 软件股份有限公司独立董事，北京博彦科技股份有限公司独立董事，引力传媒股份 有限公司独立董事，中国证券法学研究会常务副会长，北京市人民检察院第二分院 专家谘询委员，华南国际经济贸易仲裁委员会仲裁员，中国最高人民法院案例指导 工作专家委员会委员，中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员，中国最高人民法院第 四届特邀谘询员，北京市第二中级人民法院 「专家谘询委员会」委员及兼职教授。 2016 年度报告 99 董事、监事、高级管理人员情况 监事简历 陈跃军　监事长 陈跃军，男，获西南财经大学经济学博士学位，高级经济师。2012年12月获委任为 本行监事长。曾任人民银行稽核监督局银行一处副处长，银行监管一司政策性银行 监管处副处长及处长、政策性银行监管一处处长、政策性银行监管二处处长，银监 会银行监管三部政策性银行监管二处处长、四川监管局副局长及银监会银行监管四 部副主任及四川省人民政府金融办公室主任 （正厅级）等职务。 李玉杰　股东代表监事 李玉杰，男，毕业於河南大学，高级会计师。2016年5月获委任为本行股东代表监 事。曾任河南省邮电管理局审计处副处长，河南省邮政局审计室副主任、主任及审 计处处长，河南省开封市邮政局局长，河南省邮政局计划财务处处长，河南省邮政 公司计划财务部经理、副总经理，山西省邮政公司总经理及山西省邮政速递物流有 限公司董事长等职务。现任邮政集团财务部总经理。 赵永祥　股东代表监事 赵永祥，男，获北京邮电大学工学硕士学位，高级经济师。2016年5月获委任为本行 股东代表监事。曾任河北省石家庄市邮政局副局长，国家邮政局计财部副处长，河 北省石家庄市邮政局副局长 （主持工作）、局长，河北省邮政局助理巡视员，河北省 邮政公司助理巡视员及邮政集团财务部副总经理等职务。现任邮政集团审计局局长。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 100 董事、监事、高级管理人员情况 曾康霖　外部监事 曾康霖，男，毕业於四川财经学院。2016年5月获委任为本行外部监事。曾任西南财 经大学博士生导师、金融系主任、金融研究所所长及学术委员会主席等职务。现任 西南财经大学中国金融研究中心名誉主任。 郭田勇　外部监事 郭田勇，男，获人民银行总行金融研究所经济学博士学位。2013年12月获委任为本 行外部监事。现任中央财经大学金融学院教授及博士生导师。目前兼任天津银行股 份有限公司独立非执行董事。 吴昱　外部监事 吴昱，男，获中国人民大学法学学士学位，高级编辑。2016年5月获委任为本行外部 监事。曾任经济日报社创业周刊主编、总编室副主任及财经新闻部主任 （副局级）等 职务。现任中国化工资产公司高级副总裁，中安润信 （北京）创业投资有限公司董事 长。目前兼任北京央企投资协会副会长及四川天一科技股份有限公司董事。 党均章　职工监事 党均章，男，获陕西师范大学文学学士学位，高级经济师。2016年3月获委任为本行 职工监事并於2013年3月获委任为任本行金融市场部总经理。曾任兰州市商业银行行 长、本行风险管理部总经理等职务。 2016 年度报告 101 董事、监事、高级管理人员情况 李跃　职工监事 李跃，男，获黑龙江大学文学学士学位，高级企业文化师。2012年12月获委任为本 行职工监事并分别於2011年5月及2013年5月获委任为本行党群工作部 （後更名为党 委党建工作部）主任及机关工会主席。曾任江苏省南通经济技术开发区北京联络处副 主任、主任，江苏省南通市人民政府北京联络处副主任，本行党群工作部副主任 （主 持工作）及监察部副主任等职务。 宋长林　职工监事 宋长林，男，毕业於中共北京市委党校。2016年3月获委任为本行职工监事并於2015 年11月获委任为监事会办公室总经理。曾任国家邮政局邮政储汇局汇兑业务管理处 副处长及稽核检查处处长，本行审计部总经理及审计局局长等职务。目前兼任中邮 消费金融董事。 高级管理层简历 吕家进、张学文、姚红简历详见 「董事简历」部分。其他高级管理人员简历如下： 曲家文　副行长 曲家文，男，获哈尔滨工程大学工学博士学位，教授级高级工程师，享受国务院政 府特殊津贴。2012年12月获委任为本行副行长。曾任黑龙江省邮电管理局计划建设 处副处长，黑龙江省邮政局工程建设处副处长及处长、网络规划与合作处处长、科 技处处长、局长助理、副局长，黑龙江省邮政公司副总经理及本行黑龙江省分行行 长等职务。目前兼任中国互联网协会理事会副理事长及中国支付清算协会常务理事。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 102 董事、监事、高级管理人员情况 徐学明　副行长、董事会秘书 徐学明，男，获北京大学高级管理人员工商管理硕士学位，高级经济师。2012年12 月获委任为本行副行长和董事会秘书。曾任北京市邮政储汇局副局长，北京市邮政 管理局公众服务处处长，北京市西区邮电局局长，北京市邮政管理局副局长，北京 市邮政公司副总经理及本行北京分行行长等职务。目前兼任中邮证券有限责任公司 董事。 邵智宝　副行长 邵智宝，男，获暨南大学高级管理人员工商管理硕士学位，高级会计师。2012年12 月获委任为本行副行长，并自2016年9月起兼任本行三农金融事业部总裁。曾任广 东南方通信集团公司总经理助理、副总经理，广东省邮政局计划财务处副处长、处 长、局长助理及副局长，广东省邮政公司副总经理及本行广东省分行行长等职务。 杜春野　董事会秘书 （候任）、公司秘书 杜春野，男，获北京邮电大学工商管理硕士学位，高级经济师。2017年1月获委任为 本行董事会秘书 （任职资格待银监会核准）及公司秘书。曾任邮政集团总经理办公室 副经理、经理，本行办公室总经理，北京分行副行长及深圳分行行长等职务。 2016 年度报告 103 董事、监事、高级管理人员情况 董事、监事、高级管理人员变动情况 董事变动情况 2016年5月31日，本行2015年年度股东大会选举吕家进先生、张学文先生及姚红女士 为执行董事，选举杨松堂先生、唐健先生及金弘毅先生为非执行董事，并选举傅廷 美先生及甘培忠先生为独立非执行董事。 赖伟文先生及杨松堂先生因工作调动，分别於2017年1月12日和2017年1月23日辞任 非执行董事。详情请参见本行日期为2017年1月12日及2017年1月23日的有关董事辞 任的公告。 2017年3月2日，本行2017年第一次临时股东大会选举韩文博先生及刘尧功先生为非 执行董事，并选举马蔚华先生及毕仲华女士为独立非执行董事。 监事变动情况 2016年3月18日，本行2016年第一次职工代表会议选举党均章先生、李跃先生、宋长 林先生为职工监事。 2016年5月31日，本行2015年年度股东大会选举陈跃军先生、李玉杰先生及赵永祥先 生为股东代表监事，并选举曾康霖先生及吴昱先生为外部监事。 2017年3月2日，本行2017年第一次临时股东大会选举郭田勇先生为外部监事。 高级管理人员变动情况 报告期内，本行高级管理人员无变动。 2017年1月，董事会委任杜春野先生接替徐学明先生担任本行董事会秘书及公司秘 书。杜春野先生担任本行董事会秘书及公司秘书的任命分别自银监会批准及香港联 合交易所授予相关豁免之日起生效。2017年3月21日，本行接获香港联合交易所授予 的豁免，详情请参见本行日期为2017年3月21日的有关更换联席公司秘书的公告。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 104 公司治理 本行视良好的公司治理为商业银行稳健运行、可持续发展的关键所在。秉承现代商 业银行治理理念，本行致力於持续优化和完善公司治理架构，健全公司治理机制， 持续提升公司治理的规范性和有效性，使公司治理水平进一步提升。 地区审计分局 股东大会 董事会 高级管理层 监事会 战略规划 委员会 资产负债 管理 委员会 关联交易 控制委员会 不良资产 处置 委员会 业务 连续性 管理 委员会 风险管理 委员会 提名和薪酬 委员会 社会责任 委员会 履职尽职 监督委员会 审计局 财务与内控 风险监督 委员会 审计委员会 提名委员会 授信审议 委员会 风险管理 委员会 信息科技 管理 委员会 业务与 产品创新 管理 委员会 三农金融 服务管理 委员会 采购审查 委员会 消费者 权益 保护工作 委员会 企业管治守则 报告期内，除下文载列的个别条文外，本行全面遵守香港上市规则附录十四 《企业管 治守则》所载的原则和守则条文。董事会积极履行企业管治职能，负责制订公司章 程、股东大会议事规则、董事会议事规则的修订案，制订公司治理相关制度，并持 续对本行公司治理状况进行评估完善。董事会下设各专门委员会，严格按照企业管 治各项要求开展工作。 董事会及专门委员会 董事会组成 截至报告期末，董事会共有董事12名，包括一名董事长及非执行董事，即李国华先 生；执行董事三名，即吕家进先生、张学文先生、姚红女士；非执行董事四名，即 杨松堂先生、唐健先生、赖伟文先生、金弘毅先生；独立非执行董事四名，即马蔚 华先生、毕仲华女士、傅廷美先生、甘培忠先生。有关在任董事的详情，请参见 「董 事、监事、高级管理人员情况」。 2016 年度报告 105 公司治理 董事会职权 董事会是本行的决策机构，向股东大会报告工作。董事会行使下列职权： （一） 召集股东大会，并向股东大会报告工作； （二） 执行股东大会的决议； （三） 决定本行发展战略、经营计划和投资方案； （四） 审议批准本行资本金管理方案和风险资本分配方案； （五） 制订本行的年度财务预算方案、决算方案，制订本行利润分配方案和弥补 亏损方案，制订本行增加或者减少注册资本方案，制订本行发行债券或其 他有价证券及上市方案，制订本行合并、分立、解散、清算及变更公司形 式的方案，制订本行回购股票方案，制订重大股权变动或财务重组方案， 制订资本补充方案； （六） 决定本行基本管理制度和风险管理、内部控制等政策，并监督基本管理制 度和政策的执行；审议批准本行内部审计规章； （七） 听取高级管理层提交的风险管理报告，并对本行风险管理的有效性作出评 价，以改进本行的风险管理工作； （八） 制订公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则的修订案； （九） 审议批准行长提交的行长工作细则； （十） 在股东大会授权范围内，决定本行设立重要法人机构、重大企业兼并收 购、重大对外投资、重大资产购置、重大资产处置、重大资产核销和重大 对外担保等事项； 中国邮政储蓄银行股份有限公司 106 公司治理 （十一） 在董事会职权范围内，决定或者授权行长决定本行其他对外投资、资产购 置、资产处置、资产核销和对外担保等事项； （十二） 根据董事长的提名，聘任或解聘本行行长、董事会秘书； （十三） 根据行长的提名，聘任或解聘副行长及其他高级管理人员； （十四） 根据提议股东、董事长、三分之一以上董事或半数以上 （至少两名）独立董 事的提议，选举产生提名和薪酬委员会主席和委员；根据提名和薪酬委员 会提名，选举产生董事会其他专门委员会主席 （战略规划委员会主席除外） 和委员； （十五） 制订董事的履职评价办法，以及董事、监事薪酬办法 （其中监事的薪酬办 法应当徵询监事会的意见），提交股东大会批准； （十六） 决定本行高级管理人员薪酬事项、绩效考核事项和奖惩事项； （十七） 决定本行内设机构的设置和本行境内外一级分行、直属分行及其他直属机 构、境外机构的设置； （十八） 定期评估并完善本行的公司治理状况； （十九） 制订股权激励计划； （二十） 管理本行信息披露事务； （二十一） 提请股东大会聘用、解聘或者不再续聘会计师事务所； 2016 年度报告 107 公司治理 （二十二） 审议批准董事会各专门委员会的提案； （二十三） 审议批准或者授权董事会关联交易控制委员会批准关联交易 （依法应当由 股东大会审议批准的关联交易除外）；就关联交易管理制度的执行情况以 及关联交易情况向股东大会作专项报告； （二十四） 根据有关监管要求，听取本行行长的工作汇报，以确保各位董事及时获得 履行职责有关的充分信息；检查高级管理层的工作，监督并确保高级管理 层有效履行管理职责； （二十五） 审议国务院银行业监督管理机构对本行的监管意见的执行整改情况； （二十六） 法律、行政法规、部门规章和公司章程规定，以及股东大会授予的其他职 权。 董事会会议 报告期内，本行共召开董事会会议10次，主要审议了首次公开发行境外上市股份 （ H 股）并上市方案、年度经营计划、年度经济资本配置方案等74项议案，听取了监管通 报意见整改落实情况、银监会案件防控现场检查问题整改情况等5项汇报。尽管由於 本行上市日期与报告期截止日期之间的间隔较短，本行未能於报告期内及时举行仅 由董事长及非执行董事 （包括独立非执行董事）出席的会议，但本行已於2017年1月9 日召开该等会议，以期促进非执行董事 （包括独立非执行董事）对董事会作出有效贡 献。本行将於之後的会计年度严格遵守香港上市规则附录十四 《企业管治守则》守则 条文第A.2.7条有关董事会主席至少每年与非执行董事 （包括独立非执行董事）举行一 次没有执行董事出席的会议的规定。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 108 公司治理 董事会会议及专门委员会会议情况 报告期内，本行董事出席股东大会、董事会会议及董事会专门委员会会议的情况如 下： 亲自出席次数※ �u应出席次数 董事会下设专门委员会会议 董事 股东大会 董事会 战略规划 委员会 关联交易 控制委员 会 审计 委员会 风险管理 委员会 提名和 薪酬委员 会 社会责任 委员会 董事长及非执行董事 李国华 5/5 9/10 4/4 ― ― ― ― ― 执行董事 吕家进 5/5 10/10 4/4 ― ― 2/3 4/4 2/2 张学文 5/5 10/10 4/4 2/2 ― ― 3/3 ― 姚红 1/1 2/2 ― 1/1 ― ― ― 1/1 非执行董事 杨松堂 5/5 10/10 4/4 ― ― 3/3 ― ― 唐健 5/5 10/10 ― ― 4/4 3/3 ― 2/2 赖伟文 4/4 8/8 ― ― 3/3 1/1 ― ― 金弘毅 1/1 2/2 ― ― 2/2 ― ― 1/1 独立非执行董事 马蔚华 5/5 8/10 4/4 1/2 3/5 ― 3/3 ― 毕仲华 5/5 10/10 ― 2/2 7/7 ― 2/2 2/2 傅廷美 1/1 2/2 ― 1/1 ― ― 1/1 ― 甘培忠 1/1 2/2 ― ― 2/2 ― 1/1 ― ※ 亲自出席包括现场出席以及通过电话、视频连线等电子通讯方式参加会议。报告期内， 本行未能出席董事会及专门委员会会议的董事，均已委托其他董事出席并代为行使表决 权。 2016 年度报告 109 公司治理 独立非执行董事的独立性以及履职情况 自本行上市以来，本行独立非执行董事的资格、人数和比例完全符合监管机构的规 定。独立非执行董事在本行不拥有任何业务或财务利益，也不担任本行的任何管理 职务。本行已收到每位独立非执行董事就其独立性所作的年度承诺函，并对他们的 独立性保持认同。 报告期内，本行独立非执行董事认真参加董事会及各专门委员会会议，利用自身专 业能力和从业经验，在董事会、相关专门委员会会上就利润分配方案、提名董事等 各项重大决策提出了独立、客观的意见。通过列席本行重要工作会议、听取重要业 务专题汇报、与外部审计师座谈等多种方式，积极加强与高级管理层、专业部门及 外部审计师的沟通，深入了解本行经营管理情况。本行独立非执行董事切实履行诚 信与勤勉义务，遵守独立非执行董事工作制度，为董事会科学决策提供强而有力的 支持，切实维护了本行和全体股东的利益。本行高度重视独立非执行董事的相关意 见和建议，结合本行实际情况积极组织落实。 报告期内，本行独立非执行董事并未对董事会或专门委员会的决议事项提出异议。 董事会专门委员会及会议情况 截至报告期末，董事会下设战略规划委员会、关联交易控制委员会、审计委员会、风 险管理委员会、提名和薪酬委员会和社会责任委员会共6个专门委员会。报告期内， 董事会对董事会专门委员会人员构成进行如下调整： 2016年1月22日，董事会召开2016年第一次会议，审议通过了 《关於设立董事会社会 责任委员会的议案》，确定了社会责任委员会的人员结构，据此董事会任命吕家进先 生为社会责任委员会主席，任命唐健先生和毕仲华女士为社会责任委员会委员。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 110 公司治理 2016年3月2日，董事会召开2016年第二次会议，审议通过了 《关於调整董事会专门委 员会人员组成的议案》，据此董事会任命马蔚华先生为审计委员会委员并担任主席， 唐健先生不再担任审计委员会主席；任命马蔚华先生为关联交易控制委员会委员； 任命毕仲华女士为提名和薪酬委员会委员，张学文先生不再担任提名和薪酬委员会 委员。 2016年5月31日，董事会召开2016年第五次会议，审议通过了 《关於调整董事会专门 委员会成员的议案》，据此董事会任命吕家进先生、张学文先生、姚红女士、马蔚华 先生和杨松堂先生为战略规划委员会委员；任命马蔚华先生为关联交易控制委员会 主席，任命张学文先生、姚红女士、毕仲华女士和傅廷美先生担任关联交易控制委员 会委员；任命毕仲华女士为审计委员会主席，任命马蔚华先生、甘培忠先生、赖伟 文先生和金弘毅先生为审计委员会委员；任命杨松堂先生为风险管理委员会主席， 任命吕家进先生、甘培忠先生、唐健先生和赖伟文先生为风险管理委员会委员；任 命甘培忠先生为提名和薪酬委员会主席，任命吕家进先生、张学文先生、毕仲华女士 和傅廷美先生为提名和薪酬委员会委员；任命吕家进先生为社会责任委员会主席， 任命姚红女士、毕仲华女士、唐健先生和金弘毅先生为社会责任委员会委员。 战略规划委员会 截至报告期末，本行战略规划委员会由六名董事组成，包括董事长李国华先生，执 行董事吕家进先生、张学文先生、姚红女士，非执行董事杨松堂先生，独立非执行 董事马蔚华先生。其中李国华先生为战略规划委员会主席。战略规划委员会的主要 职责是审议本行经营目标、总体发展战略规划、重大投资融资方案和其他影响本行 发展的重大事项，评估本行公司治理状况，并向董事会提出建议等。 2016 年度报告 111 公司治理 报告期内，战略规划委员会共召开会议四次，审议了年度经营计划、固定资产投资 预算方案、资产负债业务计划等10项议案。战略规划委员会在研究年度经营计划安 排、资产负债业务计划、固定资产投资预算等方面提出了建设性意见和建议。 关联交易控制委员会 截至报告期末，关联交易控制委员会由五名董事组成，包括独立非执行董事马蔚华 先生、毕仲华女士、傅廷美先生，执行董事张学文先生、姚红女士。其中马蔚华先 生为关联交易控制委员会主席。关联交易控制委员会的主要职责是对本行的关联方 进行确认，对关联交易进行审查和备案，审议关联交易基本管理制度，监督实施并 向董事会提出建议等。 报告期内，关联交易控制委员会共召开会议两次，审议了银行关联方名单、年度关 联交易专项报告、关联交易管理办法等五项议案。关联交易控制委员会审议全行的 关联方名单，就加强本行关联方和关联交易管理提出了建设性意见和建议。 审计委员会 截至报告期末，审计委员会由五名董事组成，包括独立非执行董事毕仲华女士、马 蔚华先生、甘培忠先生，非执行董事赖伟文先生、金弘毅先生。其中毕仲华女士为 审计委员会主席。审计委员会的主要职责是监督本行的内部控制，审议本行审计基 本管理制度，监督和评价内部审计部门的工作，审查年度审计报告及财务会计报告 和其他需要披露的财务信息，提议聘请或解聘会计师事务所，并协调内部审计部门 与会计师事务所之间的沟通等。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 112 公司治理 报告期内，审计委员会共召开会议七次，审议了反洗钱专项审计管理办法、年度财 务报表及审计报告等九项议案，听取了加强全行内部控制、修订董事会审计委员会 工作规则等两项汇报。审计委员会与本行审计师就本行的财务报表的审计工作保持 密切沟通，并连同本行审计师审查本行财务报表，对经审计的财务报表的真实性、 完整性和准确性进行判断，对内审部门的工作进行监督评价，与外部审计机构充分 沟通，确保外部审计师独立开展工作，以及检讨本行内部控制措施的有效性。 审计委员会一年五次审议财务报表及审计报告，一年两次审议内部控制相关报告。 风险管理委员会 截至报告期末，本行风险管理委员会由五名董事组成，包括非执行董事杨松堂先生、 唐健先生、赖伟文先生，执行董事吕家进先生，独立非执行董事甘培忠先生。其中 杨松堂先生为风险管理委员会主席。风险管理委员会的主要职责是审议本行的风险 管理战略、风险管理基本政策、风险偏好、全面风险管理架构以及重要风险管理程 序和制度、听取风险管理报告并审议风险资本分配方案，对高级管理人员和风险管 理部门在风险管理方面的工作进行监管和评价，并向董事会提出建议。 报告期内，风险管理委员会共召开会议三次，审议了风险偏好方案、资本充足率管 理计划等七项议案，听取了案防工作总结和案防工作计划、全行风险管理情况、内 控合规管理工作情况等五项汇报。风险管理委员会定期关注全行风险管理系统的有 效性，并就风险政策、加强全面风险管理、提高案防工作水平提出了建议。 报告期内，风险控制委员会一年两次审议全行全面风险情况报告，并一年一次审议 内控合规管理工作报告，案防工作总结与计划。 2017年1月23日，杨松堂先生辞去非执行董事及风险管理委员会主席职务，本行新任 风险管理委员会主席尚待任命。 2016 年度报告 113 公司治理 提名和薪酬委员会 截至报告期末，本行提名和薪酬委员会由五名董事构成，包括独立非执行董事甘培 忠先生、毕仲华女士、傅廷美先生，执行董事吕家进先生、张学文先生。其中甘培忠 先生为提名和薪酬委员会主席。提名和薪酬委员会的主要职责是对董事会的架构、 人数及组成进行年审并就董事会的规模和构成向董事会提出建议，拟定董事、董事 会各专门委员会主席、委员和高级管理人员的选任标准和程序，就董事、高级管理人 员人选的任职资格和条件进行初步审核，并向董事会提出建议，拟定董事、监事、 高级管理人员薪酬办法、提出薪酬分配建议、提交董事会审议。 公司章程规定了董事提名的程序和方式，并对独立非执行董事的产生方式作了特别 规定。 提名和薪酬委员会在审核董事候选人的资格时，主要考虑其是否具备董事任职资格， 是否遵守法律、行政法规、部门规章及公司章程，是否能够对本行负有勤勉义务， 是否了解本行业务经营管理状况并接受监事会对其履行职责的监督，并适度考虑董 事会成员多元化的要求。提名和薪酬委员会会议应由全体委员的半数以上出席方可 举行。会议作出的决议，必须经委员会全体委员的半数以上表决通过。 报告期内，提名和薪酬委员会共召开会议四次，审议了董事、监事、高级管理人员、 内审部门负责人薪酬清算方案，审核八名董事的任职资格和条件等16项议案。 提名和薪酬委员会对薪酬制度调整，董事会专门委员会人员结构调整优化方案，新 任及连任董事的资格、条件审核等事项进行研究，在涉及董事会专门委员会人员结 构优化、高管薪酬等重大人力薪酬事项上向董事会提出意见和建议。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 114 公司治理 社会责任委员会 截至报告期末，社会责任委员会由五名董事组成，包括执行董事吕家进先生、姚红 女士，非执行董事唐健先生、金弘毅先生，独立非执行董事毕仲华女士。其中吕家 进先生为社会责任委员会主席。社会责任委员会的主要职责是拟定适合本行发展战 略和实际情况的社会责任战略和政策、社会责任基本管理制度，对本行社会责任战 略、政策、基本管理制度等的执行情况及效果进行监督、检查和评估，审核涉及环 境与可持续发展的授信政策，根据董事会授权，监督、评价本行消费者权益保护工 作的全面性、及时性、有效性及高级管理层相关履职情况，根据董事会授权审议对 外捐赠事项等。 报告期内，社会责任委员会共召开会议两次，审议了社会责任报告编制管理办法、 消费者权益保护工作报告等两项议案。社会责任委员会审议通过了消费者权益保护 工作报告，对消费者权益保护工作进行了重要指导。 董事就财务报告所承担的责任 董事负责监督编制每个会计期间的财务报告，以使财务报告真实公允反映本行的财 务状况，经营成果及现金流量。於编制截至2016年12月31日止年度的财务报告时， 董事已贯彻运用适当的会计政策，作出了审慎合理的判断及估计。 报告期内，本行遵循有关法律法规规定和香港上市规则的规定，完成了2016年中期 报告的披露工作。 2016 年度报告 115 公司治理 董事及公司秘书参加培训的情况 董事参加培训情况 报告期内，本行董事遵照香港上市规则要求，积极参加了外聘专业顾问向董事进行 有关香港上市公司董事职责的适用法律法规的培训。培训涵盖广泛的议题，包括香 港法例、香港上市规则及其他相关法律法规下的董事职责，内幕消息披露的法定机 制，以及关联交易、须予公布交易、董事及监事证券交易、权益披露及市场失当行 为的规则。全体董事均参与了本行组织的培训。 报告期内，唐健先生另行参加了加拿大养老基金投资公司举办的本行企业管治及风 险管理项目的培训，涉及上市公司的治理、风险管理框架的设置、执行和监督以及 董事会的有效运作及增强董事会效力等方面。 报告期内，马蔚华先生另行参加了华润置地有限公司组织的有关董事权益申报中需 注意事项和董事利益冲突需注意事项的培训。 报告期内，傅廷美先生另行参加了香港董事学会举办的有关解读 《风险管理及内部监 控守则谘询总结及检讨企业管治守则及企业管治报告》及有关董事会及其有效性的培 训。 报告期内，甘培忠先生另行参加了深圳证券交易所组织的独立董事後续培训。 公司秘书参加培训情况 截至报告期末，徐学明先生及信永方圆企业服务集团有限公司董事及行政总裁魏伟 峰博士为本行的联席公司秘书。彼等於报告期内，均已符合香港上市规则第3.29条 要求，接受了不少於15小时之相关专业培训。魏伟峰博士於本行的主要联络人为徐 学明先生。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 116 公司治理 监事会及专门委员会 监事会组成 截至报告期末，监事会共有9名监事，包括监事长陈跃军先生，股东代表监事李玉杰 先生和赵永祥先生，外部监事曾康霖先生、郭田勇先生和吴昱先生，职工代表监事 党均章先生、李跃先生和宋长林先生。 监事会会议 报告期内，监事会严格遵循相关法律法规、本行章程及监事会议事规则要求，组织召 开监事会及下设专门委员会会议，共召开监事会会议10次，审议议案30项，听取汇 报10项；共召开提名委员会会议2次，履职尽职监督委员会会议4次，财务与内控风 险监督委员会会议8次。主要审议了调整监事会专门委员会构成，监事会议事规则， 提名委员会工作细则，履职尽职监督委员会工作细则，财务、内控与风险监督委员 会工作细则，2015年度董事会、高级管理层及其成员履职评价报告，2015年年度报 告等议题。 2016 年度报告 117 公司治理 监事会会议及专门委员会会议情况 监事 监事会 提名委员会 履职尽职 监督委员会 财务与 内控风险 监督委员会 陈跃军 10/10 ― ― ― 李玉杰 10/10 2/2 ― ― 赵永祥 10/10 ― 4/4 ― 曾康霖 9/10 2/2 ― ― 郭田勇 10/10 ― 4/4 ― 吴昱 10/10 ― ― 8/8 党均章 9/10 ― ― 8/8 李跃 10/10 ― 4/4 8/8 宋长林 10/10 2/2 4/4 8/8 监事会专门委员会职责、概况及运作 监事会下设提名委员会、履职尽职监督委员会和财务与内控风险监督委员会3个专门 委员会。 提名委员会负责拟定股东监事及外部监事的选任程序和标准，并对其任职资格和条 件进行初步审核等事项，及处理监事会授权的其他事宜。提名委员会由曾康霖先生、 李玉杰先生和宋长林先生三名委员组成，曾康霖先生担任主席。 履职尽职监督委员会负责对董事会、高级管理层及其成员履职情况进行监督、评价， 向监事会提出建议，及处理监事会授权的其他事宜。履职尽职监督委员会由郭田勇 先生、赵永祥先生、李跃先生和宋长林先生四名委员组成，郭田勇先生担任主席。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 118 公司治理 财务与内控风险监督委员会负责检查、监督本行的财务活动，并向监事会提出建议， 对本行的经营决策、风险管理和内部控制等进行监督，并向监事会提出建议，及处 理监事会授权的其他事宜。财务与内控风险监督委员会由党均章先生、吴昱先生、 李跃先生和宋长林先生四名委员组成，党均章先生担任主席。 监事会工作情况 报告期内，监事会根据国家法律法规赋予的职责和公司章程的规定，切实履行各项 监督职责，不断创新监督方式，延伸监督触角，拓展监督职能，有效维护了股东、 银行、债权人及其他利益相关方的利益，为推动本行不断完善公司治理和持续稳健 发展做出了积极贡献。 履职监督与评价情况 监事会重点关注本行贯彻落实国家宏观政策情况，持续关注本行中长期战略的制定 及执行情况，着重加强对影响全行经营发展重大事项的监督。在做好日常监督基础 上，严格按照监管要求，规范开展年度履职评价工作。优化履职评价方案，广泛收 集履职信息，经过自我评价、调研座谈、监督测评、约谈反馈等环节，形成了监事 会对董事会、高级管理层及其成员年度履职评价报告，并按监管要求向股东大会和 监管部门报告。 财务监督情况 监事会重点关注本行重要财务决策、重要财务收支活动和财务风险控制情况，定期 听取有关情况汇报，审议定期报告、年度财务决算、利润分配方案等并发表独立意 见，组织开展专题调研和课题研究，促进本行财务管理水平不断提高。 2016 年度报告 119 公司治理 风险监督情况 监事会密切关注本行整体业务发展及风险形势变化情况，加强重点领域、重点产品 的专项监督力度，持续监测核心监管指标变化情况。开展新增信贷投向、个人住房 贷款、个人商务贷款、新型农业经营主体贷款、批发类贷款、非财政金融类信用债 等专项调研工作，强化监管指标监测，及时分析资本充足率、流动性等指标变化情 况，不断提升风险监督的针对性和有效性。 内控监督情况 监事会重点关注本行内部控制体系建设情况，加强对内部控制和内部监督体系有效 性、依法合规经营、行为风险管理和系统支撑等情况的监督。审议本行 《 2015年度 内部控制评价报告》，及时跟进案件防控情况，开展内控合规管理情况、社交公众平 台、管理系统等专项调研，听取内审部门、风险合规部门专题汇报并与外部审计师 交流本行内控管理建议，推动全行内部控制体系建设不断完善。 外部监事工作情况 报告期内，外部监事曾康霖先生、郭田勇先生、吴昱先生严格按照本行章程的规定， 勤勉履职、规范议事，充分研究审议各项议案，积极参与监事会组织的各项调研检 查活动，亲自出席监事会及专门委员会会议，发表了专业、严谨、独立的意见和观 点，为促进本行公司治理的完善和经营管理水平的提升发挥了积极作用。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 120 公司治理 监事会发表的独立意见 依法运作 报告期内，公司治理运行符合法律、法规和公司章程的规定。董事、监事、高级管 理人员认真履行职责，遵守议事规则，召开的会议、作出的决议、披露的信息和签 署的文件均合法合规。 业绩报告 本业绩报告编制和审核程序符合法律、行政法规和监管规定。业绩报告映了本行的 财务状况和经营成果。 募集资金使用 报告期内，本行募集资金使用与本行募集说明书承诺的用途一致。 收购和出售资产 报告期内，未发现本行收购、出售资产中有内幕交易、损害股东权益或造成本行资 产流失的行为。 关联交易 报告期内，未发现关联交易中有损害公司利益的行为。 董事、高级管理人员履职评价结果 现任董事、高级管理人员2016年度履职评价结果为称职。 2016 年度报告 121 公司治理 高级管理层职责 高级管理层是本行的执行机构，对董事会负责，接受监事会的监督。高级管理层与 董事会权限划分严格按照公司章程等公司治理文件执行。 根据公司章程规定，行长行使以下主要职权： （一） 主持本行的经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作； （二） 制定本行的具体规章 （内部审计规章除外）； （三） 拟订本行经营计划和投资方案，经董事会批准後组织实施； （四） 拟订本行政策和基本管理制度，并向董事会提出建议； （五） 拟订本行的年度财务预算方案、决算方案、资本金管理方案、风险资本分 配方案、利润分配方案和弥补亏损方案、增加或者减少注册资本方案、发 行债券或者其他有价证券及上市方案、回购股票方案，并向董事会提出建 议； （六） 拟订本行内设机构的设置方案和境内外一级分行、直属分行及其他直属机 构、境外机构的设置方案，并向董事会提出建议； （七） 提请董事会聘任或解聘副行长及其他高级管理人员 （董事会秘书除外）； （八） 聘任或解聘本行内设机构负责人 （内部审计部门负责人除外）和境内外一级 分行、直属分行及其他直属机构、境外机构负责人； 中国邮政储蓄银行股份有限公司 122 公司治理 （九） 在董事会授权范围内，授权副行长及其他高级管理人员以及本行内设机构 负责人，境内外一级分行、直属分行及其他直属机构、境外机构负责人等 人员从事日常经营管理活动； （十） 决定本行内设机构负责人 （内部审计部门负责人除外）和境内外一级分行、 直属分行及其他直属机构、境外机构负责人的薪酬方案和绩效考核方案， 并对其进行薪酬水平评估和绩效考核； （十一） 决定或授权下级管理者聘用或解聘本行职工； （十二） 决定本行职工的工资、福利和奖惩方案； （十三） 提出召开董事会临时会议的建议； （十四） 在本行发生挤兑等与业务经营相关的重大突发事件时可采取符合本行利 益的紧急措施，并立即向国务院银行业监督管理机构、董事会和监事会报 告； （十五） 法律、行政法规、部门规章和公司章程规定，以及股东大会、董事会决定 由行长行使的其他职权。 股东大会会议情况 报告期内，本行共召开一次年度股东大会和四次临时股东大会，审议通过了35项议 案。会议的召开均履行了相应的法律程序，保证了股东参会并行使权利。本行上市 後於2017年3月2日召开2017年第一次临时股东大会，并刊发股东大会的决议公告。 除此之外，本行於上市後并未召开股东大会，因此没有刊发股东大会决议公告。本 行审计师出席了2015年度股东大会，回答有关审计工作，编制核数师报告等问题。 2016 年度报告 123 公司治理 董事长及行长职责分工 根据香港上市规则附录十四 《企业管治守则》守则条文第A.2.1条及公司章程规定，本 行董事长和行长分设，各自有明确职责区分。 本行董事长李国华先生负责整体战略发展相关的重大事项。 本行行长吕家进先生主持本行的经营管理工作。本行行长由董事会聘任，对董事会 负责，根据公司章程的规定及董事会的授权履行职责。 董事、监事及高级管理层的证券交易 本行已就董事、监事及高级管理层的证券交易采纳一套不低於香港上市规则附录十 《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》所规定标准的行为守则。本行各位董事、 监事及高级管理层确认在报告期内均遵守了上述守则。 董事的任期 本行严格遵循香港上市规则及公司章程规定，董事由股东大会选举产生，任期三年。 董事任期届满後连选可以连任，连选连任的任期自股东大会审议通过之日起计算。 独立非执行董事任职时间累计不得超过6年。 高级管理人员考评和激励机制 本行已对董事、监事及高级管理人员薪酬政策作出明确规范，并不断完善董事、监事 及高级管理人员业绩评价体系与激励约束机制。本行根据绩效考核结果确定董事、 监事及高级管理人员的绩效年薪，并建立了绩效年薪延期支付制度。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 124 公司治理 审计师聘任情况及酬金 经股东大会批准，本行聘任普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合夥）为本行2016 年度国内会计师事务所，聘任罗兵咸永道会计师事务所为本行2016年度国际会计师 事务所。本行於过去三年内的任何一年未更换审计师。 2016年度，普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合夥）及罗兵咸永道会计师事务所 为本行提供审计相关服务的费用共计人民币5,969万元，包括为本行首次公开发行提 供的核数服务及定期报告审计及审阅等服务。此外，普华永道中天会计师事务所 （特 殊普通合夥）於报告期内向本行提供其他服务的费用共计人民币67万元。 股东权利 召开临时股东大会 本行严格依照监管法规和公司章程规定，切实保证股东权利。单独或者合计持有本 行有表决权股份总数10%以上的股东 （简称 「提议股东」）有权向董事会请求召开临时 股东大会，并应当以书面形式向董事会提出提案。董事会应当根据法律、行政法规、 部门规章和公司章程的规定，在收到提案之日起10日内提出同意或不同意召开临时 股东大会的书面反馈意见。 董事会同意召开临时股东大会的，应当在作出董事会决议之日起5日内发出召开股东 大会的通知，通知中对原提案的变更，应当徵得提议股东的同意。 董事会不同意召开临时股东大会，或者在收到提案之日起10日内未作出反馈的，提 议股东有权向监事会提议召开临时股东大会，并应当以书面形式向监事会提出提案。 监事会同意召开临时股东大会的，应在收到提案之日起5日内发出召开股东大会的通 知，通知中对原提案的变更，应当徵得提议股东的同意。 2016 年度报告 125 公司治理 监事会未在规定期限内发出股东大会通知的，视为监事会不召集和主持股东大会， 连续90日以上单独或者合计持有本行10%以上股份的股东可以自行召集和主持。 向董事会提出查询 本行股东享有查询权，有权依照公司章程的规定获得有关信息。股东可以在本行办 公时间免费查阅股东大会会议记录复印件。任何股东向本行索取有关会议记录的复 印件，本行应当在收到合理费用後七日内把复印件送出。股东提出查阅有关信息或 者索取资料的，应当向本行提供证明其持有本行股份的种类以及持股数量的书面文 件，本行经核实股东身份後按照股东的要求予以提供。董事会下设办公室，负责协 助董事会处理日常事务。股东有任何查询事项，可与董事会办公室联络。 向股东大会提出议案 根据公司章程规定，本行召开股东大会，单独或者合计持有本行有表决权股份总数 3%以上的股东 （以下简称 「提案股东」）有权向本行提出提案。提案股东可以在股东大 会召开十日前提出临时提案并书面提交召集人。召集人应当在收到提案之日起两日 内发出股东大会补充通知。董事会办公室负责股东大会会议的筹备、文件准备及会 议记录等事务。 报告期内公司章程的重大变动 本行於2016年9月28日於香港联合交易所上市。於筹备上市的过程中，本行根据香港 上市规则及适用中国法律法规对公司章程进行修订，并根据发行情况调整公司章程 中有关本行股本的若干条款。 公司章程已於2016年9月27日和2016年10月27日刊载於香港联合交易所网站及本行 网站。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 126 公司治理 风险管理及内部监控 董事会持续监督本行的风险管理及内部监控系统，并每年检讨本行及本行子公司的 风险管理及内部监控系统是否有效。 本行已设立内部审核功能，并已於报告期内检讨本行的风险管理及内部监控系统。 本行认为本行的风险管理及内部监控系统足以在合理范围内有效降低本行运营过程 中产生的各项风险。有关本行风险管理及内部监控以及报告期内系统运行情况的详 情，请参阅 「讨论与分析 ― 风险管理」。 董事会承认其须对风险管理及内部监控系统负责，并有责任检讨该等制度的有效性， 但该等系统旨在管理而非消除未能达成业务目标的风险，而且只能就不会有重大的 失实陈述或损失作出合理而非绝对的保证。 董事会成员多元化政策 提名和薪酬委员会已根据 《企业管治守则》守则条文第A.5.6条采纳董事会成员多元化 政策。本行认为董事会成员多元化是维持本行良好公司治理水平、实现可持续发展、 达到战略目标的重要因素。本行在设定董事会成员组合时，会从多个方面考虑董事 会成员多元化，包括但不限於董事性别、年龄、文化及教育背景、地区、专业经验、 技能、知识和服务任期及其他监管要求。董事会成员的委任以董事会整体良好运作 所需的技能和经验为本，以用人唯才为原则，同时充分考虑上述董事会成员多元化 的目的和要求。 提名和薪酬委员会监督董事会成员多元化政策的执行，并将在适当时候审查此政策， 以确保其行之有效。提名和薪酬委员会将会讨论任何需要作出的修订，并向董事会 提出修订建议，由董事会批准後实施。 2016 年度报告 127 公司治理 信息披露和投资者关系 信息披露 报告期内，本行忠实、勤勉履行信息披露职责，按照监管要求，真实、准确、完整、 及时地披露信息，合规披露了定期报告和各类临时报告。围绕市场和投资者的关注 热点，主动加强自愿性披露。 本行不断加强内幕信息管理，提升内幕信息知情人合规意识。本行已订立 《中国邮政 储蓄银行股份有限公司信息披露管理办法》，厘定董事会、监事会、高级管理层及各 部门就信息披露事项的职责，并制定信息披露程序和纪律要求。对於内幕信息的保 密及知情人范围进行严格管理。 报告期内，本行未发生重大会计差错更正，未遗漏任何重大信息，亦未发生业绩预 告修正等情况。 投资者关系 自2016年9月28日上市以来，本行持续保持与资本市场的密切交流，丰富沟通交流 渠道。举行中期业绩发布电话会2次，安排、接受投资者、分析师电话或现场调研15 次，举办资本市场开放日活动1次，累计接待150余位投资者及分析师，参加了投资 者峰会3次，在与资本市场各方加强交流的过程中，树立了邮储银行在资本市场积 极、主动的形象，增强了投资者信心。 在与资本市场、投资者及分析师保持紧密沟通的基础上，通过与资本市场开展不同 层次、不同方式的互动沟通，及时将资本市场关注的重点向管理层进行反馈，较好 的体现了投资者关系管理在管理层与资本市场之间沟通的桥梁作用。 投资者如需查询相关问题，或股东有任何前述提议、查询或提案，敬请联络： 中国邮政储蓄银行股份有限公司董事会办公室 地址：中国北京市西城区金融大街3号 电话：86-10-68858158 传真：86-10-68858165 电邮地址：ir@psbc.com 中国邮政储蓄银行股份有限公司 128 董事会报告 主要业务及业务审视 本行及子公司的主要业务为提供银行及相关金融服务。本行业务经营情况及遵循香 港 《公司条例》附表5进行的业务审视的情况载列於 「行长致辞」、 「讨论与分析」、 「公 司治理」、 「重要事项」、合并财务报表附注及本 「董事会报告」等相关章节。 利润及股息分配 有关本行报告期内利润及财务状况，请参见 「财务概要」。 报告期内，根据本行与战略投资者签订的 《股份认购协议》中的相关约定，并经本行 2016年第一次临时股东大会审议，本行就2015年1月1日至2015年12月17日期间产生 的利润，向邮政集团进行了90亿元特别分红。除此之外，报告期内无其他利润及股 利分配。本行报告期内的利润情况载列於 「讨论与分析 ― 财务报表分析」。 董事会建议派发2016年度普通股现金股息，以81,030,574,000股普通股为基数，每10 股派发人民币0.737元 （含税），派息总额约为人民币59.72亿元 （含税）。该分配方案将 提请2016年度股东大会批准。 现金分红政策执行情况 本行现金分红政策的制定和执行符合公司章程的规定和股东大会决议的要求，相关 决策程序和机制完备，分红标准和比例明确清晰，独立非执行董事勤勉履行职责并 发表了意见，发挥了应有的作用。 2016 年度报告 129 董事会报告 储备 有关报告期内本行储备变动详情，请参见 「合并权益变动表」。 财务资料概要 截至2016年12月31日止四个年度的经营业绩、资产和负债之概要载列於 「财务概要」。 捐款 报告期内，本行对外捐赠 （境内）为人民币630.40万元。 固定资产 报告期内，本行固定资产变动的详情载列於 「合并财务报表附注 ― 23不动产和设备」。 子公司 本行设有1家控股子公司，即中邮消费金融。中邮消费金融於2015年11月19日设立， 注册资本10亿元人民币，本行持股比例为61.5%。报告期内，中邮消费金融发展良 好，截至报告期末，中邮消费金融贷款余额近人民币40亿元。 股本及公众持股量 截至报告期末，本行普通股总股本81,030,574,000股 （其中H股19,856,167,000股，内 资股61,174,407,000股）。本行具有足够的公众持股量，符合香港上市规则对公众持 股量的最低要求及在本行上市时香港联合交易所授予的豁免。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 130 董事会报告 主要股东及其他人士的权益和淡仓 截至2016年12月31日，本行接获以下人士通知其在本行股份及相关股份中拥有的权 益或淡仓，该等权益或淡仓已根据证券及期货条例第336条而备存的登记册所载如 下： 股东名称 身份 股份类别 持股总数 性质 占已发 行股份 总数 百分比 （ %） 占类别 已发行 股份 百分比 （ %） 邮政集团 法定及实益拥有人 内资股 55,847,933,782 好仓 68.92 91.29 UBS Group AG(1) 保证权益及 　受控法团权益 H股 5,078,048,000 好仓 6.27 25.57 受控法团权益 H股 3,353,540,000 淡仓 4.14 16.89 CSIC Investment One Limited(2) 法定及实益拥有人 H股 3,423,340,000 好仓 4.22 17.24 上港集团 （香港）有限公司(3) 法定及实益拥有人 H股 3,349,490,000 好仓 4.13 16.87 李嘉诚(4) 受控法团权益 H股 2,267,364,000 好仓 2.80 11.42 李泽钜(4) 受控法团权益 H股 2,267,364,000 好仓 2.80 11.42 Li Ka Shing (Canada) Foundation(4) 实益拥有人 H股 1,108,228,000 好仓 1.37 5.58 中国人寿保险股份 　有限公司(5) 法定及实益拥有人 内资股 3,341,900,000 好仓 4.12 5.46 海南省慈航公益基金会(6) 受控法团权益 H股 1,703,004,000 好仓 2.10 8.58 Victory Global Group Limited(6) 法定及实益拥有人 H股 1,629,579,000 好仓 2.01 8.21 中国烟草总公司 法定及实益拥有人 H股 1,296,000,000 好仓 1.60 6.53 2016 年度报告 131 董事会报告 (1) UBS Group AG持有瑞银及UBS Securities LLC 100%的股份，因此根据证券及期货条例被 视为於瑞银及UBS Securities LLC持有的H股中拥有权益。 (2) 中国船舶资本有限公司和中国船舶重工国际贸易 （香港）有限公司分别持有CSIC Investment One Limited 60%和40%的权益，中国船舶重工国际贸易有限公司持有中国船舶重工国际 贸易 （香港）有限公司100%的权益，中国船舶重工集团公司直接持有中国船舶重工国际贸 易有限公司53.41%的权益和中国船舶资本有限公司100%的权益。因此该等公司根据证券 及期货条例被视为於CSIC Investment One Limited持有的H股中拥有权益。 (3) 上海国际港务 （集团）股份有限公司拥有上港集团 （香港）有限公司100%的权益，上海市国 有资产监督管理委员会为上海国际港务 （集团）股份有限公司控股股东。因此该等公司根 据证券及期货条例被视为於上港集团 （香港）有限公司持有的H股中拥有权益。 (4) 全部属以实物交收的非上市衍生工具。李嘉诚先生及李泽钜先生各自持有Li Ka Shing (Canada) Foundation 33.33%的权益，因此被视为於Li Ka Shing (Canada) Foundation持有的1,108,228,000 股H股中拥有权益。 (5) 中 国 人 寿 保 险 （集 团） 公 司 （一 家 全 民 所 有 制 企 业） 持 有 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 约 68.37%的股份，因此根据证券及期货条例被视为於中国人寿保险股份有限公司持有的内 资股中拥有权益。 (6) HNA Capital (Hong Kong) Holdings Company Limited持有Victory Global Group Limited及BL Capital Holdings Limited 100%的权益。HNA Capital Group Co., Ltd持有HNA Capital (Hong Kong) Holdings Company Limited 100%的权益。HNA Group Co., Ltd持有HNA Capital Group Co., Ltd 100%的权益。Hainan Traffi c Administration Holding Co., Ltd. （海南交管控股 有限公司）持有HNA Group Co., Ltd 70%的权益。盛唐发展 （洋浦）有限公司持有海南交管 控股有限公司50%的权益。海南省慈航公益基金会持有盛唐发展 （洋浦）有限公司65%的 权益。因此该等公司被视为於Victory Global Group Limited持有的H股中拥有权益。 股份的买卖或赎回 报告期内，除本行首次公开发行外，本行及子公司均未购买、出售或赎回本行的任 何上市股份。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 132 董事会报告 优先认股权 根据中国法律及公司章程的规定，目前本行无优先认股权安排。根据公司章程的规 定，本行增加注册资本，可以采取公开发行股份、非公开发行股份、向现有股东派 送新股、向现有股东配售新股、以资本公积金转增股本和法律、行政法规规定以及 有关主管机构核准的其他方式。 主要客户 报告期内，本行最大五家客户所占本行利息收入及其他营业收入总额不超过本行年 度利息收入及其他营业收入的30%。有关本行主要客户的进一步详情，请参见 「讨论 与分析 ― 风险管理 ― 信用风险 ― 信用风险分析 ― 贷款集中度」。 募集资金的使用情况 本行首次公开发行股票、二级资本债券所募集的资金，用於补充本行资本金，以协 助本行业务持续增长。 详见本行在香港联合交易所网站及本行网站刊登的相关公告。 非募集资金投资的重大项目情况 报告期内，本行无非募集资金投资的重大项目。 董事及监事在重大合约中的权益 报告期内，董事或监事或与该等董事、监事有关连的实体在本行或其任何子公司就 本行业务订立的重要交易、安排或合约中概无直接或间接拥有任何重大权益。本行 董事或监事亦无与本行或其任何子公司签订任何一年内若由本行终止合约时须作出 赔偿 （法定赔偿除外）的服务合约。 董事及监事在与本行构成竞争的业务中所占的权益 在与本行直接或间接构成或可能构成竞争的业务中，所有董事及监事均未持有任何 权益。 2016 年度报告 133 董事会报告 董事及监事认购股份或债券之权利 报告期内，本行并无发给董事及监事任何认购股份或债券之权利，亦没有任何该等 权利被行使；本行或本行的子公司亦无订立任何使董事及监事可因购买本行或其他 公司的股份或债券而获利的协议或安排。 董事及监事在股份、相关股份及债权证中的权益 截至报告期末，本行概无任何董事或监事在本行或其任何相联法团 （定义见证券及期 货条例第XV部）的股份、相关股份或债权证中拥有须根据证券及期货条例第XV部第7 及第8分部知会本行及香港联合交易所的任何权益或淡仓 （包括他们根据证券及期货 条例的该等规定被视为拥有的权益及淡仓），又或须根据证券及期货条例第352条载 入有关条例所述登记册内的权益或淡仓，又或根据香港上市规则的附录十 《上市发行 人董事进行证券交易的标准守则》须知会本行及香港联合交易所的权益或淡仓。本行 主要股东及其他人士的权益及淡仓请参见 「主要股东及其他人士的权益和淡仓」。 关联交易 报告期内，本行遵循监管法规，推进关联交易管理工作，通过健全管理机制，完善 审批备案流程，组织开展培训，持续培育关联交易合规文化，进一步提升关联交易 管理水平。报告期内，本行关联交易依法合规进行，未发现损害本行及中小股东利 益的关联交易发生。 有关本行关联交易，以及本集团与本行控股股东或其附属公司所订立的重要合约和 控股股东或其附属公司向本集团提供服务的重要合约的进一步详情，请参见 「关联交 易及关联交易管理制度的执行情况」。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 134 董事会报告 依据会计准则界定的关联方交易情况请参照 「合并财务报表附注 ― 39关联方交易」中 的内容。除 「关联交易及关联交易管理制度的执行情况」所披露的关连交易外，这些 关联方交易并不构成任何根据上市规则规定须予披露的关连交易。 董事、监事及高级管理人员薪酬情况 本行高级管理人员的薪酬方案由董事会会议审议通过。本行董事、监事的薪酬方案 由董事会审议通过後提交本行股东大会审议通过。具体薪酬情况，请参见合并财务 报表附注10董事及监事薪酬。本行未制定董事、监事及高级管理人员的股权激励计 划。 获准许的弥偿条文 根据公司章程，除非董事、监事、高级管理人员被证明未能诚实或善意地履行其职 责，本行将在法律、行政法规允许的最大范围内，或在法律、行政法规未禁止的范 围内，承担董事、监事、高级管理人员在其职责期间产生的民事责任。本行已为董 事投保责任保险，以就本行董事、监事、高级管理人员可能需要承担任何因本行业 务而产生之潜在责任而向彼等提供保障。 董事会成员之间财务、业务、亲属关系 董事会成员之间不存在任何关系，包括财务、业务、亲属或其他重大关系。 员工福利计划 本行根据适用中国法律法规为员工设立退休金计划。有关本行员工福利计划情况的 详情，请参见 「合并财务报表附注 ― 33(1) 应付职工薪酬」。 管理合约 除本行管理人员的服务合同外，本行概无与任何个人、公司或法人团体订立任何合 同，以管理或处理本行任何业务的整体部分或任何重大部分。 2016 年度报告 135 董事会报告 审计师 本行按中国企业会计准则和国际财务报告准则编制的2016年财务报告已经普华永道 中天会计师事务所 （特殊普通合夥）及罗兵咸永道会计师事务所分别根据中国和国际 审计准则审计，并出具标准无保留意见的审计报告。 环境政策 本行严格遵守国家环境保护相关法律、法规，报告期内未发生重大环保问题。本行 在经营过程中积极倡导环保理念，践行低碳、绿色办公，鼓励无纸化办公、节约用 水、爱惜办公室用品等，为节约公司和社会资源、构建环境友好型社会贡献力量。 遵守重要法律法规及规例的情况 在报告期内，本行在所有重大方面均遵守公司经营所在地的法律法规和监管规定。 有关相关法规的进一步详情，请参阅本行招股章程。报告期内，本行及本行董事、 监事、高级管理人员没有受到中国证券监督管理委员会或银监会立案调查、行政处 罚、通报批评和证券交易所公开谴责，也没有受到其他监管机构对本行经营有重大 影响的处罚。 有关报告期内本行遵守重要法律法规及规例的情况，请参阅 「讨论与分析 ― 风险管 理 ― 法律合规风险」。 重要事项 有关其他对股东了解本行的事务状况而言属重要的其他事宜，请参见 「重大事项」。 承董事会命 李国华　董事长 2017年3月24日 中国邮政储蓄银行股份有限公司 136 关联交易及关联交易管理制度的执行情况 关联交易情况 邮政集团持有本行约68.92%的已发行股本总额，为本行的控股股东。根据香港上市 规则，邮政集团及其联系人为本行的关联人士。报告期内，本行於日常业务往来中 与邮政集团及其联系人经常以一般商业条款或更佳条款进行下述交易。 土地使用权及房屋租赁 於2016年9月2日，本行与邮政集团订立土地使用权及房屋租赁框架协议 （ 「土地使用 权及房屋租赁框架协议」），据此本行与邮政集团及�u或其联系人相互租赁若干房屋 及附属设备等资产。土地使用权及房屋租赁框架协议自2016年9月28日起生效，有效 期至2018年12月31日。在协议双方无异议及在符合本行股份上市地监管规则要求的 前提下，土地使用权及房屋租赁框架协议期满後有效期自动延长，每次延长的期限 为三年。 根据土地使用权及房屋租赁框架协议，本行同意将拥有的若干房屋及附属设备等资 产出租给邮政集团及�u或其联系人。邮政集团及�u或其联系人租用本行若干土地使 用权、房屋及附属设备用於营业网点或办公并支付租金。报告期内，邮政集团及�u 或其联系人向本行租赁房屋及附属设备支付的租金总额为人民币1.37亿元。 根据土地使用权及房屋租赁框架协议，邮政集团及�u或其联系人同意将其拥有的若 干土地使用权、房屋及附属设备等资产出租给本行。本行租用邮政集团及�u或其联 系人的若干房屋及附属设备主要用作营业网点或办公。租用该等房屋及附属设备符 合本行的业务需求，且搬迁将导致不必要的营业中断及费用。报告期内，本行向邮 政集团及�u或其联系人租赁房屋及附属设备支付的租金总额为人民币10.90亿元。 2016 年度报告 137 关联交易及关联交易管理制度的执行情况 综合服务 於2016年9月6日，本行与邮政集团订立综合服务框架协议 （ 「综合服务框架协议」）。 据此本行与邮政集团及�u或其联系人相互提供若干综合服务。综合服务框架协议自 2016年9月28日起生效，有效期截至2018年12月31日。在协议双方无异议及在符合本 行股票上市地监管规则要求的前提下，综合服务框架协议期满後有效期自动延长， 每次延长的期限为三年。 存款业务营销及其他业务营销服务 根据综合服务框架协议，邮政集团及�u或其联系人向本行提供存款业务营销及其他 业务营销服务。由於根据相关法规，代理网点不得从事对公存款业务，代理网点将 引导公司客户至本行的自营网点。报告期内，邮政集团及�u或其联系人向本行提供 存款及其他业务营销服务支付的费用的总额为人民币4.74亿元。 银行业务相关的劳务及其他一般商业服务 根据综合服务框架协议，邮政集团及�u或其联系人向本行提供各种银行业务相关的 劳务及其他一般商业服务。其中，银行业务相关的劳务包括押钞服务、寄库服务及 设备维护服务等，而一般商业服务包括物业服务、商函广告、培训及其他服务。其 中押钞服务及寄库服务由邮政集团及�u或其联系人或其委托的独立第三方提供。邮 政集团及�u或其联系人自独立第三方采购若干服务以提供予邮政集团及�u或其联系 人及本行，以利用批量采购带来的更强的议价能力。鉴於使用该等劳务的质量、成 本、效率及便利，继续使用邮政集团及�u或其联系人提供的劳务将对本行有利。报 告期内，本行接受邮政集团及�u或其联系人提供劳务支付的费用总额为人民币6.25 亿元。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 138 关联交易及关联交易管理制度的执行情况 委托代理银行业务 为充分发挥邮政集团和本行的各自优势，促进本行业务的长期及稳定发展，根据 《代 理营业机构管理办法》的规定，於2016年9月7日，本行与邮政集团就本行委托邮政集 团通过代理网点办理部分商业银行业务 （ 「代理银行业务」）事宜订立代理营业机构委 托代理银行业务框架协议 （ 「委托代理银行业务框架协议」）。委托代理银行业务框架 协议自2016年9月7日生效，有效期为无限期。根据国家政策，本行与邮政集团无权 终止邮银代理关系。未来如国家政策调整，允许终止本行与邮政集团之间的代理关 系时，经本行与邮政集团友好协商，本行解除委托代理银行业务框架协议的终止权 （ 「终止权」），应由本行所有独立非执行董事发表书面意见，由董事会作出决议，且 本行应按照相关监管法规的要求履行报批程序 （如需）。包括终止权的委托代理银行 业务框架协议已向银监会备案。 代理吸收存款业务 根据委托代理银行业务框架协议，邮政集团向本行提供吸收人民币个人存款业务 （ 「代 理吸收人民币存款业务」）及吸收外币个人存款业务 「代理吸收外币存款业务」）。代理 吸收人民币存款业务与代理吸收外币存款业务合称代理吸收存款业务 （ 「代理吸收存 款业务」）。 代理吸收人民币存款业务 本行按照 「固定费率、分档计费」的原则计算向邮政集团支付的代理吸收人民币存款 业务储蓄代理费，即针对不同期限储蓄存款分档适用不同的储蓄代理费率 （ 「分档费 率」），并根据分档费率及每档储蓄存款日均余额计算各档不同期限的存款的实际加 权平均储蓄代理费率 （ 「综合费率」）。综合费率上限为1.50%。 2016 年度报告 139 关联交易及关联交易管理制度的执行情况 报告期内，本行为代理吸收人民币存款服务支付的储蓄代理费的总额为人民币614.46 亿元，综合费率为1.42%。下表载列报告期内有关本行代理吸收人民币存款业务每档 代理储蓄存款日均余额、分档费率及相应分档向邮政集团支付的储蓄代理费： 人民币亿元，百分比除外 截至2016年12月31日止年度 日均余额 分档费率 （ %） 储蓄代理费 活期 14,695.73 2.30 338.00 定活两便 134.70 1.50 2.02 通知存款 187.99 1.70 3.20 三个月 1,313.99 1.25 16.42 半年 1,604.39 1.15 18.45 一年 20,446.10 1.08 220.82 两年 1,719.24 0.50 8.60 三年 2,701.11 0.30 8.10 五年 440.38 0.20 0.88 每日该网点现金 （含在途）余额 135.55 (1.50) (2.03) 合计 43,243.63 ― 614.46 代理吸收外币存款业务 报告期内，本行根据市场惯例分别计算短期外币储蓄存款 （期限为12个月以内）及长 期储蓄存款 （期限为12个月及以上）的储蓄代理费率。 对於短期外币储蓄存款，本行以引自彭博的中国外币同业拆借市场利率为基础计算 对应期限外币储蓄存款的综合利率，减去对应期限综合付息率，得出短期外币储蓄 代理费率。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 140 关联交易及关联交易管理制度的执行情况 对於长期外币储蓄存款，本行以引自彭博的全球利率互换市场利率为基础计算对应 期限外币储蓄存款的综合利率，并以中国外币隔夜拆借利率与伦敦同业拆放利率之 间的差额进行调整，再减去对应期限综合付息率，得出长期外币储蓄代理费率。 报告期内，本行外币储蓄存款的储蓄代理费金额较低。 代理银行中间业务 根据委托代理银行业务框架协议，邮政集团通过代理网点向本行提供代理银行中间 业务。代理银行中间业务包括代理网点提供的结算类金融服务、代理类金融服务及 其他服务。结算类金融服务主要包括异地交易、跨行交易、个人汇兑、小额账户管 理、短信服务及其他结算业务。代理类金融服务及其他服务主要包括代理销售保险、 代理国债、代理销售基金、代收付业务以及其他服务。 本行作为代理银行中间业务的业务主体，根据会计准则的要求，代理银行中间业务 先在本行确认收入，再按照 「谁办理谁受益」的原则，由本行向邮政集团及其下属提 供邮政普遍服务的各级分支机构支付手续费和佣金。本行不就该等手续费及佣金设 定任何年度上限。 报告期内，本行因代理银行中间业务应支付的手续费为人民币72.82亿元。其中，因 代理网点提供结算类金融服务应支付的手续费为人民币41.77亿元，因代理网点提供 代理类金融服务及其他服务应支付的手续费为人民币31.05亿元。 2016 年度报告 141 关联交易及关联交易管理制度的执行情况 《香港上市规则》的涵义 上述土地使用权及房屋租赁以及综合服务属香港上市规则所述的关联交易，并须遵 守香港上市规则第14A章项下的申报及公告的规定，但获豁免遵守独立股东批准的规 定。 委托代理银行业务属香港上市规则所述的关联交易，并须遵守香港上市规则第14A章 项下的申报、公告及遵守独立股东批准的规定。 本行於公开发行上市时已向香港联合交易所申请，且香港联合交易所已批准本行豁免 就上述持续关联交易严格遵守上市规则项下的公告及 （如适用）独立股东批准规定。 除此之外，本行已向香港联合交易所申请且香港联合交易所已批准本行豁免就委托 代理银行业务框架协议严格遵守上市规则第14A.52条年期不得超过三年的规定；及 代理吸收存款以及代理银行中间业务服务严格遵守上市规则第14A.53(1)条订立以币 值表示的年度上限的规定。报告期内，本行全面遵守香港上市规则关联交易的有关 规定。 独立非执行董事已审核上述持续关联交易，并确认上述持续关联交易： (1) 在本行的日常业务中订立； (2) 按照一般商务条款或更佳条款进行；及 (3) 根据有关交易的协议进行，条款公平合理，并且符合本行股东的整体利益。 独立非执行董事亦确认： (1) 本行订立的方法及程序足以保证交易按照一般商务条款进行，且不损害本行及 小股东的利益；及 中国邮政储蓄银行股份有限公司 142 关联交易及关联交易管理制度的执行情况 (2) 本行设有适当的内部监控程序，而且内部审核人员亦会审核这些交易。 本行已聘任罗兵咸永道会计师事务所汇报持续关联交易。罗兵咸永道会计师事务所 已致函董事会，确认其并未注意到任何事情，可使他们认为有关持续关联交易： (1) 并未获董事会批准； (2) 就涉及由集团提供货品或服务的交易，在各重大方面没有按照集团的定价政策 进行； (3) 在各重大方面没有根据有关交易的协议进行；及 (4) 超逾上限 （如适用）。 除了上述持续关联交易，本行上市後的持续关联交易还包括商标许可协议下的交易 及综合服务框架协议下邮政集团及�u或其联系人向本行销售邮品并提供邮寄服务、 销售邮品之外的其他商品及提供受托资产管理服务，本行向邮政集团及�u或其联系 人销售生产材料及其他商品、提供代理销售保险服务、提供劳务、提供托管服务及 提供业务集中运营服务。同时，本行上市後於日常业务往来中向关联人士提供商业 银行服务及产品，包括向关联人士提供贷款及信贷融资、接受关联人士存款及向关 联人士提供其他银行服务及产品。这些持续关联交易依据上市规则第14A章豁免遵守 有关申报、年度审核、公告及独立股东批准的规定。 2016 年度报告 143 关联交易及关联交易管理制度的执行情况 关联交易管理制度的执行情况 2016年，随着本行改革发展进程的推进，为适应内外部环境对本行关联交易管理的 要求，经充分研究论证後，修订完成了 《中国邮政储蓄银行关联交易管理办法 （ 2016 年修订版）》并严格执行，确保全行关联交易业务依法合规开展。具体表现为：一是 梳理各项监管规定，拟定香港上市後关联方认定标准，建立全行关联方名单库，动 态更新维护；二是根据香港上市要求，本行与邮政集团就关联交易事宜正式签署委 托代理银行业务框架协议、商标许可使用协议、土地使用权及房屋租赁框架协议及 综合服务框架协议四项协议；三是进一步规范关联交易备案及审批工作，着力构建 「管理科学、内控有效」的关联交易管理体系和运行机制，完善关联方识别、报告及 关联交易审查、审批、备案、报告等流程管理机制，确保有效控制关联交易风险； 四是深入开展关联交易管理体系建设谘询工作，全面梳理全行关联交易业务情况， 形成统一管理标准，推进关联交易管理信息化进程。 有关报告期内董事会关联交易控制委员会运作情况请参见 「公司治理」。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 144 重大事项 控股股东承诺事项履行情况 为避免潜在竞争，邮政集团於2016年9月7日作出以本行为受益人的不竞争承诺，据 此邮政集团承诺将不会在中国境内或境外从事任何竞争性商业银行业务。邮政集团 确认在报告期内未发生任何违背不竞争承诺的情况。 重大诉讼及仲裁 报告期内，本行未发生对经营活动产生重大影响的诉讼和仲裁。 截至2016年12月31日，本行作为被告或仲裁被申请人，且标的金额在1,000万元以上 的尚未审结的重大诉讼或仲裁案件涉及的标的总金额约为15.09亿元。本行认为这些 未决案件不会对本行的业务、财务状况或经营业绩造成任何重大不利影响。 重大资产收购、出售及吸收合并事项 报告期内，本行未发生重大资产收购、出售及吸收合并事项。 资产押记 有关本行资产押记的情况，请参见 「合并财务报表附注 ― 41.5 担保物」。 本行及本行董事、监事、高级管理人员受处罚情况 报告期内，本行及本行董事、监事、高级管理人员没有受中国证监会或银监会立案 调查、行政处罚、通报批评和证券交易所公开谴责的情况发生，也没有受到其他监 管机构对本行经营有重大影响的处罚。 2016 年度报告 145 独立核数师报告 致中国邮政储蓄银行股份有限公司股东 （於中华人民共和国注册成立的股份有限公司） 意见 我们已审计的内容 中国邮政储蓄银行股份有限公司 （以下简称 「贵行」）及其附属公司 （以下统称 「贵集团」）列载於第152至293页的合 并财务报表，包括： 於二零一六年十二月三十一日的合并财务状况表； 截至该日止年度的合并综合收益表； 截至该日止年度的合并权益变动表； 截至该日止年度的合并现金流量表；及 合并财务报表附注，包括主要会计政策概要。 我们的意见 我们认为，该等合并财务报表已根据国际会计准则理事会颁布的 《国际财务报告准则》真实而中肯地反映了　贵 集团於二零一六年十二月三十一日的合并财务状况及其截至该日止年度的合并财务表现及合并现金流量，并已 遵照香港 《公司条例》的披露规定妥为拟备。 意见的基础 我们已根据 《国际审计准则》进行审计。我们在该等准则下承担的责任已在本报告 「核数师就审计合并财务报表承 担的责任」部分中作进一步阐述。 我们相信，我们所获得的审计凭证能充足及适当地为我们的审计意见提供基础。 独立性 根据国际会计师专业操守理事会颁布的 《专业会计师道德守则》 （以下简称 「道德守则」），我们独立於　贵集团， 并已履行道德守则中的其他专业道德责任。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 146 独立核数师报告 关键审计事项 关键审计事项是根据我们的专业判断，认为对本期合并财务报表的审计最为重要的事项。这些事项是在我们审计 整体合并财务报表及出具意见时进行处理的。我们不会对这些事项提供单独的意见。 我们在审计中识别的关键审计事项概述如下： 客户贷款及垫款减值准备 其他债务工具的分类 与中国邮政集团之间的代理银行业务 关键审计事项 我们的审计如何处理关键审计事项 客户贷款及垫款减值准备 请参见合并财务报表附注3.1在执行会计政策中所 做出的重要会计估计和判断 「客户贷款及垫款减值准 备」及合并财务报表附注20 「客户贷款及垫款」。 於2016年12月31日，客 户 贷 款 及 垫 款 总 额 为 人 民 币 30 ,106.48亿元，减值准备余额为人民币714.31亿元。 贷款减值准备采用个别方式或组合方式进行估计。 贵集团对单项金额重大的贷款单独进行减值测试，对 单项金额不重大的同类贷款、及个别方式评估未发生 减值的贷款采用组合方式进行减值测试。 我们对客户贷款及垫款减值准备所执行的审计程序包 括： 个别方式评估 对於单项金额重大的贷款，我们采用抽样的方式进行了 信贷审阅，并特别关注已逾期未减值贷款，以评估其减 值情况是否被管理层及时识别。 此外，对於我们抽取样本中的减值贷款，基於已获得的 内部和外部支持性证据，我们通过查阅借款人最新的财 务信息，考虑抵质押物可实现价值以及担保人的支持等 （如适用），并结合折现率，测试了经折现的预计未来现 金流量。 2016 年度报告 147 独立核数师报告 关键审计事项 我们的审计如何处理关键审计事项 客户贷款及垫款减值准备 （续） 由於贷款金额重大、以及在估计减值损失时涉及判断， 故贷款减值准备的计提是我们的关键审计事项。我们 特别关注以下方面： 减值贷款是否及时被管理层识别以及管理层在个 别方式评估中是否对与贷款相关的经折现未来现 金流进行了合理估计；及 组合方式评估计算减值准备所使用的模型、参数 及相关假设是否合理。 组合方式评估 贷款的组合方式评估是根据贷款系统中的相关资料、管 理层确定的模型、参数及假设进行的。 我们评估了管理层在贷款损失准备模型中所采用的参数 及假设是否恰当地反映了贷款的信用风险。我们也独立 地对按组合方式评估的贷款的减值准备进行了重新计 算。 根据已取得的证据，我们发现管理层在识别按个别方式 评估的减值贷款以及按个别方式和组合方式测算贷款减 值准备时作出的判断是合理的。 其他债务工具的分类 请参见合并财务报表附注2重要会计政策2.8 「金融工 具」，及21.3 「应收款项类投资」。 贵集团的其他债务工具为对结构化主体的非衍生金融 资产投资。截至2016年12月31日，　贵集团的其他债 务工具投资余额为人民币3,062.51亿元，分类为 「应收 款项类投资」。 贵集团将主要承担信用风险、有固定或可确定付款额， 且在活跃市场未有报价的其他债务工具确认并分类为 「应收款项类投资」。 我们对其他债务工具的分类所执行的审计程序包括： 评估管理层关於其他债务工具的会计政策的合理 性、适用性和一致性； 抽样查阅投资合同及其他债务工具的发行说明书， 分析现金流量是否特定且唯一、不存在其他剩余权 益，是否对其他债务工具的交易具有合同限制或存 在活跃市场报价；及 抽选样本并独立发送询证函、验证投资合同中的重 要条款。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 148 独立核数师报告 关键审计事项 我们的审计如何处理关键审计事项 其他债务工具的分类 （续） 在这一初始确认分类的过程中，现金流的确定性、剩 余权益的分配和活跃市场报价的存在性等方面，涉及 大量管理层的判断。由於　贵集团投资其他债务工具 的金额重大，故作为我们的关键审计事项。 与中国邮政集团之间的代理银行业务 请参见合并财务报表附注39.3(1「中国邮政集团提供的 ) 代理银行业务服务」。 贵集团通过自营网点和中国邮政集团 （　贵集团的控股 母公司）所有的代理网点开展业务。根据　贵集团与中 国邮政集团订立的 《委托代理银行业务框架协定》 （ 「框 架协定」），代理网点以　贵集团名义提供吸收储蓄存 款服务、结算类金融服务、代理类金融服务及其他服 务；　贵集团就上述服务向中国邮政集团支付代理手 续费 （ 「代理银行业务」）。 於2016年度，　贵集团支付与中国邮政集团的储蓄代 理费人民币614.46亿元，占营业支出的47.35%；代理 储蓄结算业务支出人民币41.77亿元，代理销售及佣金 支 出 人 民 币31.05亿 元，二 者 占 手 续 费 及 佣 金 支 出 的 76.52%。 由於　贵集团与中国邮政集团的代理银行业务性质独 特，金额重大，并且该交易的披露有助於财务报表使 用者了解　贵集团的财务状况和经营成果，因此该事 项作为我们的关键审计事项。 根据已取得的证据，我们认为管理层对於其他债务工具 分类的判断是有依据的。 我们所执行的审计程序包括： 了解并测试就与中国邮政集团的代理银行业务而设 计、执行的控制； 测试　贵集团用於计算代理费数据收集而应用的信 息系统及控制； 检查框架协定，并确认该等交易是否根据框架协定 中的特定条款和条件经过适当授权、审批； 抽样检查收付款凭证，对结算金额进行重新计算， 并向中国邮政集团函证关联交易发生额及余额；及 评估与中国邮政集团的代理银行业务是否已在合并 财务报表中进行了适当的披露。 通过执行上述审计程序，我们未发现重大不合理之处。 2016 年度报告 149 独立核数师报告 其他信息 贵行董事须对其他信息负责。其他信息包括年报内的所有信息，但不包括合并财务报表及我们的核数师报告。 我们对合并财务报表的意见并不涵盖其他信息，我们亦不对该等其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对合并财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与合并财务报表 或我们在审计过程中所了解的情况存在重大抵触或者似乎存在重大错误陈述的情况。 基於我们已执行的工作，如果我们认为其他信息存在重大错误陈述，我们需要报告该事实。在这方面，我们没有 任何报告。 董事及审计委员会就合并财务报表须承担的责任 贵行董事须负责根据 《国际财务报告准则》及香港 《公司条例》的披露规定拟备真实而中肯的合并财务报表，并对 其认为为使合并财务报表的拟备不存在由於欺诈或错误而导致的重大错误陈述所必需的内部控制负责。 在拟备合并财务报表时，董事负责评估　贵集团持续经营的能力，并在适用情况下披露与持续经营有关的事项， 以及使用持续经营为会计基础，除非董事有意将　贵集团清盘或停止经营，或别无其他实际的替代方案。 审计委员会须负责监督　贵集团财务报告过程。 核数师就审计合并财务报表承担的责任 我们的目标，是对合并财务报表整体是否不存在由於欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保证，并出具包 括我们意见的核数师报告。本报告 （包括意见）乃为股东而拟备并仅向整体股东报告，除此之外本报告别无其他目 的。我们不会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。合理保证是高水准的保证，但不能保证按照 国际审计准则进行的审计，在某一重大错误陈述存在时总能发现。错误陈述可以由欺诈或错误引起，如果合理预 期它们单独或汇总起来可能影响合并财务报表使用者依赖合并财务报表所作出的经济决定，则有关的错误陈述 可被视作重大。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 150 独立核数师报告 在根据 《国际审计准则》进行审计的过程中，我们运用了专业判断，保持了专业怀疑态度。我们亦： ― 识别和评估由於欺诈或错误而导致合并财务报表存在重大错误陈述的风险，设计及执行审计程序以应对这些 风险，以及获取充足和适当的审计凭证，作为我们意见的基础。由於欺诈可能涉及串谋、伪造、蓄意遗漏、 虚假陈述，或�R驾於内部控制之上，因此未能发现因欺诈而导致的重大错误陈述的风险高於未能发现因错 误而导致的重大错误陈述的风险。 ― 了解与审计相关的内部控制，以设计适当的审计程序，但目的并非对　贵集团内部控制的有效性发表意见。 ― 评价董事所采用会计政策的恰当性及作出会计估计和相关披露的合理性。 ― 对董事采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计凭证，确定是否存在与事项或情况有 关的重大不确定性，从而可能导致对　贵集团的持续经营能力产生重大疑虑。如果我们认为存在重大不确 定性，则有必要在核数师报告中提请使用者注意合并财务报表中的相关披露。假若有关的披露不足，则我 们应当发表非无保留意见。我们的结论是基於核数师报告日止所取得的审计凭证。然而，未来事项或情况 可能导致　贵集团不能持续经营。 ― 评价合并财务报表的整体列报方式、结构和内容，包括披露，以及合并财务报表是否中肯反映交易和事项。 ― 就　贵集团内实体或业务活动的财务信息获取充足、适当的审计凭证，以便对合并财务报表发表意见。我 们负责　贵集团审计的方向、监督和执行。我们为审计意见承担全部责任。 除其他事项外，我们与审计委员会沟通了计划的审计范围、时间安排、重大审计发现等，包括我们在审计中识别 出内部控制的任何重大缺陷。 2016 年度报告 151 独立核数师报告 我们还向审计委员会提交声明，说明我们已符合有关独立性的相关专业道德要求，并与他们沟通有可能合理地被 认为会影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及在适用的情况下，相关的防范措施。 从与审计委员会沟通的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表的审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们会在核数师报告中描述这些事项，除非法律法规不允许对某件事项作出公开披露，或在极端罕见的情况 下，若有合理预期在我们报告中沟通某事项而造成的负面後果将会超过其产生的公众利益，我们将不会在报告中 沟通该事项。 出具本独立核数师报告的审计项目合夥人是叶少宽。 罗兵咸永道会计师事务所 执业会计师 香港，二零一七年三月二十四日 中国邮政储蓄银行股份有限公司 152 合并综合收益表 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 附注 2016年度 2015年度 利息收入 4 278,198 300,561 利息支出 4 (120,612) (121,302) 净利息收入 4 157,586 179,259 手续费及佣金收入 5 21,015 16,272 手续费及佣金支出 5 (9,517) (7,600) 手续费及佣金净收入 5 11,498 8,672 交易净收益 6 664 275 证券投资净收益 7 15,479 946 其他业务收入 8 4,375 1,481 营业收入 189,602 190,633 营业支出 9 (129,772) (123,610) 资产减值损失 11 (16,902) (25,635) 税前利润 42,928 41,388 所得税费用 12 (3,152) (6,531) 净利润 39,776 34,857 净利润归属於： 银行股东 39,801 34,859 非控制性权益 (25) (2) 後附合并财务报表附注为本合并财务报表的组成部分。 2016 年度报告 153 合并综合收益表 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 附注 2016年度 2015年度 净利润 39,776 34,857 其他综合收益 最终不计入损益 　退休福利重估损失 24 (97) 小计 24 (97) 最终计入损益 可供出售金融资产公允价值变动 (6,364) 3,613 转至持有至到期投资部分的未实现利得摊销 (96) (97) 减：相关所得税的影响 1,615 (879) 小计 (4,845) 2,637 本年综合收益 34,955 37,397 综合收益归属於： 银行股东 34,980 37,399 非控制性权益 (25) (2) 34 ,955 37,397 银行股东基本及稀释每股盈利 （以每股人民币元列示） 基本�u稀释 13 0.55 0.61 後附合并财务报表附注为本合并财务报表的组成部分。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 154 合并财务状况表 2016年12月31日 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 附注 2016年 12月31日 2015年 12月31日 资产 现金及存放中央银行款项 14 1,310,273 1,131,231 存放同业及其他金融机构款项 15 175,776 324,137 拆放同业及其他金融机构款项 16 193,287 200,485 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 17 68,976 27,719 衍生金融资产 18 6,179 1,073 买入返售金融资产 19 73,131 148,868 客户贷款及垫款 20 2,939,217 2,412,595 金融投资 可供出售金融资产 21.1 1,160,187 390,683 持有至到期投资 21.2 736,154 684,767 应收款项类投资 21.3 1,498,524 1,883,498 不动产和设备 23 39,282 36,546 递延所得税资产 24 13,465 9,199 其他资产 25 51,171 45,563 资产总额 8,265,622 7,296,364 2016 年度报告 155 合并财务状况表 2016年12月31日 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 附注 2016年 12月31日 2015年 12月31日 负债 同业及其他金融机构存放款项 27 281,687 91,351 同业及其他金融机构拆入款项 28 14,158 70,859 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 29 10,623 4,139 衍生金融负债 18 6,404 1,039 卖出回购金融资产款 30 129,789 394,817 吸收存款 31 7,286,311 6,305,014 发行债券 32 54,943 24,973 其他负债 33 134,819 133,341 负债总额 7,918,734 7,025,533 股东权益 股本 34 81,031 68,604 资本公积 35 74,586 36,887 其他储备 36 114,341 106,153 留存收益 76,572 58,804 归属於银行股东的权益 346,530 270,448 非控制性权益 358 383 股东权益总额 346,888 270,831 负债和股东权益总额 8,265,622 7,296,364 後附合并财务报表附注为本合并财务报表的组成部分。 董事会於2017年3月24日核准并许可发出。 李国华 吕家进 （代表董事会） （代表董事会） 中国邮政储蓄银行股份有限公司 156 合并权益变动表 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 归属於银行股东的权益 其他储备 附注 股本 资本 公积 盈余 公积 一般 风险 准备 投资 重估 储备 留存 收益 合计 非 控制性 权益 合计 2016年1月1日 68,604 36,887 16,411 84,754 4,988 58,804 270,448 383 270,831 本年利润 ― ― ― ― ― 39,801 39,801 (25) 39,776 其他综合收益 ― 24 ― ― (4,845) ― (4,821) ― (4,821) 本年综合收益总额 ― 24 ― ― (4,845) 39,801 34,980 (25) 34,955 提取盈余公积 36.1 ― ― 3,984 ― ― (3,984) ― ― ― 提取一般风险准备 36.2 ― ― ― 9,049 ― (9,049) ― ― ― 发行股份 34 12,427 37,675 ― ― ― ― 50,102 ― 50,102 分配股利 37 ― ― ― ― ― (9,000) (9,000) ― (9,000) 2016年12月31日 81,031 74,586 20,395 93,803 143 76,572 346,530 358 346,888 归属於银行股东的权益 其他储备 附注 股本 资本 公积 盈余 公积 一般 风险 准备 投资 重估 储备 留存 收益 合计 非 控制性 权益 合计 2015年1月1日 57,000 3,448 12,925 66,887 2,351 45,298 187,909 ― 187,909 本年利润 ― ― ― ― ― 34,859 34,859 (2) 34,857 其他综合收益 ― (97) ― ― 2,637 ― 2,540 ― 2,540 本年综合收益总额 ― (97) ― ― 2,637 34,859 37,399 (2) 37,397 提取盈余公积 36.1 ― ― 3,486 ― ― (3,486) ― ― ― 提取一般风险准备 36.2 ― ― ― 17,867 ― (17,867) ― ― ― 发行股份 34 11,604 33,536 ― ― ― ― 45,140 ― 45,140 非控制性权益对 　子公司投入资本 34 ― ― ― ― ― ― ― 385 385 2015年12月31日 68,604 36,887 16,411 84,754 4,988 58,804 270,448 383 270,831 後附财务报表附注为本合并财务报表的组成部分。 2016 年度报告 157 合并现金流量表 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 2016年度 2015年度 来自经营活动的现金流量 税前利润 42,928 41,388 调整： 无形资产和其他资产摊销 898 1,477 不动产和设备及投资性房地产折旧 3,792 3,340 资产减值损失 16,902 25,635 金融投资利息收入 (97,887) (81,430) 发行债券利息支出 1,302 348 证券投资净收益 (15,479) (946) 出售不动产、设备和其他资产净损失 13 14 (47,531) (10,174) 经营资产和负债的净变动 存放中央银行款项和存放同业及其他金融机构款项净减少额 23,614 514,951 拆放同业及其他金融机构款项净增加额 (18,195) (55,786) 同业及其他金融机构拆入款项净 （减少）�u增加额 (56,701) 52,596 买入返售金融资产净减少额 5,938 216,437 卖出回购金融资产款净 （减少）�u增加额 (265,028) 278,899 客户贷款及垫款净增加额 (546,636) (603,191) 吸收存款和同业及其他金融机构存放款项净增加额 1,171,633 552,801 其他经营资产净增加 (47,002) (8,411) 其他经营负债净增加 8,027 1,519 经营活动所得现金 228,119 939,641 已付所得税 (7,662) (10,224) 来自经营活动的现金净额 220,457 929,417 经营活动的现金流净额包括： 收到的利息 179,427 224,900 支付的利息 (121,244) (116,180) 中国邮政储蓄银行股份有限公司 158 合并现金流量表 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 附注 2016年度 2015年度 来自投资活动的现金流量 出售金融投资所收现金 1,944,244 584,112 金融工具投资的收入所收现金 111,912 81,089 金融投资所付现金 (2,384,263) (1,971,452) 购入不动产、设备和其他资产所付现金 (7,405) (5,710) 处置不动产和设备、无形资产和其他长期资产而收到的现金 156 518 投资活动现金净额 (335,356) (1,311,443) 来自筹资活动的现金流量 发行股份收到的现金 50,102 45,140 非控制权益投资收到的现金 ― 385 股利分配 (9,000) ― 已发行债券支付的利息 (1,127) ― 发行债券所收到的现金 29,970 24,972 支付其他与筹资活动有关的现金 (34) (74) 筹资活动现金净额 69,911 70,423 现金和现金等价物净减少额 (44,988) (311,603) 於1月1日的现金和现金等价物余额 227,361 537,941 汇率变动对现金和现金等价物的影响 2,520 1,023 年末现金和现金等价物余额 38 184,893 227,361 後附财务报表附注为本合并财务报表的组成部分。 2016 年度报告 159 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 1 公司基本情况 中国邮政储蓄银行股份有限公司 （以下简称 「本行」）系由中国邮政集团公司 （以下简称 「邮政集团」）控股的股 份制商业银行。本行的前身为中国邮政储蓄银行有限责任公司 （以下简称 「邮储银行有限公司」），成立於2007 年3月6日，是在改革邮政储蓄管理体制的基础上组建的商业银行。 2011年，经中华人民共和国财政部 （以下简称 「财政部」）及中国银行业监督管理委员会 （以下简称 「中国银监 会」）批准，邮储银行有限公司进行股份制改制，并由邮政集团作为独家发起人。於2012年1月21日，正式更 名为中国邮政储蓄银行股份有限公司。 本行经中国银监会批准持有编号为B0018H111000001号的 《中华人民共和国金融许可证》，并经中华人民共 和国国家工商行政管理总局核准领取注册号为100000000040768的企业法人营业执照，统一社会信用证编码 为9111000071093465XC。本行的注册地址为中国北京市西城区金融大街3号。 本行於2016年9月28日在香港联合证券交易所有限公司主板上市，有关本行股票发行的的信息载列於附注 34。於2016年12月31日，本行的普通股股数为810.31亿股，每股面值人民币1元。 本行及本行子公司 （以下简称 「本集团」）在中国境内经营，经营范围包括：公司金融业务、个人金融业务、 资金业务及经中国银监会批准的其他业务。 於2016年12月31日，本行已在全国设立一级分行共计36家，二级分行共计322家。 本财务报表已於2017年3月24日由本行董事会批准报出。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 160 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 2 重要会计政策 编制本财务报表时应用的主要会计政策载於下文。除另有说明外，此等政策在所呈列的所有年度贯彻应用。 2.1.编制基础 本集团的财务报表根据国际会计准则理事会颁布的 《国际财务报告准则》 （包括国际会计准则及相关解释）的 要求编制。本财务报表亦遵循香港 《公司条例》 （第622章）及香港联合交易所有限公司 《证券上市规则》的适用 披露规定。 除可供出售金融资产，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债 （包括衍生金融工具） 以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为编制基础。 在按照国际财务报告准则要求编制财务报表时，管理层需要作出某些估计。同时，在执行本集团会计政策 的过程中，管理层还需要作出某些判断。对本财务报表影响重大的估计和判断事项，在附注3中列示。 2016 年度报告 161 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 2 重要会计政策 （续） 2.2 准则、修订和解释公告 本集团已采用於2016年1月1日新生效的下述准则及修订 生效日期 国际会计准则第1号的修订 披露议案的修改 2016年1月1日 国际财务报告准则第5号的修订 持有待售的非流动资产和终止经营 　― 关於处置方法的澄清 2016年1月1日 国际财务报告准则第7号的修订 金融工具：披露 ― 关於服务合同和 　中期财务报表的澄清 2016年1月1日 国际财务报告准则第10号的修订及 　国际会计准则第28号的修订 投资者与其合营及联营企业之间的资产 　出售�u资产出资 2016年1月1日 国际财务报告准则第11号 （修订） 收购共同经营权益的会计法 2016年1月1日 国际财务报告准则第14号 价格监管递延账户 2016年1月1日 国际会计准则第16号及 　国际会计准则第38号 （修订） 折旧和摊销的可接受方法的澄清 2016年1月1日 国际会计准则第19号 职工福利 ― 关於确定离职後福利义务的 　折现率的澄清 2016年1月1日 国际会计准则第27号的修订 单独财务报表 ― 权益法核算 2016年1月1日 国际会计准则第34号 中期财务报告 ― 关於在中期财务报告 　其他地方披露的信息的澄清 2016年1月1日 采用上述新的国际财务报告准则及其修订并未对本集团的经营结果、综合收益或者财务状况产生重大影响。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 162 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 2 重要会计政策 （续） 2.2 准则、修订和解释公告 （续） 已颁布但尚未生效且未被本集团采用的准则及修订： 於此日期起�u 之後的年度内生效 国际会计准则第7号 （修订） 现金流量表 2017年1月1日 国际会计准则第12号 （修订） 所得税 2017年1月1日 国际财务报告准则第2号 （修订） 以股份为基础的支付 2018年1月1日 国际财务报告准则第9号 金融工具 2018年1月1日 国际财务报告准则第15号 与客户之间的合同产生的收入 2018年1月1日 国际财务报告准则第16号 租赁 2019年1月1日 国际财务报告准则第10号及 　国际会计准则第28号的修改 投资者和联营或合营企业之间 　销售或投入资产的修改 无期限递延 本集团正在评估新增准则及修订对财务信息的影响，目前本集团预计除以下披露外，采用以上新增准则及 修订不会对本集团财务信息产生重大影响。 《国际财务报告准则第9号 ― 金融工具》 於2014年7月颁布并将於2018年1月1日或之後开始的年度期间生效的 《国际财务报告准则第9号》替代了当前 《国际会计准则第39号 ― 金融工具：确认和计量》的指引。 《国际财务报告准则第9号》包括经修订的金融工 具分类和计量的指引、用於金融资产减值计算的预期信用损失新模型和一般套期会计处理的新规定，并深 化了 《国际会计准则第39号》中对於金融工具的确认和终止确认的指引。 2016 年度报告 163 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 2 重要会计政策 （续） 2.2 准则、修订和解释公告 （续） 已颁布但尚未生效且未被本集团采用的准则及修订 （续）： 《国际财务报告准则第9号 ― 金融工具》 （续） 与本集团相关的 《国际财务报告准则第9号》的主要规定如下： 属於 《国际会计准则第39号》范围的所有已确认金融资产，将根据 《国际财务报告准则第9号》以摊余成本 或公允价值计量。具体而言，在以收取合同现金流为目标的业务模式下持有，并且其合同现金流仅为本 金和未付本金利息的付款额的债务投资，通常於其後报告期末按摊余成本计量。在以收取合同现金流 量和出售金融资产为目标的业务模式下持有，并且金融资产合同的合同条款导致在特定日期产生仅为 支付本金及未付本金利息的现金流量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。所有 其他债务投资及权益投资均於其後报告期末按公允价值计量及其公允价值变动在损益中确认。此外， 根据 《国际财务报告准则第9号》，会计主体可做出不可撤销的撰择，将权益投资 （并非持作交易时）公允 价值的变动计入其他综合收益，而通常只有股利收入计入损益。上文为 《国际财务报告准则第9号》对金 融资产分类及计量的新规定，将改变本集团在 「以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产」、 「持有至到期投资」、 「贷款和应收款项」及 「可供出售金融资产」中根据现有 《国际会计准则第39号》对其 金融资产分类及计量的方式。 金融资产减值方面，有别於 《国际会计准则第39号》规定的已发生信用损失模型， 《国际财务报告准则第 9号》规定采用预期信用损失模型。预期信用损失模型要求主体在各报告日计算预期的信用损失与其变 化，从而反映自初始确认以来的信用风险变化。换言之，无需等待损失事件发生时确认信用损失。 新修订的一般套期会计保留了现行 《国际会计准则第39号》中的三种套期会计处理机制。 《国际财务报 告准则第9号》为合资格作套期会计的各类交易提供更大的灵活性，特别是增加了合资格作为套期工具 的工具类别及合资格作套期会计的非金融项目之风险组成类别。此外，有效性测试经全面修订并以 「经 济关系」原则取代，套期有效性亦毋须再进行追溯评核。同时引入增加披露有关主体风险管理活动的规 定。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 164 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 2 重要会计政策 （续） 2.2 准则、修订和解释公告 （续） 已颁布但尚未生效且未被本集团采用的准则及修订 （续）： 《国际财务报告准则第9号 ― 金融工具》 （续） 《国际财务报告准则第9号》将会对本集团的财务报告产生影响。为积极应对，本集团已设立专门的项目组， 分阶段开展实施准备工作，包括建立新的金融资产分类标准、修订金融资产减值方法、确定相应的财务报告 披露内容、修订相关流程与制度，以及改造相关系统。本集团预计整体的实施准备工作将於2017年底完成。 目前，各项准备工作正在按计划有序开展，但由於本集团尚未完成对采用 《国际财务报告准则第9号》的整体 影响的评估，因此无法量化其对本集团经营业绩及财务状况的潜在影响。 《国际财务报告准则第15号 ― 与客户之间的合同产生的收入》 《国际财务报告准则第15号》於2014年5月颁布，其建立了一套单一全面的框架，供企业计算与客户之间的合 同产生的收入。 《国际财务报告准则第15号》生效後，现行收入确认指引将失效，包括 《国际会计准则第18号 ― 收入》、 《国际会计准则第11号 ― 建造合同》及相关释义。 《国际财务报告准则第15号》的核心原则是，企业确认的收入应当反映其向客户转让已承诺商品或服务，而 确认的金额应当反映企业预期在交换商品或服务时有权获得的对价。根据 《国际财务报告准则第15号》，企 业在履行每一项约定的义务时 （或就此）确认收入，即向客户转让与特定约定义务有关的商品或服务的控制 权时。 《国际财务报告准则第15号》针对特殊情况提供了更明确的说明。此外，该准则要求进行更详细的披 露。 本集团预计实施 《国际财务报告准则第15号》并不会对本集团财务报表产生重大影响。 2016 年度报告 165 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 2 重要会计政策 （续） 2.2 准则、修订和解释公告 （续） 已颁布但尚未生效且未被本集团采用的准则及修订 （续）： 《国际财务报告准则第16号 ― 租赁》 根据 《国际会计准则第17号》规定，承租人须区分为融资租赁 （於资产负债表以内）及经营租赁 （於资产负债表 以外）。就几乎所有租赁合同而言， 《国际财务报告准则第16号》显示要求承租人於财务状况表内确认反映未 来租金付款的租赁负债及使用资产的权利，除非相关资产价值较低。承租人需要於综合收益表内确认使用权 资产的折旧和租赁负债的利息，并将租赁负债的现金还款分为本金部分和利息部分，并於现金流量表呈列。 於2016年12月31日，本集团不可撤销的经营租赁承诺为人民币139.44亿元，见附注41.4。但本集团尚无法确 定此类承诺中未来需要确认的使用资产及负债的权利以及未来租金付款的租赁负债，及其对本集团损益和 现金流分类的影响。而部分承诺可能因期限较短、价值较低而无需确认相关资产、负债；部分承诺的安排 可能根据 《国际财务报告准则第16号》而不被确认为租赁。 关於出租人的会计处理， 《国际财务报告准则第16号》沿用 《国际会计准则第17号》相关规定。即，出租人将 其租赁分类为经营性租赁或融资性租赁，并以两种不同的方法进行会计处理。本集团预计，采用 《国际财务 报告准则第16号》将不会对本集团作为出租人的财务信息造成重大影响。 2.3 合并财务报表 编制合并财务报表时，合并范围包括本行、子公司及本行控制的结构化主体 （参见附注40）。 子公司是指受本集团控制的主体。当本集团因为参与该主体而承担可变回报的风险或享有可变回报的权利， 并有能力透过对该主体的权力影响此等回报时，本集团即控制该主体。本集团於取得对子公司的控制之日 起将其纳入合并范围，於丧失对子公司的控制之日起停止合并。 结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体 （例如表决权仅与 行政管理事务相关），而主导该主体相关活动的依据是合同或相应安排。结构化主体通常具有下述一些或所 有的特徵：(a)经营活动受到限制；(b)设立目标受到限定，例如以向投资者转移与该结构化主体的资产相关的 风险和报酬的方式来向投资者提供投资机会；(c)在不存在次级财务支持情况下，其所拥有的权益不足以对 所从事的活动进行融资；(d)以多项基於合同相关联的工具向投资者进行融资，导致信用风险集中或其他风 险集中。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 166 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 2 重要会计政策 （续） 2.3 合并财务报表 （续） 当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团需要判断就该结构化主体而言本行是代理人还是主要 责任人。在评估和判断时，本集团考虑的因素有资产管理人决策权的范围、其他方持有的实质性权利、可获 得的薪酬水准、任何其他安排 （诸如直接投资）所带来的可变回报的风险敞口等。 在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策和 会计期间进行必要的调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 2.4 收入的确认 (1) 利息收入 所有生息资产的利息收入，按实际利率法计算并计入合并综合收益表。利息收入包括折价或溢价，或 生息资产的初始账面价值与到期日金额之间的其他差异按实际利率法计算进行的摊销。 实际利率法是计算金融资产或负债摊余成本以及在报告期间分配利息收入或支出的一种方法。实际利 率是指将金融工具在预计存续期或更短期间内 （视情况而定）的估计未来现金收款额或支付额恰好折现 为该金融工具初始确认时账面净额所使用的利率。在计算实际利率时，本集团将在考虑金融工具所有 合同条款的基础上预计未来现金流量 （金融资产不考虑未来的信用亏损），同时还将考虑金融工具合同 各方之间支付或收取的、属於实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 单项或一组类似的金融资产确认减值损失後，确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现 金流进行贴现时使用的利率。 (2) 手续费及佣金收入 本集团通过向客户提供多种服务以收取手续费及佣金。维持一段时间的服务的手续费及佣金於提供服 务期间计算。其他服务的手续费及佣金收入均於完成服务时确认。 2016 年度报告 167 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 2 重要会计政策 （续） 2.5 外币换算 本集团以人民币作为功能性货币和会计报表的列报货币。 以外币进行的交易会按交易发生日的现行汇率进行折算。於报告期末，以外币计价的货币性项目应按当日 的现行汇率重新折算。以公允价值入账的以外币计价的非货币性项目应按公允价值确定日的现行汇率重新 折算。以历史成本计量的以外币计价的非货币性项目，於资产负债表日采用交易发生日的现行汇率折算。 以外币计价，分类为可供出售金融资产的货币性证券，其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差 额和该等货币性证券的其他账面金额变动产生的折算差额。属於摊余成本变动产生的折算差额计入损益， 属於其他账面金额变动产生的折算差额计入其他综合收益。其他货币性项目的折算差额计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，於资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算後的汇兑差额，属於可供出售金融资 产的外币非货币性项目差额，确认为其他综合收益；其他差额则计入当期损益。 2.6 所得税 所得税费用由当期税项及递延税项构成。 当期税项 当期所得税费用是根据当年的应纳税利润计算得出。应纳税利润不同於合并综合收益表中列报的利润，因为 应纳税利润并不包括以後年度才须纳税或扣税的收入或支出项目，亦不包括不需纳税及不可扣税的项目。 本集团的当期所得税费用按照於报告期末已执行或实质上已执行的税率计算。 当期所得税包括根据当期应纳税所得额及税法规定税率计算的预期应交所得税和对以前年度应交所得税的 调整。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 168 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 2 重要会计政策 （续） 2.6 所得税 （续） 递延税项 递延税项按合并财务报告中资产及负债的账面价值及其用於计算应纳税利润的相应税基之间的暂时性差异 计算确认。一般情况下，所有应纳税暂时性差异产生的递延税项负债均予确认。递延所得税资产及负债，以 报告期末已执行或实质上已执行的税率 （及税法）为基础，按预期清偿该负债或实现该资产当期的税率计算。 递延所得税资产只在很可能取得并能利用该可抵扣暂时性差异来抵扣的应纳税利润的限度内予以确认。 递延所得税资产的账面金额会在每一报告期末进行覆核，如果很可能无法获得足够的应纳税利润来利用全 部或部分资产，则相应减少递延所得税资产的账面金额。 递延所得税资产及负债的计量，应反映本集团於报告期末预期收回或清偿其资产及负债账面金额的方式所 导致的纳税後果。除了与计入其他综合收益或直接计入权益的项目相关的当期和递延税项，其他当期和递 延税项应计入当期损益。与计入其他综合收益或直接计入权益的项目相关的当期和递延税项也应分别计入 其他综合收益或直接计入权益。 若存在以当期所得税负债抵销当期所得税资产的法定权利，且递延所得税资产及负债与由同一税务机关徵 收的所得税相关，且本集团拟以净额为基础结算当期所得税资产及负债时，递延所得税资产与递延所得税 负债方可相互抵销。 2.7 职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、 离职後福利和内部退养福利。 2016 年度报告 169 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 2 重要会计政策 （续） 2.7 职工薪酬 （续） (1) 短期薪酬 本集团在提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当年合并综合收益表。 (2) 离职後福利 本集团将离职後福利分为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固 定费用後，即使基金没有足够资产支付与员工在当期和以前期间提供服务相关的全部职工福利，本集 团也不再承担进一步支付义务的离职後福利计划。除此外，其他离职後福利计划均为设定受益计划。 本集团的离职後福利主要是根据政府统筹的社会福利计划为员工缴纳的基本养老保险和失业保险、年 金计划以及补充退休福利。其中，社会福利计划和年金计划属於设定提存计划，补充退休福利属於设 定受益计划。 社会福利计划 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金 及其他社会保障制度，相应的支出於发生时计入当期合并综合收益表。 年金计划 本集团员工另行参加了本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立的 《中国邮政储蓄银行股份有限公 司企业年金计划》 （ 「年金计划」），本集团按员工工资总额的一定比例向年金计划交款，相应支出计入当 期合并综合收益表。除按固定的金额向年金计划供款外，如年金计划不足以支付员工未来退休福利， 本集团并无义务注入资金。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 170 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 2 重要会计政策 （续） 2.7 职工薪酬 （续） (2) 离职後福利 （续） 补充退休福利 本集团向2010年12月31日以前符合条件的离退休员工支付补充退休福利，补充退休福利包括补充养老 金和补充医疗福利。该类退休福利计划属於设定受益计划。通常由年龄、服务年限和薪酬补偿等一个 或多个因素而定。 在合并财务状况表内就上述设定受益退休金计划而确认的负债，为报告期末的设定受益债务的现值。 设定受益负债的现值是将预期未来现金流出额按与员工福利负债期限相似的国债利率折现计算的。未 来现金流出量的估计受各种假设条件影响，假设条件包括养老金通胀率、医疗福利通胀率及其他因素。 根据经验以及假设的变动而调整的利得和损失，在产生期内计入其他综合收益。 (3) 内部退养福利 内部退养福利是对未达到国家规定退休年龄，经本集团管理层批准，向自愿退出工作岗位休养的员工 支付的各项福利费用。本集团自员工内部退养安排开始之日起至达到国家正常退休年龄止，向接受内 部退养安排的员工支付内部退养福利。 对於内部退养福利，本集团按照 《国际会计准则第19号》中的辞退福利进行会计处理。在符合辞退福利 相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内部退养福利，确认为负债， 计入合并综合收益表。估算假设变化及福利标准调整引起的差异於发生时计入当期损益。 2.8 金融工具 本集团在合并财务状况表中确认相应的金融资产和金融负债，并将其划分为下述中的某一类。所有通过正 常方式购买或出售的金融资产在交易日予以确认或终止确认。正常方式购买或出售是指一项金融资产的购 买或出售根据市场的规章制度或惯例所确立的时间限度内交付。 2016 年度报告 171 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 2 重要会计政策 （续） 2.8 金融工具 （续） 金融资产和金融负债按公允价值初始计量。除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债外，取得或发行金融资产和负债以其公允价值加上或减去直接交易成本进行初始计量。因收购以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的直接交易成本则即时於合并综合收益表确认。 (1) 金融资产 本集团将金融资产分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，持有至到期投资， 贷款及应收款项和可供出售金融资产。该分类应在初始确认时依据金融资产的持有目的确定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：为交易而持有的金融资产和初始确认时即指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 满足下列条件的金融资产应被归类为为交易而持有的金融资产： 取得该金融资产的目的主要是为在近期出售；或 是本集团集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，并且近期实际采用短期获利方式对该组合进 行管理；或 是一项衍生工具 （被指定为有效对冲工具的衍生工具除外）。 满足下列条件的金融资产 （为交易而持有的金融资产除外）可在初始确认时被指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产： 该指定消除或大幅减少了可能出现的计量或确认方面的不一致性；或 该金融资产是一组金融资产或金融负债或金融资产和金融负债组合的一部分，而根据本集团制定 的风险管理或投资策略，该组合的管理和绩效评估是以公允价值为基础进行，并且有关分组的资 料是按此基础向内部提供；或 中国邮政储蓄银行股份有限公司 172 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 2 重要会计政策 （续） 2.8 金融工具 （续） (1) 金融资产 （续） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （续） 其构成包含一项或多项嵌入衍生工具的合同的一部分，而 《国际会计准则第39号 ― 金融工具：确 认和计量》允许将整个组合合同 （资产或负债）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产应以公允价值入账，重新计量产生的公允价值变动 应计入变动产生当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资是指具有固定或可确定付款额和固定到期日、且本集团具有持有至到期的明确意图和 能力的，在活跃市场有标价的非衍生金融资产。初始确认後，持有至到期投资以实际利率法计算的摊 余成本减去任何已识别减值损失後的金额计量。 当本集团因会计准则允许的例外事项以外的原因在本会计年度内出售或重分类金额重大的分类为持有 至到期投资的金融资产时，应将剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度 及以後两个完整的会计年度内不得再有该金融资产划分为持有至到期投资。 贷款及应收款项 贷款及应收款项是指有固定或可确定付款额，但在活跃市场未有标价的非衍生金融资产。初始确认後， 贷款及应收款按以实际利率法计算的摊余成本减去任何减值损失後的金额计量。 可供出售金融资产 可供出售金融资产是指被指定的或未被归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷 款及应收款项或持有至到期投资的非衍生金融资产。 可供出售金融资产於报告期末以公允价值进行计量。公允价值变动计入其他综合收益并累积入投资重 估储备。对於已出售或已确定发生减值的金融资产，此前计入投资重估储备的累计溢利或亏损会被重 分类至合并综合收益表。 2016 年度报告 173 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 2 重要会计政策 （续） 2.8 金融工具 （续） (1) 金融资产 （续） 可供出售金融资产 （续） 对可供出售权益投资在活跃市场中未有标价或其公允价值未能可靠计量的，於报告期末以成本法进行 计量，并减去已确认的减值损失。 可供出售债券投资相关的利息收入采用实际利率法确认，计入合并综合收益表中 「利息收入」。可供出 售权益工具产生的股利应在本集团收取股利的权利确立时计入合并综合收益表。 金融资产的减值 除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产外，其他金融资产应在报告期末评估是否存在减值迹 象。如果存在客观证据表明金融资产初始确认後发生的一个或多个事项对该金融资产的预计未来现金 流量产生不利影响，则该金融资产发生减值。 对於可供出售权益投资，其公允价值明显或持续地低於其成本被视为减值的客观证据。 对於所有其他金融资产，减值的客观证据可包括： 发行方或债务人发生严重财务困难； 违反了合同条款，如违约或逾期偿付利息或本金等； 债权人出於经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出其原本不会考虑的让步； 债务人很可能破产或者进行其他财务重组； 因重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；或 中国邮政储蓄银行股份有限公司 174 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 2 重要会计政策 （续） 2.8 金融工具 （续） (1) 金融资产 （续） 金融资产的减值 （续） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据可观察的数据对其进行总 体评价後发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少而且可计量，包括： ― 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；及 ― 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产违约的状况。 (a) 以摊余成本法计量的金融资产的减值 本集团首先对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则 确认减值损失，计入当期损益；并对单项金额不重大的金融资产，以及单独测试未发生减值的金 融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特徵的金融资产组合 中进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特徵的金融资产 组合中进行减值测试。 如有客观证据显示以摊余成本法计量的金融资产出现减值，则减值损失计入当期损益。减值损失 按照该资产的账面价值与以其原始实际利率贴现的预计未来现金流 （不包括尚未发生的未来信用 亏损）现值之间的差额进行计量。如果金融资产的合同利率为浮动利率，则用於确定减值损失的贴 现率为按合同确定的当前实际利率。 无论抵押物是否执行，设有抵押物的金融资产按照反映执行抵押物价值并扣减抵押物获得和出售 费用的现金流计算未来现金流的现值。 金融资产通过使用准备账户抵减其账面金额，准备账户账面金额的变动计入当期损益。当某项金 融资产不可收回，本集团将该金融资产冲减相应的减值准备并核销。金融资产核销後又收回的金 额，计入当期损益。 2016 年度报告 175 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 2 重要会计政策 （续） 2.8 金融工具 （续） (1) 金融资产 （续） 金融资产的减值 （续） (a) 以摊余成本法计量的金融资产的减值 （续） 如果期後减值准备金额减少且该减少客观上与发生在确认该准备後的某件事相关联，例如借款人 的信用评级提升，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失後的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (b) 可供出售金融资产的减值 本集团在每个报告期末评估是否有客观证据证明某一金融资产或某一金融资产组已经减值。对於 债券，本集团利用上文的标准。至於分类为可供出售的权益投资，其公允价值的大幅度或长期跌 至低於其成本值，亦是权益投资已经减值的证据。若可供出售金融资产存在此等证据，在出现减 值的当期，将原直接计入其他综合收益中投资重估储备的累计亏损重分类至当期合并综合收益表。 以公允价值计量的可供出售权益投资发生的减值损失，不得在以後期间通过损益回拨。减值损失 後任何公允价值的增加直接计入其他综合收益并於投资重估储备累积。以成本计量的可供出售权 益投资发生的减值损失不得回拨。对於已确认减值损失的可供出售债券投资，在随後的会计期间 公允价值已上升且客观上与确认减值损失後发生的事项有关的，原确认的减值损失通过当期损益 予以回拨。 (2) 金融负债 金融负债一般被归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金 融负债。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 176 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 2 重要会计政策 （续） 2.8 金融工具 （续） (3) 衍生金融工具 衍生金融工具按衍生工具合约签订日的公允价值进行初始确认，在後续期间，则按其於报告期末的公 允价值重新进行计量，产生的溢利或损失计入损益。本集团持有的衍生金融工具主要用於管理风险敞 口。 (4) 公允价值确定方法 公允价值，是指在现行市场条件下，市场参与者於计量日在主要市场 （或最有利市场）发生的有序交易 中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格；不管该价格是否可直接通过观察或使 用其他估值技术获得。 对在活跃市场上交易的金融工具，金融资产和金融负债公允价值的确定是以市场报价为基础的，这包 括在主要交易所报价的上市股票证券和债务工具。 金融工具的活跃市场报价指易於定期从交易所、行业协会、定价服务机构或监管机构等获得的价格，且 代表了在公平交易中实际且经常发生的市场交易价格。如不能满足上述条件，则被视为非活跃市场。 非活跃市场的迹象主要包括：存在显着买卖价差，或买卖价差显着扩大，或不存在近期的交易。 金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考最近使用的交 易价格、现金流量折现法、期权定价模型及其他市场参与者常用的估值技术等。这些估值技术包括使 用可观察输入值和�u或不可观察输入值。 (5) 终止确认 金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，於合并财务状况表中确认。 2016 年度报告 177 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 2 重要会计政策 （续） 2.8 金融工具 （续） (5) 终止确认 （续） 金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认：(i)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(ii)收取 该金融资产现金流量的合同权利已转移，并且本集团已转移与该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬；或(iii)尽管本集团既未转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但金融资产已 经转移且本集团未保留金融资产的控制权。终止确认金融资产的账面价值与其对价以及原直接计入股 东权益的公允价值变动累计额之间的差额，计入当期损益。 本集团既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留对该金融资产的控 制，则根据本集团对该金融资产的继续涉入程度确认金融资产。如果本集团没有保留控制，则终止确 认该金融资产，并将转让中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 金融负债在满足下列条件之一时，将被终止确认：(i)其现时义务已经解除、取消或到期；或(ii)本集团与 债权人之间签订协定，以承担新金融负债的方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同，或对当前负债的条款作出了重大的修改，则该替代或修改事项将作为原金融负 债的终止确认以及一项新金融负债的初始确认处理。 终止确认的账面价值与其对价之间的差额，计入当期损益。 (6) 金融资产和金融负债的抵销 当满足下述两项条件时，金融资产和金融负债以互相抵销後的净额在财务状况表中列示： (i) 本集团具有抵销已确认金额的权利，且目前可执行该种法定权利；以及 (ii) 本集团计划以净额结算或同时实现该金融资产和清偿该金融负债。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 178 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 2 重要会计政策 （续） 2.8 金融工具 （续） (7) 回购协定和返售协定 具有固定回购日期和价格的标准回购合约中，作为抵押品而转移的金融资产无需终止确认。按回购合 约出售的金融资产仍继续予以确认，并按适当情况列示为持有至到期投资、可供出售金融资产、应收 款项类投资或客户贷款及垫款。相应的债务列作为卖出回购金融资产款。未终止确认的部分在附注41.5 「或有负债及承诺 ― 担保物」中披露。 为按返售协议买入的金融资产所支付的对价作为买入返售金融资产列示。买卖价差被确认为利息支出 或收入，在协议年期内采用实际利率法计入当年合并综合收益表。 2.9 不动产和设备 不动产和设备包括用於提供服务或为行政用途 （除在建工程外）而持有的建筑物，按其成本减去随後发生的 任何累计折旧和累计减值损失 （如有）後的余额列示於合并财务状况表中。外购土地及建筑物的价款难以在 土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部在不动产和设备中计入房屋及建筑物的成本。 不动产和设备 （除在建工程外）经考虑其预计净残值後采用直线法在估计可使用年期内计算折旧以确认其对 经济价值的损耗，并计入合并综合收益表中的 「营业支出」。本集团於年度末终了对不动产和设备的预计使 用寿命、净残值和折旧方法进行覆核，如发生改变，则作为会计估计变更於未来期间处理。 各类不动产和设备的可使用年期、预计净残值率和年折旧率如下： 类别 可使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋和建筑物 20年 5% 4.75% 电子设备 3年 5% 31.67% 运输设备 4年 5% 23.75% 办公设备及其他 5年 5% 19.00% 2016 年度报告 179 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 2 重要会计政策 （续） 2.9 不动产和设备 （续） 用於提供服务或作行政用途且处於建造过程中的在建工程以成本扣减减值核算。成本包括建筑成本、安装 成本、符合资本化条件的借款费用及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程 在完成并可达到拟定用途时重分类到不动产和设备中适当的类别，并按与其他不动产和设备相同的基础开 始计算折旧。 不动产和设备的净残值和可使用年限於每个年度末进行覆核，并在适当的时候作出调整。 当一项不动产和设备处於处置状态或预期通过持续使用不能产生经济利益时，应当予以终止确认。该不动 产和设备终止确认所产生的任何收益或损失 （按处置所得款项净额扣除其账面价值的差额计算）於终止确认 期间计入合并综合收益表中的 「其他业务收入」。若该不动产和设备的账面价值高於其预期的可收回金额， 其账面价值应立即减计至可收回金额。 2.10 土地使用权 土地使用权被归类为其他资产，在10至40年的授权使用年限内按照直线法摊销。 2.11 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金收入和�u或为资本增值而持有的房地产。 投资性房地产按其购买成本进行初始计量。与投资性房地产相关的後续支出如能可靠计量，且与之相关的 经济利益很可能流入本集团，则计入投资性房地产。其他後续支出计入当期合并综合收益表。 投资性房地产按成本进行後续计量，按其预计使用寿命及净残值率以直线法计提折旧。本集团投资性房地 产的预计使用寿命为20年，净残值率预计为5%。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 180 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 2 重要会计政策 （续） 2.11 投资性房地产 （续） 於报告期末，本集团覆核投资性房地产的账面金额，以确定是否存在任何迹象显示资产出现减值损失。如 果存在任何此类迹象，则会对资产的可收回金额 （公允价值减去处置费用後的净额与资产使用价值两者间的 较高者）作出估计，以确定减值损失的程度 （如有）。如果该不动产的可收回金额估计低於其账面金额，则将 该不动产的账面金额减记至其可收回金额。减值损失应计入损益。对於投资性房地产减值的会计政策，包 含在附注2.14 「非金融资产减值」中。 当投资性房地产出售、转让、报废或毁损，本集团按处置取得的价款与该投资性房地产账面价值的差额及 相关税费计入当期损益。 2.12 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。除融资租赁外的其他租赁为经营租 赁。 本集团为出租人 本集团作为经营租赁出租人时，出租的资产仍作为本集团的不动产和设备反映。经营租赁收入在租赁期内 各个期间按直线法确认，计入合并综合收益表中的 「其他业务收入」。 本集团为承租人 本集团作为经营租赁的承租人时，经营租赁付款於租期内按直线法确认为支出，并计入当期损益中的 「营业 支出」。或有租金於实际发生时计入当期损益中的 「营业支出」。在出租人对经营租赁提供激励措施的情况 下，应在租赁期内确认损益时考虑这些激励措施。 本集团作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额计入负债，差额作为未确认融资费用。本集团采用实际利率 法确认当期的融资费用，计入合并综合收益表。租入的资产采用与自有资产相一致的折旧政策计提折旧。 2016 年度报告 181 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 2 重要会计政策 （续） 2.13 无形资产 单独取得且有固定可使用年期的无形资产按成本减去累计摊销额和任何累计减值损失入账。有固定可使用 年期的无形资产的摊销於预计可使用年期内按直线法摊销。 对使用寿命不确定的无形资产的後续计量不进行摊销，需每年进行无形资产减值测试。 无形资产终止确认产生的收益或损失以处置取得的价款与该无形资产账面价值的差额进行计量，并计入当 期损益。 2.14 非金融资产减值 固定资产、投资性房地产、在建工程及使用寿命有限的无形资产等，於资产负债表日存在减值迹象的，进行 减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低於其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用後的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 已减值的非金融资产在每个财务状况表日就减值是否可以转回进行覆核。 2.15 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易於转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 货币性资产，包括现金以及原始期限不超过三个月的存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、 拆放同业及其他金融机构款项、买入返售金融资产以及短期债券。 2.16 股利分配 向本行股东分配的股利，在股利获本行股东大会批准的期间内确认为负债。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 182 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 2 重要会计政策 （续） 2.17 预计负债 当本集团因过去事项而承担了现时的法定或者推定义务，并且很可能被要求履行该义务，在能够对该义务 的金额进行可靠估计时，本集团会对该义务确认预计负债。 确认为预计负债的金额应是在考虑到与义务相关的风险和不确定因素之後，对报告期末履行现时义务所需 支付对价的最佳估计。如果预计负债是以预期履行现时义务所需支出的估计现金流量来计量，则其账面金 额是该现金流量的现值。 2.18 受托业务 本集团通常作为代理人或受托人在受托业务中为证券投资基金、保险公司和其他机构持有和管理资产。这 些代理活动所涉及的资产及该资产的偿还义务均未包括在本集团合并财务状况表中。 2.19 或有负债 或有负债是由过去事项形成的潜在义务，其存在须通过未来本集团不可控的不确定事项的发生或不发生予 以证实。或有负债也可能是一项由过去事项导致的未确认的现时义务，其很可能不会导致经济利益流出或 该项义务的影响金额不能可靠计量。 本集团对该等义务不作确认，仅在合并财务报表附注41 「或有负债及承诺」中披露或有负债。 如满足 「合并财务报表附注 ― 2.17 「预计负债」的确认条件，本集团将其确认为预计负债。 2.20 分部报告 本集团经营分部的确定以提供予主要经营决策者的内部报告为基础，本集团以行长代表的相关委员会根据 对该内部报告的定期评价向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础确定报告分部，综合 考虑管理层进行组织管理涉及的产品和服务、地理区域监管环境等各种因素，对满足条件的经营分部进行 加总，单独披露满足量化界限的经营分部。 2016 年度报告 183 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 2 重要会计政策 （续） 2.20 分部报告 （续） 本集团对每一分部项目计量的目的，主要是为了主要经营决策者向分部分配资源和评价分部业绩。本集团 分部信息的编制采用与编制本集团财务报表相一致的会计政策。 3 在执行会计政策中所做出的重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的主要会计估计和判断进行持续 的评价。下列重要会计估计和判断可能会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整。 3.1 客户贷款及垫款减值准备 除对已经识别的单项金额重大的减值贷款单独进行减值损失评估外，本集团定期对贷款组合的减值损失情 况进行评估。对於组合中单笔贷款的预计现金流尚未发现减少的贷款组合，本集团对於该贷款组合是否存在 预计未来现金流减少的减值迹象进行判断，以确定是否需要计提贷款减值准备。导致预计现金流减少的减 值迹象包括该贷款组合中借款人的还款能力发生恶化，或借款人所处的经济环境发生不利变化导致该贷款 组合的借款人出现违约。基於具有类似信用风险特徵的资产组合所发生损失的历史经验，本集团对存在减 值迹象的贷款组合做出减值估计。对用於估测预计未来现金流的发生时间与金额时所使用的方法与假设， 本集团会定期评估以降低贷款减值实际损失与估计损失之间的差异。 3.2 金融工具的公允价值 对有活跃交易市场的金融工具，本集团通过向市场询价确定其公允价值；对没有活跃交易市场的金融工具， 本集团使用估值技术确定其公允价值。这些估值技术包括使用近期公平市场交易价格，可观察到的类似金 融工具价格，使用风险调整後的折现现金流分析，以及普遍使用的市场定价模型。本集团对衍生及其他金 融工具公允价值的估值模型尽可能使用可观察的市场资料，例如：利率收益率曲线和外汇汇率等。使用估 值技术计算出的公允价值会根据行业惯例，以及当期可观察到的市场交易中相同或类似金融工具的价格进 行验证。 本集团通过常规的覆核和审批程序对估值技术所采用的假设和市场预期进行评估，包括检查模型的假设条 件和定价因素，模型假设条件的变化，市场参数性质，市场是否活跃，未被模型涵盖的公允价值调整因素， 以及各期间估值技术运用的一致性。估值技术经过有效性测试并被定期检验，且在适当情况下进行更新以 反映资产负债表日的市场情况。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 184 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 3 在执行会计政策中所做出的重要会计估计和判断 （续） 3.3 内部退养福利及补充退休福利负债的精算评估 本集团已将内部退养福利及补充退休福利确认为一项负债，该等内部退养福利及补充退休福利的费用及负 债的金额依照各种假设条件进行精算评估。这些假设条件包括折现率、福利费用的增长率以及死亡率等。 实际结果和假设的差异将在当年按照相关会计政策进行会计处理。尽管管理层认为这些假设是合理的，实 际经验值及假设条件的变化将影响本集团内部退养福利及补充退休福利相关的费用和负债的金额。 3.4 所得税 在日常业务经营活动中，某些交易及活动最终的税务处理存在不确定性。本集团结合当前的税收法规及以 前年度政府主管机关对本集团的政策，对新税收法规的实施及不确定性的事项进行税务估计。在计提所得 税费用时本集团需要作出重大判断，如果这些税务事项的最终认定结果同最初入账的金额存在差异，则该 差异将对最终认定期间的当期所得税及递延所得税产生影响。 3.5 对结构化主体拥有控制的判断 当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团需要判断对该结构化主体是否存在控制。控制的原则 包括三个要素：(i)对被投资方的权力；(ii)对所参与被投资方的可变动报酬的风险敞口或权利；以及(iii)使用其 对被投资方的权力以影响投资方的报酬金额的能力。如果有迹象表明上述控制的要素发生了变化，则本集 团会重新评估其是否对被投资方存在控制。在评估和判断时，本集团综合考虑了多方面因素并定期重新评 估，例如：资产管理人决策权的范围、其他方持有的实质性权利、资产管理人因提供管理服务而获得的薪 酬水准、任何其他安排 （诸如直接投资）所带来的面临可变回报的风险敞口等。 2016 年度报告 185 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 4 净利息收入 2016年度 2015年度 利息收入 存放中央银行款项 19,322 23,963 存放同业及其他金融机构款项 8,096 33,806 拆放同业及其他金融机构款项 10,772 9,147 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 328 312 买入返售金融资产 6,888 12,486 客户贷款及垫款 134,905 139,417 其中：企业贷款及垫款 56,874 60,181 　　　个人贷款及垫款 78,031 79,236 可供出售金融资产 6,520 5,499 持有至到期投资 26,164 25,399 应收款项类投资 65,203 50,532 小计 278,198 300,561 利息支出 同业及其他金融机构存放款项 (6,437) (943) 同业及其他金融机构拆入款项 (1,814) (293) 卖出回购金融资产款 (8,862) (2,534) 吸收存款 (102,197) (117,184) 发行债券 (1,302) (348) 小计 (120,612) (121,302) 净利息收入 157,586 179,259 其中：已减值金融资产的利息收入 395 593 计入利息收入内 上市投资利息收入 36,607 23,805 非上市投资利息收入 61,608 57,937 中国邮政储蓄银行股份有限公司 186 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 5 手续费及佣金净收入 注释 2016年度 2015年度 结算与清算手续费收入 (1) 5,640 5,525 银行卡及POS手续费收入 5,041 4,634 理财手续费收入 4,390 2,161 代理手续费收入 (2) 3,599 2,260 托管业务收入 957 506 其他 1,388 1,186 手续费及佣金收入 21,015 16,272 手续费及佣金支出 (3) (9,517) (7,600) 手续费及佣金净收入 11,498 8,672 (1) 结算与清算手续费收入是本集团为机构或个人办理各项结算业务而取得的手续费收入，主要包括异地及跨行交易 手续费、汇兑业务手续费等。 (2) 代理手续费收入主要包括代理保险业务、代理基金、代理国债、代收付类业务等各项代理业务手续费及佣金收入。 (3) 手续费及佣金支出主要为代理及结算业务而发生的手续费及佣金支出，包括支付给邮政集团的，由其代为办理各 项代理业务而发生的支出。本集团支付给邮政集团的费用参见附注39.3(1)。 6 交易净收益 2016年度 2015年度 债券投资 919 214 衍生金融工具 (255) 61 合计 664 275 2016 年度报告 187 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 7 证券投资净收益 2016年度 2015年度 可供出售金融资产的净收益 14,413 547 自其他综合收益重分类至损益的重估净收益 903 213 转至持有至到期投资部分的未实现利得摊销 96 97 持有至到期投资的净损失 ― (8) 应收款项类投资的净收益 67 97 合计 15,479 946 8 其他业务收入 2016年度 2015年度 汇兑收益 2,987 165 政府补贴收入 565 641 贵金属实物业务收入 342 181 租赁收入 169 154 其他 312 340 合计 4,375 1,481 9 营业支出 注释 2016年度 2015年度 职工成本 （包括董事、监事和高级管理人员薪酬） (1) 36,579 34,172 储蓄代理费 (2) 61,446 54,397 其他一般营运及管理费用 20,175 19,392 税金及附加 (3) 3,794 7,886 折旧及摊销 4,690 4,817 审计费 (4) 60 21 其他 3,028 2,925 合计 129,772 123,610 中国邮政储蓄银行股份有限公司 188 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 9 营业支出 （续） (1) 职工成本 （包括董事、监事和高级管理人员薪酬） 2016年度 2015年度 短期薪酬 工资、奖金、津贴和补贴 26,085 25,726 职工福利费 1,490 1,257 社会保险 1,577 1,184 　　其中：医疗保险费 1,447 1,053 　　　　　工伤保险费 50 61 　　　　　生育保险费 80 70 　住房公积金 2,309 1,881 工会经费和职工教育经费 902 796 小计 32,363 30,844 设定提存计划 基本养老保险 3,319 2,594 失业保险费 145 148 年金计划 732 575 小计 4,196 3,317 补充退休福利 （附注33(1)） 20 11 合计 36,579 34,172 (2) 储蓄代理费是本集团就代本集团吸收存款而支付给邮政集团及各省邮政公司的代理费 （参见附注39.3(1)）。 (3) 税金及附加主要包括城建税、教育费附加、房产税、土地使用税、车船使用税和印花税等。 根据财政部、国家税务总局颁布的 《财政部、国家税务总局关於全面推开营业税改徵增值税试点的通知》 （财税[2016]36 号）及相关规定，自2016年5月1日起，本集团原缴纳营业税的业务改为缴纳增值税，根据不同业务类型税率分别为 6%、11%和17%。 (4) 截至2016年12月31日止年度，核数师酬金包括为本行首次公开发行及定期报告提供的核数服务。 2016 年度报告 189 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 10 董事及监事薪酬 (1) 董事及监事薪酬详情如下： 2016年度 酬金 工资和薪金 养老金 计划供款 其他福利 合计(x) 姓名 注释 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 董事长 李国华 (i) ― ― ― ― ― 执行董事 吕家进 (ii) ― 373 69 54 496 张学文 ― 850 97 130 1,077 姚红 (iii) ― 806 95 127 1,028 非执行董事 杨松堂 ― 728 47 126 901 唐健 ― 728 47 132 907 赖伟文 ― 728 47 106 881 金弘毅 (iv) ― 425 ― ― 425 独立董事 马蔚华 450 ― ― ― 450 毕仲华 300 ― ― ― 300 傅廷美 (v) 175 ― ― ― 175 甘培忠 (v) 175 ― ― ― 175 监事 陈跃军 ― 852 98 129 1,079 李玉杰 (vi) ― ― ― ― ― 赵永祥 (vi) ― ― ― ― ― 曾康霖 (vii) 146 ― ― ― 146 郭田勇 250 ― ― ― 250 吴昱 (vii) 146 ― ― ― 146 党均章 (viii) ― ― ― ― ― 李跃 (ix) ― ― ― ― ― 宋长林 (viii) ― ― ― ― ― 合计 1,642 5,490 500 804 8,436 中国邮政储蓄银行股份有限公司 190 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 10 董事及监事薪酬 （续） (1) 董事及监事薪酬详情如下 （续）： (i) 董事长李国华先生在本行的控股股东中国邮政集团公司任职并领取薪酬，未在本行领取薪酬。 (ii) 执行董事吕家进先生自2016年5月起兼任本行的控股股东中国邮政集团公司副总经理并领取薪酬，2016年6月 起未在本行领取薪酬。 (iii) 姚红女士於2016年5月经本行2015年年度股东大会选举为执行董事，其任职资格於2016年8月经中国银行业监 督管理委员会核准。 (iv) 金弘毅先生於2016年5月经本行2015年年度股东大会选举为非执行董事，其任职资格於2016年8月经中国银行 业监督管理委员会核准。 (v) 傅廷美先生、甘培忠先生於2016年5月经本行2015年年度股东大会选举为独立董事，其任职资格於2016年8月 经中国银行业监督管理委员会核准。 (vi) 李玉杰先生、赵永祥先生於2016年5月经本行2015年年度股东大会选举为股东代表监事，未在本行领取薪酬。 (vii) 曾康霖先生、吴昱先生於2016年5月经本行2015年年度股东大会选举为外部监事。 (viii) 党均章先生、宋长林先生自2016年3月起担任本行职工监事，未统计其在本行按照员工薪酬制度领取的薪酬。 (ix) 未统计职工监事李跃先生在本行按照员工薪酬制度领取的薪酬。 (x) 本行部分董事及监事的2016年薪酬总额尚未最终确定，但预计未计提的薪酬不会对本集团及本行2016年度财 务报表产生重大影响。该等薪酬总额待确认之後将再行披露。 2016 年度报告 191 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 10 董事及监事薪酬 （续） (1) 董事及监事薪酬详情如下 （续）： 2015年度 酬金 工资和薪金 养老金 计划供款 其他福利 合计(v) 姓名 注释 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 董事长 李国华 (i) ― ― ― ― ― 执行董事 吕家进 ― 1,061 83 123 1,267 张学文 ― 1,008 83 114 1,205 非执行董事 杨松堂 ― 839 44 114 997 唐健 ― 841 44 117 1,002 赖伟文 (ii) ― 136 8 17 161 独立董事 马蔚华 450 ― ― ― 450 毕仲华 300 ― ― ― 300 监事 陈跃军 ― 1,009 84 113 1,206 郭田勇 250 ― ― ― 250 李跃 (iii) ― ― ― ― ― 离任非执行 　董事 张立宪 (iv) ― 636 29 69 734 合计 1,000 5,530 375 667 7,572 (i) 董事长李国华先生在本行的控股股东中国邮政集团公司任职并领取薪酬，未在本行领取薪酬。 (ii) 赖伟文先生自2015年11月起担任本行非执行董事。 (iii) 未统计职工监事李跃先生在本行按照员工薪酬制度领取的薪酬。 (iv) 张立宪先生自2015年9月起不再担任本行非执行董事。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 192 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 10 董事及监事薪酬 （续） (1) 董事及监事薪酬详情如下 （续）： (v) 截至2015年度财务报告对外报出日，本行董事及监事的2015年薪酬仍在确认过程中。上述董事及监事的2015 年度薪酬总额已根据2016年9月22日的本行股东大会最终审议结果进行重述。 (2) 五位最高薪酬人士 截至2016年和2015年12月31日止年度，本集团五位最高薪酬人士未包括董事和监事。於有关期间内， 本集团五位最高薪酬人士的薪酬列示如下： 2016年度 2015年度 人民币千元 人民币千元 工资及津贴 6,801 6,859 养老金计划供款 386 203 其他福利 488 280 该等高级管理层及个人的薪酬在下列组合范围内： 2016年度 2015年度 人数 人数 人民币500,001�C1,000,000元 ― ― 人民币1,000,001�C1,500,000元 2 3 人民币1,500,001�C2,000,000元 3 2 2016 年度报告 193 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 10 董事及监事薪酬 （续） (3) 董事及其关连实体的利益 (a) 本集团在日常经营过程中根据一般商业条款向董事、监事或其控制的法人实体及该董事、监事的关 连主体提供贷款。於2016年度和2015年度，本集团向董事、监事或其控制的法人实体及该董事、 监事的关连主体提供的贷款金额并不重大。本集团并未向董事、监事或其控制的法人实体及该董 事、监事的关连主体的贷款、准贷款和其他交易提供担保或保证。 (b) 於2016年度和2015年度，本集团并无向任何董事、监事、高管及五位最高薪酬人士支付任何酬金 作为加入或加盟本集团时的奖金或失去职位时的补偿，向已退休的董事或监事发放除企业年金和 养老金以外的退休利益金额不重大，未因董事或监事为本集团提供相关服务而向第三方支付任何 对价。於2016年度和2015年度，没有董事或监事放弃酬金，董事或监事也并未在本集团签订的任 何重要交易、安排或合约中直接或间接拥有重大权益。 11 资产减值损失 2016年度 2015年度 客户贷款及垫款 20,311 23,186 拆放同业及其他金融机构款项 (1,502) 549 应收款项类投资 (2,119) 1,668 其他 212 232 合计 16,902 25,635 12 所得税费用 2016年度 2015年度 当期所得税 5,803 9,611 递延所得税 （附注24） (2,651) (3,080) 合计 3,152 6,531 中国邮政储蓄银行股份有限公司 194 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 12 所得税费用 （续） 本集团缴纳的企业所得税按估计的应纳税所得额的25%计算。企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定 执行。 所得税费用与合并综合收益表所示利润的调节表如下： 注释 2016年度 2015年度 税前利润 42,928 41,388 按法定税率25%计算的所得税费用 10,731 10,347 减免税收入 (1) (7,748) (4,000) 不可抵扣费用等的纳税影响 (2) 169 184 所得税费用 3,152 6,531 (1) 减免税收入主要是根据税法规定免徵所得税的国债、地方政府债和农户小额贷款利息收入，及减半徵收的铁道债 和长期专项金融债。 (2) 不可抵扣费用主要是不可抵扣的贷款核销损失及超过税法抵扣限额的员工成本、业务招待费等。 13 银行股东基本及稀释每股盈利 （ 1） 基本每股盈利是以本行股东享有净利润除以本年度内普通股的加权平均数计算。 2016年度 2015年度 属於银行股东的净利润 39,801 34,859 普通股加权平均数 （百万股） 71,810 57,318 基本每股盈利 （人民币元） 0.55 0.61 2016 年度报告 195 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 13 银行股东基本及稀释每股盈利 （续） （ 2） 稀释每股盈利 截至2016年12月31日及2015年12月31日止年度，本行并无潜在摊薄普通股，因此稀释盈利与基本每股 盈利相同。 14 现金及存放中央银行款项 2016年 2015年 注释 12月31日 12月31日 库存现金 51,238 46,188 存放中央银行法定存款准备金 (1) 1,198,987 1,066,727 存放中央银行超额存款准备金 (2) 58,716 17,294 存放中央银行财政性存款 1,332 1,022 合计 1,310,273 1,131,231 (1) 存放中央银行法定存款准备金是本集团按规定缴存中国人民银行 （以下简称 「中央银行」或 「央行」）的一般性存款准 备金，法定准备金不能用於日常经营活动。於2016年12月31日，人民币法定存款准备金缴存比例为16.5% （ 2015年 12月31日：17%）；外币法定存款准备金缴存比例为5% （ 2015年12月31日：5%）。 (2) 存放中央银行超额存款准备金是本集团存入中央银行的用於银行间往来资金清算的款项。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 196 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 15 存放同业及其他金融机构款项 2016年 2015年 12月31日 12月31日 存放於： 中国大陆银行 165,239 320,445 中国大陆非银行金融机构 69 3 中国大陆以外银行 10,468 3,689 合计 175,776 324,137 16 拆放同业及其他金融机构款项 2016年 2015年 12月31日 12月31日 拆放於： 中国大陆银行 20,462 37,459 中国大陆非银行金融机构 169,536 164,668 中国大陆以外银行 3,429 ― 合计 193,427 202,127 减值准备 (140) (1,642) 账面价值 193,287 200,485 2016 年度报告 197 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 17 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2016年 2015年 注释 12月31日 12月31日 交易性金融资产 债券 ― 香港地区上市 1,106 149 ― 香港以外上市 11,062 6,944 ― 非上市 56 33 债券合计 12,224 7,126 同业存单 ― 香港以外上市 46,128 16,454 交易性金融资产合计 (1) 58,352 23,580 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 资产管理计划 ― 非上市 6,576 4,139 收益凭证 ― 非上市 4,048 ― 指定为以公允价值计量且其变动 　计入当期损益的金融资产合计 (2) 10,624 4,139 合计 68,976 27,719 上述香港以外上市的金融资产主要在中国银行间债券市场交易。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 198 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 17 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （续） 按发行人分析如下： 2016年 2015年 注释 12月31日 12月31日 交易性金融资产 债券 香港发行人 ― 金融机构 48 ― 中国内地发行人 ― 政府 539 120 ― 金融机构 6,640 1,949 ― 公司 4,664 5,057 小计 11,843 7,126 其他国家及地区发行人 ― 政府 100 ― ― 金融机构 233 ― 小计 333 ― 债券合计 12,224 7,126 同业存单 ― 中国内地金融机构 46,128 16,454 交易性金融资产合计 (1) 58,352 23,580 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 资产管理计划 ― 中国内地金融机构 6,576 4,139 收益凭证 ― 中国内地金融机构 4,048 ― 指定为以公允价值计量且其变动 　计入当期损益的金融资产合计 (2) 10,624 4,139 合计 68,976 27,719 (1) 本集团持有作交易用途的金融资产的变现不存在重大限制。 (2) 於2016年12月31日及2015年12月31日，本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价 值并未发生由於信用风险变化导致的重大变动。 2016 年度报告 199 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 18 衍生金融资产及负债 本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率及利率等相关的衍生金融工具。 资产负债表日本集团持有的衍生金融工具的合同�u名义金额及其公允价值列示如下表。衍生金融工具的合 同�u名义金额仅为合并财务状况表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础，并不代表所涉及的 未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工 具合约条款相关的市场利率、外汇汇率或本金属价格的波动，衍生金融工具的估值可能对本集团产生有利 （资产）或不利 （负债）的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。 按合约类型分析 2016年12月31日 公允价值 合同�u 名义金额 资产 负债 汇率合约 498,317 6,098 (6,346) 利率合约 17,126 81 (58) 合计 515,443 6,179 (6,404) 2015年12月31日 公允价值 合同�u 名义金额 资产 负债 汇率合约 156,699 1,044 (1,009) 利率合约 52,374 29 (30) 合计 209,073 1,073 (1,039) 於2016年12月31日及2015年12月31日，本集团未与交易对手签订净额结算的安排或类似协议。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 200 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 18 衍生金融资产及负债 （续） 按交易对手信用风险加权资产分析： 2016年 2015年 12月31日 12月31日 交易对手违约风险加权资产 　汇率合约 2,435 525 　利率合约 27 14 小计 2,462 539 信用估值调整风险加权资产 1,234 265 合计 3,696 804 衍生金融工具的名义金额仅指在报告期末尚未到期结算的交易量，并不代表风险金额。本集团自2013年1月 1日起施行 《商业银行资本管理办法 （试行）》及相关规定。按照中国银监会制定的规则，交易对手信用风险加 权资产新增了信用估值调整风险加权资产，根据交易对手的状况及到期期限的特点进行计算。 19 买入返售金融资产 2016年 2015年 12月31日 12月31日 按担保物列示如下： 票据 50,227 32,796 债券 21,904 113,072 贷款及其他 1,000 3,000 合计 73,131 148,868 本集团於买入返售交易中收到的担保物在附注41.5 「或有负债及承诺 ― 担保物」中披露。於2016年12月31日 及2015年12月31日，本集团未与交易对手签订净额结算的安排或类似协议。 2016 年度报告 201 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 20 客户贷款及垫款 20.1 贷款及垫款按贷款类型分布情况列示如下： 2016年 2015年 12月31日 12月31日 企业贷款及垫款 ― 贷款 1,079,392 980,980 ― 贴现 349,081 268,303 小计 1,428,473 1,249,283 个人贷款及垫款 个人消费贷款 1,101,662 736,939 ― 个人住房贷款 903,967 577,256 ― 个人其他消费贷款 197,695 159,683 个人商务贷款 288,370 304,930 个人小额贷款 139,239 136,207 信用卡透支及其他 52,904 44,494 小计 1,582,175 1,222,570 贷款及垫款总额 3,010,648 2,471,853 减：贷款减值准备 　　　― 个别评估 (2,439) (1,496) 　　　― 组合评估 (68,992) (57,762) 贷款及垫款账面净额 2,939,217 2,412,595 20.2 贷款及垫款按地区分布、行业分布、担保方式分布情况及逾期贷款及垫款情况的列示详见附注44.3(5)、附注 44.3(6)及附注44.3(7)。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 202 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 20 客户贷款及垫款 （续） 20.3 贷款及垫款按评估方式列示如下： 尚未识别出 减值而通过 组合评估计提 减值准备的 贷款及垫款 已识别出 减值而通过 组合评估计提 减值准备的 贷款及垫款 已识别出 减值而通过 个别评估计提 减值准备的 贷款及垫款 合计 已识别的 减值贷款及 垫款占贷款 及垫款总额 的百分比 2016年12月31日 贷款及垫款总额 2,984,357 23,424 2,867 3,010,648 0.87% 贷款减值准备 (50,784) (18,208) (2,439) (71,431) 贷款及垫款账面净额 2,933,573 5,216 428 2,939,217 2015年12月31日 贷款及垫款总额 2,451,978 17,815 2,060 2,471,853 0.80% 贷款减值准备 (43,927) (13,835) (1,496) (59,258) 贷款及垫款账面净额 2,408,051 3,980 564 2,412,595 2016 年度报告 203 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 20 客户贷款及垫款 （续） 20.4 贷款减值准备变动情况按评估方式列示如下： 已减值贷款及垫款的减值准备 尚未识别出 减值而通过 组合评估计提 的减值准备 通过 组合评估计提 的减值准备 通过 个别评估计提 的减值准备 合计 2016年1月1日 43,927 13,835 1,496 59,258 本年净计提 6,857 11,824 1,630 20,311 本年核销及转出 ― (8,871) (700) (9,571) 本年收回已核销 ― 1,779 49 1,828 本年转回 ― 释放的减值准备折现利息 ― (359) (36) (395) 2016年12月31日 50,784 18,208 2,439 71,431 已减值贷款及垫款的减值准备 尚未识别出 减值而通过 组合评估计提 的减值准备 通过 组合评估计提 的减值准备 通过 个别评估计提 的减值准备 合计 2015年1月1日 34,244 8,859 578 43,681 本年净计提 9,683 12,085 1,418 23,186 本年核销及转出 ― (7,114) (467) (7,581) 本年收回已核销 ― 565 ― 565 本年转回 ― 释放的减值准备折现利息 ― (560) (33) (593) 2015年12月31日 43,927 13,835 1,496 59,258 中国邮政储蓄银行股份有限公司 204 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 20 客户贷款及垫款 （续） 20.5 贷款减值准备变动情况按客户类型列示如下： 企业贷款及垫款 个人贷款及垫款 合计 2016年1月1日 28,643 30,615 59,258 本年净计提 8,663 11,648 20,311 本年核销及转出 (3,634) (5,937) (9,571) 本年收回已核销 524 1,304 1,828 本年转回 ― 释放的减值准备折现利息 (197) (198) (395) 2016年12月31日 33,999 37,432 71,431 企业贷款及垫款 个人贷款及垫款 合计 2015年1月1日 20,942 22,739 43,681 本年净计提 10,493 12,693 23,186 本年核销及转出 (2,489) (5,092) (7,581) 本年收回已核销 53 512 565 本年转回 ― 释放的减值准备折现利息 (356) (237) (593) 2015年12月31日 28,643 30,615 59,258 2016 年度报告 205 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 21 金融投资 21.1 可供出售金融资产 2016年 2015年 注释 12月31日 12月31日 债券 ― 香港地区上市 7,245 338 ― 香港以外上市 198,128 103,238 ― 非上市 839 165 小计 206,212 103,741 资产支持证券 ― 香港以外上市 30,549 23,280 ― 非上市 1,171 ― 小计 31,720 23,280 权益工具 (1) ― 非上市 922,255 263,662 合计 1,160,187 390,683 上述香港以外上市的债券主要在中国银行间债券市场交易。 (1) 权益工具主要包括：货币基金、资产管理计划及金融机构理财产品。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 206 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 21 金融投资 （续） 21.1 可供出售金融资产 （续） 按发行人分析如下： 2016年 2015年 12月31日 12月31日 债券 香港发行人 ― 金融机构 852 ― 中国内地发行人 ― 政府 91,688 36,901 ― 金融机构 96,751 55,186 ― 公司 15,481 11,654 小计 203,920 103,741 其他国家及地区发行人 ― 金融机构 1,440 ― 债券合计 206,212 103,741 资产支持证券 ― 中国内地金融机构 31,720 23,280 权益工具 ― 中国内地金融机构 922,255 263,662 合计 1,160,187 390,683 2016 年度报告 207 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 21 金融投资 （续） 21.1 可供出售金融资产 （续） 可供出售金融资产变动情况列示如下： 2016年 1月1日 成本 增加 成本 减少 计入损益 计入权益 2016年 12月31日 摊余成本 385,340 2,419,547 (1,643,679) ― ― 1,161,208 公允价值 5,343 ― ― (903) (5,461) (1,021) 合计 390,683 1,160,187 2015年 1月1日 成本 增加 成本 减少 计入损益 计入权益 2015年 12月31日 摊余成本 136,601 441,544 (192,805) ― ― 385,340 公允价值 1,730 ― ― (213) 3,826 5,343 合计 138,331 390,683 中国邮政储蓄银行股份有限公司 208 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 21 金融投资 （续） 21.2 持有至到期投资 2016年 2015年 12月31日 12月31日 债券 ― 香港地区上市 1,381 721 ― 香港以外上市 732,057 679,536 ― 非上市 416 195 债券合计 733,854 680,452 同业存单 ― 香港以外上市 ― 2,072 资产支持证券 ― 香港以外上市 2,300 2,243 合计 736,154 684,767 上市的持有至到期投资的公允价值 750,261 710,865 上述香港以外上市的投资主要在中国银行间债券市场交易。 2016 年度报告 209 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 21 金融投资 （续） 21.2 持有至到期投资 （续） 按发行人分析如下： 2016年 2015年 12月31日 12月31日 债券 中国内地发行人 ― 政府 451,082 357,101 ― 公共机构及准政府 570 570 ― 金融机构 232,930 274,937 ― 公司 48,825 47,844 小计 733,407 680,452 其他国家及地区发行人 ― 金融机构 447 ― 债券合计 733,854 680,452 同业存单 ― 中国内地金融机构 ― 2,072 资产支持证券 ― 中国内地金融机构 2,300 2,243 合计 736,154 684,767 中国邮政储蓄银行股份有限公司 210 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 21 金融投资 （续） 21.3 应收款项类投资 2016年 2015年 注释 12月31日 12月31日 债券 ― 香港以外上市 113,007 107,406 ― 非上市 (1) 1,034,086 976,127 小计 1,147,093 1,083,533 资产支持证券 ― 非上市 47,001 48,598 其他债务工具 ― 非上市 (2) 306,251 755,307 减值准备 (1,821) (3,940) 账面价值 1,498,524 1,883,498 上述香港以外上市的债券主要在中国银行间债券市场交易。 (1) 其中包括中国政策性银行於2015年发行的人民币7,780亿元长期专项金融债，期限5年至20年。 (2) 其他债务工具主要包括信托计划、资产管理计划和理财产品等。 2016 年度报告 211 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 21 金融投资 （续） 21.3 应收款项类投资 （续） 按发行人分析如下： 2016年 2015年 12月31日 12月31日 债券 中国内地发行人 ― 政府 8,813 2,217 ― 金融机构 1,134,030 1,076,413 ― 公司 4,250 4,903 小计 1,147,093 1,083,533 资产支持证券 ― 中国内地金融机构 47,001 48,598 其他债务工具 ― 中国内地金融机构 306,251 755,307 减值准备 (1,821) (3,940) 账面价值 1,498,524 1,883,498 22 对子公司投资 本行 2016年 2015年 12月31日 12月31日 投资成本 615 615 於2015年11月20日，本行与其他投资方联合发起成立中邮消费金融有限公司 （ 「中邮消费金融」），注册地为 广东省广州市，注册资本人民币10亿元。中邮消费金融主要从事仅限於消费金融公司经营的个人其他消费 贷款业务、与消费金融相关的谘询、代理业务、代理销售与消费贷款相关的保险产品、向境内金融机构借 款、经批准发行金融债券、境内同业拆借、固定收益类证券投资业务。 本行对中邮消费金融的持股比例及表决权比例均为61.50%。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 212 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 23 不动产和设备 房屋和 建筑物 电子设备 运输设备 办公设备 在建工程 合计 成本 2016年1月1日 32,380 8,569 931 4,522 7,520 53,922 加：本年增加 598 502 329 257 5,743 7,429 　　投资性房地产转入 17 ― ― ― ― 17 　　在建工程转入 3,329 873 2 276 (4,480) ― 减：本年处置 (188) (196) (3) (28) ― (415) 　　转出至投资性房地产 (202) ― ― ― ― (202) 　　在建工程转出 ― ― ― ― (695) (695) 2016年12月31日 35,934 9,748 1,259 5,027 8,088 60,056 累计折旧 2016年1月1日 (7,864) (6,306) (816) (2,390) ― (17,376) 加：本年计提 (1,664) (1,016) (366) (677) ― (3,723) 　　投资性房地产转入 (5) ― ― ― ― (5) 减：本年处置 59 183 2 26 ― 270 　　转出至投资性房地产 60 ― ― ― ― 60 2016年12月31日 (9,414) (7,139) (1,180) (3,041) ― (20,774) 账面净额 2016年12月31日 26,520 2,609 79 1,986 8,088 39,282 2016年1月1日 24,516 2,263 115 2,132 7,520 36,546 2016 年度报告 213 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 23 不动产和设备 （续） 房屋和 建筑物 电子设备 运输设备 办公设备 在建工程 合计 成本 2015年1月1日 30,910 7,583 912 3,889 7,472 50,766 加：本年增加 820 627 32 589 2,813 4,881 　　投资性房地产转入 33 ― ― ― ― 33 　　在建工程转入 1,169 618 ― 127 (1,914) ― 减：本年处置 (539) (259) (13) (83) ― (894) 　　转出至投资性房地产 (13) ― ― ― ― (13) 　　在建工程转出 ― ― ― ― (851) (851) 2015年12月31日 32,380 8,569 931 4,522 7,520 53,922 累计折旧 2015年1月1日 (6,300) (5,636) (738) (1,761) ― (14,435) 加：本年计提 (1,583) (936) (90) (676) ― (3,285) 　　投资性房地产转入 (6) ― ― ― ― (6) 减：本年处置 21 266 12 47 ― 346 　　转出至投资性房地产 4 ― ― ― ― 4 2015年12月31日 (7,864) (6,306) (816) (2,390) ― (17,376) 账面净额 2015年12月31日 24,516 2,263 115 2,132 7,520 36,546 2015年1月1日 24,610 1,947 174 2,128 7,472 36,331 中国邮政储蓄银行股份有限公司 214 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 23 不动产和设备 （续） 於2016年12月31日，本行在设立及重组时自邮政集团取得的不动产和设备尚有净值为人民币6亿元 （ 2015年 12月31日：净值为人民币11亿元）的部分，其相关产权过户手续尚在办理中。 此外，於2016年12月31日，本集团尚有净值为人民币18亿元自行购置的不动产和设备，其相关产权过户手 续尚在办理中 （ 2015年12月31日：净值为人民币17亿元）。 本集团管理层认为，使用上述的房屋和建筑物进行有关的业务活动并没有受到任何影响，亦不会对本集团 的经营业绩及财务状况产生重大的不利影响。 本集团的所有土地和房屋均位於香港地区以外。 前述不动产和设备中包括以融资租入方式取得的不动产和设备分析如下： 2016年12月31日 原价 累计折旧 账面价值 电子设备 8 (7) 1 运输工具 7 (7) ― 合计 15 (14) 1 2015年12月31日 原价 累计折旧 账面价值 电子设备 16 (12) 4 运输工具 7 (5) 2 办公设备及其他 7 (6) 1 合计 30 (23) 7 2016 年度报告 215 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 24 递延所得税项 为呈列合并财务状况表，当本集团依法有权抵销递延所得税资产和递延所得税负债，且相应所得税的徵管 属同一税务管辖区时，递延所得税借项与贷项以抵销後净额在资产负债表列示。以下为相关递延税项分析： 2016年 2015年 12月31日 12月31日 递延所得税资产 13,465 9,199 (1) 主要递延所得税资产和负债项目及其变动情况如下： 资产 减值准备 已计提但 尚未支付 职工成本 金融工具 公允价值 变动 可抵扣亏损 合计 2016年1月1日 10,725 128 (1,656) 2 9,199 计入合并综合收益表 2,595 2 32 22 2,651 计入其他综合收益 ― ― 1,615 ― 1,615 2016年12月31日 13,320 130 (9) 24 13,465 资产 减值准备 已计提但 尚未支付 职工成本 金融工具 公允价值 变动 可抵扣亏损 合计 2015年1月1日 7,143 642 (787) ― 6,998 计入合并综合收益表 3,582 (514) 10 2 3,080 计入其他综合收益 ― ― (879) ― (879) 2015年12月31日 10,725 128 (1,656) 2 9,199 中国邮政储蓄银行股份有限公司 216 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 24 递延所得税项 （续） (2) 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下： 2016年12月31日 2015年12月31日 可抵扣�u （应纳税） 暂时性差异 递延所得税 资产�u （负债） 可抵扣�u （应纳税） 暂时性差异 递延所得税 资产�u （负债） 递延所得税资产 资产减值准备 53,282 13,320 42,901 10,725 金融工具公允价值变动 174 43 44 11 已计提但尚未支付职工成本 517 130 510 128 可抵扣亏损 96 24 7 2 合计 54,069 13,517 43,462 10,866 递延所得税负债 金融工具公允价值变动 (208) (52) (6,669) (1,667) 合计 (208) (52) (6,669) (1,667) 净额 53,861 13,465 36,793 9,199 2016 年度报告 217 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 25 其他资产 2016年 2015年 注释 12月31日 12月31日 应收利息 33,448 30,837 应收及暂付款 5,343 3,977 土地使用权 (1) 1,822 1,901 无形资产 (2) 1,744 1,475 长期待摊费用 (3) 1,252 1,555 投资性房地产 (4) 816 755 低值易耗品 542 521 其他 6,540 4,773 合计 51,507 45,794 减值准备 (336) (231) 账面净额 51,171 45,563 (1) 土地使用权归类为其他资产，并在10至40年的授权使用年限内按照直线法摊销。 (2) 本集团的无形资产主要为电脑软件，摊销年限为10年。 (3) 长期待摊费用主要为本集团经营租入不动产和设备的改良支出及预付的租赁费等。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 218 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 25 其他资产 （续） (4) 投资性房地产 2016年 2015年 12月31日 12月31日 原值 年初余额 1,132 1,152 加：不动产和设备转入 202 13 减：转出至不动产和设备 (17) (33) 年末余额 1,317 1,132 累计折旧 年初余额 (377) (324) 加：本年计提 (69) (55) 　　不动产和设备转入 (60) (4) 减：转出至不动产和设备 5 6 年末余额 (501) (377) 账面净值 816 755 於2016年12月31日及2015年12月31日，邮政集团在本集团设立时出资投入的投资性房地产均已完成过户手续。 2016 年度报告 219 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 26 资产减值准备 2016年12月31日 年初 账面余额 本年 计提�u （回拨） 本年 转入 本年 核销 年末 账面余额 拆出资金减值准备 1,642 (1,502) ― ― 140 应收款项类投资减值准备 3,940 (2,119) ― ― 1,821 客户贷款及垫款减值准备 59,258 20,311 1,433 (9,571) 71,431 其他资产减值准备 231 170 ― (65) 336 合计 65,071 16,860 1,433 (9,636) 73,728 2015年12月31日 年初 账面余额 本年 计提 本年 （转出） 本年 核销 年末 账面余额 拆出资金减值准备 1,093 549 ― ― 1,642 应收款项类投资减值准备 2,272 1,668 ― ― 3,940 客户贷款及垫款减值准备 43,681 23,186 (28) (7,581) 59,258 其他资产减值准备 447 197 ― (413) 231 合计 47,493 25,600 (28) (7,994) 65,071 中国邮政储蓄银行股份有限公司 220 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 27 同业及其他金融机构存放款项 2016年 2015年 12月31日 12月31日 存放款项： 中国大陆银行 183,382 60,215 中国大陆非银行金融机构 98,305 31,136 合计 281,687 91,351 28 同业及其他金融机构拆入款项 2016年 2015年 12月31日 12月31日 拆入款项： 中国大陆银行 9,770 69,039 中国大陆非银行金融机构 400 500 中国大陆以外银行 3,988 1,320 合计 14,158 70,859 29 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 2016年 2015年 12月31日 12月31日 保本型理财产品 10,623 4,139 本集团将发行的保本型理财产品指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，用该等资金进行 的投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。於2016年12月31日及2015年12月31日， 本集团已发行保本型理财产品的公允价值较按照合同於到期日应支付理财产品持有人的金额的差异不重大。 於2016年12月31日及2015年12月31日，本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 公允价值并未发生由於本集团自身信用风险变化导致的重大变动。 2016 年度报告 221 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 30 卖出回购金融资产款 2016年 2015年 12月31日 12月31日 按抵押物类型分析： 债券 123,712 386,767 票据 6,077 8,050 合计 129,789 394,817 本集团於卖出回购交易中用作抵押物的担保物在附注 ― 41「或有负债及承诺 ― 41.5 担保物」中披露。 31 吸收存款 2016年 2015年 12月31日 12月31日 活期存款 公司客户 742,380 616,251 个人客户 2,347,795 2,051,015 小计 3,090,175 2,667,266 定期存款 公司客户 332,644 301,356 个人客户 3,862,371 3,335,615 小计 4,195,015 3,636,971 其他存款 1,121 777 合计 7,286,311 6,305,014 於2016年12月31日，吸收存款中包含存入保证金人民币339亿元 （ 2015年12月31日：人民币227亿元）。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 222 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 32 发行债券 2016年 2015年 12月31日 12月31日 二级资本债 54,943 24,973 经中国银监会和中国人民银行批准，本集团於2015年9月发行10年期固定利率二级资本债券，面值为人民币 250亿元，票面年利率为4.50%，每年付息一次。在得到中国银监会批准且满足发行文件中约定的赎回条件 的情况下，本集团有权选择於2020年9月按面值部分或全额赎回该债券。如本集团不行使赎回权，则自2020 年9月起，票面年利率维持4.50%不变。 经中国银监会和中国人民银行批准，本集团於2016年10月发行10年期固定利率二级资本债券，面值为人民 币300亿元，票面年利率为3.30%，每年付息一次。在得到中国银监会批准且满足发行文件中约定的赎回条 件的情况下，本集团有权选择於2021年10月按面值部分或全额赎回该债券。如本集团不行使赎回权，则自 2021年10月起，票面年利率维持3.30%不变。 上述债券具有二级资本工具的减记特徵，当发生发行文件中约定的监管触发事件时，本集团有权对该上述 债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。依据中国银监会相关规定，上述 二级资本债券符合合格二级资本工具条件。 33 其他负债 2016年 2015年 注释 12月31日 12月31日 应付利息 89,558 91,317 代理业务应付款项 18,520 15,828 应付职工薪酬 (1) 5,996 6,219 应付待结算及清算款项 4,203 4,221 应交所得税 1,717 3,576 应交增值税 1,305 ― 营业税与其他应付税款 681 2,484 应付邮政集团 1,711 1,309 应解汇兑款 1,198 1,229 应付工程款 743 604 其他 9,187 6,554 合计 134,819 133,341 2016 年度报告 223 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 33 其他负债 （续） (1) 应付职工薪酬 2016年 2015年 注释 12月31日 12月31日 应付短期薪酬 (i) 4,601 4,963 应付设定提存计划 (ii) 914 741 应付补充退休福利 (iii) 481 515 合计 5,996 6,219 (i) 应付短期薪酬 2016年度 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 4,517 26,085 (26,601) 4,001 职工福利费 4 1,490 (1,494) ― 社会保险费 25 1,577 (1,547) 55 其中：医疗保险费 22 1,447 (1,417) 52 　　　工伤保险费 1 50 (50) 1 　　　生育保险费 2 80 (80) 2 住房公积金 16 2,309 (2,300) 25 工会经费和职工教育经费 401 902 (783) 520 合计 4,963 32,363 (32,725) 4,601 中国邮政储蓄银行股份有限公司 224 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 33 其他负债 （续） (1) 应付职工薪酬 （续） (i) 应付短期薪酬 （续） 2015年度 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,131 25,726 (23,340) 4,517 职工福利费 4 1,257 (1,257) 4 社会保险费 33 1,184 (1,192) 25 其中：医疗保险费 30 1,053 (1,061) 22 　　　工伤保险费 1 61 (61) 1 　　　生育保险费 2 70 (70) 2 住房公积金 16 1,881 (1,881) 16 工会经费和职工教育经费 213 796 (608) 401 合计 2,397 30,844 (28,278) 4,963 (ii) 应付设定提存计划 2016年度 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 66 3,319 (3,318) 67 失业保险费 5 145 (145) 5 年金计划 670 732 (560) 842 合计 741 4,196 (4,023) 914 2016 年度报告 225 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 33 其他负债 （续） (1) 应付职工薪酬 （续） (ii) 应付设定提存计划 （续） 2015年度 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 66 2,594 (2,594) 66 失业保险费 5 148 (148) 5 年金计划 518 575 (423) 670 合计 589 3,317 (3,165) 741 (iii) 应付补充退休福利 离退休及内退人员福利义务为本行按照精算 「预期单位成本法」计算确认的补充退休福利和内退福利负债，其 在资产负债表内确认的净负债变动情况列示如下： 2016年度 2015年度 年初余额 515 437 利息费用 16 16 精算损益 (20) 92 　计入损益 4 (5) 　计入其他综合收益 (24) 97 已支付福利 (30) (30) 年末余额 481 515 中国邮政储蓄银行股份有限公司 226 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 33 其他负债 （续） (1) 应付职工薪酬 （续） (iii) 应付补充退休福利 （续） 精算所使用的主要假设如下： 2016年 2015年 12月31日 12月31日 折现率 ― 退休福利计划 3.50% 3.25% 折现率 ― 内退福利计划 3.00% 2.75% 平均医疗费用年增长率 8% 8% 退休人员费用年增长率 3%及0% 3%及0% 内退人员费用年增长率 6%、3%及0% 6%、3%及0% 正常退休年龄 ― 男性 60 60 ― 女性 55、50 55、50 未来死亡率的假设是基於中国人寿保险业经验生命表 （ 2000�C2003年）确定的，该表为中国地区的公开统计信 息。中国保险监督管理委员会发布了中国人寿保险业经验生命表 （ 2010�C2013年），该标准於2017年1月1日起 实施。 於2016年12月31日，本集团上述应付职工薪酬年末余额中并无属於拖欠性质的余额 （ 2015年12月31日：无）。 34 股本 本集团股本全部为已发行且缴足的普通股，每股面值人民币1元。本集团股本份数如下： 2016年 2015年 已注册、发行及缴足股份数 （百万股） 年初股数 68,604 57,000 本年新增 12,427 11,604 年末股数 81,031 68,604 2016 年度报告 227 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 34 股本 （续） 於2015年12月，中国银监会批覆同意本行向相关战略投资者非公开募集116.04亿股的股份。增资扩股後，本 行股份合计686.04亿股，邮政集团持有本行股份比例调整至83.08%。截至2015年12月31日，本行收到战略 投资者新增出资合计人民币451.40亿元，其中，股本人民币116.04亿元，资本公积人民币335.36亿元。无单 一战略投资者持股比例超过5%。於2016年3月，本行完成工商变更登记。 2016年9月28日，本行在香港联合证券交易所有限公司主板上市。本次公开发行境外上市外资股 （ 「 H股」） 规 模 为 12,426,574,000 （包 括 行 使 超 额 配 售 购 股 权），股 票 面 值 为 人 民 币 1元，发 行 价 格 为 每 股 港 币 4.76 元。本 行 募 集 资 金 总 额 折 合 港 币59,150,492,240.00元，其 中 股 本 溢 价 （扣 减 发 行 费 用 後） 的 余 额 为 人 民 币 37 ,675,425,775.91元计入资本公积。 於2016年12月31日，本行所有折人民币6,254,480,000元非上市外资股股本均已转为H股，根据国有股减持相 关规定，人民币1,175,113,000元内资股股本已被划转至全国社会保障基金理事会转换为H股。 35 资本公积 2016年 2015年 12月31日 12月31日 银行股份制改制净资产评估增值 3,448 3,448 战略投资者股本溢价 33,536 33,536 公开发行H股股本溢价 （扣减发行费用後） 37,675 ― 退休福利重估损失 (73) (97) 合计 74,586 36,887 中国邮政储蓄银行股份有限公司 228 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 36 其他储备 36.1 盈余公积 2016年度 2015年度 年初余额 16,411 12,925 本年计提 3,984 3,486 年末余额 20,395 16,411 根据 《中华人民共和国公司法》、本行章程及董事会决议，本行按照法定财务报告年度税後净利润的10%提取 法定盈余公积金。当法定盈余公积金累计达到注册资本的50%以上时，可不再提取。 36.2 一般风险准备 2016年度 2015年度 年初余额 84,754 66,887 本年计提 9,049 17,867 年末余额 93,803 84,754 本集团根据财政部2012年3月30日颁布的 《金融企业准备金计提管理办法》计提一般风险准备。根据该办法， 一般风险准备余额不应低於风险资产年末余额的1.5%。本行应自2012年7月1日起，於五年内足额提取。 2016 年度报告 229 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 36 其他储备 （续） 36.3 投资重估储备 总额 税项影响 净值 2016年1月1日 6,649 (1,661) 4,988 可供出售金融资产的公允价值变动 (5,461) 1,365 (4,096) 前期计入其他综合收益当期转入损益 ― 出售可供出售金融资产 (903) 226 (677) ― 其他 (96) 24 (72) 2016年12月31日 189 (46) 143 总额 税项影响 净值 2015年1月1日 3,133 (782) 2,351 可供出售金融资产的公允价值变动 3,826 (956) 2,870 前期计入其他综合收益当期转入损益 ― 出售可供出售金融资产 (213) 53 (160) ― 其他 (97) 24 (73) 2015年12月31日 6,649 (1,661) 4,988 37 股利分配 本行於2016年3月3日经临时股东大会决议，批准以每股人民币0.158元向邮政集团派发2015年1月1日至2015 年12月17日期间现金股利人民币90亿元，并於2016年3月14日和2016年4月28日分别向邮政集团支付股利人 民币50亿元和人民币40亿元。 於2017年3月24日，经董事会提议，本行拟进行的2016年度利润分配方案为：按照2016年度净利润的10%提 取法定盈余公积人民币39.84亿元。按照中国相关监管规定提取一般风险准备人民币90.49亿元。按已发行之 股份810.31亿股计算，本行向全体股东派发现金股利每10股人民币0.737元，共计人民币59.72亿元。上述利 润分配方案待股东於股东大会上决议通过後方可生效，现金股息将於决议通过後派发予本行於相关记录日 期的股东。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 230 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 38 现金及现金等价物 为呈报合并现金流量表，现金及现金等价物包括原始期限在三个月以内的以下余额： 2016年 2015年 12月31日 12月31日 现金 51,238 46,188 存放中央银行超额存款准备金 58,716 17,294 存放同业及其他金融机构款项 14,165 6,342 拆放同业及其他金融机构款项 9,214 36,109 买入返售金融资产 51,560 121,359 短期债券投资 ― 69 合计 184,893 227,361 39 关联方交易 39.1 母公司情况 (1) 母公司基本情况 注册地 业务性质 邮政集团 北京市 国内、国际邮件寄递业务；报刊和图书等出版物发行业务；邮票发行 业务；邮政汇兑业务；机要通信业务；邮政金融业务；邮政速递业 务；邮政物流业务等。 财政部全资拥有邮政集团。 (2) 於2016年12月31日，邮政集团对本集团的持股比例和表决权比例为68.92% （ 2015年12月31 日：83.08%）。 2016 年度报告 231 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 39 关联方交易 （续） 39.2 主要关联方情况 企业名称 与本行的关系 中国邮政速递物流股份有限公司及其附属公司 同受邮政集团控制 中邮人寿保险股份有限公司 同受邮政集团控制 中邮创业基金管理有限公司 邮政集团的联营企业 39.3 关联方交易 (1) 接受邮政集团提供的代理银行业务服务 本集团除使用自有营业网点开展商业银行业务外，还委托邮政集团及各省邮政公司利用其下设的经批 准取得金融许可证的网点，作为代理营业机构，代理部分商业银行业务，主要包括：吸收本外币储蓄 存款、从事银行卡 （借记卡）业务、受理信用卡还款业务、代理发行、兑付政府债券、提供个人存款证明 服务、代理销售基金、个人理财产品及本集团委托的其他业务。根据中国银监会 《中国邮政储蓄银行代 理营业机构管理暂行办法》的规定，本集团与邮政集团及各省邮政公司通过签订 《代理营业机构委托代 理银行业务框架协定》规范各项委托代理业务，并确定代理业务收费依据。 对於吸收人民币储蓄存款委托代理业务，本集团与邮政集团及各省邮政公司以 「固定费率、分档计费」 的方式，按分档存款余额和相应费率进行计算，即针对不同期限储蓄存款分文件适用不同的储蓄代理 费率 （ 「分档费率」）； 「固定费率、分档计费」的公式如下： 某网点月代理费＝Σ （该网点当月各档次存款日积数×相应档次存款费率�u 365） �C 该网点现金 （含在途） 日积数×1.5%/365 本集团按收取的代理储蓄存款支付储蓄代理费，扣除了代理网点保留的备付金及在途代理储蓄存款， 於有关期间内按分档费率计算。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 232 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 39 关联方交易 （续） 39.3 关联方交易 （续） (1) 接受邮政集团提供的代理银行业务服务 （续） 分档费率在0.2%�C2.3%之间。 对於吸收外币储蓄存款委托代理业务，其金额不重大，本集团与邮政集团参考银行间外汇市场利率等 确定其代理费率； 对於代理营业机构代理的结算业务以及销售业务等，代理费用按照相关业务取得的收入扣除全部直接 税费後确定。 本集团与邮政集团及各省邮政公司间的代理费用定期结算。 2016年度 2015年度 储蓄代理费 61,446 54,397 代理储蓄结算业务支出 4,177 4,334 代理销售及其他佣金支出 3,105 1,208 合计 68,728 59,939 2016 年度报告 233 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 39 关联方交易 （续） 39.3 关联方交易 （续） (2) 与关联方相互租赁 本集团与关联方在日常经营中存在以经营租赁方式相互租赁房屋、附属设备及其他资产。 向关联方提供租赁 2016年度 2015年度 房屋 89 51 其他 48 51 合计 137 102 接受关联方租赁 2016年度 2015年度 房屋 1,030 790 其他 60 64 合计 1,090 854 (3) 与关联方之间发生的综合服务及产品交易 向关联方提供其他综合服务及销售业务材料 注释 2016年度 2015年度 向关联方提供劳务 (i) 43 35 向关联方销售业务材料 3 2 合计 46 37 中国邮政储蓄银行股份有限公司 234 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 39 关联方交易 （续） 39.3 关联方交易 （续） (3) 与关联方之间发生的综合服务及产品交易 （续） (i) 向关联方提供劳务包括押钞寄库、设备维护和其他服务。 接受关联方提供其他综合服务及采购商品 注释 2016年度 2015年度 接受关联方提供的劳务 (ii) 681 746 接受关联方提供的营销服务 (iii) 857 448 向关联方购买材料及商品 50 95 合计 1,588 1,289 (ii) 关联方提供的劳务包括设备维护、广告商函、邮寄和其他服务。 (iii) 2016年度接受关联方提供的营销服务中包括本行於2016年1月至5月期间接受的邮政集团提供的一次性个人存 款营销服务。 (4) 给予关联方授信 (i) 於2016年12月31日，本集团未向关联方发放贷款及垫款 （ 2015年12月31日：无）。 (ii) 於2016年12月31日，本集团未向关联方开出履约保函 （ 2015年12月31日：无）。 (iii) 於2016年12月31日，本集团未向关联方开出银行承兑汇票 （ 2015年12月31日：人民币200万元）。 2016 年度报告 235 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 39 关联方交易 （续） 39.3 关联方交易 （续） (5) 关联方存款 2016年 2015年 12月31日 12月31日 邮政集团 10,593 10,816 中国邮政速递物流股份有限公司及其附属公司 1,644 1,601 其他关联方 2,997 857 合计 15,234 13,274 年利率 0.30%~3.42% 0.30%~3.75% 於2016年及2015年度，关联方存款利息支出不重大。 (6) 向关联方提供代理业务获得的收入 2016年度 2015年度 代理保险销售 中邮人寿保险股份有限公司 60 47 代理基金销售 中邮创业基金管理有限公司 24 42 中国邮政储蓄银行股份有限公司 236 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 39 关联方交易 （续） 39.4 与关联方的应收款项和应付款项余额 (1) 应收款项 2016年 2015年 12月31日 12月31日 邮政集团 295 233 (2) 应付款项 2016年 2015年 12月31日 12月31日 邮政集团 （附注33） 1,711 1,309 39.5 关联方承诺 本集团於资产负债表日，与关联方有关的承诺主要事项为经营租赁承诺： 2016年 2015年 12月31日 12月31日 邮政集团 1,172 517 39.6 本集团与其他政府相关实体 除上述及在其他相关附注已披露的关联方交易外，本集团与政府机关、代理机构、附属机构及其他国有控 制实体之间进行的银行业务交易占有较大比重。本集团与政府机关、代理机构、附属机构及其他国有控制 实体根据正常商业条款及条件进行各类交易。这些交易主要包括提供信贷及担保、存款、外汇交易、衍生产 品交易、代理业务、承销并分销政府机构发行的债券、买卖及赎回政府机构发行的证券。 本集团认为与政府机关、代理机构、附属机构及其他国有控制实体的交易是在日常业务经营过程中进行的 活动，这些活动不会受到本集团和这些实体同属政府的影响。本集团已建立产品与服务的定价政策，并且 该政策并非基於客户是否为政府机关、代理机构、附属机构及其他国有控制实体。 2016 年度报告 237 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 39 关联方交易 （续） 39.7 关键人员薪酬 本集团的关键管理人员是指有权利及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团的活动的人士，包括：董 事、监事和高级管理人员。 2016年度 2015年度 关键人员薪酬 12 12 40 结构化主体 40.1 本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体 本集团管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本集团为发行和销售理财产品而成立的集合投资主体 （ 「理财业务主体」），本集团未对此等理财产品 （ 「非保本理财产品」）的本金和收益提供任何承诺。理财业务 主体主要投资於货币市场工具、债券以及信贷资产等固定收益类资产。作为这些产品的管理人，本集团代理 客户将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关基础资产，根据产品运作情况分配收益给投资者。 本集团所承担的与非保本理财产品收益相关的可变回报并不重大，因此，本集团未合并此类理财产品。 於2016年12月31日及2015年12月31日，本集团未纳入合并范围的理财产品的最大损失风险敞口为该等理财 产品的手续费收入。本集团於非保本型理财产品中获得的利益主要为手续费及佣金净收入，2016年度为人 民币44亿元 （ 2015年度：人民币21亿元）。於2016年12月31日，本集团管理的未到期非保本理财产品整体规 模为人民币8,093亿元 （ 2015年12月31日：人民币4,704亿元）。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 238 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 40 结构化主体 （续） 40.2 本集团为投资持有的其他未纳入合并范围的结构化主体 於2016年12月31日及2015年12月31日，本集团与理财业务主体或任一第三方之间不存在由於上述理财产品 导致的，增加本集团风险或减少本集团利益的协议性流动性安排、担保或其他承诺，亦不存在本集团优先 於他方承担理财产品损失的条款。本集团发行的非保本理财产品对本集团利益未造成损失，也未遇到财务 困难。 本集团为获取投资收益而持有的未纳入合并范围内的相关结构化主体包括信托计划、基金投资、资产支持 证券和理财产品等，并记录了其产生的交易利得或损失以及利息收入。於2016年12月31日及2015年12月31 日，本集团由於持有以上未纳入合并范围的结构化主体而产生的最大损失风险敞口涉及金额见下表。 2016年12月31日 可供出售 金融资产 持有至 到期投资 应收款项类 投资 合计 权益工具 922,255 ― ― 922,255 资产支持证券 31,720 2,300 46,766 80,786 其他债务工具 ― ― 304,665 304,665 合计 953,975 2,300 351,431 1,307,706 2015年12月31日 可供出售 金融资产 持有至 到期投资 应收款项类 投资 合计 权益工具 263,662 ― ― 263,662 资产支持证券 23,280 2,243 48,358 73,881 其他债务工具 ― ― 751,607 751,607 合计 286,942 2,243 799,965 1,089,150 2016 年度报告 239 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 40 结构化主体 （续） 40.2 本集团为投资持有的其他未纳入合并范围的结构化主体 （续） 上述本集团持有投资的未纳入合并范围的结构化主体的总体规模无公开可获得的市场讯息。 於2016年及2015年度，本集团自上述未合并结构化主体取得的收益为： 2016年度 2015年度 利息收入 30,718 35,531 证券投资净收益 15,285 594 其他综合收益 (435) 41 合计 45,568 36,166 截至2016年12月31日及2015年12月31日止，本集团未发生与上述未合并结构化主体相关的实际损失。 40.3 本集团为投资持有的其他纳入合并范围的结构化主体 本集团发行及管理的纳入合并范围的结构化主体主要包括本集团发行的保本型理财产品及本集团由於开展 资产证券化业务由第三方信托公司设立的特定目的信托。於2016年度及2015年度，本集团未向此类理财产 品及该特定目的信托提供财务支持。 41 或有负债及承诺 41.1 法律诉讼及索赔 本集团在正常业务经营中存在若干法律诉讼与索赔事项。经过向法律顾问谘询後，管理层已根据现有事实 及状况计提了相应的准备。本集团认为该等法律诉讼与索赔的最终结果不会对本集团的财务状况或经营成 果产生重大影响。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 240 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 41 或有负债及承诺 （续） 41.2 资本承诺 2016年 2015年 12月31日 12月31日 已签订但未履行合同 1,842 828 41.3 信贷承诺 2016年 2015年 12月31日 12月31日 贷款承诺 ― 原到期日在1年以内 6,191 7,279 ― 原到期日在1年以上 （含1年） 279,981 159,926 小计 286,172 167,205 银行承兑汇票 41,327 20,739 开出保函及担保 25,230 12,653 开出信用证 7,438 2,960 未使用的信用卡额度 164,742 114,133 合计 524,909 317,690 本集团信贷承诺包括对客户提供的、未使用的信用卡额度和一般信用额度，该一般信用额度可以通过贷款 或开出信用证、开出保函及担保或银行承兑汇票等形式实现。 2016 年度报告 241 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 41 或有负债及承诺 （续） 41.4 经营租赁承诺 本集团作为承租人对外签订的不可撤销的经营租赁合约项下最低租赁付款额到期情况如下： 2016年 2015年 12月31日 12月31日 一年以内 3,846 3,029 一至二年 3,126 2,500 二至三年 2,421 2,186 三至五年 2,969 3,187 五年以上 1,582 2,045 合计 13,944 12,947 41.5 担保物 作为抵质押物的资产 本集团在卖出回购交易中用作抵质押物的资产账面价值如下： 2016年 2015年 12月31日 12月31日 债券 123,894 386,319 票据 6,151 8,104 合计 130,045 394,423 此外，本集团部分债券投资由於其他业务需要作为抵质押物，於2016年12月31日，此类抵质押物账面价值 为人民币361亿元 （ 2015年12月31日：人民币305亿元）。上述抵质押物主要为持有至到期债券。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 242 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 41 或有负债及承诺 （续） 41.5 担保物 （续） 收到的担保物 本集团在客户贷款及垫款中，收到的担保物主要包括土地使用权和建筑物等，抵押物足值。本集团未将前 述抵质押物出售或再抵押。 於2016年12月31日，本集团未从同业进行相关买入返售业务中接受可以出售或再次向外抵押的债券作为抵 质押物 （於2015年12月31日：抵质押物的公允价值为人民币0.65亿元）。 41.6 国债兑付承诺 本集团受财政部委托作为其代理人承销部分国债。该等国债持有人可以要求提前兑取持有的国债，而本集 团有义务履行承兑责任。财政部对持有人已向本集团提前兑取的该等国债不会即时兑付，将在国债到期时 或定期结算时一次性兑付本金和利息。本集团可能承担的国债提前兑取金额为本集团承销并卖出的国债本 金及根据提前兑取国债发行文件确定的应付利息。 於2016年12月31日，本集团具有承兑义务的国债本金余额为人民币947亿元 （ 2015年12月31日：人民币917亿 元）。上述国债的原始期限为一至五年不等。本集团管理层认为在该等国债到期日前，本集团所需承兑的金 额并不重大。 41.7 财务担保及信贷承诺的信贷风险加权数额 2016年 2015年 12月31日 12月31日 财务担保及信贷承诺 190,427 111,347 信贷风险加权数额指根据中国银监会发布的指引计算所得的数额，视乎交易对方的状况和到期期限的特质 而定。用於或有负债和信贷承诺的风险权重由0%至100%不等。 2016 年度报告 243 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 42 金融资产转移 在日常业务中，本集团叙做的某些交易会将已确认的金融资产转移给第三方或者特殊目的主体，这些金融 资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部 分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续确认上述资产。 42.1 买断式卖出回购 本集团与交易对手叙做的相关卖出回购债券业务信息如下，对手方的追索权不限於被转移的资产。 2016年 12月31日 2015年 12月31日 持有至 到期投资 持有至 到期投资 抵押物账面价值 2,081 2,100 对应的卖出回购款 (2,001) (2,002) 42.2 信贷资产证券化 在日常交易中，本集团将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券。 本集团在该等业务中可能会持有部分次级档的信贷资产支持证券，从而可能对所转让信贷资产保留了继续 涉入。本集团在资产负债表上会按照本集团的继续涉入程度确认该项资产，其余部分终止确认。继续涉入 所转让金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使本集团面临的风险水平。 於2016年12月31日及2015年12月31日，本集团通过持有全部次级档证券而继续涉入的已证券化的资产情况 如下： 2016年 2015年 12月31日 12月31日 已发行的资产支持证券的面值 6,800 6,800 继续确认的相关资产净额 273 273 中国邮政储蓄银行股份有限公司 244 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 43 分部报告 43.1 经营分部 本集团从业务和地区两方面对业务进行管理。从业务角度，本集团主要通过四大分部提供金融服务，具体 列示如下： 个人银行业务 向个人客户提供的服务包括储蓄存款、个人贷款、信用卡及借记卡、支付结算、理财产品、代理基金和保险 等。 公司银行业务 向公司客户、政府机关和金融机构提供的服务包括活期账户、存款、透支、贷款、与贸易相关的产品及其他 信贷服务、外币业务、理财产品等。 资金业务 该分部涵盖存放同业、同业拆借交易、回购及返售交易、各类债务工具投资、权益工具投资、投行及理财产 品等业务。该分部也包括发行债务证券。 其他业务 其他业务分部系指不包括在上述报告分部中的其他业务或不能按照合理基准进行划分的业务。 2016 年度报告 245 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 43 分部报告 （续） 43.1 经营分部 （续） 2016年度 个人银行 公司银行 资金业务 其他业务 合计 外部利息收入 82,387 60,807 135,004 ― 278,198 外部利息支出 (90,040) (12,156) (18,416) ― (120,612) 分部间净利息收入�u （支出） 134,834 (14,033) (120,801) ― ― 净利息收入 127,181 34,618 (4,213) ― 157,586 手续费及佣金净收入 8,558 1,380 1,560 ― 11,498 交易净收益 ― ― 664 ― 664 证券投资净收益 ― ― 15,479 ― 15,479 其他营业收入 1,262 250 2,461 402 4,375 营业费用 (104,166) (13,345) (12,064) (197) (129,772) 资产减值损失 (11,788) (8,735) 3,621 ― (16,902) 税前利润 21,047 14,168 7,508 205 42,928 2016年12月31日 个人银行 公司银行 资金业务 其他业务 合计 分部资产 1,931,129 1,665,926 4,655,102 ― 8,252,157 递延所得税资产 13,465 资产总额 8,265,622 分部负债 (6,316,949) (1,098,593) (503,192) ― (7,918,734) 补充信息 折旧及摊销 3,675 928 87 ― 4,690 资本性支出 5,802 1,465 138 ― 7,405 信贷承诺 164,742 360,167 ― ― 524,909 中国邮政储蓄银行股份有限公司 246 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 43 分部报告 （续） 43.1 经营分部 （续） 2015年度 个人银行 公司银行 资金业务 其他业务 合计 外部利息收入 82,349 62,900 155,312 ― 300,561 外部利息支出 (105,193) (11,874) (4,235) ― (121,302) 分部间净利息收入�u （支出） 142,371 (17,783) (124,588) ― ― 净利息收入 119,527 33,243 26,489 ― 179,259 手续费及佣金净收入 7,636 405 631 ― 8,672 交易净收益 ― ― 275 ― 275 证券投资净收益 ― ― 946 ― 946 其他营业收入 1,041 ― ― 440 1,481 营业费用 (96,590) (13,790) (12,941) (289) (123,610) 资产减值损失 (12,567) (10,851) (2,217) ― (25,635) 税前利润 19,047 9,007 13,183 151 41,388 2015年12月31日 个人银行 公司银行 资金业务 其他业务 合计 分部资产 1,498,528 1,452,727 4,335,910 ― 7,287,165 递延所得税资产 9,199 资产总额 7,296,364 分部负债 (5,495,764) (938,612) (591,157) ― (7,025,533) 补充信息 折旧及摊销 3,774 953 90 ― 4,817 资本性支出 4,474 1,130 106 ― 5,710 信贷承诺 114,133 203,557 ― ― 317,690 2016 年度报告 247 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 43 分部报告 （续） 43.2 地区分部 地区分部具体列示如下： ― 总行 ― 长江三角洲地区：包括上海、江苏、浙江、宁波 ― 珠江三角洲地区：包括广东、深圳、福建、厦门 ― 环渤海地区：包括北京、天津、河北、山东、青岛 ― 中部地区：包括山西、湖北、河南、湖南、江西、海南、安徽 ― 西部地区：包括四川、重庆、贵州、云南、西藏、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆、内蒙古、广西 ― 东北地区：包括辽宁、黑龙江、吉林、大连 2016年度 总行 长江 三角洲 地区 珠江 三角洲 地区 环渤海 地区 中部 地区 西部 地区 东北 地区 抵销 合计 外部利息收入 157,806 20,913 14,285 17,631 30,966 26,471 10,126 ― 278,198 外部利息支出 (22,118) (15,881) (7,235) (15,391) (30,930) (21,209) (7,848) ― (120,612) 分部间净利息收入�u （支出） (143,858) 19,238 11,791 22,159 47,147 31,798 11,725 ― ― 净利息收入 (8,170) 24,270 18,841 24,399 47,183 37,060 14,003 ― 157,586 手续费及佣金净收入 462 1,731 1,660 1,775 2,518 2,279 1,073 ― 11,498 交易净收益 660 ― ― 4 ― ― ― ― 664 证券投资净收益 15,479 ― ― ― ― ― ― ― 15,479 其他营业收入 2,843 205 208 145 331 543 100 ― 4,375 营业费用 (6,155) (17,891) (14,290) (17,216) (34,150) (28,133) (11,937) ― (129,772) 资产减值损失 1,022 (1,981) (1,483) (2,548) (4,424) (6,313) (1,175) ― (16,902) 税前利润 6,141 6,334 4,936 6,559 11,458 5,436 2,064 ― 42,928 中国邮政储蓄银行股份有限公司 248 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 43 分部报告 （续） 43.2 地区分部 （续） 2016年12月31日 总行 长江 三角洲 地区 珠江 三角洲 地区 环渤海 地区 中部 地区 西部 地区 东北 地区 抵销 合计 分部资产 7,974,481 1,146,868 742,914 1,359,200 2,285,513 1,660,562 615,355 (7,532,736) 8,252,157 递延所得税资产 13,465 资产总额 8,265,622 分部负债 (7,668,552) (1,141,605) (737,587) (1,355,714) (2,276,294) (1,656,999) (614,719) 7,532,736 (7,918,734) 补充信息 折旧及摊销 683 690 437 548 928 992 412 ― 4,690 资本性支出 978 1,286 460 1,240 1,684 1,310 447 ― 7,405 信贷承诺 164,742 64,915 62,370 68,439 85,311 65,314 13,818 ― 524,909 2015年度 总行 长江 三角洲 地区 珠江 三角洲 地区 环渤海 地区 中部 地区 西部 地区 东北 地区 抵销 合计 外部利息收入 164,060 23,942 16,773 20,841 33,564 29,707 11,674 ― 300,561 外部利息支出 (2,646) (19,708) (9,072) (19,071) (35,857) (24,987) (9,961) ― (121,302) 分部间净利息收入�u （支出） (140,451) 19,309 10,574 21,281 46,307 30,530 12,450 ― ― 净利息收入 20,963 23,543 18,275 23,051 44,014 35,250 14,163 ― 179,259 手续费及佣金净收入 1,368 1,047 1,172 1,007 1,689 1,521 868 ― 8,672 交易净收益 275 ― ― ― ― ― ― ― 275 证券投资净收益 946 ― ― ― ― ― ― ― 946 其他营业收入 109 134 154 180 367 447 90 ― 1,481 营业费用 (5,422) (16,990) (13,768) (16,283) (32,229) (27,232) (11,686) ― (123,610) 资产减值损失 (6,843) (2,632) (1,910) (2,321) (4,825) (4,640) (2,464) ― (25,635) 税前利润 11,396 5,102 3,923 5,634 9,016 5,346 971 ― 41,388 2016 年度报告 249 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 43 分部报告 （续） 43.2 地区分部 （续） 2015年12月31日 总行 长江 三角洲 地区 珠江 三角洲 地区 环渤海 地区 中部 地区 西部 地区 东北 地区 抵销 合计 分部资产 8,048,947 975,576 657,830 1,227,283 1,963,876 1,477,689 595,761 (7,659,797) 7,287,165 递延所得税资产 9,199 资产总额 7,296,364 分部负债 (7,806,743) (971,774) (654,551) (1,224,758) (1,957,142) (1,473,935) (596,427) 7,659,797 (7,025,533) 补充信息 折旧及摊销 440 716 494 579 937 1,175 476 ― 4,817 资本性支出 687 1,325 394 642 944 1,202 516 ― 5,710 信贷承诺 879 47,462 45,216 45,441 70,810 83,480 24,402 ― 317,690 44 金融风险管理 44.1 概述 本集团秉承 「适度风险、适度回报、稳健经营」的总体风险偏好，强调通过稳健经营，承担适度风险从而获取 适度回报，兼顾适当规模、适中速度和良好品质，确保风险调整後的收益和资本充足状况达到良好的水准。 本集团面临的主要风险包括信用风险、市场风险、流动性风险以及操作风险。其中，市场风险包括汇率风险 和利率风险。 本附注包括本集团面临的以上风险的状况，本集团计量和管理风险的目标、政策和流程，以及本集团资本 管理的情况。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 250 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.2 金融风险管理架构 本集团风险管理体系主要由董事会、高级管理层、总行风险管理部门和分支机构四个层面组成。 本集团的董事会对本集团的风险管理承担最终责任，决定本集团的风险偏好、风险战略，并通过下设董事会 风险管理委员会监督高级管理层对风险的控制情况并提出完善本集团风险管理和内部控制的建议、要求。 董事会风险管理委员会定期召开会议，掌握当期本集团风险状况及风险管理工作进展，进行战略决策和资 源协调，针对本集团经营转型、业务发展中的重大风险问题决策，提出工作方向和工作要求，对本集团风险 管理工作给予指引和支持。 本集团高级管理层负有整体管理责任，负责实施风险管理战略、制定风险管理措施和政策，批准风险管理 的内部制度和程序等。本集团高级管理层下设风险管理委员会以审议本集团风险战略的实施方案、风险管 理的基本政策、基本制度，定期评估本集团风险管理状况，对重大风险事项进行评估并审议解决方案。 在本集团高级管理层及其下设风险管理委员会的监督指导下，总行风险管理部是本集团风险识别、计量、 监测、报告、控制的综合风险管理牵头部门。风险管理部负责统筹协调全行风险管理工作，拟定并组织实施 风险管理框架、政策及相关制度，牵头开展全面风险管理体系建设，评估相关部门和分行的风险管理状况。 其他风险管理部门和相关职能部门，在全面风险管理体系下，履行相应的职责，执行统一的政策、制度、流 程，实施风险管理工作。 本集团在一级和二级分行管理层下设风险与内控委员会，负责审议许可权内风险管理事项，组织实施辖内 风险管理工作目标、计划和流程；评价辖内风险状况，并组织实施风险管理工作。同时一级分行、二级分行 设有风险管理部以制定辖内风险管理实施细则和措施，监督落实风险管理政策的执行。 2016 年度报告 251 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.2 金融风险管理架构 （续） 本集团纳入合并报表范围的子公司以及结构化主体金额、规模不重大，本财务报表对本集团面临的金融风 险进行分析。 44.3 信用风险 本集团的信用风险是指由於客户或交易对手未能履行义务而导致本集团蒙受财务损失的风险。 信用风险敞口主要来源於贷款、投资以及表外信用业务。 本集团为有效识别、计量、监控、控制和报告信用风险设计了风险管理组织架构，制定了授信政策和程序。 董事会及下设风险管理委员会负责确定本行信用风险战略、风险偏好，监督本集团信用风险偏好和风险政 策实施；高级管理层及下设风险管理委员会负责审议授信评级方法、标准，审定年度信用风险管理策略和 信用风险管理限额，组织实施董事会风险战略与偏好；风险管理部负责组织拟定信用风险管理政策，从政 策和制度层面对本集团信用风险管理工作进行指导，并检查和监督信用风险政策和制度的执行情况；各业 务部门和授信管理部按照职能分工执行日常信用风险管理政策和标准，从贷前调查、贷时审查、放款审核、 贷後管理等环节实施具体风险控制。 面对宏观经济形势变化，本集团根据审慎、稳健风险偏好，建立了本集团信用风险管理政策，完善信用风险 限额管理；继续推动信贷制度建设，规范信贷业务贷前调查、评级授信、审查审批、放款审核和贷後监控全 流程管理；持续识别、监测、分析、预判本集团信用风险状况，严格控制重点领域风险；加强不良贷款清收 和处置工作；推进系统升级改造，全面提升全行信用风险管理水平。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 252 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.3 信用风险 （续） (1) 信用风险的计量 (a) 客户贷款及垫款 贷款业务风险是指贷款到期时借款人不能按时足额偿还本息，形成不良贷款，导致银行收益不确 定或贷款损失的风险。由於贷款业务是本集团主要的资产业务之一，因此贷款业务风险是本集团 面临的主要信用风险。 本集团根据中国银监会制定的 《贷款风险分类指引》 （简称 「指引」）计量并管理企业及个人贷款及垫 款的质量。指引要求银行将企业及个人贷款划分为以下五级：正常、关注、次级、可疑和损失， 其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。 五级贷款的定义分别为： 正常： 借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注： 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级： 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使 执行担保，也可能会造成一定损失。 可疑： 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失： 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之後，本息仍然无法收回，或只能收回极少 部分。 为加强对不良贷款的清收处置，本集团在各级机构成立资产保全中心，全面负责移交後的不良资 产保全工作，化解或规避资产风险，最大限度地减少损失，提高资产品质。 2016 年度报告 253 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.3 信用风险 （续） (1) 信用风险的计量 （续） (b) 债券及其他债务工具 债券和其他债务工具的信用风险源於信用利差、违约率和损失率以及基础资产信用质量等的变化。 本集团的债券投资业务采取稳健的投资风格，主要投资集中在政府债券、金融机构债券等低风险 的债券品种上；其他债务工具主要为购买金融机构理财产品、信托计划和资产管理计划。债券和 其他债务工具的信用风险总体保持在较低水准。 本集团对合作的信托公司、证券公司和基金管理公司实行评级准入制度，并定期进行後续风险管 理。 (c) 存放及拆放同业及其他金融机构 本集团主要考虑同业规模、财务状况及内、外部信用风险评级结果确定交易对手的信用情况。 (2) 信用风险限额控制和缓释政策 本集团各风险管理和业务部门按照风险政策和限额要求，制定风险管理措施优化业务流程，分解并监 控风险控制指标执行情况。 为降低风险，本集团在适当的情况下要求客户提供抵押品或保证。本集团通过建立抵押品管理体系和 规范抵押品操作流程，为特定类别抵押品的可接受性制定指引。同时，对抵押品价值、结构及法律文 件做定期审核，确保其能继续履行所拟定的目的，并符合市场惯例。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 254 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.3 信用风险 （续） (3) 减值及准备金计提政策 贷款减值准备是以贷款信用风险分类为基础确定的。 本集团的政策规定定期对於单项金额重大的金融资产进行审阅。对全部单项金额重大的资产，单项评 估的减值准备是通过逐项评估其资产负债表日的已发生损失而确定的。评估对象通常涉及本集团持有 的抵质押物 （包括重新确认其可变现能力）以及单项资产的预期可回收金额。 组合评估包括：(i)单项金额不重大且具有同质性的资产组合；以及(ii)已发生但尚未被识别的损失，通过 运用可获得的历史经验、经验判断以及统计技术进行评估。由於本集团经营贷款业务的期间短，贷款组 合发生损失的历史经验有限，本集团在进行贷款组合的减值评估时，还结合考虑银行同业损失经验、 监管当局的规定和指引、本集团贷款组合的风险特徵等因素。 (4) 不考虑抵质押品或其他信用增级措施的最大信用风险敞口 最大信用风险敞口列报如下： 2016年 2015年 12月31日 12月31日 存放中央银行款项 1,259,035 1,085,043 存放同业及其他金融机构款项 175,776 324,137 拆放同业及其他金融机构款项 193,287 200,485 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 68,976 27,719 衍生金融资产 6,179 1,073 买入返售金融资产 73,131 148,868 客户贷款及垫款 2,939,217 2,412,595 可供出售金融资产 ― 债权投资 237,932 127,021 持有至到期投资 736,154 684,767 应收款项类投资 1,498,524 1,883,498 其他金融资产 36,490 32,481 小计 7,224,701 6,927,687 信贷承诺 524,909 317,690 合计 7,749,610 7,245,377 2016 年度报告 255 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.3 信用风险 （续） (4) 不考虑抵质押品或其他信用增级措施的最大信用风险敞口 （续） 上表列示了本集团於2016年12月31日及2015年12月31日未考虑任何抵质押品、净额结算协议或其他信 用增级措施的最大信用风险敞口。对於表内资产，最大信用风险敞口以资产负债表中账面净额列示。 (5) 客户贷款及垫款 (a) 客户贷款及垫款按地区分布情况如下： 2016年12月31日 2015年12月31日 金额 占比 金额 占比 总行 246,633 8% 287,598 12% 中部地区 676,974 23% 508,398 20% 西部地区 540,762 18% 458,173 18% 长江三角洲 540,236 18% 396,183 16% 环渤海地区 460,587 15% 363,593 15% 珠江三角洲 321,097 11% 271,485 11% 东北地区 224,359 7% 186,423 8% 总额 3,010,648 100% 2,471,853 100% (b) 客户贷款及垫款按贷款类型分布情况列示如下： 2016年12月31日 2015年12月31日 金额 占比 金额 占比 企业贷款及垫款 其中：公司类贷款 1,079,392 36% 980,980 40% 　　　贴现 349,081 12% 268,303 11% 个人贷款及垫款 1,582,175 52% 1,222,570 49% 总额 3,010,648 100% 2,471,853 100% 中国邮政储蓄银行股份有限公司 256 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.3 信用风险 （续） (5) 客户贷款及垫款 （续） (c) 客户贷款及垫款按行业分布情况如下： 2016年12月31日 2015年12月31日 金额 占比 金额 占比 企业贷款及垫款 交通运输*、仓储和邮政业 317,722 10% 356,956 14% 制造业 181,917 6% 152,310 6% 金融业 161,012 5% 86,576 4% 电力、热力、燃气及 　水生产和供应业 132,157 4% 134,484 5% 批发和零售业 56,937 2% 58,722 2% 建筑业 54,450 2% 40,255 2% 采矿业 47,631 2% 41,712 2% 房地产业 39,881 1% 41,113 2% 水利、环境和 　公共设施管理业 36,751 1% 31,727 1% 其他 50,934 2% 37,125 2% 小计 1,079,392 35% 980,980 40% 票据贴现 349,081 12% 268,303 11% 个人贷款及垫款 个人消费贷款 ― 个人住房贷款 903,967 29% 577,256 23% ― 个人其他消费贷款 197,695 7% 159,683 6% 个人商务贷款 288,370 10% 304,930 12% 个人小额贷款 139,239 5% 136,207 6% 信用卡透支及其他 52,904 2% 44,494 2% 小计 1,582,175 53% 1,222,570 49% 总额 3,010,648 100% 2,471,853 100% * 於2016年12月31日，其中包括贷予中国铁路总公司的贷款余额为人民币1,972.63亿元 （ 2015年12月31日： 人民币2,431.04亿元）。 2016 年度报告 257 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.3 信用风险 （续） (5) 客户贷款及垫款 （续） (d) 客户贷款及垫款按担保方式分布情况列示如下： 2016年12月31日 2015年12月31日 金额 占比 金额 占比 信用贷款 729,884 24% 658,159 26% 保证贷款 227,942 8% 217,566 9% 抵押贷款 1,507,326 49% 1,183,088 48% 质押贷款 196,415 7% 144,737 6% 票据贴现 349,081 12% 268,303 11% 总额 3,010,648 100% 2,471,853 100% (6) 贷款及垫款按逾期及减值情况列示如下： 2016年 12月31日 2015年 12月31日 企业贷款及垫款 ― 未逾期且未减值 1,418,971 1,240,130 ― 已逾期但未减值 1,324 2,014 ― 减值 8,178 7,139 小计 1,428,473 1,249,283 个人贷款及垫款 ― 未逾期且未减值 1,560,143 1,206,295 ― 已逾期但未减值 3,919 3,539 ― 减值 18,113 12,736 小计 1,582,175 1,222,570 合计 3,010,648 2,471,853 任何一期本金或利息逾期1天，整笔贷款将归类为逾期贷款。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 258 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.3 信用风险 （续） (6) 贷款及垫款按逾期及减值情况列示如下 （续） (a) 未逾期且未减值的贷款及垫款 本集团根据包括中国银监会制定的指引在内的有关监管规定和标准，进行信贷资产分类。未逾期 且未减值贷款及垫款按照上述监管规定的分类结果如下表所示： 2016年12月31日 正常 关注 合计 企业贷款及垫款 1,404,277 14,694 1,418,971 个人贷款及垫款 1,555,802 4,341 1,560,143 合计 2,960,079 19,035 2,979,114 2015年12月31日 正常 关注 合计 企业贷款及垫款 1,214,054 26,076 1,240,130 个人贷款及垫款 1,200,757 5,538 1,206,295 合计 2,414,811 31,614 2,446,425 (b) 已逾期但未减值的贷款及垫款 按逾期时间列示如下： 2016年12月31日 逾期 1个月以内 逾期 1�C3个月 逾期 3个月以上 合计 企业贷款及垫款 615 709 ― 1,324 个人贷款及垫款 2,251 1,668 ― 3,919 合计 2,866 2,377 ― 5,243 2016 年度报告 259 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.3 信用风险 （续） (6) 贷款及垫款按逾期及减值情况列示如下 （续） (b) 已逾期但未减值的贷款及垫款（续） 2015年12月31日 逾期 1个月以内 逾期 1�C3个月 逾期 3个月以上 合计 企业贷款及垫款 881 1,133 ― 2,014 个人贷款及垫款 2,044 1,495 ― 3,539 合计 2,925 2,628 ― 5,553 (c) 减值贷款及垫款 减值贷款及垫款按地区分布情况列示如下： 2016年12月31日 2015年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率 总行 926 4% 0.38% 609 3% 0.21% 中部地区 4,518 17% 0.67% 3,647 18% 0.72% 西部地区 9,755 37% 1.80% 4,868 25% 1.06% 长江三角洲 2,869 11% 0.53% 2,711 14% 0.68% 环渤海地区 2,966 11% 0.64% 2,478 12% 0.68% 珠江三角洲 2,119 8% 0.66% 1,914 10% 0.71% 东北地区 3,138 12% 1.40% 3,648 18% 1.96% 合计 26,291 100% 0.87% 19,875 100% 0.80% 中国邮政储蓄银行股份有限公司 260 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.3 信用风险 （续） (6) 贷款及垫款按逾期及减值情况列示如下 （续） (c) 减值贷款及垫款 （续） 减值贷款及垫款产品集中度列示如下： 2016年12月31日 2015年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率 企业贷款及垫款 8,178 31% 0.57% 7,139 36% 0.57% 个人贷款及垫款 个人消费贷款 ― 个人住房贷款 1,711 6% 0.19% 1,287 6% 0.22% ― 个人其他消费贷款 983 4% 0.50% 516 3% 0.32% 个人商务贷款 10,027 38% 3.48% 4,580 23% 1.50% 个人小额贷款 4,468 17% 3.21% 5,744 29% 4.22% 信用卡透支及其他 924 4% 1.75% 609 3% 1.37% 合计 26,291 100% 0.87% 19,875 100% 0.80% 对於上述贷款及垫款已发生减值但未单项认定的损失按照组合方式评估减值。作为评估的一部分， 本集团考虑了根据中国银监会贷款风险分类指引进行贷款及垫款分类时收集的信息以及行业和组 合的风险暴露。 2016 年度报告 261 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.3 信用风险 （续） (7) 逾期贷款及垫款 逾期贷款及垫款按担保方式和逾期天数分布情况列示如下： 2016年12月31日 逾期 1天至90天 （含90天） 逾期 91天至1年 （含1年） 逾期 1年至3年 （含3年） 逾期 3年以上 合计 信用贷款 519 645 335 23 1,522 保证贷款 1,235 2,160 1,908 307 5,610 抵押贷款 5,275 7,629 5,829 156 18,889 质押贷款 1,296 1,028 588 40 2,952 票据贴现 27 ― ― ― 27 合计 8,352 11,462 8,660 526 29,000 2015年12月31日 逾期 1天至90天 （含90天） 逾期 91天至1年 （含1年） 逾期 1年至3年 （含3年） 逾期 3年以上 合计 信用贷款 425 441 215 20 1,101 保证贷款 1,598 3,083 1,857 115 6,653 抵押贷款 5,619 7,672 2,525 73 15,889 质押贷款 49 340 443 ― 832 票据贴现 30 ― ― ― 30 合计 7,721 11,536 5,040 208 24,505 中国邮政储蓄银行股份有限公司 262 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.3 信用风险 （续） (8) 重组贷款 重组贷款是指本集团为因财务状况恶化以致无法按照原贷款条款如期还款的借款人酌情重新确定贷款 条款而产生的贷款项目。於2016年12月31日，本集团重组贷款及垫款余额为人民币10.12亿元 （ 2015年 12月31日：人民币3.81亿元）。 (9) 存放及拆放同业及其他金融机构款项 存放及拆放同业及其他金融机构款项业务的交易对手包括中国内地、香港及其他国家和地区的银行和 非银行金融机构。 本集团收集和分析交易对手信息，根据交易对手性质、规模、信用评级等信息核定授信总量，对其信 用风险进行监控。 於2016年12月31日及2015年12月31日，存放及拆放银行及非银行金融机构交易对手主要为境内银行， 包括政策性银行及大、中型商业银行。 2016 年度报告 263 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.3 信用风险 （续） (10) 债务工具 债务工具的信用质量 (a) 未逾期且未减值债务工具 2016年12月31日 以公允价值 计量且其变动 计入当期损益 的金融资产 可供出售 金融资产 持有至 到期投资 应收款项类 投资 合计 政府债券 639 91,688 451,082 8,813 552,222 公共机构及 　准政府债券 ― ― 570 ― 570 金融机构债券 6,921 99,043 233,377 1,134,030 1,473,371 公司债券 4,664 15,481 48,825 4,250 73,220 同业存单 46,128 ― ― ― 46,128 资产支持证券 ― 31,720 2,300 47,001 81,021 资产管理计划 6,576 ― ― ― 6,576 收益凭证 4,048 ― ― ― 4,048 其他债务工具 ― ― ― 306,251 306,251 合计 68,976 237,932 736,154 1,500,345 2,543,407 中国邮政储蓄银行股份有限公司 264 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.3 信用风险 （续） (10) 债务工具 （续） 债务工具的信用质量 （续） (a) 未逾期且未减值债务工具 （续） 2015年12月31日 以公允价值 计量且其变动 计入当期损益 的金融资产 可供出售 金融资产 持有至 到期投资 应收款项类 投资 合计 政府债券 120 36,901 357,101 2,217 396,339 公共机构及 　准政府债券 ― ― 570 ― 570 金融机构债券 1,949 55,186 274,937 1,076,413 1,408,485 公司债券 5,057 11,654 47,844 4,903 69,458 同业存单 16,454 ― 2,072 ― 18,526 资产支持证券 ― 23,280 2,243 48,598 74,121 资产管理计划 4,139 ― ― ― 4,139 其他债务工具 ― ― ― 755,307 755,307 合计 27,719 127,021 684,767 1,887,438 2,726,945 截至2016年12月31日及2015年12月31日，本集团没有以个别评估方式确认减值的债务工具。於 2016年12月31日，以组合评估方式确认的应收款项类投资减值准备为人民币18亿元 （ 2015年12月 31日：39亿元）。 2016 年度报告 265 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.3 信用风险 （续） (10) 债务工具 （续） 债务工具的信用质量 （续） (b) 债务工具按照信用评级进行分类 本集团采用信用评级方法监控持有的债券组合信用风险状况。评级参照债券发行机构所在国家主 要评级机构的评级。於资产负债表日债务工具账面价值按投资评级分布如下： 2016年12月31日 未评级(i) AAA AA A A以下 合计 政府债券 417,557 134,631 ― 34 ― 552,222 公共机构及准政府债券 570 ― ― ― ― 570 金融机构债券 1,444,008 16,433 3,901 5,055 3,974 1,473,371 公司债券 9,227 58,829 2,585 1,823 756 73,220 同业存单 46,128 ― ― ― ― 46,128 资产支持证券 48,350 24,984 7,687 ― ― 81,021 资产管理计划 6,576 ― ― ― ― 6,576 收益凭证 4,048 ― ― ― ― 4,048 其他债务工具 306,251 ― ― ― ― 306,251 合计 2,282,715 234,877 14,173 6,912 4,730 2,543,407 中国邮政储蓄银行股份有限公司 266 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.3 信用风险 （续） (10) 债务工具 （续） 债务工具的信用质量 （续） (b) 债务工具按照信用评级进行分类 （续） 2015年12月31日 未评级(i) AAA AA A A以下 合计 政府债券 302,035 94,304 ― ― ― 396,339 公共机构及准政府债券 570 ― ― ― ― 570 金融机构债券 1,388,316 12,393 6,030 951 795 1,408,485 公司债券 9,925 54,982 4,422 119 10 69,458 同业存单 18,526 ― ― ― ― 18,526 资产支持证券 48,798 19,147 6,176 ― ― 74,121 资产管理计划 4,139 ― ― ― ― 4,139 其他债务工具 755,307 ― ― ― ― 755,307 合计 2,527,616 180,826 16,628 1,070 805 2,726,945 (i) 本集团持有的未评级债务工具主要为政策性银行债券、国债及其他债务工具，其中其他债务工具主要包 括由其他金融机构、第三方保证人提供担保或存单质押及其他资产支持的信托计划、资产管理计划及金 融机构理财产品。 (11) 信用风险地区集中度 本集团的金融资产信用风险主要集中在中国内地。 2016 年度报告 267 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.4 流动性风险 流动性风险是指本集团虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以 支付到期债务或应对资产增长的风险。本集团流动性风险管理的目标是：根据本集团业务发展战略，将流 动性保持在合理水平，保证到期负债的偿还和业务发展的需要，并且具备充足的可变现资产和足够的融资 能力以应对紧急情况。 本集团在对信贷、交易、投资等活动提供资金以及对流动性头寸进行管理时面临流动性风险。影响本集团 流动性的因素主要包括本集团的资产负债期限结构以及银行业政策变化，例如对贷存比及法定准备金率的 要求变化。 本集团按监管要求和谨慎原则对流动性风险进行管理，资产负债部、风险管理部等相关部门负责拟定并督促 落实流动性风险管理政策，监控流动资金水平变化、计量评估流动性风险水平、预测未来流动性风险趋势、 建议流动资金组合的调整策略，确保流动资金水平和流动性比例等指标维持在适当水平，确保支付要求。 本集团资金来源以零售存款为主，资金来源稳定，负债稳定性强；资产中现金、国债和政策性金融债等占 比较大，变现能力较强；综合来看，流动性风险整体水平较低。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 268 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.4 流动性风险 （续） 金融资产和金融负债的剩余到期日分析 下表按照报告期末至合同到期日的剩余期限对金融资产和金融负债进行到期日分析： 2016年12月31日 已逾期 即期偿还 1个月以内 1至3个月 3至12个月 1至5年 5年以上 无期限 合计 现金及存放中央银行款项 ― 109,954 ― ― ― ― ― 1,200,319 1,310,273 存放同业及其他金融机构款项 ― 13,415 12,903 23,010 69,800 56,648 ― ― 175,776 拆放同业及其他金融机构款项 ― ― 4,754 22,912 84,468 81,153 ― ― 193,287 以公允价值计量且其变动 　计入当期损益的金融资产 ― ― 8,903 19,934 33,530 5,410 1,199 ― 68,976 衍生金融资产 ― ― 881 1,273 3,929 96 ― ― 6,179 买入返售金融资产 ― ― 25,699 41,897 5,535 ― ― ― 73,131 客户贷款及垫款 9,482 ― 157,396 295,282 879,417 565,183 1,032,457 ― 2,939,217 可供出售金融资产 ― 172,696 55,391 243,278 430,446 166,153 92,157 66 1,160,187 持有至到期投资 ― ― 10,200 4,249 94,953 299,709 327,043 ― 736,154 应收款项类投资 ― ― 21,837 17,628 179,448 499,870 779,741 ― 1,498,524 其他金融资产 685 64 9,905 11,932 13,545 359 ― ― 36,490 金融资产总额 10,167 296,129 307,869 681,395 1,795,071 1,674,581 2,232,597 1,200,385 8,198,194 同业及其他金融机构存放款项 ― 103,233 26,406 84,134 66,280 1,634 ― ― 281,687 同业及其他金融机构拆入款项 ― ― 4,450 275 9,433 ― ― ― 14,158 衍生金融负债 ― ― 888 1,084 4,358 74 ― ― 6,404 卖出回购金融资产款 ― ― 107,351 14,334 8,104 ― ― ― 129,789 以公允价值计量且其变动 　计入当期损益的金融负债 ― ― 3,559 5,657 1,407 ― ― ― 10,623 吸收存款 ― 3,133,204 380,193 1,188,601 2,026,764 557,549 ― ― 7,286,311 发行债券 ― ― ― ― ― ― 54,943 ― 54,943 其他金融负债 ― 18,621 24,983 26,711 32,019 21,467 ― ― 123,801 金融负债总额 ― 3,255,058 547,830 1,320,796 2,148,365 580,724 54,943 ― 7,907,716 流动性净额 10,167 (2,958,929) (239,961) (639,401) (353,294) 1,093,857 2,177,654 1,200,385 290,478 2016 年度报告 269 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.4 流动性风险 （续） 金融资产和金融负债的剩余到期日分析 （续） 2015年12月31日 已逾期 即期偿还 1个月以内 1至3个月 3至12个月 1至5年 5年以上 无期限 合计 现金及存放中央银行款项 ― 63,482 ― ― ― ― ― 1,067,749 1,131,231 存放同业及其他金融机构款项 ― 6,487 78,553 61,810 82,806 94,481 ― ― 324,137 拆放同业及其他金融机构款项 ― ― 34,043 3,805 38,638 123,999 ― ― 200,485 以公允价值计量且其变动 　计入当期损益的金融资产 ― ― 9,143 6,572 11,822 182 ― ― 27,719 衍生金融资产 ― ― 207 172 662 32 ― ― 1,073 买入返售金融资产 ― ― 112,729 20,764 14,375 1,000 ― ― 148,868 客户贷款及垫款 8,826 ― 111,184 245,813 785,932 513,034 747,806 ― 2,412,595 可供出售金融资产 ― 246,204 546 3,172 40,944 81,394 18,357 66 390,683 持有至到期投资 ― ― 837 26,944 47,094 306,899 302,993 ― 684,767 应收款项类投资 ― ― 16,641 191,562 308,834 513,616 852,845 ― 1,883,498 其他金融资产 448 110 9,172 10,652 11,811 288 ― ― 32,481 金融资产总额 9,274 316,283 373,055 571,266 1,342,918 1,634,925 1,922,001 1,067,815 7,237,537 同业及其他金融机构存放款项 ― 41,759 40 7,037 41,957 558 ― ― 91,351 同业及其他金融机构拆入款项 ― ― 29,151 1,872 39,836 ― ― ― 70,859 衍生金融负债 ― ― 237 167 598 37 ― ― 1,039 卖出回购金融资产款 ― ― 182,062 50,619 162,136 ― ― ― 394,817 以公允价值计量且其变动 　计入当期损益的金融负债 ― ― 142 418 3,579 ― ― ― 4,139 吸收存款 ― 2,728,957 388,150 1,008,528 1,713,012 466,367 ― ― 6,305,014 发行债券 ― ― ― ― ― ― 24,973 ― 24,973 其他金融负债 ― 12,532 24,634 27,385 30,065 24,802 ― ― 119,418 金融负债总额 ― 2,783,248 624,416 1,096,026 1,991,183 491,764 24,973 ― 7,011,610 流动性净额 9,274 (2,466,965) (251,361) (524,760) (648,265) 1,143,161 1,897,028 1,067,815 225,927 中国邮政储蓄银行股份有限公司 270 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.4 流动性风险 （续） 未折现合同现金流分析 下表按照财务报告日至合同到期日的剩余期限列示了本集团金融资产和金融负债的现金流。表中披露的金 额是未经折现的合同现金流，本集团以预期的未折现现金流为基础管理短期固有流动性风险。 2016年12月31日 已逾期 即期偿还 1个月以内 1至3个月 3至12个月 1至5年 5年以上 无期限 合计 非衍生金融资产 现金及存放中央银行款项 ― 109,954 ― 609 ― ― ― 1,200,319 1,310,882 存放同业及其他金融机构款项 ― 13,434 12,973 24,592 73,358 58,129 ― ― 182,486 拆放同业及其他金融机构款项 ― ― 4,783 25,157 89,328 85,133 ― ― 204,401 以公允价值计量且其变动 　计入当期损益的金融资产 ― ― 8,969 20,146 34,553 6,015 1,749 ― 71,432 买入返售金融资产 ― ― 25,805 42,254 5,731 ― ― ― 73,790 客户贷款及垫款 10,175 ― 141,009 316,535 955,558 813,498 1,388,078 ― 3,624,853 可供出售金融资产 ― 172,696 56,071 244,521 436,835 186,254 101,722 66 1,198,165 持有至到期投资 ― ― 11,775 7,317 117,072 377,107 421,798 ― 935,069 应收款项类投资 ― ― 23,786 28,446 223,667 660,053 937,390 ― 1,873,342 其他金融资产 ― 45 ― 1,294 1,541 162 ― ― 3,042 非衍生金融资产总额 10,175 296,129 285,171 710,871 1,937,643 2,186,351 2,850,737 1,200,385 9,477,462 非衍生金融负债 同业及其他金融机构存放款项 ― 103,232 27,258 85,405 68,382 1,795 ― ― 286,072 同业及其他金融机构拆入款项 ― ― 4,484 275 9,556 ― ― ― 14,315 卖出回购金融资产款 ― ― 108,233 14,716 8,335 ― ― ― 131,284 以公允价值计量且其变动 　计入当期损益的金融负债 ― ― 3,560 5,683 1,431 ― ― ― 10,674 吸收存款 ― 3,135,540 388,124 1,216,833 2,082,448 615,589 ― ― 7,438,534 发行债券 ― ― ― ― 2,115 8,460 64,450 ― 75,025 其他金融负债 ― 16,285 15,704 1,051 745 458 ― ― 34,243 非衍生金融负债总额 ― 3,255,057 547,363 1,323,963 2,173,012 626,302 64,450 ― 7,990,147 流动性净额 10,175 (2,958,928) (262,192) (613,092) (235,369) 1,560,049 2,786,287 1,200,385 1,487,315 2016 年度报告 271 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.4 流动性风险 （续） 未折现合同现金流分析 （续） 2015年12月31日 已逾期 即期偿还 1个月以内 1至3个月 3至12个月 1至5年 5年以上 无期限 合计 非衍生金融资产 现金及存放中央银行款项 ― 63,482 ― 532 ― ― ― 1,067,749 1,131,763 存放同业及其他金融机构款项 ― 6,506 79,723 62,659 84,034 95,632 ― ― 328,554 拆放同业及其他金融机构款项 ― ― 34,071 6,236 45,529 132,200 ― ― 218,036 以公允价值计量且其变动计入 　当期损益的金融资产 ― ― 9,265 6,696 12,127 207 ― ― 28,295 买入返售金融资产 ― ― 112,850 21,025 14,734 1,005 ― ― 149,614 客户贷款及垫款 9,207 ― 121,573 265,942 859,694 731,591 1,030,851 ― 3,018,858 可供出售金融资产 ― 246,204 890 3,800 44,954 89,627 20,062 66 405,603 持有至到期投资 ― ― 2,505 30,225 67,528 382,376 401,395 ― 884,029 应收款项类投资 ― ― 18,395 206,748 359,618 689,091 1,030,693 ― 2,304,545 其他金融资产 ― 91 ― 525 870 158 ― ― 1,644 非衍生金融资产总额 9,207 316,283 379,272 604,388 1,489,088 2,121,887 2,483,001 1,067,815 8,470,941 非衍生金融负债 同业及其他金融机构存放款项 ― 41,773 43 7,096 43,286 602 ― ― 92,800 同业及其他金融机构拆入款项 ― ― 29,163 1,881 41,133 ― ― ― 72,177 卖出回购金融资产款 ― ― 182,205 51,021 167,234 ― ― ― 400,460 以公允价值计量且其变动计入 　当期损益的金融负债 ― ― 142 421 3,638 ― ― ― 4,201 吸收存款 ― 2,731,602 397,718 1,040,178 1,769,311 529,486 ― ― 6,468,295 发行债券 ― ― ― ― 1,125 4,500 30,625 ― 36,250 其他金融负债 ― 9,873 15,930 1,015 779 543 ― ― 28,140 非衍生金融负债总额 ― 2,783,248 625,201 1,101,612 2,026,506 535,131 30,625 ― 7,102,323 流动性净额 9,207 (2,466,965) (245,929) (497,224) (537,418) 1,586,756 2,452,376 1,067,815 1,368,618 中国邮政储蓄银行股份有限公司 272 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.4 流动性风险 （续） 衍生金融工具现金流 按净额结算的衍生金融工具 本集团按照净额结算的衍生金融工具主要与利率的变动有关。下表按於报告期末至合同到期日的剩余期限 列示了本集团以净额结算的衍生金融工具的未经折现的合同现金流： 2016年12月31日 1个月内 1至 3个月 3至 12个月 1至5年 5年 以上 合计 利率衍生金融工具 2 2 9 21 ― 34 2015年12月31日 1个月内 1至 3个月 3至 12个月 1至5年 5年 以上 合计 利率衍生金融工具 (1) ― （ 2) (2) ― (5) 按总额结算的衍生金融工具 本集团按照总额结算的衍生金融工具主要与汇率及利率的变动相关。下表按於报告期末至合同到期日的剩 余期限列示了本集团以总额结算的衍生金融工具的未经折现的合同现金流： 2016年12月31日 1个月内 1至 3个月 3至 12个月 1至5年 5年 以上 合计 按总额结算的衍生金融工具 ― 现金流入 154,836 74,444 267,645 2,671 ― 499,596 ― 现金流出 (154,844) (74,255) (268,085) (2,671) ― (499,855) 合计 (8) 189 (440) ― ― (259) 2016 年度报告 273 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.4 流动性风险 （续） 衍生金融工具现金流 （续） 按总额结算的衍生金融工具 （续） 2015年12月31日 1个月内 1至 3个月 3至 12个月 1至5年 5年 以上 合计 按总额结算的衍生金融工具 ― 现金流入 55,214 32,263 63,927 5,139 ― 156,543 ― 现金流出 (55,200) (32,263) (63,849) (5,108) ― (156,420) 合计 14 ― 78 31 ― 123 信贷承诺 下表按合同的剩余期限列示表外项目金额： 2016年12月31日 1年以内 1至5年 5年以上 合计 贷款承诺 58,835 206,762 20,575 286,172 银行承兑汇票 41,327 ― ― 41,327 开出保函及担保 18,104 7,121 5 25,230 开出信用证 7,438 ― ― 7,438 未使用的信用卡额度 164,742 ― ― 164,742 合计 290,446 213,883 20,580 524,909 2015年12月31日 1年以内 1至5年 5年以上 合计 贷款承诺 48,453 92,370 26,382 167,205 银行承兑汇票 20,739 ― ― 20,739 开出保函及担保 9,555 3,098 ― 12,653 开出信用证 2,916 44 ― 2,960 未使用的信用卡额度 114,133 ― ― 114,133 合计 195,796 95,512 26,382 317,690 中国邮政储蓄银行股份有限公司 274 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.5 市场风险 市场风险是指市场价格 （利率、汇率、股票价格和商品价格等）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损 失的风险。本集团在经营过程中主要承担利率风险和汇率风险。本集团市场风险管理的目标是：构建完善 的市场风险专业管理体系，引导资产负债期限、币种和利率结构的合理调整，确保本集团在一个可接受的 市场风险范围内经营业务，实现利差收益和股东价值的持续稳步提升。 本集团对市场风险实行统一集中管理，涵盖风险识别、计量、监测和控制全流程。目前，本集团已经制定了 市场风险管理办法、银行账户和交易账户划分、金融资产估值管理等基本规章制度，根据交易目的严格进 行银行账户和交易账户划分，并采取相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法；根据金融资产估值办 法和市场风险计量标准定期开展价值重估和风险计量；实施交易中台监测制度，对交易策略落实、交易流 程规范进行事中即时监控。 本集团亦承担代客衍生投资组合的市场风险，并通过与其他金融机构间的背对背交易对冲该风险。 本集团投资的货币基金投资范围主要包括：通知存款、短期融资券、一年以内银行定期存款、大额存单以及 中国证券监督管理委员会 （ 「中国证监会」）、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具等。 货币基金的公允价值受到其所有投资金融工具的价格波动的影响。 市场风险的计量技术和限额设置 交易账户 本集团交易账户的市场风险主要来源於交易账户中金融产品因市场利率及汇率变动而产生的价值变化。 本集团采用久期、基点价值、压力测试和情景分析等技术方法评估、度量和监控交易账户利率风险，并且根 据评估结果改善本集团对交易账户金融工具相关利率风险的管理。此外，本集团对交易和非交易岗位及其 职责进行严格的划分，并在金融市场部设置风险管理中台，监控各类交易限额，利用系统对交易账户市场 价值进行每日重估，监测和报告交易账户的利率风险。 2016 年度报告 275 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.5 市场风险 （续） 市场风险的计量技术和限额设置 （续） 银行账户 本集团银行账户的利率风险包括因为市场利率或法定利率的不利变动可能给本集团收益造成影响的风险， 主要以资产负债的重定价风险为主。 本集团目前通过利率敏感性缺口，主要是重定价缺口分析，来对银行账户资产与负债的重新定价和期限匹 配特徵进行静态测量，对利率的潜在变化进行评估，并以此为指导，调整生息资产与付息负债的重定价期 限结构和组合匹配，改善银行账户利率风险敞口的管理。 同时，本集团密切关注本外币利率走势，紧跟市场利率变化，适时调整本外币存贷款利率，努力防范利率风 险。 净利息收入的敏感度分析 本集团通过衡量利率合理可能变动对净利息收入的影响进行敏感度分析。该分析假设所有期限利率均以相 同幅度变动以及资产负债结构保持不变，未将客户行为、基准风险或债券提前偿还的期权等变化考虑在内。 在假定人民币与外币收益率平行移动的情况下，本集团计算本年净利息收入的变动并监控净利息收入变动 对年度净利息收入预算的比例。 下表列示利率向上或向下平行移动100个基点对本集团净利息收入的潜在影响。由於实际情况与假设可能存 在不一致，以下分析对本集团净利息收入的影响可能与实际结果不同。 净利息收入增加�u （减少） 2016年 2015年 12月31日 12月31日 各收益率曲线向上平移100个基点 (7,695) (7,112) 各收益率曲线向下平移100个基点 7,695 7,112 中国邮政储蓄银行股份有限公司 276 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.5 市场风险 （续） 利率风险 於报告期末，金融资产和金融负债的合同到期日或重新定价日 （以较早者为准）的情况如下： 2016年12月31日 1个月以内 1至3个月 3至12个月 1至5年 5年以上 非计息 合计 现金及存放中央银行款项 1,256,826 ― ― ― ― 53,447 1,310,273 存放同业及其他金融机构款项 26,318 74,880 60,730 13,848 ― ― 175,776 拆放同业及其他金融机构款项 4,754 54,105 81,161 53,267 ― ― 193,287 以公允价值计量且其变动计入 　当期损益的金融资产 9,303 21,902 32,342 4,185 1,199 45 68,976 衍生金融资产 ― ― ― ― ― 6,179 6,179 买入返售金融资产 25,699 41,897 5,535 ― ― ― 73,131 客户贷款及垫款 1,749,147 419,111 720,080 39,751 11,128 ― 2,939,217 可供出售金融资产 12,690 15,348 22,694 122,197 65,003 922,255 1,160,187 持有至到期投资 13,751 31,120 108,577 261,783 320,923 ― 736,154 应收款项类投资 159,148 621,727 369,003 165,526 183,120 ― 1,498,524 其他金融资产 ― ― ― ― ― 36,490 36,490 金融资产总额 3,257,636 1,280,090 1,400,122 660,557 581,373 1,018,416 8,198,194 2016 年度报告 277 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.5 市场风险 （续） 利率风险 （续） 2016年12月31日 1个月以内 1至3个月 3至12个月 1至5年 5年以上 非计息 合计 同业及其他金融机构存放款项 129,639 84,134 66,280 1,634 ― ― 281,687 同业及其他金融机构拆入款项 4,450 275 9,433 ― ― ― 14,158 衍生金融负债 ― ― ― ― ― 6,404 6,404 卖出回购金融资产款 107,351 14,334 8,104 ― ― ― 129,789 以公允价值计量且其变动计入 　当期损益的金融负债 3,538 5,638 1,403 ― ― 44 10,623 吸收存款 3,512,276 1,188,601 2,026,764 557,549 ― 1,121 7,286,311 发行债券 ― ― ― ― 54,943 ― 54,943 其他金融负债 ― 2 2 ― ― 123,797 123,801 金融负债总额 3,757,254 1,292,984 2,111,986 559,183 54,943 131,366 7,907,716 利率风险缺口 (499,618) (12,894) (711,864) 101,374 526,430 887,050 290,478 中国邮政储蓄银行股份有限公司 278 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.5 市场风险 （续） 利率风险 （续） 2015年12月31日 1个月以内 1至3个月 3至12个月 1至5年 5年以上 非计息 合计 现金及存放中央银行款项 1,083,704 ― ― ― ― 47,527 1,131,231 存放同业及其他金融机构款项 135,540 99,960 51,126 37,511 ― ― 324,137 拆放同业及其他金融机构款项 34,043 41,995 32,351 92,096 ― ― 200,485 以公允价值计量且其变动计入 　当期损益的金融资产 9,146 6,573 11,818 182 ― ― 27,719 衍生金融资产 ― ― ― ― ― 1,073 1,073 买入返售金融资产 112,729 20,764 14,375 1,000 ― ― 148,868 客户贷款及垫款 1,377,140 315,372 662,416 45,970 11,697 ― 2,412,595 可供出售金融资产 14,002 9,268 21,225 65,844 16,682 263,662 390,683 持有至到期投资 14,971 56,594 82,082 236,344 294,776 ― 684,767 应收款项类投资 33,728 296,184 1,128,726 255,320 169,540 ― 1,883,498 其他金融资产 ― ― ― ― ― 32,481 32,481 金融资产总额 2,815,003 846,710 2,004,119 734,267 492,695 344,743 7,237,537 2016 年度报告 279 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.5 市场风险 （续） 利率风险 （续） 2015年12月31日 1个月以内 1至3个月 3至12个月 1至5年 5年以上 非计息 合计 同业及其他金融机构存放款项 41,799 7,037 41,957 558 ― ― 91,351 同业及其他金融机构拆入款项 29,151 1,872 39,836 ― ― ― 70,859 衍生金融负债 ― ― ― ― ― 1,039 1,039 卖出回购金融资产款 182,062 50,619 162,136 ― ― ― 394,817 以公允价值计量且其变动计入 　当期损益的金融负债 142 418 3,579 ― ― ― 4,139 吸收存款 3,116,330 1,008,528 1,713,012 466,367 ― 777 6,305,014 发行债券 ― ― ― ― 24,973 ― 24,973 其他金融负债 5 5 13 10 ― 119,385 119,418 金融负债总额 3,369,489 1,068,479 1,960,533 466,935 24,973 121,201 7,011,610 利率风险缺口 (554,486) (221,769) 43,586 267,332 467,722 223,542 225,927 汇率风险 下表按币种列示了2016年12月31日及2015年12月31日本集团受外汇汇率变动影响的风险敞口。本集团人民 币敞口列示在下表中用於比较。本集团的金融资产和金融负债以及表外信贷承诺按原币以等值人民币账面 价值列示。 本集团货币主要为人民币，其他货币主要包括美元、欧元、港币及英镑等。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 280 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.5 市场风险 （续） 利率风险 （续） 2016年12月31日 人民币 美元 （折合人民币） 其他货币 （折合人民币） 合计 现金及存放中央银行款项 1,309,142 1,065 66 1,310,273 存放同业及其他金融机构款项 163,422 8,984 3,370 175,776 拆放同业及其他金融机构款项 173,470 19,817 ― 193,287 以公允价值计量且其变动计入 　当期损益的金融资产 67,537 1,439 ― 68,976 衍生金融资产 63 6,112 4 6,179 买入返售金融资产 73,131 ― ― 73,131 客户贷款及垫款 2,927,732 11,211 274 2,939,217 可供出售金融资产 1,146,427 13,760 ― 1,160,187 持有至到期投资 733,870 2,284 ― 736,154 应收款项类投资 1,498,524 ― ― 1,498,524 其他金融资产 36,279 211 ― 36,490 金融资产总额 8,129,597 64,883 3,714 8,198,194 同业及其他金融机构存放款项 278,213 3,474 ― 281,687 同业及其他金融机构拆入款项 8,330 5,828 ― 14,158 以公允价值计量且其变动计入 　当期损益的金融负债 10,623 ― ― 10,623 衍生金融负债 56 6,345 3 6,404 卖出回购金融资产款 129,789 ― ― 129,789 吸收存款 7,270,222 15,562 527 7,286,311 发行债券 54,943 ― ― 54,943 其他金融负债 123,700 100 1 123,801 金融负债总额 7,875,876 31,309 531 7,907,716 资产负债表内敞口净额 253,721 33,574 3,183 290,478 衍生金融工具的净名义金额 (473) 1,019 (808) (262) 信贷承诺 506,299 14,326 4,284 524,909 2016 年度报告 281 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.5 市场风险 （续） 汇率风险 （续） 2015年12月31日 人民币 美元 （折合人民币） 其他货币 （折合人民币） 合计 现金及存放中央银行款项 1,130,700 491 40 1,131,231 存放同业及其他金融机构款项 319,433 4,066 638 324,137 拆放同业及其他金融机构款项 178,561 21,924 ― 200,485 以公允价值计量且其变动计入 　当期损益的金融资产 27,527 192 ― 27,719 衍生金融资产 36 1,030 7 1,073 买入返售金融资产 148,803 65 ― 148,868 客户贷款及垫款 2,408,181 3,908 506 2,412,595 可供出售金融资产 390,102 581 ― 390,683 持有至到期投资 683,851 916 ― 684,767 应收款项类投资 1,883,498 ― ― 1,883,498 其他金融资产 32,450 30 1 32,481 金融资产总额 7,203,142 33,203 1,192 7,237,537 同业及其他金融机构存放款项 87,847 3,504 ― 91,351 同业及其他金融机构拆入款项 68,240 2,515 104 70,859 以公允价值计量且其变动计入 　当期损益的金融负债 4,139 ― ― 4,139 衍生金融负债 36 1,000 3 1,039 卖出回购金融资产款 394,817 ― ― 394,817 吸收存款 6,297,570 6,824 620 6,305,014 发行债券 24,973 ― ― 24,973 其他金融负债 119,373 44 1 119,418 金融负债总额 6,996,995 13,887 728 7,011,610 资产负债表内敞口净额 206,147 19,316 464 225,927 衍生金融工具的净名义金额 (1,611) 2,231 (660) (40) 信贷承诺 312,191 5,008 491 317,690 中国邮政储蓄银行股份有限公司 282 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.5 市场风险 （续） 汇率风险 （续） 汇率敏感性分析： 下表列示与所示日期美元对人民币汇率变动1%产生外汇折算差异对本行净利润的潜在影响： 截至12月31日 汇率变动 2016年 2015年 美元对人民币升值1% 142 137 美元对人民币贬值1% (142) (137) 对净利润的影响来自於人民币汇率变动对外币资产与负债的净头寸的影响。对净利润的影响是基於对本集 团於报告期末的净外汇保持不变的假设确定的。本集团基於管理层对外币汇率变动走势的判断，通过积极 调整外币敞口以降低外汇风险。因此，上述敏感性分析可能与实际情况存在差异。 44.6 操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工控制不当和系统缺陷，以及外部事件所造成损失的风险， 操作风险损失事件主要可以分为内部欺诈、外部欺诈、就业制度不合理和工作场所安全漏洞、客户产品和 业务活动控制不当、实物资产的损坏、信息科技系统缺陷、未能执行交割和流程管理等几种类型。 本集团按照董事会确定的操作风险偏好要求，由高级管理层制定操作风险管理政策与限额，持续完善内部 控制机制，加强监督检查，提升信息科技水准，夯实营运管理基础，强化监测报告，规范员工行为，培育操 作风险管理文化和主动合规意识，保障各项业务运行安全。 2016 年度报告 283 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.7 金融工具的公允价值 本集团合并财务状况表中大部分资产负债项目是金融资产和金融负债。非金融资产和非金融负债的公允价 值变动对本集团整体的财务状况和业绩不会产生重大影响。 (1) 估值技术、输入参数和流程 本集团金融资产和金融负债的公允价值是根据以下方式确定： ― 拥有标准条款和条件并在活跃流通市场上交易的金融资产和金融负债的公允价值是参考市场标价 确定。 ― 对於非期权类的衍生金融工具，其公允价值利用工具期限内适用的收益率曲线按未来折现现金流 分析来确定。 ― 其他金融资产和金融负债的公允价值是根据公认定价模型或采用对类似工具可观察的当前市场标 价根据折现现金流分析而确定。如不存在对类似工具可观察的市场交易标价，则使用净资产进行 估值，且管理层对此价格进行了分析。 本集团对於金融资产和金融负债建立了独立的估值流程。相关部门按照职责分工，分别负责估值、模 型验证及账务处理工作。 於2016年度及2015年度，本集团财务报告中公允价值计量所采用的估值技术和输入值并未发生重大变 化。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 284 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.7 金融工具的公允价值 （续） (2) 公允价值层级 以公允价值计量的金融工具在估值方面分为以下三个层级： 第一层级：采用相同资产或负债在活跃市场中的报价计量 （未经调整）。 第二层级：使用直接 （比如取自价格）或间接 （比如根据价格推算的）可观察到的、除第一层级中的市场 报价以外的资产或负债的输入值计量的公允价值。 第三层级：以可观察到的市场数据以外的变数为基础确定的资产或负债的输入值 （不可观察输入值）计 量的公允价值。 当无法从公开市场获取报价时，本集团通过一些估值技术来确定金融工具的公允价值。 本集团在金融工具估值技术中使用的主要参数包括债券价格、利率、汇率、权益价格、波动水准、相关 性、提前还款率及交易对手信用差价等，均为可观察到的且可从公开市场获取的参数。 本集团以公允价值计量其分类为第三层级的金融工具主要包括持有的产业基金权益投资及指定以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债。其中持有的产业基金权益投资的公允价值采用权 益法计算，使用的重大不可观察输入值为被投资基金的净资产，该输入值的变动将导致公允价值同向 变动；指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债的公允价值采用现金流折现法计 算，使用的重大不可观察输入值为同类型金融资产及负债的收益率曲线作为折现率，该输入值的变动 将导致公允价值反向变动。本集团已建立相关内部控制程序监控本集团对此类金融工具的敞口。 2016 年度报告 285 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.7 金融工具的公允价值 （续） (3) 财务状况表中非以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值 资产负债表中非以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：存放中央银行款项、存放同业及其他金 融机构款项、拆放同业及其他金融机构款项、买入返售金融资产、应收利息、客户贷款及垫款额、持有 至到期投资和应收款项类投资、同业及其他金融机构存放款项、同业及其他金融机构拆入款项、卖出 回购金融资产款、吸收存款、应付利息和发行债券。 2016年12月31日 账面价值 公允价值 第一层级 第二层级 第三层级 金融资产 持有至到期投资 736,154 750,681 2,293 748,388 ― 应收款项类投资 1,498,524 1,486,383 ― 58,632 1,427,751 合计 2,234,678 2,237,064 2,293 807,020 1,427,751 金融负债 发行债券 54,943 53,637 ― 53,637 ― 2015年12月31日 账面价值 公允价值 第一层级 第二层级 第三层级 金融资产 持有至到期投资 684,767 711,061 925 710,136 ― 应收款项类投资 1,883,498 1,985,754 ― 100,805 1,884,949 合计 2,568,265 2,696,815 925 810,941 1,884,949 金融负债 发行债券 24,973 25,277 ― 25,277 ― 除上述金融资产和负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和金融负债采用未来现 金流折现法确定其公允价值，其账面价值和公允价值无重大差异。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 286 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.7 金融工具的公允价值 （续） (4) 在财务状况表中以公允价值计量的金融资产和金融负债 下表列示了在资产负债表中以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值： 2016年12月31日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 以公允价值计量且其变动计入 　当期损益的金融资产 ― 交易性债券 1,439 10,785 ― 12,224 ― 同业存单 ― 46,128 ― 46,128 ― 资产管理计划 ― ― 6,576 6,576 ― 收益凭证 ― ― 4,048 4,048 小计 1,439 56,913 10,624 68,976 衍生金融资产 ― 汇率衍生工具 ― 6,098 ― 6,098 ― 利率衍生工具 ― 81 ― 81 小计 ― 6,179 ― 6,179 可供出售金融资产 ― 债券 10,283 195,929 ― 206,212 ― 资产支持证券 ― 31,720 ― 31,720 ― 权益工具 ― 184,130 1,746 185,876 小计 10,283 411,779 1,746 423,808 金融资产合计 11,722 474,871 12,370 498,963 以公允价值计量且其变动计入 　当期损益的金融负债 ― 保本理财产品 ― ― (10,623) (10,623) 衍生金融负债 ― 汇率衍生工具 ― (6,346) ― (6,346) ― 利率衍生工具 ― (58) ― (58) 小计 ― (6,404) ― (6,404) 金融负债合计 ― (6,404) (10,623) (17,027) 2016 年度报告 287 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.7 金融工具的公允价值 （续） (4) 在财务状况表中以公允价值计量的金融资产和金融负债 （续） 2015年12月31日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 以公允价值计量且其变动计入 　当期损益的金融资产 ― 债券 159 6,967 ― 7,126 ― 同业存单 ― 16,454 ― 16,454 ― 资产管理计划 ― ― 4,139 4,139 小计 159 23,421 4,139 27,719 衍生金融资产 ― 汇率衍生工具 ― 1,044 ― 1,044 ― 利率衍生工具 ― 29 ― 29 小计 ― 1,073 ― 1,073 可供出售金融资产 ― 债券 581 103,160 ― 103,741 ― 资产支持证券 ― 23,280 ― 23,280 ― 权益工具 ― 260,939 2,657 263,596 小计 581 387,379 2,657 390,617 金融资产合计 740 411,873 6,796 419,409 以公允价值计量且其变动计入 　当期损益的金融负债 ― 保本理财产品 ― ― (4,139) (4,139) 衍生金融负债 ― 货币衍生工具 ― (1,009) ― (1,009) ― 利率衍生工具 ― (30) ― (30) 小计 ― (1,039) ― (1,039) 金融负债合计 ― (1,039) (4,139) (5,178) 於2016及2015年度，公允价值各层级间无重大转移。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 288 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.7 金融工具的公允价值 （续） (4) 在财务状况表中以公允价值计量的金融资产和金融负债 （续） 第三层级金融资产变动如下： 2016年度 2015年度 年初余额 6,796 1,891 新增 27,084 9,048 结算 (21,567) (5,153) 收益或损失计入 　― 损益 697 143 　― 其他综合收益 (640) 867 年末余额 12,370 6,796 第三层级金融负债变动如下： 2016年度 2015年度 年初余额 (4,139) ― 新增 (26,566) (9,153) 结算 20,232 5,100 收益或损失计入 　― 损益 (150) (86) 　― 其他综合收益 ― ― 年末余额 (10,623) (4,139) 44.8 资本管理 本集团的资本管理以满足监管要求、不断提高资本的风险抵御能力以及提升资本回报为目标，并在此基础 上确立本集团资本充足率目标，通过综合运用计划考核、限额管理等多种手段确保管理目标的实现，使之 符合外部监管、信用评级、风险补偿和股东回报的要求，并推动本集团的风险管理，保证资产规模扩张的有 序性，改善业务结构和经营模式。 2016 年度报告 289 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.8 资本管理 （续） 本集团近年来业务规模保持了较快发展态势，资产对於资本的耗用也日益扩大。为保证资本充足率符合监 管要求并在控制风险的前提下为股东提供最大化回报，本集团积极推进资本约束引导机制的建设，加强对 风险资产总量和结构的调控，综合运用资本计划、限额管理、经济资本管理、内部资本充足评估等多种手 段，全面推动业务发展模式向资本节约型方向转变，确保资本充足率持续满足风险覆盖和监管要求。 按照中国银监会 《商业银行资本管理办法 （试行）》及相关规定，自2013年1月1日起，商业银行应达到最低资 本要求，其中核心一级资本充足率不得低於5%，一级资本充足率不得低於6%，资本充足率不得低於8%。同 时，根据 《中国银监会关於实施<商业银行资本管理办法 （试行）>过渡期安排相关事项的通知》，过渡期内还 将逐步引入储备资本要求，并由商业银行核心一级资本满足。根据此项规定，於2016年12月31日，本集团的 核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率应分别达到6.70%、7.70%及9.70% （ 2015年12月31日： 6.30%、7.30%和9.30%）。本集团持续强化资本充足率水准的监控、分析和报告，不断优化风险资产结构， 增强内部资本积累，推动外部资本补充，确保本集团资本充足率水准持续满足监管要求和内部管理需要。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 290 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 44 金融风险管理 （续） 44.8 资本管理 （续） 本集团根据中国银监会 《商业银行资本管理办法 （试行）》和财政部颁布的企业会计准则计算的监管资本状况 如下： 2016年 2015年 注释 12月31日 12月31日 核心一级资本充足率 (i) 8.63% 8.53% 一级资本充足率 (i) 8.63% 8.53% 资本充足率 (i) 11.13% 10.46% 核心一级资本 346,574 270,459 核心一级资本扣除项目 (ii) (1,757) (1,451) 核心一级资本净额 344,817 269,008 其他一级资本 6 1 一级资本净额 344,823 269,009 二级资本 ― 超额贷款损失准备 45,084 35,836 ― 二级资本工具及其溢价 55,000 25,000 ― 少数股东资本可计入部分 12 3 资本净额 (iii) 444,919 329,848 风险加权资产 (iv) 3,995,908 3,153,015 (i) 核心一级资本充足率等於核心一级资本净额除以风险加权资产；一级资本充足率等於一级资本净额除以风险 加权资产；资本充足率等於资本净额除以风险加权资产。 (ii) 核心一级资本扣除项目为其他无形资产 （不含土地使用权）。 (iii) 资本净额等於总资本减去总资本扣除项目。 (iv) 风险加权资产包括采用权重法计量的信用风险加权资产、采用标准法计量的市场风险加权资产，以及采用基 本指标法计量的操作风险加权资产。 2016 年度报告 291 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 45 资产负债表日後事项 本行於2017年3月22日，在中国银行间债券市场发行10年期二级资本债券，面值为人民币200亿元，年利率 为4.5%。 46 银行财务状况表 2016年 12月31日 2015年 12月31日 资产 现金及存放中央银行款项 1,310,221 1,131,231 存放同业及其他金融机构款项 176,526 323,517 拆放同业及其他金融机构款项 193,737 200,485 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 68,976 27,719 衍生金融资产 6,179 1,073 买入返售金融资产 73,131 148,868 客户贷款及垫款 2,935,043 2,412,235 金融投资 可供出售金融资产 1,160,187 390,583 持有至到期投资 736,154 684,767 应收款项类投资 1,498,798 1,883,741 对子公司的投资 615 615 不动产和设备 39,269 36,531 递延所得税资产 13,441 9,197 其他资产 51,109 45,526 资产总额 8,263,386 7,296,088 中国邮政储蓄银行股份有限公司 292 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 46 银行财务状况表 （续） 2016年 12月31日 2015年 12月31日 负债 同业及其他金融机构存放款项 281,757 91,492 同业及其他金融机构拆入款项 12,278 70,859 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10,623 4,139 衍生金融负债 6,404 1,039 卖出回购金融资产款 129,789 394,817 吸收存款 7,286,311 6,305,014 发行债券 54,943 24,973 其他负债 134,708 133,303 负债总额 7,916,813 7,025,636 权益 股本 81,031 68,604 资本公积 74,586 36,887 其他储备 114,341 106,153 留存收益 76,615 58,808 权益总额 346,573 270,452 负债和股东权益总额 8,263,386 7,296,088 董事会於2017年3月24日核准并许可发出。 李国华 吕家进 （代表董事会） （代表董事会） 2016 年度报告 293 合并财务报表附注 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 47 银行权益变动表 其他储备 股本 资本公积 盈余公积 一般 风险准备 投资 重估储备 留存收益 合计 2016年1月1日 68,604 36,887 16,411 84,754 4,988 58,808 270,452 本年利润 ― ― ― ― ― 39,840 39,840 其他综合收益 ― 24 ― ― (4,845) ― (4,821) 本年综合收益总额 ― 24 ― ― (4,845) 39,840 35,019 提取盈余公积 ― ― 3,984 ― ― (3,984) ― 提取一般风险准备 ― ― ― 9,049 ― (9,049) ― 发行股份 12,427 37,675 ― ― ― ― 50,102 分配股利 ― ― ― ― ― (9,000) (9,000) 2016年12月31日 81,031 74,586 20,395 93,803 143 76,615 346,573 其他储备 股本 资本公积 盈余公积 一般 风险准备 投资 重估储备 留存收益 合计 2015年1月1日 57,000 3,448 12,925 66,887 2,351 45,298 187,909 本年利润 ― ― ― ― ― 34,863 34,863 其他综合收益 ― (97) ― ― 2,637 ― 2,540 本年综合收益总额 ― (97) ― ― 2,637 34,863 37,403 提取盈余公积 ― ― 3,486 ― ― (3,486) ― 提取一般风险准备 ― ― ― 17,867 ― (17,867) ― 发行股份 11,604 33,536 ― ― ― ― 45,140 2015年12月31日 68,604 36,887 16,411 84,754 4,988 58,808 270,452 中国邮政储蓄银行股份有限公司 附录一：未经审核补充财务资料 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 294 流动性比率及杠杆率 流动性比率 截至2016年 截至2015年 12月31日止 12月31日止 年度平均 年度平均 流动性比率 （人民币及外币） 44.63% 44.78% 2016年 12月31日 2015年 12月31日 流动性比率 （人民币及外币） 38.37% 33.96% 杠杆率 2016年 12月31日 2015年 12月31日 杠杆率 4.05% 3.62% 上述流动性比率及杠杆率乃参照中国银行业监督管理委员会 （ 「中国银监会」）颁布且自2015年4月1日起生效 的 《商业银行杠杆率管理办法 （修订）》的要求，并基於根据中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则编制 的财务资料计算。 2016 年度报告 295 附录一：未经审核补充财务资料 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 货币集中度 2016年12月31日 美元 （折合人民币） 港币 （折合人民币） 其他 （折合人民币） 合计 即期资产 70,253 2,790 1,595 74,638 即期负债 (35,062) (1,498) (1,031) (37,591) 远期购入 255,714 27 923 256,664 远期出售 (255,416) (9) (1,742) (257,167) 净长�u （短）头寸 35,489 1,310 (255) 36,544 2015年12月31日 美元 （折合人民币） 港币 （折合人民币） 其他 （折合人民币） 合计 即期资产 36,808 (944) 1,680 37,544 即期负债 (16,792) 1,001 (1,284) (17,075) 远期购入 76,657 17 1,237 77,911 远期出售 (74,636) (181) (1,750) (76,567) 净长�u （短）头寸 22,037 (107) (117) 21,813 本集团於报告期间末并无结构化头寸。 国际债权 本行对中国境外的第三方的债权以及对中国境内的第三方外币债权均被视作国际债权。 国际债权包括发放贷款和垫款、存放中央银行款项、存放和拆放同业及其他金融机构款项和债券投资。 当一个国家或地区计入全部风险转移後，构成国际债权总金额10%或以上时，即予以呈报。只有在申索担保 人所处国家与被索方不同，或申索是向一家银行的境外分支机构提出，而该银行的总行位於另一个国家的 情况下，风险才会转移。 中国邮政储蓄银行股份有限公司 296 附录一：未经审核补充财务资料 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 2016年12月31日 官方机构 同业及其他 金融机构 非同业 私人机构 合计 亚太地区 878 33,387 8,728 42,993 　其中属於香港的部分 ― 4,146 2,484 6,630 南北美洲 ― 3,752 5,029 8,781 欧洲 ― 8,236 ― 8,236 878 45 ,375 13,757 60,010 2015年12月31日 官方机构 同业及其他 金融机构 非同业 私人机构 合计 亚太地区 100 24,975 4,648 29,723 　其中属於香港的部分 ― 11,378 37 11,415 南北美洲 ― 2,384 1 2,385 欧洲 ― 761 ― 761 100 28 ,120 4,649 32,869 2016 年度报告 297 附录一：未经审核补充财务资料 2016年度 （除另有注明外，金额单位均为人民币百万元） 已逾期发放贷款和垫款总额 2016年 12月31日 2015年 12月31日 本金或利息已逾期达下列期间的发放贷款和垫款总额 3个月以下 （含3个月） 8,352 7,721 3个月至6个月 （含6个月） 4,700 4,885 6个月至12个月 （含12个月） 6,762 6,651 超过12个月 9,186 5,248 合计 29,000 24,505 占发放贷款和垫款总额百分比 3个月以下 （含3个月） 0.28% 0.31% 3个月至6个月 （含6个月） 0.16% 0.20% 6个月至12个月 （含12个月） 0.22% 0.27% 超过12个月 0.30% 0.21% 合计 0.96% 0.99% 按地区划分的已逾期客户贷款和垫款 2016年 12月31日 2015年 12月31日 总行 1,056 857 长江三角洲 3,346 3,391 珠江三角洲 2,555 2,362 环渤海地区 3,354 2,871 中部地区 5,785 4,984 西部地区 9,470 6,344 东北地区 3,434 3,696 合计 29,000 24,505 中国邮政储蓄银行股份有限公司 298 附录二：流动性覆盖率情况 人民币百万元，百分比除外 项目 2016/12/31 调整後数值 2015/12/31 调整後数值 合格优质流动性资产 1,080,184 962,753 现金净流出量 842,675 786,114 流动性覆盖率(%) 128.19 122.47 2016 年度报告 299 附录三：杠杆率情况 人民币百万元，百分比除外 项目 2016年 12月31日 2015年 12月31日 一级资本净额 344,823 269,008 调整後的表内外资产余额 8,518,775 7,433,833 杠杆率 （ %） 4.05 3.62 中国邮政储蓄银行股份有限公司 300 附录三：杠杆率情况 杠杆率情况明细表 人民币百万元，百分比除外 序号 项目 2016年 12月31日 1 表内资产 （除衍生产品和证券融资交易外） 8,237,547 2 减：一级资本扣减项 1,757 3 调整後的表内资产余额 （衍生产品和证券融资交易除外） 8,235,790 4 各类衍生产品的重置成本 （扣除合格保证金） 6,175 5 各类衍生产品的潜在风险暴露 11,595 6 已从资产负债表中扣除的抵质押品总和 ― 7 减：因提供合格保证金形成的应收资产 ― 8 减：为客户提供清算服务时与中央交易对手交易形成的衍生产品资产余额 ― 9 卖出信用衍生产品的名义本金 ― 10 减：可扣除的卖出信用衍生产品资产余额 ― 11 衍生产品资产余额 17,770 12 证券融资交易的会计资产余额 21,904 13 减：可以扣除的证券融资交易资产余额 ― 14 证券融资交易的交易对手信用风险暴露 ― 15 代理证券融资交易形成的证券融资交易资产余额 ― 16 证券融资交易资产余额 ― 17 表外项目余额 538,910 18 减：因信用转换减少的表外项目余额 295,599 19 调整後的表外项目余额 243,311 20 一级资本净额 344,823 21 调整後的表内外资产余额 8,518,775 22 杠杆率 （ %） 4.05 2016 年度报告 301 附录四：资本构成情况 资本构成 人民币百万元，百分比除外 数额 核心一级资本： 1 实收资本 81,031 2 留存收益 190,770 2a 盈余公积 20,395 2b 一般风险准备 93,803 2c 未分配利润 76,572 3 累计其他综合收益和公开储备 74,729 3a 资本公积 74,659 3b 其他 70 4 过渡期内可计入核心一级资本数额 （仅适用於非股份公司，股份制公司的银行填0即可） ― 5 少数股东资本可计入部分 44 6 监管调整前的核心一级资本 346,574 核心一级资本：监管调整 7 审慎估值调整 ― 8 商誉 （扣除递延税负债） ― 9 其他无形资产 （土地使用权除外） （扣除递延税负债） 1,744 10 依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产 13 11 对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备 ― 12 贷款损失准备缺口 ― 13 资产证券化销售利得 ― 14 自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益 ― 15 确定受益类的养老金资产净额 （扣除递延税项负债） ― 16 直接或间接持有本银行的普通股 ― 17 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的核心一级资本 ― 18 对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额 ― 19 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额 ― 20 抵押贷款服务权 不适用 21 其他依赖於银行未来盈利的净递延税资产中应扣除金额 ― 中国邮政储蓄银行股份有限公司 302 附录四：资本构成情况 数额 22 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖於银行未来盈利的净递 延税资产的未扣除部分超过核心一级资本15%的应扣除金额 ― 23 其中：应在对金融机构大额少数资本投资中扣除的金额 ― 24 其中：抵押贷款服务权应扣除的金额 不适用 25 其中：应在其他依赖於银行未来盈利的净递延税资产中扣除的金额 ― 26a 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资 ― 26b 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口 ― 26c 其他应在核心一级资本中扣除的项目合计 ― 27 应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口 ― 28 核心一级资本监管调整总和 1,757 29 核心一级资本 344,817 其他一级资本： 30 其他一级资本工具及其溢价 ― 31 其中：权益部分 ― 32 其中：负债部分 ― 33 过渡期後不可计入其他一级资本的工具 ― 34 少数股东资本可计入部分 6 35 其中：过渡期後不可计入其他一级资本的部分 ― 36 监管调整前的其他一级资本 ― 其他一级资本：监管调整 37 直接或间接持有的本银行其他一级资本 ― 38 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的其他一级资本 ― 39 对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一级资本应扣除部分 ― 40 对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本 ― 41a 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本投资 ― 41b 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本缺口 ― 41c 其他应在其他一级资本中扣除的项目 ― 42 应从二级资本中扣除的未扣缺口 ― 43 其他一级资本监管调整总和 ― 44 其他一级资本 6 45 一级资本 （核心一级资本+其他一级资本） 344,823 资本构成 （续） 2016 年度报告 303 附录四：资本构成情况 数额 二级资本： 46 二级资本工具及其溢价 55,000 47 过渡期後不可计入二级资本的部分 48 少数股东资本可计入部分 12 49 其中：过渡期结束後不可计入二级资本的部分 50 超额贷款损失准备可计入部分 45,084 51 监管调整前的二级资本 100,096 二级资本：监管调整 52 直接或间接持有的本银行的二级资本 ― 53 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的二级资本 ― 54 对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本应扣除部分 ― 55 对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本 ― 56a 对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资 ― 56b 有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口 ― 56c 其他应在二级资本中扣除的项目 ― 57 二级资本监管调整总和 ― 58 二级资本 100,096 59 总资本 （一级资本+二级资本） 444,919 60 总风险加权资产 3,995,908 资本充足率和储备资本要求(%) 61 核心一级资本充足率 8.63 62 一级资本充足率 8.63 63 资本充足率 11.13 64 机构特定的资本要求 1.70 65 其中：储备资本要求 1.70 66 其中：逆周期资本要求 ― 67 其中：全球系统重要性银行附加资本要求 ― 68 满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比例 1.93 资本构成 （续） 中国邮政储蓄银行股份有限公司 304 附录四：资本构成情况 数额 国内最低监管资本要求(%) 69 核心一级资本充足率 6.70 70 一级资本充足率 7.70 71 资本充足率 9.70 门槛扣除项中未扣除部分 72 对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分 11,598 73 对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分 ― 74 抵押贷款服务权 （扣除递延税负债） 不适用 75 其他依赖於银行未来盈利的净递延税资产 （扣除递延税负债） 13,464 可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额 76 权重法下，实际计提的贷款损失准备金额 45,084 77 权重法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额 45,084 78 内部评级法下，实际计提的超额贷款损失准备金额 ― 79 内部评级法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额 ― 符合退出安排的资本工具 80 因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本的数额 ― 81 因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的数额 ― 82 因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本的数额 ― 83 因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的数额 ― 84 因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额 ― 85 因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数额 ― 资本构成 （续） 2016 年度报告 305 附录四：资本构成情况 有关科目展开说明表 人民币百万元 监管并表口径下 的资产负债表 代码 商誉 ― a 递延税所得税负债 (52) b 　其中：与商誉相关的递延税项负债 ― c 　其中：与其他无形资产 （不含土地使用权）相关的递延税负债 ― d 实收资本 81,031 　其中：可计入核心一级资本的数额 81,031 e 　其中：可计入其他一级资本的数额 ― f 资本公积 74,659 g 盈余公积 20,395 h 一般风险准备 93,803 i 未分配利润 76,572 j 其他综合收益 70 k 中国邮政储蓄银行股份有限公司 306 附录四：资本构成情况 监管资本项目与资产负债表有关科目对应关系 人民币百万元 数额 代码 核心一级资本： 1 实收资本 81,031 e 2 留存收益 190,770 h+i+j 2a 盈余公积 20,395 h 2b 一般风险准备 93,803 i 2c 未分配利润 76,572 j 3 累计其他综合收益和公开储备 74,729 g+k 3a 资本公积 74,659 g 3b 其他 70 k 2016 年度报告 307 附录四：资本构成情况 合格资本工具主要特徵 普通股 （ H股） 二级资本工具 二级资本工具 1 发行机构 中国邮政储蓄银行 股份有限公司 中国邮政储蓄银行 股份有限公司 中国邮政储蓄银行 股份有限公司 2 标识码 1658.HK 1528007.IB 1628016.IB 3 适用法律 中国香港�u香港 《证券及期货条例》 中国法律 中国法律 监管处理 4 其中：适用 《商业银行资本管理办法 （试行）》过渡期规则 核心一级资本 二级资本 二级资本 5 其中：适用 《商业银行资本管理办法 （试行）》过渡期结束後规则 核心一级资本 二级资本 二级资本 6 其中：适用法人�u集团层面 法人与集团层面 法人与集团层面 法人与集团层面 7 工具类型 普通股 二级资本工具 二级资本工具 8 可计入监管资本的数额 （单位为人民币百万，最近一期报告日） 50 ,102 25,000 30,000 9 工具面值 人民币1元 人民币100元 人民币100元 10 会计处理 股本及资本公积 发行债券 发行债券 11 初始发行日 2016年9月28日 2015年9月7日 2016年10月26日 12 是否存在期限 （存在期限或永续） 永续 存在期限 存在期限 13 其中：原到期日 无到期日 2025年9月9日 2026年10月28日 14 发行人赎回 （须经监管审批） 否 是 是 15 其中：赎回日期 （或有时间赎回日期） 　及额度 不适用 2020年9月9日 部分或全部 2021年10月28日 部分或全部 16 其中：後续赎回日期 （如果有） 不适用 不适用 不适用 　分红或派息 中国邮政储蓄银行股份有限公司 308 附录四：资本构成情况 普通股 （ H股） 二级资本工具 二级资本工具 17 其中：固定或浮动派息�u分红 浮动 固定 固定 18 其中：票面利率及相关指标 不适用 4.50% 3.30% 19 其中：是否存在股息制动机制 不适用 否 否 20 其中：是否可自主取消分红或派息 完全自由裁量 否 否 21 其中：是否有赎回激励机制 否 否 否 22 其中：累计或非累计 非累计 不适用 不适用 23 是否可转股 否 否 否 24 其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 不适用 25 其中：若可转股，则说明全部转股 　还是部分转股 不适用 不适用 不适用 26 其中：若可转股，则说明转换价格 　确定方式 不适用 不适用 不适用 27 其中：若可转股，则说明是否为 　强制性转换 不适用 不适用 不适用 28 其中：若可转股，则说明转换後工具类型 不适用 不适用 不适用 29 其中：若可转股，则说明转换後工具的 　发行人 不适用 不适用 不适用 30 是否减记 否 是 是 合格资本工具主要特徵 （续） 2016 年度报告 309 附录四：资本构成情况 普通股 （ H股） 二级资本工具 二级资本工具 31 其中：若减记，则说明减记触发点 不适用 触发事件指以下 两者中的较早者： 1、银监会认定若 不进行减记发行人 将无法生存； 2、相关部门认定 若不进行公共部门 注资或提供同等 效力的支持发行人 将无法生存。 触发事件指以下 两者中的较早者： 1、银监会认定若 不进行减记发行人 将无法生存； 2、相关部门认定 若不进行公共部门 注资或提供同等 效力的支持发行人 将无法生存。 32 其中：若减记，则说明部分减记 　还是全部减记 不适用 全额减记 全额减记 33 其中：若减记，则说明永久减记 　还是暂时减记 不适用 永久减记 永久减记 34 其中：若暂时减记，则说明账面 　价值恢复机制 不适用 不适用 不适用 合格资本工具主要特徵 （续） 中国邮政储蓄银行股份有限公司 310 附录四：资本构成情况 普通股 （ H股） 二级资本工具 二级资本工具 35 清算时清偿顺序 （说明清偿顺序 　更高级的工具类型） 受偿顺序在 存款人、 一般债权人及 次级债权人之後 债券本金的清偿 顺序和利息支付 顺序在存款人和 一般债权人之後， 股权资本、其他 一级资本工具和 混合资本债券 之前；本期债券与 发行人已发行的与 本期债券偿还顺序 相同的其他次级 债务处於同一清偿 顺序，与未来可能 发行的与本期债券 偿还顺序相同的 其他二级资本工具 同顺位受偿。 债券本金的清偿 顺序和利息支付 顺序在存款人和 一般债权人之後， 股权资本、其他 一级资本工具和 混合资本债券 之前；本期债券与 发行人已发行的与 本期债券偿还顺序 相同的其他次级 债务处於同一清偿 顺序，与未来可能 发行的与本期债券 偿还顺序相同的 其他二级资本工具 同顺位受偿。 36 是否含有暂时的不合格特徵 否 否 否 　其中：若有，则说明该特徵 不适用 不适用 不适用 合格资本工具主要特徵 （续）