1 香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本公告的内容概不负责，对其准确性 或完整性亦不发表任何声明，并明确表示，概不对因本公告全部或任何部份内容而产生或因倚 赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 XINHUA WINSHARE PUBLISHING AND MEDIA CO., LTD. 新华文轩出版传媒股份有限公司 （於中华人民共和国注册成立之股份有限公司） （股份代号：811） 截至2016年12月31日止年度业绩公告 新华文轩出版传媒股份有限公司（「本公司」或「公司」） 之 董 事 （「董事」） 会 （「董 事会」）欣然公布本公司及其附属公司（统称「本集团」） 截 至2016年12月31日止年 度 （「本年度」）的经审核合并业绩。以下财务资料是按中国企业会计准则编制。 合并资产负债表 2016年12月31日 人民币元 项目 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1,695,414,090.58 1,929,029,300.50 应收票据 2,170,000.00 872,844.14 应收账款 4 801,178,862.51 660,051,562.79 预付款项 92,509,488.32 60,073,408.90 应收利息 714,789.56 166,575.34 其他应收款 70,041,693.67 73,397,683.83 存货 1,512,550,560.26 1,464,179,820.95 其他流动资产 5 974,629,765.89 31,671,984.28 一年内到期的非流动资产 120,000,000.00 120,000,000.00 流动资产合计 5,269,209,250.79 4,339,443,180.73 2 项目 附注 年末余额 年初余额 非流动资产： 可供出售金融资产 6 2,933,130,717.43 2,948,341,637.73 长期股权投资 685,192,748.42 650,739,926.46 长期应收款 7 134,581,582.86 23,145,230.77 投资性房地产 68,671,687.82 61,149,527.93 固定资产 1,358,740,899.48 1,409,890,949.80 在建工程 460,203,701.05 232,590,792.28 无形资产 397,038,235.41 411,293,500.73 开发支出 10,944,702.55 �C 商誉 8 500,590,036.14 500,590,036.14 长期待摊费用 14,846,016.36 20,554,421.60 递延所得税资产 8,828,117.50 8,345,365.46 其他非流动资产 413,198,913.58 137,204,482.44 非流动资产合计 6,985,967,358.60 6,403,845,871.34 资产总计 12,255,176,609.39 10,743,289,052.07 人民币元 3 合并资产负债表 2016年12月31日 人民币元 项目 附注 年末余额 年初余额 流动负债： 应付票据 12,584,784.00 3,200,000.00 应付账款 9 2,715,003,443.35 2,537,859,546.44 预收款项 309,946,513.41 240,526,811.54 应付职工薪酬 251,796,187.52 233,953,297.60 应交税费 38,956,867.75 36,430,615.67 应付股利 132,581,130.00 �C 其他应付款 10 270,461,490.08 230,538,122.49 递延收益 99,576,587.05 96,818,099.16 预计负债 8,834,463.43 7,770,686.30 流动负债合计 3,839,741,466.59 3,387,097,179.20 非流动负债： 递延所得税负债 33,772,112.47 40,345,532.42 递延收益 87,235,679.55 76,333,156.35 非流动负债合计 120,957,792.02 116,678,688.77 负债合计 3,960,699,258.61 3,503,775,867.97 股东权益： 股本 11 1,233,841,000.00 1,135,131,000.00 资本公积 2,619,467,530.11 2,073,002,432.05 其他综合收益 17 2,045,820,792.23 1,903,286,451.10 盈余公积 539,564,967.34 476,433,736.51 未分配利润 12 1,896,996,070.84 1,682,817,310.23 归属於母公司股东权益合计 8,335,690,360.52 7,270,670,929.89 少数股东权益 (41,213,009.74) (31,157,745.79) 股东权益合计 8,294,477,350.78 7,239,513,184.10 负债和股东权益总计 12,255,176,609.39 10,743,289,052.07 4 合并利润表 2016年12月31日止年度 人民币元 项目 附注 本年发生额 上年发生额 一、营业总收入 13 6,356,168,113.43 5,732,693,141.71 减：营业总成本 5,882,301,254.56 5,281,482,832.72 其中：营业成本 13 3,977,341,759.38 3,469,413,266.56 税金及附加 32,271,503.31 14,703,776.84 销售费用 804,634,976.55 743,696,335.05 管理费用 996,340,516.83 977,375,063.21 财务费用 (8,948,732.34) (4,911,799.47) 资产减值损失 80,661,230.83 81,206,190.53 加：投资收益 64,865,975.99 75,895,340.03 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 9,828,451.99 8,744,291.89 二、营业利润 538,732,834.86 527,105,649.02 加：营业外收入 14 121,021,162.30 107,047,355.58 其中：非流动资产处置利得 452,562.89 19,013,986.43 减：营业外支出 24,037,937.44 16,443,273.60 其中：非流动资产处置损失 1,332,520.58 566,522.64 三、利润总额 635,716,059.72 617,709,731.00 减：所得税费用 16 5,678,065.63 2,789,931.13 四、净利润 630,037,994.09 614,919,799.87 其 中：同一控制下企业合并被合并方在 合并前实现的净损失（注） �C (2,294,018.60) 归属於母公司股东的净利润 647,462,291.44 647,269,508.49 少数股东损益 (17,424,297.35) (32,349,708.62) 五、其他综合收益的税後净额 17 142,534,341.13 1,053,745,114.50 归属於母公司股东的其他综合收益税後净额 142,534,341.13 1,053,745,114.50 以後将重分类进损益的其他综合收益 142,534,341.13 1,053,745,114.50 权 益法下在被投资单位以後将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 412,151.06 �C 可供出售金融资产公允价值变动损益 17 142,122,190.07 1,053,745,114.50 六、综合收益总额 772,572,335.22 1,668,664,914.37 归属於母公司股东的综合收益总额 789,996,632.57 1,701,014,622.99 归属於少数股东的综合收益总额 (17,424,297.35) (32,349,708.62) 七、每股收益： （一）基本每股收益 18 0.55 0.57 （二）稀释每股收益 18 不适用 不适用 注： 同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净损失是本公司於2015年12月收购四川新华 文化传播有限责任公司（「四川文化传播」）股权所形成。 5 合并现金流量表 2016年12月31日止年度 人民币元 项目 附注 本年发生额 上年发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,663,029,048.32 6,087,579,661.81 收到的税费返还 57,323,319.75 177,996,506.81 收到其他与经营活动有关的现金 96,352,312.32 110,232,226.82 经营活动现金流入小计 6,816,704,680.39 6,375,808,395.44 购买商品、接受劳务支付的现金 4,261,241,599.98 3,540,594,090.13 支付给职工以及为职工支付的现金 833,079,163.49 796,997,501.78 支付的各项税费 145,619,786.24 122,514,330.02 支付其他与经营活动有关的现金 893,336,852.35 899,052,245.11 经营活动现金流出小计 6,133,277,402.06 5,359,158,167.04 经营活动产生的现金流量净额 683,427,278.33 1,016,650,228.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到现金 1,851,710,332.00 1,021,892,000.00 取得投资收益收到的现金 58,370,805.09 75,865,000.78 委托贷款利息收到的现金 7,183,426.01 10,659,194.85 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 1,538,222.04 129,293,337.13 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 �C 5,486,100.00 收到其他与投资活动有关的现金 77,329,974.49 105,434,000.00 投资活动现金流入小计 1,996,132,759.63 1,348,629,632.76 购建固定资产、在建工程、无形资产和 其他长期资产支付的现金 341,657,330.79 198,311,602.98 投资支付的现金 2,649,200,169.84 1,161,484,324.57 发放委托贷款支付的现金 �C 10,200,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 313,828,538.98 70,000,000.00 投资活动现金流出小计 3,304,686,039.61 1,439,995,927.55 投资活动产生的现金流量净额 (1,308,553,279.98) (91,366,294.79) 6 项目 附注 本年发生额 上年发生额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 662,315,200.00 4,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 7,500,000.00 4,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 18,962,050.26 �C 筹资活动现金流入小计 681,277,250.26 4,500,000.00 偿还债务支付的现金 �C 50,000,000.00 分配股利及偿付利息支付的现金 237,702,136.60 342,747,637.27 其中：子公司支付给少数股东的股利 130,966.60 103,199.35 收购少数股东股权所支付的现金 �C 13,768,300.00 收购同一控制下子公司 �C 44,615,600.00 支付其他与筹资活动有关的现金 8,640,101.94 �C 筹资活动现金流出小计 246,342,238.54 451,131,537.27 筹资活动产生的现金流量净额 434,935,011.72 (446,631,537.27) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 �C �C 五、现金及现金等价物净增加（减少）额 (190,190,989.93) 478,652,396.34 加：年初现金及现金等价物余额 1,824,358,247.63 1,345,705,851.29 六、年末现金及现金等价物余额 1,634,167,257.70 1,824,358,247.63 7 财务报表附注 截至2016年12月31日止年度 1. 公司基本情况 本公司由四川新华发行集团有限公司（「四川新华发行集团」）、成都市华盛（集团）实业 有限公司（「成都华盛」）、四川日报报业集团有限公司、四川出版集团有限责任公司（「四 川出版集团」）、四川少年儿童出版社有限公司和辽宁出版集团有限公司作为发起人共 同发起，於2005年6月11日经四川省工商行政管理局登记注册成立，注册资本为人民币 73,337.00万元。 本公司於2007年5月30日在香港上市，向社会公开发行401,761,000股境外上市外资股（含 超额配售）（「H股」），股票每股面值人民币1元，发行价格每股港币5.80元，募集资金总额 为港币2,330,213,800.00元。变更後的注册资本为人民币1,135,131,000.00元。 根据本公司2006年4月20日召开的2006年第一次临时股东大会通过的《关於国有股减持的 议案》，以及四川新华发行集团、四川出版集团、四川日报报业集团有限公司、辽宁出版 集团有限公司、四川少年儿童出版社有限公司出具的《关於减持国有股筹集社会保障资金 的承诺函》，上述股东承诺在本公司发行H股时按新发股份的10%划拨给全国社会保障基金 理事会。根据中国证券登记结算有限责任公司出具的《股份登记证明》，截至2007年6月22 日止，上述划转已完成，共计划转股份40,176,100股。 经中国证券监督管理委员会《关於核准新华文轩出版传媒股份有限公司首次公开发行股票 的批覆》（证监许可[2016]1544号）核准，本公司於2016年8月8日在上海证券交易所（「上交 所」）公开发行人民币普通股（「A股」）98,710,000股，发行价格为每股人民币7.12元。A股 发行完成後，本公司股本变更为人民币1,233,841,000.00元。 本公司法定代表人：何志勇。本公司於2016年12月15日召开2016年第四次临时股东大会， 决议将注册地址由成都市青羊区人民南路一段86号12楼，变更为成都市锦江区金石路239 号4栋1层1号，并修订了本公司的《公司章程》（「《公司章程》」）。注册地址变更经四川省工 商行政管理局批覆，并已完成营业执照变更登记手续，取得了四川省工商行政管理局换发 的《营业执照》。本公司总部办公地址：成都市蓉北商贸大道文轩路6号。 本集团主要经营范围为：图书、报纸、期刊、电子出版物销售；音像制品批发（连锁专 用）；电子出版物、音像制品制作；录音带、录像带复制；普通货运；批发兼零售预包装 食品，乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）（仅限分支机构经营）；出版物印刷、包装装潢印刷 品和其他印刷品印刷；（以上经营范围有效期以许可证为准）。教材租型印供；出版行业投 资及资产管理；房屋租赁；商务服务业；商品批发与零售；进出口业；职业技能培训、教 育辅助服务。（以上项目不含前置许可项目，後置许可项目凭许可证或审批文件经营） 本公司的母公司为四川新华发行集团。四川省政府国有资产监督管理委员会（以下简称 「四川省国资委」）按四川省政府的指示於2009年设立了四川发展（控股）有限责任公司 （「四川发展」），并将其持有的四川新华发行集团股权划转至四川发展，四川新华发行集团 成为四川发展的全资子公司，由於四川发展由四川省国资委全资拥有，故本公司由四川省 国资委实际控制。 8 2. 财务报表的编制基础 编制基础 本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》（2014年修订）、《香港公司条例》 和《香港联合交易所有限公司证券上市规则》（「《上市规则》」）披露有关财务信息。 持续经营 本集团对自2016年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力 产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 3. 税收优惠及批文 企业所得税 根据财政部、国家税务总局、中宣部《关於继续实施文化体制改革中经营性文化事业单 位转制为企业若干税收政策的通知》（财税【2014】84号），经营性文化事业单位转制为企 业，自转制注册之日起免徵企业所得税。本通知执行期限为2014年1月1日至2018年12月31 日。 根据上述规定，本公司及子公司北京蜀川新华书店图书发行有限责任公司（「北京蜀 川」）、四川新华在线网络有限责任公司（「新华在线」）、四川文化传播以及本公司下属的 十三家出版单位享受企业所得税免税，免税期限至2018年12月31日。 本公司之子公司四川文轩教育科技有限公司（「教育科技」） 於2014年10月11日取得编号为 GR201451000673的高新技术企业证书，有效期至2017年10月10日，教育科技企业所得税 根据相关税收规定按应纳税所得额的15%计算缴纳。本公司之子公司北京航天云教育科技 有限公司（「航天云」） 於2016年12月1日，取得编号为GR201611000716的高新技术企业证 书，有效期至2019年11月30日，航天云企业所得税根据相关税收规定按应纳税所得额的 15%计算缴纳。 增值税 根据财政部、国家税务总局《关於延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税 【2013】87号 ）：(1)自2013年1月1日起至2017年12月31日，出版物在出版环节按该文件规 定类别对增值税分别实行100%先徵後退和50%先徵後退政策，本集团出版环节可据此享 受增值税先徵後退政策；(2)自2013年1月1日起至2017年12月31日，免徵图书批发、零售 环节增值税。本集团图书批发、零售业务享受增值税免税政策。 9 4. 应收账款 (1) 应收账款按种类披露： 人民币元 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 种类 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单 项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 334,849,963.67 35.29 (17,949,061.22) 5.36 316,900,902.45 290,495,462.42 36.87 (17,921,747.64) 6.17 272,573,714.78 按 组合计提坏账准备的 应收账款 614,113,225.99 64.71 (129,835,265.93) 21.14 484,277,960.06 497,365,339.48 63.13 (109,887,491.47) 22.09 387,477,848.01 合计 948,963,189.66 100.00 (147,784,327.15) 15.57 801,178,862.51 787,860,801.90 100.00 (127,809,239.11) 16.22 660,051,562.79 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款： 人民币元 年末余额 年初余额 种类 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 北 京金煌轩文化发展 有限公司（原北京红孩儿 卡通图书有限责任公司） 7,860,893.20 (7,860,893.20) 100.00 预计全部 无法收回 7,860,893.20 (7,860,893.20) 100.00 预计全部 无法收回 其他 326,989,070.47 (10,088,168.02) 3.09 预计部份 无法收回 282,634,569.22 (10,060,854.44) 3.56 预计部份 无法收回 合计 334,849,963.67 (17,949,061.22) 5.36 290,495,462.42 (17,921,747.64) 6.17 10 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 人民币元 年末余额 年初余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提 比例(%) 应收账款 坏账准备 计提 比例(%) 1年以内 459,959,925.92 (14,191,028.80) 3.09 378,884,988.79 (15,050,464.37) 3.97 1至2年 72,707,243.20 (42,042,169.00) 57.82 42,964,059.10 (28,628,912.76) 66.63 2至3年 17,936,928.69 (12,097,302.67) 67.44 13,929,087.50 (8,559,057.48) 61.45 3年以上 63,509,128.18 (61,504,765.46) 96.84 61,587,204.09 (57,649,056.86) 93.61 合计 614,113,225.99 (129,835,265.93) 21.14 497,365,339.48 (109,887,491.47) 22.09 以上应收账款账龄分析以货物交付日期为基础。 (2) 本年计提或转回坏账准备情况 本年计提坏账准备金额为人民币25,672,066.69元，转回坏账准备金额为人民币 5,746,978.65元，已核销的坏账准备转回金额为人民币50,000.00元。 5. 其他流动资产 人民币元 项目 年末余额 年初余额 银行理财产品（注1） 936,000,000.00 �C 可供出售金融资产－信托产品投资（注2） 17,176,654.12 31,671,984.28 待抵扣增值税进项税额（注3） 21,453,111.77 �C 合计 974,629,765.89 31,671,984.28 注1： 本集团的银行理财产品为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其公 允价值以现金流量折现法为基础确定。 注2： 本年末，本集团的信托产品投资为子公司文轩投资有限公司（「文轩投资」）购买的中 信信惠现金管理型金融投资集合资金信托计划1201期和外贸信托五行汇金小微基 金集合资金信托计划二期。上述两项投资均按照公允价值进行後续计量。 注3： 待抵扣增值税进项税额为本集团预计在未来一年以内抵扣的增值税进项税额。 11 6. 可供出售金融资产 (1) 可供出售金融资产情况 人民币元 年末余额 年初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 按公允价值计量 2,692,901,902.10 �C 2,692,901,902.10 2,448,112,822.40 �C 2,448,112,822.40 按成本计量 243,187,180.82 (2,958,365.49) 240,228,815.33 503,187,180.82 (2,958,365.49) 500,228,815.33 合计 2,936,089,082.92 (2,958,365.49) 2,933,130,717.43 2,951,300,003.22 (2,958,365.49) 2,948,341,637.73 (2) 年末按公允价值计量的可供出售金融资产 人民币元 年末余额 投资成本 公允价值 累计计入其他 综合收益的公允 价值变动金额 安徽新华传媒股份有限公司 （「皖新传媒」） （注1） 186,415,328.00 2,189,924,800.00 2,003,509,472.00 江 苏友利投资控股有限公司 （「友利控股」） （注2） 783,556.84 1,592,651.85 809,095.01 中 信并购投资基金（深圳）合夥企业 （有限合夥）（「中信并购基金」） （注3） 98,083,837.00 102,972,401.83 4,888,564.83 文 轩恒信（深圳）股权投资基金合夥企业 （有限合夥） （注4） 188,000,000.00 220,943,522.28 32,943,522.28 青岛金石智信投资中心（有限合夥） （注5） 151,667,500.00 151,667,500.00 �C 泰州信恒众润投资基金（有限合夥） （注6） 10,206,171.29 25,801,026.14 15,594,854.85 合计 635,156,393.13 2,692,901,902.10 2,057,745,508.97 注1： 本公司对皖新传媒上市股份投资占皖新传媒股权的6.85%。皖新传媒的股 票於2010年1月18日在上交所上市。本年度，公允价值变动为收益人民币 153,211,753.15元，已计入其他综合收益。 注2： 本公司於2014年8月收购的子公司四川新华印刷有限责任公司持有友利控股 0.02%的股权，收购日公允价值为人民币783,556.84元。本年度，公允价值变动 为损失人民币77,952.58元，已计入其他综合收益。 12 注3： 於2014年度，本公司作为有限合夥人对中信并购基金的投资成本为人民币 40,000,000.00元。於上年度，本公司对其增资人民币40,000,000.00元，收回投 资人民币1,676,200.00元。於本年度本公司对其增资人民币20,000,000.00元，收 回投资人民币239,963.00元。根据合夥协议，本公司认缴出资额占其总认缴资 本的比例为1%。 根据合夥协议，普通合夥人为合夥企业的执行事务合夥人，对合夥企业的运 营、合夥企业投资业务及其他事务的管理和控制拥有排他性的权力。合夥企业 因项目投资产生的可分配现金，在所有合夥人之间根据其对相关投资的权益比 例分配，其中归属於有限合夥人的部分首先返还其出资，直至累计分配的金额 达到其当时的实缴出资额。然後，合夥企业按照每年8%的内部收益率优先分 配给有限合夥人，在满足约定的分配顺序的前提下，普通合夥人将提取收益分 成，收益分成总额为有限合夥人收益总额的20%。 本年度，公允价值变动为收益人民币6,228,772.02元，已计入其他综合收益。 注4： 於上年度，本公司之子公司文轩投资作为有限合夥人，对文轩恒信（深圳）股 权投资基金合夥企业（有限合夥）（「文轩恒信基金」）投资人民币100,000,000.00 元。於本年度，文轩投资对其增资人民币88,000,000.00元。根据合夥协议，本 集团认缴出资额占其总认缴资本的比例为62.50%。於本年度，文轩投资收到文 轩恒信基金分红人民币1,109,398.30元，已计入投资收益。 根据合夥协议，普通合夥人为合夥企业的执行事务合夥人，对合夥企业的运 营、合夥企业投资业务及其他事务的管理和控制拥有排他性的权力。合夥企业 因项目投资产生的可分配现金，在所有合夥人之间根据其对相关投资的权益比 例分配，其中归属於有限合夥人的部分首先返还其出资，直至累计分配的金额 达到其当时的实缴出资额。然後，合夥企业按照每年8%的内部收益率优先分 配给有限合夥人，在满足约定的分配顺序的前提下，普通合夥人将提取收益分 成，收益分成总额为有限合夥人收益总额的20%。 本年度，公允价值变动为损失人民币10,592,234.49元，已计入其他综合收益。 注5： 於上年度，本公司之子公司文轩投资作为有限合夥人，对青岛金石智信投资中 心（有限合夥）（「青岛金石」）投资人民币150,767,500.00元。於本年度文轩投资 补缴尚未缴足的出资人民币900,000.00元。根据合夥协议，本集团认缴出资额 占其总认缴资本的比例为10.05%。於本年度，文轩投资收到青岛金石分红人民 币4,249,545.15元，已计入投资收益。 根据合夥协议，合夥企业由普通合夥人担任执行事务合夥人，对外代表企业。 合夥企业的利润和亏损由普通合夥人和有限合夥人按实缴出资比例进行分配和 分担。 注6： 於上年度，本公司之子公司文轩投资受让了泰州信恒众润投资基金（有限合 夥）的有限合夥份额的收益权，该合夥份额占合夥企业总认缴资本的比例为 2.37%，本集团的投资成本为人民币10,426,540.29元。於本年度本公司收回对其 投资人民币220,369.00元。该项投资按照公允价值进行後续计量。 本年度，公允价值变动为损失人民币12,420,926.40元，已计入其他综合收益。 13 7. 长期应收款 人民币元 年末余额 年初余额 项目项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 分期收款销售商品（注） 134,581,582.86 �C 134,581,582.86 23,145,230.77 �C 23,145,230.77 注： 分期收款销售商品应收款为本集团销售设备及软件款项，分期收款按具体合同约定 执行，合同约定期间为2-5年，本集团已按4.75%-6%折现率折现。 8. 商誉 (1) 商誉账面原值 人民币元 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 收购十五家出版公司（注） 500,571,581.14 �C �C 500,571,581.14 其他 3,870,061.53 �C �C 3,870,061.53 合计 504,441,642.67 �C �C 504,441,642.67 注： 本集团於2010年8月31日收购十五家出版单位，确认商誉人民币500,571,581.14 元，并已分配至一个相关资产组，即出版分部的十五家出版单位中的三家公司。 该资产组的可收回金额按照其预计未来现金流量的现值确定，未来现金流量根 据管理层批准的5年期的财务预算为基础确定。预算毛利在预算年度前五年实现 的平均毛利率为基础确定。5年以後的营业收入的增长率为零至2%（上年：零 至2%）。采用的折现率15%（上年：15%），依据出版业务特定风险而拟定。 管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致该资产组各自的账面价值 合计超过其可收回金额。 (2) 商誉减值准备 人民币元 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 其他 (3,851,606.53) �C �C (3,851,606.53) 14 9. 应付帐款 应付帐款账龄明细如下： 人民币元 项目 年末余额 年初余额 1年以内 1,951,342,495.62 1,866,015,076.36 1至2年 502,756,239.78 473,616,645.00 2至3年 147,358,941.28 112,560,097.84 3年以上 113,545,766.67 85,667,727.24 合计 2,715,003,443.35 2,537,859,546.44 以上应付帐款账龄分析是以购买商品或接受劳务时间为基础。账龄超过1年的应付帐款主 要为应付供应商的货款尾款。 10. 其他应付款 人民币元 项目 年末余额 年初余额 应付关联方款项 2,972,709.57 744,346.71 保证金�u押金�u质保金�u履约金 86,068,756.41 59,526,406.65 工程及基建费用 17,318,289.77 50,091,983.29 其他单位往来款 62,362,569.77 17,427,028.79 其他 101,739,164.56 102,748,357.05 合计 270,461,490.08 230,538,122.49 账龄超过1年的其他应付款项主要为保证金及押金。 15 11. 股本 人民币元 本年变动 项目 年初余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 年末余额 本年度： 发起人股份 693,193,900.00 �C �C �C (725,809.00) (725,809.00) 692,468,091.00 全国社会保障基金理事会 �C �C �C �C 725,809.00 725,809.00 725,809.00 境外上市外资股 441,937,100.00 �C �C �C �C �C 441,937,100.00 境内上市人民币普通股 �C 98,710,000.00 �C �C �C 98,710,000.00 98,710,000.00 合计 1,135,131,000.00 98,710,000.00 �C �C �C 98,710,000.00 1,233,841,000.00 上年度： 发起人股份 693,193,900.00 �C �C �C �C �C 693,193,900.00 境外上市外资股 441,937,100.00 �C �C �C �C �C 441,937,100.00 合计 1,135,131,000.00 �C �C �C �C �C 1,135,131,000.00 12. 未分配利润 人民币元 项目 本年 上年 提取或 分配比例 年初未分配利润 1,682,817,310.23 1,432,662,045.46 同一控制下企业合并的影响 �C 11,645,574.75 年初未分配利润 1,682,817,310.23 1,444,307,620.21 加：本年归属於母公司股东的净利润 647,462,291.44 647,269,508.49 减：提取法定盈余公积 (63,131,230.83) (68,220,518.47) (1) 应付普通股股利 (370,152,300.00) (340,539,300.00) (2) 年末未分配利润 1,896,996,070.84 1,682,817,310.23 16 (1) 提取法定盈余公积 根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润的10%提取。公司法定盈余公积金累计 额超过公司注册资本50%时，可不再提取。法定盈余公积可用於弥补公司的亏损，扩 大生产经营或转增公司资本，但留存的法定公积金余额不可低於注册资本的25%。 (2) 股东大会已批准的现金股利 2016年12月15日，本公司2016年第四次临时股东大会审议通过本公司2016年第三季 度利润分配的议案。本次利润分配以方案实施前的公司总股本1,233,841,000股为基 数，每股派发现金股利0.30元（含税）（上年度派付：0.30元（含税）），共计派发现金 股利370,152,300.00元（含税）（上年度派付：人民币340,539,300.00元（含税））。 13. 营业收入、营业成本 (1) 营业收入及成本 人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 6,229,128,447.36 5,592,163,298.31 其他业务收入 127,039,666.07 140,529,843.40 其中：联营商品收入 322,989,829.28 327,730,787.40 联营商品成本 (273,618,726.23) (276,443,738.12) 联营商品收入净额 49,371,103.05 51,287,049.28 营业成本 3,977,341,759.38 3,469,413,266.56 17 (2) 营业收入及营业成本明细情况如下： 人民币元 营业收入 营业成本 项目 本年度 上年度 本年度 上年度 出版分部 教材及助学类读物 1,139,310,169.92 1,137,271,333.64 686,964,459.09 699,203,679.55 一般图书 296,783,115.19 241,906,347.75 207,131,222.87 171,425,835.82 印刷及物资 267,933,641.03 249,366,923.97 247,460,395.95 234,925,562.84 其他 65,052,834.73 47,709,903.22 25,357,376.53 18,342,643.46 小计 1,769,079,760.87 1,676,254,508.58 1,166,913,454.44 1,123,897,721.67 发行分部 教育服务 3,728,171,732.24 3,426,451,722.24 2,354,765,505.52 2,135,253,335.88 其中：教材及助学类读物 3,315,531,959.85 3,164,882,141.30 1,999,701,835.92 1,912,602,896.79 文轩数字校园 360,783,201.34 251,028,544.26 322,513,454.38 218,991,449.24 零售 637,537,195.19 648,459,728.54 379,217,561.98 380,537,861.37 商超 175,051,787.74 161,278,010.16 117,158,822.23 106,834,502.36 互联网销售 1,075,548,017.43 865,633,987.69 1,002,486,069.18 796,830,482.23 其他 187,620,804.03 148,912,012.02 133,494,728.58 100,933,929.97 小计 5,803,929,536.63 5,250,735,460.65 3,987,122,687.49 3,520,390,111.81 其他 影视产品发行收入 443,773.58 18,230,950.97 �C 15,148,374.00 其他 101,073,799.37 28,760,388.04 73,767,870.92 14,718,504.49 小计 101,517,572.95 46,991,339.01 73,767,870.92 29,866,878.49 减：内部交易抵销 (1,318,358,757.02) (1,241,288,166.53) (1,250,462,253.47) (1,204,741,445.41) 合计 6,356,168,113.43 5,732,693,141.71 3,977,341,759.38 3,469,413,266.56 注： 出版分部、发行分部的划分和其他的详细情况见附注15。 18 14. 营业外收入 (1) 营业外收入明细如下： 人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 452,562.89 19,013,986.43 其中：固定资产处置利得 452,562.89 19,013,986.43 政府补助 112,806,007.61 82,870,807.45 其他 7,762,591.80 5,162,561.70 合计 121,021,162.30 107,047,355.58 (2) 政府补助明细 人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 图书出版补贴 22,491,104.11 19,159,175.93 增值税先徵後返收入 40,068,809.21 34,011,335.00 增值税附加税返还 17,254,510.54 �C 其他财政补贴 32,991,583.75 29,700,296.52 合计 112,806,007.61 82,870,807.45 15. 分部报告 根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为两个报 告分部，分别为出版分部和发行分部。这些报告分部是以公司业务种类为基础确定的。本 集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。 本集团各个报告分部提供的主要产品及服务分别为： 出版：图书、期报刊、音像制品及数字产品等出版物的出版，印刷服务及物资供应；及 发行：向学校及学生发行教材及助学类读物，提供中小学教育信息化服务；出版物零售、 分销及互联网销售业务等。 本集团也从事影视作品制作发行、广告服务及艺术品销售等业务，但这些经营业务达不到 报告分部的定义。该等经营业务的相关财务资料在如下表格中合并列报为「其他」。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些计量基础 与编制财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致。 19 (1) 分部报告信息 本年度 人民币元 出版分部 发行分部 其他 未分配项目 分部间相互抵减 合计 对外交易收入 500,948,403.45 5,796,212,068.12 59,007,641.86 �C �C 6,356,168,113.43 分部间交易收入 1,268,131,357.42 7,717,468.51 42,509,931.09 �C (1,318,358,757.02) �C 营业收入合计 1,769,079,760.87 5,803,929,536.63 101,517,572.95 �C (1,318,358,757.02) 6,356,168,113.43 营业利润（亏损） 362,562,568.34 247,009,204.00 (27,357,890.04) (18,791,917.91) (24,689,129.53) 538,732,834.86 营业外收入 68,062,754.03 41,770,078.84 11,188,329.43 �C �C 121,021,162.30 营业外支出 1,478,615.81 22,418,984.49 140,337.14 �C �C 24,037,937.44 利润（亏损）总额 429,146,706.56 266,360,298.35 (16,309,897.75) (18,791,917.91) (24,689,129.53) 635,716,059.72 资产总额 4,421,239,890.32 6,198,867,719.61 775,389,950.68 4,404,915,454.80 (3,545,236,406.02) 12,255,176,609.39 负债总额 1,473,228,704.70 5,105,744,062.81 711,677,473.12 64,085,524.25 (3,394,036,506.27) 3,960,699,258.61 补充信息 折旧 23,230,769.24 64,374,272.80 11,447,118.60 �C �C 99,052,160.64 摊销 2,890,963.10 25,411,619.86 4,144,663.61 �C �C 32,447,246.57 利息收入 4,413,101.39 4,364,650.25 593,973.16 6,442,875.03 (1,962,264.16) 13,852,335.67 当期确认的减值损失 13,073,644.04 49,997,000.23 17,590,586.56 �C �C 80,661,230.83 采 用权益法核算的长期股权 投资确认的投资损失 �C (5,134,310.25) (4,694,141.74) �C �C (9,828,451.99) 采 用权益法核算的长期股权 投资金额 �C 174,163,606.73 511,029,141.69 �C �C 685,192,748.42 资本性支出 16,339,334.62 283,338,671.08 5,245,696.75 �C �C 304,923,702.45 其中：在建工程 10,628,960.02 242,514,983.26 568,335.67 �C �C 253,712,278.95 购置固定资产支出 3,004,021.71 25,781,390.87 2,957,667.18 �C �C 31,743,079.76 购置无形资产支出 2,706,352.89 4,097,594.40 1,719,693.90 �C �C 8,523,641.19 开发支出 �C 10,944,702.55 �C �C �C 10,944,702.55 20 上年度 人民币元 出版分部 发行分部 其他 未分配项目 分部间相互抵减 合计 对外交易收入 434,981,342.05 5,250,735,460.65 46,976,339.01 �C �C 5,732,693,141.71 分部间交易收入 1,241,273,166.53 �C 15,000.00 �C (1,241,288,166.53) �C 营业收入合计 1,676,254,508.58 5,250,735,460.65 46,991,339.01 �C (1,241,288,166.53) 5,732,693,141.71 营业利润（亏损） 245,100,168.24 375,766,767.30 (71,109,926.73) 13,412,624.89 (36,063,984.68) 527,105,649.02 营业外收入 69,145,683.25 29,687,369.49 8,214,302.84 �C �C 107,047,355.58 营业外支出 943,540.91 14,958,122.42 541,610.27 �C �C 16,443,273.60 利润（亏损）总额 313,302,310.58 390,496,014.37 (63,437,234.16) 13,412,624.89 (36,063,984.68) 617,709,731.00 资产总额 3,997,919,436.82 5,369,150,490.28 743,822,195.29 3,816,725,999.83 (3,184,329,070.15) 10,743,289,052.07 负债总额 1,427,308,424.67 4,404,991,898.90 661,386,695.36 67,907,148.97 (3,057,818,299.93) 3,503,775,867.97 补充信息 折旧 26,329,631.05 72,619,225.29 12,390,334.49 �C �C 111,339,190.83 摊销 1,451,601.50 30,281,063.09 2,263,553.71 �C �C 33,996,218.30 利息收入 1,612,645.86 5,377,921.08 348,574.96 5,532,719.12 �C 12,871,861.02 利息费用 25,136.21 2,080,001.71 �C �C �C 2,105,137.92 当期确认的减值损失 41,317,692.17 11,328,696.57 28,559,801.79 �C �C 81,206,190.53 采 用权益法核算的长期股权 投资确认的投资收益 �C 1,423,769.63 7,320,522.26 �C �C 8,744,291.89 采 用权益法核算的长期股权 投资金额 �C 167,323,796.48 483,416,129.98 �C �C 650,739,926.46 资本性支出 其中：在建工程 271,924.40 98,745,818.16 18,924,552.56 �C �C 117,942,295.12 购置固定资产支出 4,835,860.67 146,133,409.58 2,272,119.05 �C �C 153,241,389.30 购置无形资产支出 242,821.51 19,380,131.34 2,615,141.85 �C �C 22,238,094.70 21 (2) 按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产 由於本集团超过99%的收益源自中国客户，而其大部分资产均位於中国，因此并未列 报地区数据。 (3) 对主要客户的依赖程度 本集团本年来自单一最大客户的收入为人民币631,314,893.30元（上年度：人民币 680,010,050.61元），属於发行分部。除上述单一最大客户外，本年和上年本集团并 无销售额占本集团收入10%或以上的外部客户。 分部间转移交易以不同分部实体共同议定价格为基础计量。分部收入和分部费用按 各分部的实际收入和费用确定。分部资产或负债按经营分部日常活动中使用的可归 属於该经营分部的资产或产生的可归属於该经营分部的负债分配。 16. 所得税费用 人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 7,011,459.25 31,306,249.85 递延所得税费用 (1,333,393.62) (28,516,318.72) 合计 5,678,065.63 2,789,931.13 所得税费用与会计利润的调节表如下： 人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 会计利润 635,716,059.72 617,709,731.00 按25%的税率计算的所得税费用 158,929,014.93 154,427,432.75 各项减免税优惠 (191,818,631.33) (180,242,681.06) 不可抵扣费用的纳税影响 24,180,159.59 19,334,471.79 无需课税收入的纳税影响 (9,050,800.00) (15,083,400.00) 未 确认（利用以前年度未确认） 可抵扣暂时性差异的纳税影响 7,366,916.82 (1,563,811.68) 未确认可抵扣亏损的纳税影响 12,417,029.20 25,917,919.33 补缴以前年度所得税 3,654,376.42 �C 合计 5,678,065.63 2,789,931.13 22 17. 其他综合收益 人民币元 本年变动 项目 年初余额 本年所得税 前发生额 减：前期计入其 他综合收益当期 转入损益 所得税 税後归属於 母公司所有者 税後归属於 少数股东 年末余额 本年度： 以 後年度将重分类进损益的 其他综合收益 1,903,286,451.10 138,931,777.81 (2,170,215.05) 5,772,778.37 142,534,341.13 �C 2,045,820,792.23 权 益法下在被投资单位以後将 重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 �C 412,151.06 �C �C 412,151.06 �C 412,151.06 可 供出售金融资产公允价值 变动损益 1,903,286,451.10 138,519,626.75 (2,170,215.05) 5,772,778.37 142,122,190.07 �C 2,045,408,641.17 上年度： 以 後年度将重分类进损益的 其他综合收益 849,541,336.60 1,077,192,191.11 (5,371,702.70) (18,075,373.91) 1,053,745,114.50 �C 1,903,286,451.10 可 供出售金融资产公允价值 变动损益 849,541,336.60 1,077,192,191.11 (5,371,702.70) (18,075,373.91) 1,053,745,114.50 �C 1,903,286,451.10 23 18. 净资产收益率及每股收益 本净资产收益率和每股收益计算表是公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行 证券公司信息披露编报规则第09号－净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修 订）》的有关规定而编制的。 本年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属於母公司普通股股东的净利润 8.22 0.55 不适用 扣 除非经常性损益後归属於公司 普通股股东的净利润 7.80 0.53 不适用 上年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属於母公司普通股股东的净利润 9.83 0.57 不适用 扣 除非经常性损益後归属於公司 普通股股东的净利润 9.10 0.53 不适用 本公司无稀释性潜在普通股。 19. 资产负债表日後事项 於资产负债表日後，本集团有以下重大事项： 股利分配 本公司於2017年3月29日举行董事会会议，通过了2016年度的利润分配方案，对2016年 末未分配利润按照每股0.30元（含税）进行分配，拟派发股利人民币370,152,300.00元（ 含 税）。此议案须於本公司将於2017年5月25日召开的年度股东周年大会（「2016年度股东周 年大会」）批准後方可实施。 24 管理层讨论与分析 行业概况 近年来，国家加大对出版传媒业的支持力度，中国共产党中央委员会宣传部、中 华人民共和国国家新闻出版广电总局、中华人民共和国财政部等有关部门相继出 台了推进传统出版与新兴出版融合发展、扶持实体书店、倡导全民阅读等政策文 件，为行业发展提供了更多的机遇。 随着互联网、数字技术、新兴媒体的发展，传统出版行业的数字化转型与媒体融 合加速发展。借助科技力量改变传统编、印、发流程，提升出版效率；利用大数 据、社交平台等进行选题策划和精准营销；以内容为核心，开发多媒体产品，实 现内容资源的多渠道变现。 近年来，文化消费市场个性化、多样化趋势愈发明显，网络文化消费规模不断扩 大，极大地改变了传统的阅读方式与阅读习惯。出版发行企业通过改造阅读空 间、提供精细化服务、线上线下融合发展、提升阅读文化体验等方式，逐步从出 版物销售商向阅读服务提供商转型。 出版企业逐渐改变单一的产品生产销售模式，由产品提供商向内容服务提供商转 型成为潮流。出版企业不断推进商业模式的创新，与相关行业开展跨界合作，向 数据服务、知识服务、教育服务等大文化消费领域迈进，拓展了出版业的边界， 开辟出更宽广的发展空间。 随着中国出版企业规模不断扩大，实力不断增强，资本运作成为各大出版传媒集 团快速扩张和转型发展的重要手段。各大出版传媒集团纷纷借助资本手段并购国 际国内优质出版机构、新兴媒体、互联网企业等，加快产业布局和规模化扩张， 推动传统产业转型升级。 随着国家经济实力的快速提升，国际文化影响力将不断扩大，文化对外输出能力 进一步提升。在国家战略的指引下，国内传统出版企业与「一带一路」沿线国家主 动对接，通过版权输出、实物出口、合作出版、资本并购等方式走向国际市场， 不断提升中国文化的国际影响力。 25 业绩 2016年度公司整体经营业绩实现稳步增长。本年度本集团实现营业收入人民币 635,616.81万元，同比增长10.88%；利润总额人民币63,571.61万元，同比增长 2.92%；归属於母公司股东的净利润人民币64,746.23万元，与去年基本持平，每 股收益为人民币0.55元。本年度本集团传统出版业务稳步增长，教育服务、互联 网销售规模进一步扩大。 主营业务分析 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 人民币元 项目 本期数 上年同期数 变动比例(%) 营业收入 6,356,168,113.43 5,732,693,141.71 10.88 营业成本 3,977,341,759.38 3,469,413,266.56 14.64 销售费用 804,634,976.55 743,696,335.05 8.19 管理费用 996,340,516.83 977,375,063.21 1.94 财务费用 (8,948,732.34) (4,911,799.47) (82.19) 经营活动产生的现金流量净额 683,427,278.33 1,016,650,228.40 (32.78) 投资活动产生的现金流量净额 (1,308,553,279.98) (91,366,294.79) (1,332.21) 筹资活动产生的现金流量净额 434,935,011.72 (446,631,537.27) 197.38 研发支出 18,021,278.96 15,775,976.43 14.23 注： 研发支出包含资本化和费用化两部份，其中本年度费用化的金额为7,076,576.41元。 收益 本年度，本集团实现营业收入人民币63.56亿元，较去年同期人民币57.33亿元增 长10.88%，主要得益於本集团传统出版业务稳步增长，教育服务、互联网销售规 模进一步扩大。 26 毛利率 本年度，本集团主营业务毛利率为36.42%，较去年同期毛利率38.22%下降1.80个 百分点，主要原因为销售结构的变化。 主营业务分行业、分产品、分地区情况如下： 人民币元 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率 (%) 营业收入比 上年增减(%) 营业成本比 上年增减(%) 毛利率比 上年增减(%) 出版 1,740,748,858.90 1,154,067,326.04 33.70 5.71 3.37 增加1.50个百分点 发行 5,703,116,410.42 3,982,670,256.14 30.17 10.83 13.33 减少1.54个百分点 其他 99,323,307.26 73,147,325.53 26.35 143.08 152.48 减少2.74个百分点 内部抵销数 (1,314,060,129.22) (1,249,512,632.58) �C 合计 6,229,128,447.36 3,960,372,275.13 36.42 11.39 14.63 减少1.80个百分点 27 人民币元 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比 上年增减(%) 营业成本比 上年增减(%) 毛利率比 上年增减(%) 一、出版 1,740,748,858.90 1,154,067,326.04 33.70 5.71 3.37 增加1.50个百分点 教材及助学类读物 1,139,310,169.92 686,964,459.09 39.70 0.18 (1.75) 增加1.18个百分点 一般图书 296,783,115.19 207,131,222.87 30.21 22.69 20.83 增加1.07个百分点 印刷及物资 269,018,073.24 247,460,395.95 8.01 7.61 5.34 增加1.99个百分点 其他 35,637,500.56 12,511,248.13 64.89 102.87 15.41 增加26.60个百分点 二、发行 5,703,116,410.42 3,982,670,256.14 30.17 10.83 13.33 减少1.54个百分点 教育服务 3,728,171,732.24 2,354,765,505.52 36.84 8.81 10.28 减少0.84个百分点 其中：教材及助学类读物 3,315,531,959.85 1,999,701,835.92 39.69 4.76 4.55 增加0.12个百分点 文轩数字校园 360,783,201.34 322,513,454.38 10.61 43.72 47.27 减少2.15个百分点 零售 588,166,092.14 379,217,561.98 35.53 (1.51) (0.35) 减少0.75个百分点 商超 175,051,787.74 117,158,822.23 33.07 8.54 9.66 减少0.69个百分点 互联网销售 1,075,548,017.43 1,002,486,069.18 6.79 24.25 25.81 减少1.16个百分点 其他 136,178,780.88 129,042,297.23 5.24 42.87 36.04 增加4.76个百分点 三、其他 99,323,307.26 73,147,325.53 26.35 143.08 152.48 减少2.74个百分点 内部抵销数 (1,314,060,129.22) (1,249,512,632.58) 合计 6,229,128,447.36 3,960,372,275.13 36.42 11.39 14.63 减少1.80个百分点 人民币元 主营业务分地区情况 分地区 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比 上年增减(%) 营业成本比 上年增减(%) 毛利率比 上年增减(%) 四川省内 4,818,081,403.75 2,756,655,795.52 42.79 9.94 13.02 减少1.56个百分点 四川省外 1,411,047,043.61 1,203,716,479.61 14.69 16.63 18.50 减少1.34个百分点 合计 6,229,128,447.36 3,960,372,275.13 36.42 11.39 14.63 减少1.80个百分点 28 产销量情况如下： 主要产品 单位 生产量 销售量 库存量 生产量比 上年增减 (%) 销售量比 上年增减 (%) 库存量比 上年增减 (%) 出版业务： 其中：教 材及助学类 读物 万册 24,677.45 24,687.27 37.74 (15.45) (2.65) (20.94) 一般图书 万册 3,615.32 3,258.88 1,239.13 43.21 53.29 28.62 发行业务： 其中：教 材及助学类 读物 万册 38,797.67 36,788.50 7,929.85 88.44 3.38 4.73 一般图书 万册 11,144.12 9,384.78 4,456.64 4.81 12.93 4.54 成本分析表如下： 人民币元 分行业情况 分行业 成本构成 项目 本期金额 本期占 总成本 比例(%) 上年同期金额 上年同期 占总成本 比例(%) 本期金额较 上年同期变 动比例(%) 情况说明 出版 营业成本 1,154,067,326.04 22.15 1,116,395,397.53 23.96 3.37 发行 营业成本 3,982,670,256.14 76.45 3,514,312,697.69 75.42 13.33 其他 营业成本 73,147,325.53 1.40 28,971,341.32 0.62 152.48 内部抵销数 (1,249,512,632.58) (1,204,741,445.43) 合计 3,960,372,275.13 3,454,937,991.11 14.63 29 分产品情况 分产品 成本构成 项目 本期金额 本期占 总成本 比例(%) 上年同期金额 上年同期 占总成本 比例(%) 本期金额较 上年同期变 动比例(%) 情况说明 一、出版 营业成本 1,154,067,326.04 22.15 1,116,395,397.53 23.96 3.37 教材及助学类读物 营业成本 686,964,459.09 13.19 699,203,679.55 15.01 (1.75) 一般图书 营业成本 207,131,222.87 3.98 171,425,835.82 3.68 20.83 印刷及物资 营业成本 247,460,395.95 4.75 234,925,562.84 5.04 5.34 其他 营业成本 12,511,248.13 0.23 10,840,319.33 0.23 15.41 二、发行 营业成本 3,982,670,256.14 76.44 3,514,312,697.69 75.42 13.33 教育服务 营业成本 2,354,765,505.52 45.20 2,135,253,335.88 45.82 10.28 其 中：教材及 助学类读物营业成本 1,999,701,835.92 38.38 1,912,602,896.79 41.05 4.55 文轩数字校园营业成本 322,513,454.38 6.19 218,991,449.24 4.70 47.27 零售 营业成本 379,217,561.98 7.28 380,537,861.37 8.17 (0.35) 商超 营业成本 117,158,822.23 2.25 106,834,502.36 2.29 9.66 互联网销售 营业成本 1,002,486,069.18 19.24 796,830,482.23 17.10 25.81 其他 营业成本 129,042,297.23 2.48 94,856,515.85 2.04 36.04 三、其他 营业成本 73,147,325.53 1.40 28,971,341.32 0.62 152.48 内部抵销数 (1,249,512,632.58) (1,204,741,445.43) 合计 3,960,372,275.13 3,454,937,991.11 14.63 30 出版传媒行业经营性信息分析 1. 主要业务板块概况 根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务 划分为两个报告分部，分别为出版分部和发行分部。这些报告分部是以公司 业务种类为基础确定的。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成 果，以决定向其分配资源及评价其业绩。 本集团各个报告分部提供的主要产品及服务分别为： 出版：图书、期报刊、音像制品及数字产品等出版物的出版，印刷服务及物 资供应；及 发行：向学校及学生发行教材及助学类读物，提供中小学教育信息化服务； 出版物零售、分销及互联网销售业务等。 31 主要业务板块经营概况如下： 人民币万元 销售量（万册） 销售码洋 营业收入 营业成本 毛利率(%) 去年 本期 增长率 (%) 去年 本期 增长率 (%) 去年 本期 增长率 (%) 去年 本期 增长率 去年 本期 增长率 出版业务： 自编教材教辅 10,475.07 11,272.36 7.61 96,302.30 107,118.90 11.23 48,293.53 54,636.56 13.13 24,778.79 28,163.70 13.66 48.69 48.45 减少0.24个百分点 租型教材教辅 11,347.64 11,914.74 5.00 88,062.84 91,646.59 4.07 52,518.68 51,822.44 (1.33) 33,881.54 34,167.88 0.85 35.49 34.07 减少1.42个百分点 代印教材教辅 2,964.64 1,487.29 (49.83) 20,405.06 11,634.80 (42.98) 12,914.92 7,472.02 (42.14) 11,260.05 6,364.86 (43.47) 12.81 14.82 增加2.01个百分点 一般图书 2,125.90 3,258.88 53.29 52,474.62 79,698.29 51.88 24,190.63 29,678.31 22.69 17,142.58 20,713.12 20.83 29.14 30.21 增加1.07个百分点 发行业务： 教材教辅 35,585.58 36,788.50 3.38 331,730.48 347,723.64 4.82 316,488.21 331,553.20 4.76 191,260.29 199,970.18 4.55 39.57 39.69 增加0.12个百分点 一般图书 8,310.08 9,384.78 12.93 258,174.68 300,131.98 16.25 171,940.11 197,494.47 14.86 137,905.94 162,790.48 18.04 19.79 17.57 减少2.22个百分点 32 2. 各业务板块经营信息 (1). 出版业务 主要成本费用分析 人民币万元 教材教辅出版 一般图书出版 去年 本期 增长率 (%) 去年 本期 增长率 (%) 教材教辅租型费用 5,386.87 3,556.53 (33.98) �C �C �C 版权费 3,301.83 2,361.56 (28.48) �C �C �C 稿酬 2,824.66 2,693.21 (4.65) 2,254.00 3,955.67 75.50 印刷成本 47,561.36 40,717.84 (14.39) 10,331.50 15,208.48 47.20 编录经费 832.37 785.16 (5.67) 1,864.90 1,910.14 2.43 其他 1,716.88 1,904.80 10.95 766.46 1,204.24 57.12 注： 印刷装订环节，一般图书的生产模式包括不包工包料和包工包料两种情况，其 中不包工包料模式的结算价格仅为印制费；包工包料模式下由印刷单位负责纸 张采购，结算价格包括印制费和纸张成本。此处印刷成本中包括了印工费和纸 张材料费。 教材教辅出版业务 本公司在教材教辅的出版主要集中於旗下四川教育出版社有限公司（「教 育社」），2016年教育社春秋两季自编的教材教辅品种1,130个。 2016年，公司出版业务中教材教辅销售收入为人民币113,931.02万元， 同比增长0.18%；成本为人民币68,696.45万元，同比减少1.75%；毛利率 为39.70%，同比增加1.18个百分点。 33 一般图书出版业务 本公司旗下共有9家出版单位从事大众图书出版业务，各出版社基於本社 的优势、特长等情况及战略规划确定各自专业产品线，2016年一般图书 出版了4,000余个品种。 报告期内，出版业务中一般图书销售收入人民币29,678.31万元，同比增 长22.69%；成本为人民币20,713.12万元，同比增长20.83%；毛利率为 30.21%，同比增长1.07个百分点。主要是由於出版单位在扩大销售的同 时，也使毛利率得到提升。 (2). 发行业务 教材教辅发行业务 四川省对义务教育阶段中小学生教材供应实行政府单一来源采购政策。 从2008年以来，本公司作为单一来源采购的供货方，就单一来源采购具 体事宜每年和四川省教育厅签订「农村义务教育阶段学生免费教科书采 购合同书」。 2016年教材教辅发行量3.68亿册，销售码洋34.77亿元，销售收入33.16 亿元，同比增长4.76%；营业成本20.00亿元，同比增长4.55%；毛利率 39.69%，同比增加0.12个百分点。主要得益於公司依托渠道优势，进一 步提升服务品质，使得教辅的销售持续增长。 一般图书发行业务 报告期内，本公司一般图书发行量9,384.78万册，销售码洋人民币 300,131.98万元。销售收入人民币197,494.47万元，同比增长14.86%；营 业成本人民币162,790.48万元，同比增长18.04%；毛利率17.57%，同比 减少2.22个百分点。收入增长主要得益於互联网销售渠道的销售增长， 同时，由於该渠道销售毛利率低於传统门店零售方式，致毛利率同比降 低。 报告期内，本公司互联网销售实现销售收入人民币107,554.80万元。其 中通过第三方电商平台销售人民币70,922.09万元，占互联网销售收入总 额的65.94%。 34 费用 2016年度，本公司销售费用人民币80,463.50万元，较上年同期增长8.19%，低於 营业收入增幅，费用率较上年同期下降0.31个百分点。销售费用总额增加主要因 公司为促进业务发展加大营销力度增加相应的资源投入，以及销售增长带来的物 流运输成本增加所致。 2016年度，本公司管理费用人民币99,634.05万元，较上年同期增长1.94%，低於 营业收入增幅，费用率较上年同期下降1.37个百分点。管理费用总额的增加主要 是人力成本的增长以及随着业务发展正常的管理成本增加所致。 2016年度，本公司财务费用人民币-894.87万元，上年同期为人民币-491.18万元， 其中本年度利息收支净额为人民币1,213.46万元，较上年同期905.23万元增加 308.23万元，主要因公司继续加强本集团资金的集中管理，存量资金利息收入增 加，同时子公司贷款利息支出较上年减少。 研发投入 研发投入情况表 人民币元 本期费用化研发投入7,076,576.41 本期资本化研发投入10,944,702.55 研发投入合计18,021,278.96 研发投入总额占营业收入比例(%) 0.28 公司研发人员的数量87 研发人员数量占公司总人数的比例(%) 1.12 研发投入资本化的比重(%) 60.73 本公司研发支出主要是优课数字教室及云教学一体机等方面的研发投入。 35 现金流 人民币元 项目 2016年 2015年 增减比例 主要变动分析 销售商品、提供劳务收到的 现金 6,663,029,048.32 6,087,579,661.81 9.45% 收到的税费返还 57,323,319.75 177,996,506.81 (67.80)% 主要因2015年同期收到了清算以 前年度的增值税退税款 购买商品、接受劳务支付的 现金 4,261,241,599.98 3,540,594,090.13 20.35% 支付给职工以及为职工支付 的现金 833,079,163.49 796,997,501.78 4.53% 支付的各项税费 145,619,786.24 122,514,330.02 18.86% 收回投资收到的现金 1,851,710,332.00 1,021,892,000.00 81.20% 主要因本期间收回信托产品和保 本型理财产品的本金同比增加， 以及本期间收回对川外成都学院 的投资 取得投资收益收到的现金 58,370,805.09 75,865,000.78 (23.06)% 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金 净额 1,538,222.04 129,293,337.13 (98.81)% 主要因本公司附属公司新华印刷 於2015年收到北改拆迁补偿款1.16 亿元 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 341,657,330.79 198,311,602.98 72.28% 主要因出版传媒创意中心等基建 项目的投入增加 投资支付的现金 2,649,200,169.84 1,161,484,324.57 128.09% 主要因本期间购买保本型理财产 品的金额同比增加 吸收投资收到的现金 662,315,200.00 4,500,000.00 14,618.12% 主要因2016年8月公司在A股上市 募集资金净额6.45亿元 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 237,702,136.60 342,747,637.27 (30.65)% 主要因公司2016年12月宣告派发 的股利於2017年1月发放完毕 36 溢利 本集团於本年度的净利润为人民币63,003.83万元，较去年同期人民币61,491.98万 元略有增长。本公司归属於母公司股东的净利润为人民币64,746.23万元，与去年 同期人民币64,726.95万元基本持平。 每股收益 每股收益乃按本年度内本公司归属於母公司股东的净利润除以本年度内已发行普 通股加权平均数计算。本集团於本年度的每股盈利人民币0.55元，较去年同期的 人民币0.57元略有下降。若剔除本年度公司在A股发行9,871万股A股股份致股份数 加权计算的影响，每股收益与去年持平。有关每股盈利的计算，请参阅本业绩公 告的合并财务报表附注18。 资产、负债情况分析 资产及负债状况如下： 人民币元 项目名称 本期期末数 本期期末 数占总资 产的比例 (%) 上期期末数 上期期末 数占总资 产的比例 (%) 本期期末 金额较上 期期末变 动比例(%) 情况说明 货币资金 1,695,414,090.58 13.83 1,929,029,300.50 17.96 (12.11) 应收账款 801,178,862.51 6.54 660,051,562.79 6.14 21.38 预付款项 92,509,488.32 0.75 60,073,408.90 0.56 53.99 主要是本公司附属公司华影文轩预 付制片款等费用所致 存货 1,512,550,560.26 12.34 1,464,179,820.95 13.63 3.30 其他流动资产 974,629,765.89 7.95 31,671,984.28 0.29 2,977.26 主要是本集团购买的保本型理财产 品尚未到期所致 可供出售金融资产 2,933,130,717.43 23.93 2,948,341,637.73 27.44 (0.52) 长期应收款 134,581,582.86 1.10 23,145,230.77 0.22 481.47 主要是本集团数字教室市场占有率 提高，采用分期收款方式的项目增 多所致 37 项目名称 本期期末数 本期期末 数占总资 产的比例 (%) 上期期末数 上期期末 数占总资 产的比例 (%) 本期期末 金额较上 期期末变 动比例(%) 情况说明 长期股权投资 685,192,748.42 5.59 650,739,926.46 6.06 5.29 固定资产 1,358,740,899.48 11.09 1,409,890,949.80 13.12 (3.63) 在建工程 460,203,701.05 3.76 232,590,792.28 2.16 97.86 主要是出版传媒创意中心等基建项 目的投入增加 无形资产 397,038,235.41 3.24 411,293,500.73 3.83 (3.47) 其他非流动资产 413,198,913.58 3.37 137,204,482.44 1.28 201.16 主要因2016年年末余额中包含了期 限为一年以上的定期存款 应付账款 2,715,003,443.35 22.15 2,537,859,546.44 23.62 6.98 预收账款 309,946,513.41 2.53 240,526,811.54 2.24 28.86 应付职工薪酬 251,796,187.52 2.05 233,953,297.60 2.18 7.63 应付股利 132,581,130.00 1.08 �C 0.00 不适用 主要因公司2016年12月宣告派发股 利於2017年1月发放完毕 其他应付款 270,461,490.08 2.21 230,538,122.49 2.15 17.32 其他流动负债 108,411,050.48 0.88 104,588,785.46 0.97 3.65 递延所得税负债 33,722,112.47 0.28 40,345,532.42 0.38 (16.42) 流动资金及财务资源 於2016年12月31日，本集团拥有现金及短期存款约人民币16.95亿元，无计息银行 及其他借款。 於2016年12月31日，本集团的资产负债比率（按总负债除以总资产计算）为 32.32%，2015年12月31日的资产负债比率为32.61%。本集团总体财务结构仍较为 稳健。 或然负债 於2016年12月31日，本集团并无任何重大或然负债。 38 资产抵押 於2016年12月31日，本集团除质押存款人民币681.59万元外，概无任何资产抵押 与担保。 外汇风险 本集团绝大部份的资产、负债、收益、成本及费用均以人民币列支。因此，管理 层相信本集团须承担的外汇风险极低，亦无作出任何外汇对冲安排。 营运资金管理 2016年12月31日2015年12月31日 流动比率 1.4 1.3 存货周转天数 136.6天 145.9天 应收贸易账款周转天数 42.0天 40.4天 应付贸易账款周转天数 241.0天 240.5天 於2016年12月31日，本集团的流动比率为1.4，本年度的存货周转天数为136.6 天，应收贸易账款周转天数为42.0天，应付贸易账款周转天数为241.0天，相关指 标与2015年12月31日相比并无较大变化。 重大投资、收购及出售概况 本年度，本集团围绕发展战略，优化产业布局，加大对主营业务的投入，推动本 集团成为中国一流文化传媒集团。 为有利於本公司在大文化产业的布局，分享中国经济与产业发展红利，本公司承 诺出资人民币10,000万元投资中信并购基金。於本年度，本公司已按照协议约定 出资人民币2,000万元，累计出资人民币10,000万元，完成全部承诺出资。此外， 於本年度，本公司附属公司文轩投资向文轩恒信基金投资人民币8,800万元，累计 投资人民币18,800万元。 为推动本集团实现实业经营和资本经营的发展战略，本公司决定向文轩投资增资 人民币10,000万元，主要用於文化产业优质股权投资项目以及其他中短期投资机 会，本公司已於2016年9月完成增资款项拨付。 为推动本集团从传统纸质教育向信息化教育发展转型，本公司决定向全资附属公 司教育科技增资人民币2.9亿元，用於区域教育服务云平台和文轩综合服务云平台 的建设。本公司已於2016年11月完成全部增资款项拨付，增资完成後，教育科技 注册资本变更为人民币3.3亿元。 39 因战略发展需要，於本年度内，本公司向全资附属公司四川文艺出版社有限公 司、四川文轩云图文创科技有限公司（原称「四川文轩教育技术装备有限公司」） 及附属公司四川文轩在线电子商务有限公司分别增资人民币4,000万元、2,200万 元及2,250万元。 於本年度，本公司出售了所持四川外国语大学成都学院24.3%股权，交易对价为 人民币26,025万元。截止本业绩公告日期，尚未完成相关变更手续。此外，本公 司通过公开挂牌程序出售所持四川文轩卓泰投资有限公司48%的股权，截至本业 绩公告日期，该项出售尚在挂牌出售中。详情请参见本公司於2016年8月22日刊 发的海外监管公告。 於本年度，本公司获得皖新传媒2015年度股息收入人民币1,620.32万元；2016年6 月13日，皖新传媒实施资本公积转增方案，以资本公积向全体股东每10股转增10 股，转增後，本公司持有皖新传媒股份变更为12,464万股，持股比例不变。 此外，本公司还分别获得成都银行股份有限公司、人民东方（北京）节业有限公司 及中信并购基金2015年度分红人民币2,000万元、人民币333.33万元及人民币24万 元。 除上述披露外，本公司於本年度内并无其他重大投资、收购及出售事项。 於本年度，本公司及文轩投资对外投资情况的详情见本业绩公告的合并财务报表 附注6。 报告期内重大事项 本公司於2016年8月8日首次在上交所上市发行人民币普通股（A股）9,871万股， 发行价格为每股人民币7.12元，原有内资股同时转换为A股。本次发行募集资金 总额为人民币70,281.52万元，扣除发行费用人民币5,764.01万元後，募集资金 净额为人民币64,517.51万元。发行後公司总股数为123,384.10万股，其中A股为 791,903,900股，H股为441,937,100股。 40 未来展望 （一） 发展战略 本集团立足出版传媒业本质，把握国际文化产业发展趋势，以「互联网+资 本」为转型驱动力，围绕大文化消费服务，通过全品类经营、全客群服务、 全渠道覆盖，深耕内容资源开发产品线，完善教育综合服务产业链，构筑大 文化消费生态圈，打造中国最具创新成长性的出版传媒企业，成为具有国际 影响力的综合性文化服务集团。 （二） 经营计划 1. 以振兴四川出版为己任，继续加大对出版板块的资源投入，完善激励评 价体系，确保出版板块业绩的快速增长。同时积极推动出版板块和报刊 经营板块在传统媒体和新兴媒体的融合发展。 2. 加大对电商业务的投入，持续完善电商供应链体系建设，保持销售快速 增长势头，力争进入图书电商业务第一梯队；推进实体书店网络建设， 优化网络布局，打造覆盖全省的垂直纵深网络服务体系，创新门店经营 模式；积极探索线上线下融合发展，打造基於互联网、物联网大数据技 术背景下的专业出版物分销企业。 3. 加快资源聚合，巩固传统业务，大力拓展教育信息化、教育装备等新业 务，积极探索互联网发展模式，以互联网为基础对服务方式、运营方式 及产品进行升级。 4. 围绕公司战略，运用资本经营手段优化资源配置，推进公司产业发展， 逐步完善公司产业布局。 5. 在全产业链经营上实现突破，通过大力发展第三方物流业务，打造物流 加互联网、物流加金融的供应链一体化服务平台；抓住国家「十三五」时 期教育产品的发展机遇，着力打造西部地区知名的职业教育基地，采取 多种形式拓展幼儿教育市场，拓展物资贸易业务，打造印刷物资品牌， 实现物资销售突破；探索多元化文化发展模式，提升文轩的文化影响力。 41 （三） 可能面对的风险 长期以来，国家对文化产业给予了重要的政策扶持，出版传媒企业享受国家 统一制定的税收优惠政策。若目前享受的税收优惠政策到期後不能延续，则 将对公司的财务状况构成不利影响。2016年以来，由於受到环保压力，出版 业原材料价格大幅上涨。此外，物流成本、人力成本也持续攀升，如果这一 趋势没有改变，将导致公司的出版发行业务经营成本上升，影响公司利润水 平。 为加快公司的发展，本公司制定了科学合理的战略目标和完善的经营计划， 并构建了目标预算考核管理体系以确保经营目标的实现。但由於外部市场存 在不确定性，以及在经营管理水平、人才团队建设、资源投入等方面存在的 不足，在目标执行过程中可能出现达不到预期的风险。 购回、出售或赎回本公司上市证券 於本年度内，本公司或其任何附属公司概无购回、出售或赎回本公司任何上市证 券。 遵守《企业管治守则》 本公司致力於实施良好的企业管治，不断健全和完善本公司的内部监控体系。於 本年度内，本公司已采纳并遵守《上市规则》附录十四《企业管治守则》及《企业 管治报告》所载的所有适用的守则条文。 遵守《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》 本公司采纳了《上市规则》附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》 （「标准守则」）为本公司董事及监事（「监事」）进行证券交易之行为守则，以规范 董事及监事的证券交易。经向各位董事及监事作出特定查询後，所有董事及监事 均确认彼等於本年度内已遵守标准守则所载条款的规定。 采纳《中国企业会计准则》 本公司A股已於2016年8月8日在上交所上市，本公司须符合香港联合交易所有限 公 司 （「联交所」）及上交所就披露财务资料的相关规定。因此，於2016年12月15 日，本公司召开2016第四次临时股东大会，批准委任德勤华永会计师事务所为本 公司唯一的核数师，并由截至二零一六年十二月三十一日止财政年度及往後期间 的财务报告仅按照中国企业会计准则编制。 42 审计委员会 本公司已按照《上市规则》第3.21条及第3.22条之规定成立了审计委员会（「审计委 员会」），并以书面方式列明其职责范围。 审计委员会已审阅本年度业绩公告所载之本集团经审核合并财务报表，并就财务 报告事项、风险管理及内部监控事项与本公司管理层及核数师进行了沟通和讨 论。审计委员会认为，该等合并财务报告的编制符合适用之会计准则及规定，并 已作出适当披露。 雇员及薪酬政策 於2016年12月31日，本集团共有员工7,743名（2015年12月31日：7,914名 ）。 本公司不断完善和优化本公司的雇员薪酬政策和薪酬管理体系，建立了企业与员 工共同发展的激励机制。本公司的标准薪酬待遇包括基本薪金、绩效奖金及福 利，并为员工提供养老、医疗、失业、工伤、生育等保险以及住房公积金、企业 年金等保障。 截至2016年12月31日止年度，本集团为员工所作的离职退休金计划供款及企业年 金计划供款合共为人民币11,279万 元（2015年：人民币11,026万元）。 本公司十分重视及关注员工的成长与发展，尽可能地为员工提供培训、交流机 会，帮助其提升专业技能和拓展工作领域。本公司按照人才培养与公司战略相匹 配的目标要求，通过培训规划，搭建公司後备人才库，优化人才结构，帮助经营 管理人员学习掌握互联网与资本工具，切实关注提升各层级员工的能力素质，助 力公司各业务板块发展需要。於本年度组织了资本运营培训、品牌经营培训、数 字出版讲座等培训近200场，将组织能力锻造融入到各类培训活动之中。 本公司奉行「以人为本」的人力资源理念，不断完善人才管理机制，以期与员工共 成长、共进步，保持良好的员工关系。 股息 董事会建议就截至2016年12月31日止年度派发股息每股人民币0.30元（含税） （2015年度：无；2016年第三季度期末派发股息：每股人民币0.30元 （ 含 税 ））， 共 计人民币3.7亿元（含税）（「2016年度股息」）。A股股东的股息以人民币宣派和支 付，而H股股东的股息以人民币宣派，港币支付，汇率将按照本公司2016年度股 东周年大会前一个星期内中国人民银行公布的平均汇率计算。 43 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，凡中国境内企业向非居民 企业股东派发股息时，需按10%的税率为该非居民企业代扣代缴企业所得税。故 此，作为中国境内企业，本公司将在代扣代缴股息中10%企业所得税後向非居民 企业股东（即任何以非个人股东名义持有本公司股份的股东，包括但不限於以香 港中央结算（代理人）有限公司、或其他代理人或受托人、或其他组织及团体名义 登记的H股股东）派发股息。 根据联交所於2011年7月4日致发行人题为《有关香港居民就内地企业派发股息的 税务安排》的函件，以及《国家税务总局关於国税发[1993]045号文件废止後有关 个人所得税徵管问题的通知》（国税函[2011]348号），确认持有境内非外商投资企 业在香港发行的股票的境外居民个人股东，可根据其居民身份所属国家与中国签 署的税收协议或中国内地和香港（澳门）之间的税收安排的规定，享受相关税收优 惠。就此，本公司将按10%税率代扣代缴股息的个人所得税；但如税务法规及相 关税收协议另有规定的，本公司将按照相关规定的税率和程序代扣代缴股息的个 人所得税。 建议之2016年度股息须待本公司即将举行之2016年度股东周年大会上获股东通过 後方可作实。 凡於2017年4月24日营业时间结束後名列於本公司股东名册的H股股东，均有权出 席2016年度股东周年大会并於会上投票；凡於2017年6月6日 （「股息登记日」） 名 列与本公司股东名册的H股股东，均有权获派发本公司2016年度股息（如获股东批 准 ）。 倘H股股份持有人对上述安排有任何疑问，建议向彼等的税务顾问谘询有关拥有 及处置H股股份所涉及的中国、香港及�u或其他国家（地区）税务影响的意见。 请各位股东认真阅读本段内容，如任何人士欲更改股东身份，请向代理人或受托 人查询相关手续。本公司无义务亦不会承担确定股东身份的责任。此外，本公司 将严格依照有关法例或条例并严格按照於股息登记日本公司H股股东名册的登记 代扣代缴企业所得税及个人所得税，对於任何因股东身份未能及时确定或确定不 准而提出的任何要求或申索或对代扣代缴企业所得税及个人所得税安排的争议， 本公司将不予受理，也不会承担任何责任。 44 2016年度股东周年大会 本公司2016年度股东周年大会将於2017年5月25日假座中国四川省成都市古中市 街8号四川新华国际酒店举行。有关2016年度股东周年大会的详情，请参阅本公 司将於稍後寄发的2016年度股东周年大会通告。该通告亦将刊登於联交所网站 (www.hkexnews.hk)及本公司网站(www.winshare.com.cn)。 暂停办理股份过户登记 为了确定有权出席2016年度股东周年大会及获派发2016年度股息（如获股东批准） 的股东，本公司将於以下日期暂停办理H股股份过户登记手续： 以确定H股股东有权出席2016年度股东周年大会并於会上投票： 递交H股过户文件最後期限 2017年4月24日（星期一）下午4时30分 暂停办理H股股份过户登记日期止 （包括首尾两天） 2017年4月25日（星期二）起至 2017年5月25日（星期四） 2016年度股东周年大会举行日期 2017年5月25日（星期四） 以确定H股股东享有建议之2016年度股息： 递交H股过户文件最後期限 2017年5月31日（星期三）下午4时30分 暂停办理H股股份过户登记日期止 （包括首尾两天） 2017年6月1日（星期四）起至 2017年6月6日（星期二） 股息登记日 2017年6月6日（星期二） H股股东为符合出席2016年度股东周年大会并於会上投票以及领取本公司建议之 2016年度股息（如获股东批准）之资格，所有过户文件连同有关股票，必须於上述 递交过户文件期限之前交回本公司H股股份过户登记处香港中央证券登记有限公 司，地址为香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼1712-1716号�m。 45 刊发年度业绩公告及年度报告 本公司本年度业绩公告登载於联交所网站(www.hkexnews.hk)和本公司网站 (www.winshare.com.cn)，本公司2016年年度报告（包括经审核的财务报表）将於 2017年4月30日或以前寄发予股东，并於联交所网站及本公司网站刊登。 承董事会命 新华文轩出版传媒股份有限公司 董事长 何志勇 中国 四川 2017年3月29日 於本公告日期，董事会成员包括(a)执行董事何志勇先生、罗勇先生及杨杪先生； (b)非执行董事罗军先生、张鹏先生及赵俊怀先生；以及(c)独立非执行董事韩立岩 先生、陈育棠先生及肖莉萍女士。 * 仅供识别