目录 公司资料 2 财务概要 4 主席报告 5 管理层讨论与分析 8 董事及高级管理层履历 20 企业管治报告 26 董事会报告 38 独立核数师报告 55 综合损益及其他全面收益表 61 综合财务状况表 62 综合权益变动表 64 综合现金流量表 65 综合财务报表附注 67 截至二零一七年三月二十四日 执行董事 薪酬委员会 谢粤辉（主席兼首席执行官） 王皖松（主席）（於二零一六年一月二十九日获委任） 刘剑雄（首席财务官及公司秘书） 周庚申（於二零一六年一月二十九日辞任） 肖颖（於二零一六年三月二十八日获委任） CLEARYChristopherMichael 梁显治 非执行董事 邬建辉（於二零一六年三月二十八日辞任） 香港股份过户登记处 CLEARYChristopherMichael 卓佳证券登记有限公司 MONAGHANShawnDel 香港 姜峰 皇后大道东183号 合和中心22楼 独立非执行董事 梁显治 网站 王皖松（於二零一六年一月二十九日获委任） www.lifetechmed.com 周庚申（於二零一六年一月二十九日辞任） 周路明 股份代号 1302 公司秘书 刘剑雄 在创业板上市日期 二零一一年十一月十日 授权代表 谢粤辉 由创业板转往主板上市的日期 刘剑雄 二零一三年十一月六日 审核委员会 主要往来银行 梁显治（主席） 招商银行深圳车公庙分行 周路明（於二零一六年三月二十八日获委任） 中国深圳福田 邬建辉（於二零一六年三月二十八日辞任） 天安车公庙工业区 王皖松（於二零一六年一月二十九日获委任） 天祥大厦 周庚申（於二零一六年一月二十九日辞任） 1楼A座 提名委员会 中国建设银行深圳南新支行 周路明（主席） 中国深圳 谢粤辉 南山区关口路1号 梁显治 中国建设银行大厦1楼 先健科技公司 2 截至二零一七年三月二十四日 香港法律顾问 根据香港公司条例第16部 Tiang&Co. 注册的香港营业地点 香港 香港 皇后大道中15号 北角 置地广场 电气道148号31楼 公爵大厦20楼2010室 股份过户登记总处 核数师 MaplesFundServices(Cayman)Limited 德勤关黄陈方会计师行 POBox1093,BoundaryHall 执业会计师 CricketSquare,GrandCayman 香港 KY1-1102 金钟道88号 CaymanIslands 太古广场一座35楼 开曼群岛注册办事处 POBox309 UglandHouse GrandCayman,KY1-1104 CaymanIslands 主要营业地点及总部地址 中国 深圳市南山区 高新技术产业园北区朗山二路 赛霸科研楼 邮编：518057 3 2016年度报告 财务概要 财务概要 截至十二月三十一日止年度 二零一六年 二零一五年 变动 人民币千元 人民币千元 收益 352,849 311,606 13.2% 毛利 276,534 252,576 9.5% 除税前溢利 186,950 26,396 608.3% 年内溢利 145,710 4,025 3520.1% 本公司拥有人应占年内溢利 145,652 2,359 6074.3% 每股收益 －基本（人民币） 0.036 0.001 3500.0% －摊薄（人民币） 0.036 0.001 3500.0% 五年财务概要 二零一六年 二零一五年 二零一四年 二零一三年 二零一二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 收益 352,849 311,606 282,679 231,035 181,475 年内溢利（亏损） 145,710 4,025 (80,732) (65,380) 32,862 资产 非流动资产 518,075 400,940 178,411 155,070 84,018 流动资产 811,993 400,947 387,880 364,906 280,128 总资产 1,330,068 801,887 566,291 519,976 364,146 负债 流动负债 221,117 121,188 65,513 77,478 44,489 非流动负债 238,356 500,425 344,473 206,451 18,847 总负债 459,473 621,613 409,986 283,929 63,336 权益总额 870,595 180,274 156,305 236,047 300,810 先健科技公司 4 主席报告 致股东： 本人谨代表先健科技公司（「本公司」或「先健科技」）董事（「董事」）会（「董事会」），欣然提呈本公司及其附属 公司（统称「本集团」）截至二零一六年十二月三十一日止年度的年报。 於截至二零一六年十二月三十一日止年度内，尽管面临诸多挑战，我们仍取得了坚实成果。总的来说，我们在年内实现了重大成就，并相信会在来年继续实现稳健增长。 财务回顾 本人自豪地宣布本集团截至二零一六年十二月三十一日止年度的销售额继续保持增长。本集团截至二零一六 年十二月三十一日止年度的收益约为人民币352.8百万元，较二零一五年同期约人民币311.6百万元增长约 13.2%。二零一六年的毛利约为人民币276.5百万元，较二零一五年约人民币252.6百万元增长约9.5%。 收益增加主要归因於主要产品销量随销售网络扩大、更多市场渗透及於中华人民共和国（「中国」）的市场份 额不断增加而增加。截至二零一六年十二月三十一日止年度本公司拥有人应占纯利约为人民币145.7百万 元，而二零一五年纯利约为人民币2.4百万元，纯利增加主要是由於(i)销售额及经营溢利增长；及(ii)出售 一间附属公司收益。截至二零一六年十二月三十一日止年度，本集团向美敦力发行的关於首批可换股票据 （定义见本公司日期为二零一三年一月六日的通函 ）的 公平值及汇兑亏损净额约为人民币110.4百万元，较 二零一五年同期约为人民币65.6百万元增长约68.3%。鉴於可换股票据的公平值及汇兑亏损净额属於非经 营性及非现金流量项目，剔除由此产生的影响，本公司於二零一六年录得本公司拥有人应占纯利约人民币 256.1百万元。 业务回顾 截至二零一六年十二月三十一日止年度，本集团持续推进主要产品（封堵器、腔静脉滤器及覆膜支架）现有 业务并积极於国内外市场扩展其分销网络。凭藉持续的市场推广努力及提升品牌知名度，国内销售额持续增加，市场领导地位得以进一步巩固。 於二零一六年，我们的全球销售网络见证了我们产品的国际形象得以拓展，我们继续加强我们的销售力度及 提高市场渗透。我们参加多项国内外展览推广我们的产品，尤其是我们的新产品LAmbre TM 左心耳（「LAA」） 封堵器。先健科技的LAA封堵器系统於二零一六年六月获得欧盟合格认证批准，并成为取得此认证的唯一 中国品牌LAA封堵器产品。医院及患者都受惠於我们高性价比的产品。同时，我们已开展产品培训、推广 计划及收集医生的反馈，这令我们越来越受到专业终端用户的认可。 5 2016年度报告 主席报告 我们在研发领域亦取得重大突破。我们的GoldenFlow TM 外周支架及LAmbre TM LAA封堵器系统已於欧洲取 得欧盟合格认证证书，SteerHD TM 输送鞘於中国取得国家食品药品监督管理总局（「食品药品监管总局」）认 证证书。本集团的FemFlow TM 载药洗脱外周球囊导管（「DEB」），IrisFIT TM 卵圆孔未闭（「PFO」）封堵器及 HeartToneTM植入式心脏起搏器（「HeartTone TM 起搏器」）已通过食品药品监管总局的特别审批申请，并已获 认可为创新医疗器械。这表明该等产品的技术评审及其後的行政审批将会得到优先处理，从而有助加快其在国内的注册程序。目前，本公司已有五项产品获食品药品监管总局认可为创新医疗器械。 於二零一六年，我们的起搏器项目继续取得良好进展。起搏器生产线在美敦力的支持下已达到生产质量要 求。 先健科技在第六届中国证券金紫荆奖上获颁「最佳科技创新上市公司」奖项。该奖项高度肯定了我们的创新 能力、科研实力及技术领导地位，亦是对我们在国际资本市场的过往表现、公司管理及发展前景方面的认 可。我们将不遗余力的自主创新，并开发最尖端的心血管介入医疗器械，继续为全球医疗事业的发展作出贡献，并为我们的股东及投资者带来理想回报。 前景 我们相信我们的成功倚赖於并将继续倚赖於开发新专利产品的能力。我们将继续配置资源用於研发新的心 血管及周边血管产品、有关起搏电生理的新产品及其他植入产品，包括Ankura II胸主动脉（「TAA」）覆膜支 架、铁基可吸收药物洗脱冠脉支架系统及起搏器产品。 进一步展望未来，本公司与美敦力联合的起搏器项目策略联盟将成为先健科技提高其在中国医疗器械市场的地位以及进军中国行业新领域（即中国起搏器市场）的重要跳板。先健科技已在美敦力的协助下建立优质本土化的起搏器生产线，并即将帮助我们进入起搏器国内巨大市场。我们相信，本公司与美敦力的战略合作将为我们带来光明前景。 我们於二零一七年将继续评估及发掘潜在收购、合夥、同盟及授权的机遇，以提高我们在目前主要市场及若干新选定市场的竞争力及市场地位。 先健科技公司 6 主席报告 致谢 本人代表董事会衷心感谢股东、业务夥伴、客户和供应商的持续支持和信任，特别是各位同事的奉献和努 力，他们是本集团成功的基石。多谢他们承诺和贡献，令这丰收的一年圆满结束。在新的一年，我们将继续紧密合作，为集团创造更大的成功，并带来更高的股东回报。 主席兼首席执行官 谢粤辉 香港，二零一七年三月二十四日 7 2016年度报告 管理层讨论与分析 业务回顾 本集团是心血管及周边血管疾病及紊乱所用先进微创介入医疗器械的开发商、制造商及营销商。随着我们的产品范围扩大，我们现有三条主要产品线，包括结构性心脏病业务、外周血管病业务及起搏电生理业务。结构性心脏病业务主要包括先天性心脏病封堵器、LAA封堵器及心脏瓣膜。外周血管病业务主要包括腔静脉滤器及覆膜支架。新产品线起搏电生理主要与起搏器有关。该等产品线提供临床疗效好及在商业上具吸引力的产品选择。 现时，我们的分销商遍布亚洲、非洲、北美洲、南美洲及欧洲的多个国家，销售网络覆盖全球各地。 年度表现 尽管面临全球不确定的经济环境及全球医疗器械行业竞争加剧等诸多挑战，我们依然能够在核心业务取得 坚实成果。中国仍是我们最大的市场，及中国市场产生的销售占截至二零一六年十二月三十一日止年度总 收益约80.4%（二零一五年：约76.9%）。截至二零一六年十二月三十一日止年度，我们的国内销售较二零 一五年同期维持稳定增长约18.5%，表明我们在中国的品牌形象更加强势及我们的市场份额增加。截至二 零一六年十二月三十一日止年度，我们在国际市场的销售收益较二零一五年同期减少约4.3%，主要是由於 我们终止了美敦力在欧洲及中东指定国家的CeraFlex TM 封堵器独家经销权而导致欧洲的CeraFlex TM 产品几 乎无销售额确认。 起搏器项目 诚如本集团及美敦力或其联属公 司（「美敦力」）於二零一四年七月二十五日订立的一系列协议（「新交易协 议」）中所载，本公司将在美敦力的帮助及指引下制造自身品牌的HeartTone TM 起搏器及将其商业化。於二 零一六年，我们的起搏器项目继续取得良好进展。起搏器产品线在美敦力的支持下已达到生产质量要求。 於二零一六年八月，HeartToneTM起搏器已根据《食品药品监管总局关於印发创新医疗器械特别审批程序（试 行）》[2014]第13号获食品药品监管总局认可为创新医疗器械。动物试验已於二零一七年一月完成。 先健科技公司 8 管理层讨论与分析 研究及开发（「研发」） 於二零一六年，我们在研发领域取得以下成就： 於二零一六年二月，GoldenFlowTM外周支架已於欧洲获授欧盟合格认证。 於二零一六年六月，LAmbre TM LAA封堵器系统已於欧洲获授欧盟合格认证批准，成为取得此认证的 唯一中国品牌LAA封堵器产品。 SteerHDTM输送鞘在中国取得注册认证。 FemFlow TM DEB、HeartTone TM 起搏器及IrisFITTMPFO封堵器已获认可为创新医疗器械。 髂分叉支架系统仍在临床试验阶段中。 营销活动 二零一六年，我们持续透过甄选优质分销商继续强化分销系统，及亦通过增加贸易展会推广活动、扩大销售网络覆盖面以推广我们的产品。二零一六年的推广活动概要如下： 於二零一六年三月三日至五日，儿童及成人先天性心脏病及结构性心脏病研讨会（「PICS-AICS」）以及 先天及结构性心脏病介入大会（「CSI」）在阿联酋杜拜联合举办了「二零一六年PICS CSI亚洲」会议。作 为主要赞助商之一，先健科技应邀参加会议。在这次会议上，先健科技举办了以「先天性心脏病封堵经验分享和讨论」为主题的卫星研讨会，邀请行内着名专家分享彼等在先天性心脏病治疗中的应用实践和 我们产品的临床试验经验。讲者和专家均一致认可先健科技自主研发的创新产品的临床应用优势，并 且与来自全球各地的CeraFlexTM封堵器使用者分享其使用经验，同时深入探讨临床应用等话题。 於二零一六年四月，先健科技与西藏自治区人民医院和四川大学华西第二医院先天性心血管疾病专 家共同为西藏那曲县患有先天性心脏病的儿童进行义务筛查。在连续数周的工作中，筛查队筛查超过 3,600名儿童，完成超过320项超声检查，及确诊先天性心脏病患者45人。於二零一六年十二月，第 一批患有先天性心脏病的31名患者已接受我们的治疗并已成功痊�K。 9 2016年度报告 管理层讨论与分析 於二零一六年，作为心血管微创介入医疗器械领域的领先企业，先健科技获邀参加多个国际讨论会， 如於香港举办的二零一六年第七届亚太先天性与结构性心脏病介入论坛（「APCASH」）、於德国莱比锡 举办的二零一六年左心耳国际论坛、於华盛顿举办的经导管心血管治疗学术会议「二零一六年TCT」以 及於德国法兰克福举办的二零一六年LAACSIFocus左心耳专题会议，展示了LAmbre TMLAA封堵器 出色的产品设计特徵及临床应用的卓越性能，彰显出本公司丰富的独立创新能力。LAmbre TM LAA封 堵器於欧盟的成功上市，令我们期待未来能提供更安全有效的临床解决方案，使更多的病人从科技的 便利中受惠。 於二零一六年十一月三日至六日，第九届中国血管论坛（「CEC 2016」）於北京召开，会议期间，先健 科技举办多场学术活动，透过高端学术平台展示先健科技於心血管腔内介入治疗领域的创新实力及产 品优势，并与心血管专家就临床经验及技术发展进行讨论及交流。CEC 2016展示了Ankura TM 大动脉 覆膜支架系统、Fustar TM 可调变鞘、Aegisy TM 腔静脉滤器及髂动脉分叉支架系统。五位业内知名专家 被邀请作为演讲嘉宾，围绕先健科技自主研发的Ankura TM 大动脉覆膜支架系统、髂动脉分叉支架系统 及其他产品的临床使用心得及术中优势作出演讲。 先健科技学术交流平台（「先健科技学术交流平台」）持续在心血管介入微创手术中推广广泛应用尖端科 技，以提升医生的治疗技巧，从而让更多病人获得更安全有效的治疗。截止二零一六年十二月三十一 日，先健科技於中国、希腊、土耳其、俄罗斯、哈萨克斯塔、印尼、泰国及其他国家共举办37场先健 科技学术交流平台学术交流活动，当中有来自不同国家的逾200名专家参加。经过四年的发展，先健 科技学术交流平台成为连接全世界各地心血管专家的桥梁。先健科技学术交流平台将帮助全世界各地 的专家打破地域、文化及语言障碍，就心血管微创介入医疗技术主题讨论及交流宝贵的医疗经验及临 床技巧，互相学习，共同进步，建立友谊。更有意义的是，先健科技学术交流平台不仅让更多的中国 专家登上世界舞台，而且让外国专家相信心血管微创介入医疗技术正在中国市场迅速发展，走向世界 前列，达到国际领先水平。 先健科技公司 10 管理层讨论与分析 专利及品牌 二零一六年，我们已提交191项专利申请，包括中国的108项申请及海外（如欧盟、美国、印度、澳洲、韩 国及日本）的42项申请及专利合作条约（「PCT」）的41项申请。 此外，二零一六年已获批准40项专利。截至二零一六年十二月三十一日，我们已提交合共486项专利申请。 财务回顾 概览 本公司於截至二零一六年十二月三十一日止年度保持稳定增长。 收益 我们截至二零一六年十二月三十一日止年度的收益约为人民币352.8百万元，较截至二零一五年十二月 三十一日止年度收益增加约人民币41.2百万元或约13.2%。收益增加主要归因於外周血管病业务收益增加。 来自结构性心脏病业务的收益 截至二零一六年十二月三十一日止年度结构性心脏病业务贡献的营业额约为人民币124.5百万元（二零一五 年：约人民币142.6百万元），减少约12.7%。 我们的产品组合多元化，广泛覆盖结构性心脏病业务，包含三代先天性心脏病封堵器如HeartR、Cera、 CeraFlex，心脏瓣膜及新产品LAA封堵器。 截止二零一六年十二月三十一日止年度先天性心脏病封堵器所产生的收益约为人民币120.0百万元（二 零 一五年同期：约人民币142.4百万元），减少约15.7%。与二零一五年同期相比，截至二零一六年十二月 三十一日止年度，销售HeartR器械所产生的收益减少约13.4%、销售Cera器械所产生的收益增加约4.9% 及销售CeraFlex器械所产生的收益减少约33.5%。 新产品LAmbre TM LAA封堵器於二零一六年六月获得CE证之後在欧洲市场上市。截至二零一六年十二月 三十一日止年度，销售LAmbreTMLAA封堵器所产生的收益约为人民币3.2百万元（二零一五年：无）。 与二零一五年同期相比，截至二零一六年十二月三十一日止年度，销售心脏瓣膜所产生的收益增加约 234.3%。 11 2016年度报告 管理层讨论与分析 来自外周血管病业务的收益 截至二零一六年十二月三十一日止年度外周血管病业务贡献的营业额约人民币228.4百万元（二零一五年： 约人民币169.0百万元），增加约35.1%。 我们的外周血管病业务所提供的产品包括腔静脉滤器、胸主动脉覆膜支架及腹主动脉「( AAA」) 覆膜支架、血 管塞及Fustar TM 可调弯鞘。截至二零一六年十二月三十一日止年度，腔静脉滤器的销售收益与二零一五年 同期相比增长约22.1%。截至二零一六年十二月三十一日止年度我们的覆膜支架的销售收益增长约45.5%。 目前，起搏电生理业务的新产品线并未上市销售。 毛利及毛利率 由於销售增加且产品品种丰富，本集团的毛利由截至二零一五年十二月三十一日止年度的约人民币252.6 百万元增加约9.5%至截至二零一六年十二月三十一日止年度的约人民币276.5百万元。毛利率由截至二零 一五年十二月三十一日止年度的约81.1%下降2.7%至截至二零一六年十二月三十一日止年度的约78.4%。 销售及分销开支 销售及分销开支由截至二零一五年十二月三十一日止年度的约人民币73.6百万元增加10.9%至截至二零 一六年十二月三十一日止年度的约人民币81.6百万元。该增加主要是由於(i)推广开支增加；及(ii)已付及应 付美敦力的特许权使用费增加所致。 行政开支 行政开支由截至二零一五年十二月三十一日止年度的约人民币47.6百万元增加8.4%至截至二零一六年十二 月三十一日止年度的约人民币51.6百万元。该增加主要是由於员工开支增加所致。 研发开支 研发开支由截至二零一五年十二月三十一日止年度的约人民币47.2百万元增加21.8%至截至二零一六年 十二月三十一日止年度的约人民币57.5百万元。此项增加主要是由於(i)开发项目的支出增加；及(ii)研发部 员工薪金、奖金及相关开支有所上升所致。 先健科技公司 12 管理层讨论与分析 经营溢利 经营溢利由截至二零一五年十二月三十一日止年度的约人民币94.5百万元增加约14.6%至截至二零一六年 十二月三十一日止年度约人民币108.3百万元。此项增加主要是由於(i)销售额增长；及(ii)政府补助确认的 收入及谘询服务收入增加所致。 应占联营公司业绩 本集团於深圳市恩科医疗科技有限公司（「恩科医疗」）的49%股权已入账列为於联营公司的权益。截至二零 一六年十二月三十一日止年度，本集团分占恩科医疗的亏损约为人民币0.5百万元（二零一五年：分占 收益约人民币0.1百万元）。 可换股票据公平值及汇兑亏损净额 截至二零一六年十二月三十一日止年度，可换股票据的公平值及汇兑亏损净额约为人民币110.4百万元，较 二零一五年同期增加约68.3%。可换股票据公平值乃参考独立合资格的专业的估值公司编制的估值报告确 定。 融资收入及融资成本 本公司於截至二零一六年十二月三十一日止年度实现约人民币1.7百万元的利息收入，而於二零一五年同期 则约为人民币1.8百万元。 截至二零一六年十二月三十一日止年度的融资成本指向美敦力发行可换股票据产生的实际利息开支，约为人 民币16.0百万元，较二零一五年同期增加约20.3%。融资成本是根据可换股票据负债使用实际利率法按摊销成本列账。 所得税 所得税由截至二零一五年十二月三十一日止年度约人民币22.4百万元增加至截至二零一六年十二月三十一 日止年度约人民币41.2百万元。本公司所得税增加主要是由於(i)中国附属公司除税前溢利增加，此乃由於 销售增长；及(ii)出售一间附属公司收益的所得税增加所致。 溢利净额 截至二零一六年十二月三十一日止年度本公司拥有人应占纯利约为人民币145.7百万元（二零一五年同期： 溢利净额约人民币2.4百万元）。纯利大幅增加的原因主要是(i)销售及经营溢利增加；(ii)出售本集团的全资 附属公司北京市普惠生物医学工程有限公司100%权益的收益（有关进一步详情，请参阅下文「重大收购及出 售附属公司、联营公司及合营公司」一节）。 13 2016年度报告 管理层讨论与分析 流动资金及财务资源 於二零一六年，本集团主要以其自有营运资金、银行贷款及股本资金为其业务筹资。 本集团录得二零一六年十二月三十一日流动资产总值约为人民币812.0百万元（二零一五年：约人民币 400.9百万元）及二零一六年十二月三十一日的流动负债总额约为人民币221.1百万元（ 二 零一五年：约人 民币121.2百万元）。本集团於二零一六年十二月三十一日的流动比率（按流动资产除以流动负债计算）约为 3.67（二零一五年：约为3.31）。 借款 於二零一五年六月八日，我们在中国的主要经营附属公司之一先健科 技（ 深圳 ）有限公司（「先健深 圳 ，「 借 款人」）与中国建设银行股份有限公司深圳分行（「贷款人」）订立贷款协议（「贷款协议」）及抵押协议（「抵押协 议」），据此，贷款人同意向先健深圳贷出一笔金额为人民币200百万元（相等於约253.6百万港元）的贷款， 贷款利率为从银行提款当日基准利率下浮10%至提款日基准利率上浮60%之间确定，贷款期为五年，惟须 受贷款协议的条款及条件所规限。根据贷款协议，先健深圳以其持作自用的土地使用权（於二零一六年十二 月三十一日账面净值约为人民币33.3百万元）及在建总部大楼作为抵押，用以取得该银行借款。土地使用权 的抵押手续已於二零一五年八月完成，而大楼的抵押手续将於大楼建设完成後办理。於二零一六年十二月 三十一日，银行贷款为人民币200.0百万元（二零一五年：约人民币48.0百万元）。二零一六年银行借款产 生的利息约为人民币8.0百万元（二零一五年同期：约人民币0.4百万元）。 资本架构及资产负债率 於二零一六年十二月三十一日，本公司权益持有人应占权益总额约为人民币867.6百万元，而於二零一五 年十二月三十一日为约人民币180.3百万元。於二零一六年十二月三十一日，本集团的资产负债率（计 算 为借款总额（包括可换股票据及银行借款）与权益总额的比例）约为23.0%（二零一五年十二月三十一日：约 80.6%）。该等变动主要是由於(i)出售北京普惠现金增加；及(ii)可换股票据转股所致。 先健科技公司 14 管理层讨论与分析 楼宇建设 於二零一四年十二月十九日，先健深圳与中建四局第三建筑工程有限公司（「承包商」）订立建筑工程施工合 同（「原建筑工程施工合同」），据此承包商已同意按商定合同价承接本公司的建筑工程。进一步详情，请参 阅本公司日期为二零一四年十二月十九日及二零一五年十月二十九日的公告，本公司日期为二零一五年四月二十一日的通函及本公司日期为二零一五年五月七日的表决结果公告。於二零一六年十二月三十一日，该楼宇主体建造已完成。於本年报日期，该楼宇正在装修中。 重大投资及重要投资或资本资产的未来计划 除本年报所披露外，截至二零一六年十二月三十一日止年度内，本公司并无持有任何重大投资，於本年报日期，董事会亦无计划其他重要投资或添置资本资产。 重大收购及出售附属公司、联营公司及合营公司 於二零一六年十一月三十日，本公司与一名独立第三方（「买方」）订立一份买卖协议，据此本公司同意以现 金代价31,000,000美元（相当於约人民币213,482,000元）向买方出售其於北京市普惠生物医学工程有限公 司（「北京普惠」），於出售事项完成前为本公司的全资附属公司，持有的全部100%股权（「出售事项」）。於出 售事项完成後，本集团对北京普惠不再有任何所有权及管理控制权。进一步详情载於本年报综合财务报表附 注33。 除本年报所披露外，截至二零一六年十二月三十一日止年度内，概无重大收购或出售附属公司、联营公司及合营公司。 於印度仍未了结诉讼的最新情况及其对我们或然负债的影响 本集团目前在印度牵涉一宗诉讼案件。AGA Medical Corporation（「AGA」）向新德里高等法院（「法院」）对 集团旗下公司提起诉讼，指称我们於印度销售的封堵器侵犯其专利。法院有关详情请参阅本公司日期为二零 一一年十月三十一日的招股章程「风险因素－与知识产权有关的风险」一节。於本年报日期，已完成对所有 AGA和本集团证人的盘问及诉讼仍在等待作出最後陈述。 经徵求法律意见後，董事会认为法院极不可能向原告授予永久禁令，法院亦不大可能向原告判授赔偿或直接交付被侵权的器械。因此，董事会认为毋须於综合财务报表中对任何潜在负债作出拨备。进一步详情载於本 年报综合财务报表附注38。 除本年报所披露外，本集团於截至二零一六年十二月三十一日并无任何其他或然负债。 15 2016年度报告 管理层讨论与分析 金融工具 於二零一三年一月三十日，本公司向美敦力发行於二零一八年到期的152,000,000港元无抵押1%可换股票 据（「可换股票据」）。可换股票据的年息为1%，於二零一八年一月二十九日（「到期日」）到期。可换股票据持 有人有权按初步转换价每股股份3.8港元将可换股票据的本金额转换为本公司股份。自二零一五年一月十二 日本公司股份拆细生效後，初始换股价调整为每股股份0.475港元。进一步详情，请参阅本公司日期为二零 一四年十二月五日和二零一五年一月九日的公布及本公司日期为二零一四年十二月二十二日的通函。本公司不得於到期日之前选择赎回可换股票据。如发生可换股票据协议条款及条件所界定的特定事件，票据持有人於到期日之前有权选择要求本公司按数额等於本金额与直至赎回日期的应计利息总和的价格，赎回全部或仅部分可换股票据。 於二零一六年十二月二十二日，本公司收到美敦力的书面通知，内容有关按换股价每股0.475港元行使本金 额为152,000,000港元的首批可换股票据所附带的换股权。於二零一六年十二月二十九日，可换股票据已悉 数转换为320,000,000股股份。有关详情，请参阅本公司日期为二零一六年十二月二十二日的公布以及本年 度报告综合财务报表附注27。 於二零一六年十二月三十一日，除上文所披露外，本集团并无任何未平仓对冲合约或金融衍生工具。 资本开支 截至二零一六年十二月三十一日止年度，本集团物业、厂房及设备（「PPE」）的资本开支、在建物业、无形 资产、预付租赁款项及PPE按金约为人民币120.6百万元（二零一五年十二月三十一日：约人民币246.0百 万元）。 外汇风险 截至二零一六年十二月三十一日止年度，本集团的业务主要位於中国及印度。来自印度的收益约占本集团总收益约6.3%（二零一五年：约6.9%）。LifetechScientificIndiaPrivateLimited（唯一一家印度附属公司）的财务报表以人民币呈列，而本集团部分收益及开支以美元及欧元计值。此外，由本公司发行的可换股票据乃以港元发行，并兑换为人民币。本年度因印度卢比、港元、美元及欧元汇率变动，本集团的经营业绩及财务状况可能会受到人民币对印度卢比、港元、美元及欧元汇率变动的影响。为将外汇风险降至最低，本集团的大部分银行存款以人民币存置。董事认为本集团并无重大外汇风险。因此，本集团年内并无实施任何正式对冲或其他政策处理有关风险。有关我们的财务风险管理目标及政策的进一步讨论载於本年度报告综合财务报表附注6(b「) 财务风险管理目标及政策」一节。 先健科技公司 16 管理层讨论与分析 抵押集团资产 於二零一六年十二月三十一日，本集团已根据贷款协议以其持作自用的土地使用 权（ 账 面净值约为人民币 33.3百万元）及深圳在建总部大楼作为抵押，用以取得银行借款。 除上文所披露外，本集团并无抵押其任何资产。 资本承担 於二零一六年十二月三十一日，本集团已订约但未於综合财务报表中计提拨备的资本开支约为人民币54.1 百万元（二零一五年：约人民币132.5百万元）。 分部资料 年内本集团的收益主要来自：(i)结构性心脏病业务；(ii)外周血管病业务；及(iii)起博电生理业务。该等业 务的财务资料载於本年度报告综合财务报表附注7。 雇员及薪酬政策 於二零一六年十二月三十一日，本集团有596名（二零一五年：557名）全职雇员及三名执行董事（二零一五 年：两名）。於二零一六年，员工成本总额（包括董事薪酬）约为人民币101.1百万元（二零一五年：约为人民 币93.0百万元）。退休福利计划方面，本集团采纳界定供款福利计划。於二零一六年，就退休福利计划作出 的供款金额约为人民币8.0百万元（二零一五年：约人民币6.7百万元）。本集团不可动用被没收供款（由雇主 代表供款的雇员於有关供款全数归属前退出计划产生的供款）作减低现有供款水平用途。 本集团的薪酬政策乃参考个别雇员的表现、资质及工作经验以及本集团的业绩及市况厘定。本集团向雇员提供的福利包括酌情花红、交通及午餐补贴、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、团体商业意外保除、团体商业医疗保险及授予雇员的购股权。酌情花红与本集团的业绩以及个人表现挂�h。本集团亦已於二零一一年 十月二十二日为其雇员采纳购股权计划（「购股权计划」），购股权计划其後於二零一五年五月五日经董事会的一致书面决议案修订。为确保本集团雇员在业内保持竞争力，本集团亦为员工安排培训以提升其技能及知识。 「创新、合作、责任、执行与认可 」乃先健科技企业文化的精髓。先健科技视其雇员为业务持续增长的关 键。我们承诺为全体员工提供安全、无骚扰的工作环境以及平等聘用机会、薪酬管理、培训及职业发展。本公司重视工作环境安全，全年时刻关注全体员工安全，本公司在其所有活动中采取严格的健康及安全措施。 17 2016年度报告 管理层讨论与分析 举办野外拓展训练及各种体育活动增强了员工之间的有效沟通与合作。我们设立公平有效的表现评核制度及奖励计划，鼓励及嘉许各级雇员发挥优秀表现及实现业绩目标。在吸纳贤才及持续发展方面，本公司为不同学术背景的应届专才提供毕业生培训计划以及领导及才能发展计划。此外，为提升员工对健康的关注，本公司每年安排身体检查，除社会保险外，本公司亦购买部分商业保险（包括人身意外险及补充医疗险）。 本公司相信，直接有效的沟通对建立管理层与雇员之间的良好关系至为重要。职工代表大会为主要内部沟通渠道之一。除透过通讯刊物及内联网和意见箱沟通外，本公司亦定期举行会议及讨论会，向员工简报公司最新发展，并听取员工意见及建议。 未来前景 本集团将继续依赖两个核心业务（即结构性心脏病业务及外周血管病业务）以实现二零一七年的销售增长。 我们认为革命性的LAmbre TM LAA封堵器将巩固我们在结构性心脏病业务领域的领先地位。我们的 LAmbreTM LAA封堵器正越来越广泛的渗透市场。此外，LAmbre TMLAA封堵器已获食品药品监管总局认可 为创新医疗器械，从而有助加快其在国内的注册程序。 我们将进一步开发和完善现有产品的性能及制造工艺。我们从事广泛的研发活动，以研发新一代的现有产品及开发新产品。 我们将通过一系列的学术活动，继续树立先健科技品牌的正面形象，以及侧重於进一步将产品供应渠道多元化、整合海内外市场资源，进一步提高市场占有率。我们相信我们能够在中国、欧洲及其他国际市场扩大自身业务及实现收益增长。 以管理团队的愿景和使命、忠诚员工的努力，我们有能力迎接挑战和抓紧机遇。我们已充份准备，迈向另一个里程碑。 先健科技公司 18 管理层讨论与分析 与美敦力的战略性合作 为了将此联盟扩大至包括为中国市场制造并商业化的起搏器及心脏导线产品，本集团与美敦力於二零一四年七月二十五日订立新交易协议。 董事会认为扩大本公司与美敦力的战略性同盟将有助於本公司与美敦力的协同合作，及使本公司成为世界级领先的医疗器械企业。美敦力，作为医疗器械行业的全球知名且声誉卓着的市场参与者，将为本公司带来技术、运营及管理经验以提升内部系统、业务营运、研发、生产及销售运营；而本公司将受惠於美敦力在产品 开发及品牌建设方面的行业前沿专长。因此，订立新交易协议符合本集团以自有品牌推广起搏器及导线产品，进军中国心脏起搏器市场，抢占市场份额的长期既定目标。 在与领先的临床医生、科研人员及科学家的合作中，美敦力为心血管疾病及心律失常的介入及外科治疗提供广泛的创新医疗技术。本公司将继续遵守其承诺，向全球医疗消费者及供应商提供具临床及经济价值的产品及服务。 环境及可持续发展 我们致力於创造不以牺牲环境为代价的成功业务。本公司致力於创造环境友好及可持续发展的业务经营。我们最大的环境影响来自我们的物业及生产设施及原材料、电、气、纸张的使用以及废弃物。因此，我们投资於最新技术，透过节能设备减少碳排放。对内，我们积极解决废物及回收问题。 有关进一步详情及本集团的环境、社会表现的相关数据分析，请参阅我们将单独公布的二零一六年环境、社会及管治报告。 有关法律法规的遵守 於本年报日期，以各董事所知、所悉及所信，本公司在重大方面遵守了於本公司业务及营运有重大影响的相关法律法规。 19 2016年度报告 董事及高级管理层履历 董事 执行董事 谢粤辉，47岁，为我们的主席、首席执行官及执行董事。谢先生自二零零零年十月起一直担任先健深圳 的董事，并自二零零五年起升任先健深圳主席。谢先生主要负责本集团的整体策略规划及本集团的业务管 理。谢先生於中国拥有约26年业务管理经验，包括於医疗器械行业积逾14年经验。於二零一五年六月， 谢先生当选深圳市第六届人民代表大会代表。一九九一年至一九九三年，谢先生任东方钽业集团项目经 理。一九九三年六月至一九九四年一月，谢先生於南方证券的一间附属公司任投资经理，负责项目投资。 一九九四年二月至一九九六年二月，谢先生於吉林省中国银行的一间投资分行任副总经理，负责管理有关期货的投资项目。一九九六年二月至一九九八年十二月，谢先生任深圳市汇华集团国内贸易部经理，负责整体贸易管理。自一九九八年六月，谢先生任深圳市汇世邦科技有限公司总经理，并於二零零零年升为主席。於此期间，谢先生负责整体业务管理。谢先生於一九九一年七月毕业於昆明工学院，获得金属压力加工专业学士学位。彼亦於二零零六年七月获得清华大学工商管理硕士学位。 刘剑雄，46岁，为本集团的首席财务官（「首席财务官」）兼公司秘书。彼自二零一五年三月二日起获委任为 非执行董事及随後自二零一五年三月二十七日起重新认定为执行董事。刘先生於二零一零年九月加入本集 团。刘先生於会计领域积约24年经验。彼於一九九三年开始其职业生涯，於关黄陈方会计师事务所（现为德 勤关黄陈方会计师行）任核数师，主要负责执行审计及谘询工作。之後刘先生继续於多家跨国公司任职。 一九九七年至二零零一年，彼任盐田国际集装箱码头有限公司会计服务经理。二零零一年至二零零三年，刘先生任深圳斯伦贝谢电子系统有限公司首席财务官。二零零七年三月至二零零七年七月，刘先生任中华电力集团可再生能源部的中国首席财务官。二零零七年十二月至二零一零年二月，刘先生为AnyDATAGroup的大中华区公司首席财务官，负责财务管理、账目审计、税务规划、募集资本及根据中国、美国及香港的会计准则编制财务账目。彼自一九九七年起为特许公认会计师公会会员并自一九九九年起为注册税务师。刘先生於一九九零年七月毕业於中山大学物理系现代物理技术专业。彼於二零零四年十二月获得英国格拉摩根大学工商管理硕士学位。 先健科技公司 20 董事及高级管理层履历 肖颖，41岁，自二零一六年三月二十八日起获委任为执行董事。肖女士为本集团的首席合规官兼人力资源 总监，负责本集团法务及合规事务管理、信息技术管理及人力资源事务。肖女士於二零一一年四月加盟本集团，出任财务经理兼信息技术经理。於二零一五年二月，彼晋升为首席合规官。於二零一六年一月，肖女士 获委任为本集团人力资源总监。肖女士於财务会计、财务分析、预算规划及内控工作有逾18年经验。在加 盟本集团前，肖女士曾服务於多家着名跨国公司，包括深圳迈瑞生物医疗电子股份公司、金蝶软件（中国） 有限公司及国际商业机器公司(IBM)的合营公司长科国际电子有限公司。肖女士於二零零五年获得中华人民 共和国财政部颁发的中级会计师资格证书。於1998年6月毕业於上海财经大学，取得会计学专业经济学士学位并辅修了金融与证券专业。 非执行董事 CLEARYChristopherMichael，56岁，自二零一五年八月二十七日起获委任为非执行董事。CLEARY先 生於资本市场投资、并购、企业管理及业务发展方面拥有逾20年经验。彼现任Medtronic plc（. 「美敦力」， 本公司主要股东，定义见联交所证券上市规则（「上市规则」））的企业发展副总裁。於加入美敦力前，自二零 一一年至二零一四年，CLEARY先生任职於Alesia Capital Services LLC，向财富500强公司（包括美敦 力）提供谘询及财务分析服务。自一九九五年至二零一一年，CLEARY先生任职於GE CapitalCorporation （「GE Capital」），领导并购团队，该并购团队完成涉及逾200项全球交易的收购。CLEARY先生因其在并 购方面的优秀表现而於二零零五年获得GE Capital主席奖(GE Capital Chairman’sAward)并为通用电气 企业发展高级领导委员会(GeneralElectricBusiness DevelopmentSeniorLeadershipCouncil)成员。 CLEARY先生取得科罗拉多学院的生物学学士学位。 MONAGHANShawn Del，55岁，於二零一五年三月二十七日获委任为非执行董事及目前担任美敦力的 心律和心衰竭业务的业务发展及策略副总裁。彼在此职位亦为美敦力�u先健科技於中国深圳的合营公司在 心律和心衰竭业务方面之联系人。MONAGHAN先生已於美敦力任职25年，担任财务、营销、策略及销 售管理等多个职位。於美敦力任职时，彼在欧洲及亚洲工作及生活。於加入美敦力前，MONAGHAN先生 曾於德勤（DeloitteTouche Tohmatsu）担任管理顾问并为Arthur Andersen& Company的高级审计师。 MONAGHAN先生於一九八三年取得堪萨斯大学（University of Kansas）的会计及商业理学士学位并於 一九八八年取得芝加哥大学（UniversityofChicago）的工商管理硕士学位。 21 2016年度报告 董事及高级管理层履历 姜峰，54岁，自二零一四年四月一日起获委任为非执行董事。姜先生现任中国医疗器械行业协会常务副会 长、国家医疗器械产业技术创新联盟理事长、教育部生物医学工程专业教育指导委员会副主任、中国仪器仪表学会常务理事兼医疗器械分会理事长、中国生物医学工程学会、中国生物材料学会及中国医学教授协会常务理事、浙江大学研究员兼浙江大学生物医学技术评估中心主任及中国医疗器械资讯杂志社社长。姜先生在广东宝莱特医用科技股份有限公司、广东冠昊生物科技股份有限公司及浙江天松医疗器械股份有限公司担任独立非执行董事，以上公司均在深圳证券交易所上市。姜先生曾作为一名临床医生工作12年，一九九七年离开医院创业因成就突出被国资委按特殊人才引进长期担任国家级大型医药和器械公司领导，先後任中国医药集团西北公司、中国医疗器械工业公司董事长及总经理，期间主持或参与了近40家相关公司的重组、并购及改制上市；姜先生担任中国医疗器械工业公司总经理长达9年，完成了企业从会展业务向器械生产经营的实质转型，创建了国内首家中外合资医疗器械分销公司并在5年内使其成为国内最大的医疗器械分销商。彼出任中国医疗器械行业协会会长、常务副会长达12年，期间走访调研过逾千家会员企业。彼出任国家医疗器械产业技术创新联盟理事长近5年来，已协助科技部及地方科技厅局对数百个医疗器械项目课题进行评审及後续管理，共涉及863计划及支撑项目经费人民币逾10亿元。得益於彼长期的业内工作，姜先生熟悉器械企业运作管理及发展趋势，特别是对产业创新及国际化市场运作拥有丰富经验。自二零一零年十二月起，姜先生获委任为长春迪瑞医疗科技股份有限公司的独立非执行董事。自二零一六年十一月八日起，姜先生获委任为杭州康基医疗器械有限公司的独立非执行董事，任期为三年。姜先生於一九八五年毕业於第四军医大学获医学学士学位，一九九五年在第四军医大学获临床外科学博士学位。彼於二零零七年获清华大学EMBA学位。 先健科技公司 22 董事及高级管理层履历 独立非执行董事 梁显治，62岁，自二零一一年十月二十二日起获委任为独立非执行董事。梁先生拥有丰富的财务及会计经 验。一九九三年十一月至二零零一年八月，梁先生於香港国际货柜码头有限公司任盐田国际集装箱码头财 务经理（两间公司均为由和记港口信托管理的集装箱码头公司）。二零零一年八月至二零零五年十月，梁先 生於联交所主板上市公司创维数码控股有限公司（股份代号 ： 7 5 1 ）任 多个职务，包括集团首席财务官及公 司秘书，负责集团财务及MIS事务。二零零五年十月至二零零八年十二月，梁先生於ShenzhenAlclear Consulting Limited（一间从事财务、公司管理及投资谘询服务的公司）任董事，负责於中国发展会计培训业 务。於二零零九年十月至二零一一年九月，梁先生於中国珠海联合国际学院财务规划及发展部任董事总经 理，负责财务谘询及人力资源管理事务。於二零一一年十月至二零一二年九月，梁先生担任该学院校园发展 特别顾问。彼自二零一一年十月起担任TWS Industrial (Holdings) Ltd（. 一间从事电池生产的私营公司）的财务执行副总裁。彼之後於二零一三年八月至二零一三年十二月担任其谘询师。梁先生於二零一三年九月返回联合国际学院全职教学，担任副教授。梁先生於二零零七年十二月毕业於香港公开大学，获得语言与翻译学士学位。梁先生於一九八一年五月获得德州大学奥斯丁分校专业会计硕士学位，并於一九七七年十二月获得香港浸会学院工商管理文凭。梁先生自一九八二年六月起为德州注册会计师公会及香港会计师公会会员， 自一九八二年五月起为特许公认会计师公会(ACCA)会员。梁先生於二零一三年二月十九日获创业板上市 公司北亚策略控股有限公司（股份代号：8080）委任为独立非执行董事，任期为三年。彼自二零一六年二月十九日起获北亚策略控股有限公司重新委任为独立非执行董事，续期三年。梁先生亦於二零一四年六月六日获委任为中国动物保健品有限公司（一间於联交所主板上市的公司（股份代号：940））的独立非执行董事，任期为一年。於二零一五年六月二十六日，梁先生不再担任中国动物保健品有限公司的独立非执行董事。 王皖松，47岁，於二零一六年一月二十九日获委任为独立非执行董事。王先生在深圳高科技产业发展及 建设的规划编制及政策制定与实施方面拥有丰富经验，亦在高科技生物医药行业及医疗器械行业的技术创 新、成果转化及项目实施与统筹方面具有丰富经验。彼目前担任深圳市国家高技术产业创新中心的高级研究员。在此之前，於一九九七年至二零一四年，王先生曾供职於深圳发展改革委员会。在此之前，王先生曾於一九九二年至一九九七年供职於深圳新华宇海洋环境技术工程公司，及於一九九一年至一九九二年供职於江西省九江市环境保护局。王先生持有北京大学生物系学士学位。 23 2016年度报告 董事及高级管理层履历 周路明，58岁，自二零一四年四月一日起获委任为独立非执行董事。周先生现任太空科技南方研究院院 长。一九八四年七月至一九九二年五月，彼於中南民族大学任教，出版专着《系统科学》及发表若干论文。 一九九二年五月至二零零一年九月，彼於深圳市科技局任职，历任法规处处长、办公室主任、计划处处长等职，主持制定一系列重大立法及决策研究工作。二零零一年九月至二零零四年五月，周先生於深圳清华研究院担任副院长。二零零四年五月至二零零八年五月，彼於深圳市科技局担任副局长。於二零零五年至二零零八年期间，周先生主持创新型城市系列研究。二零零八年至二零一四年三月，彼於深圳市科协任主席，先後组建了超材料、新能源、精密制造等一批具有国际先进水准的民办研究院。彼於主导深圳科协转型发展的经验先後得到中国科协主要领导的高度评价，并在科协系统推广。周先生於一九八四年毕业於华中师范大学物理系，并於二零零五年毕业於清华大学取得EMBA学位。 先健科技公司 24 董事及高级管理层履历 高级管理层 谢粤辉：有关其履历详情，请参阅上文「董事－执行董事」一节。 张德元，53岁，为本集团首席技术官，主要负责本集团的研发工作。张先生於二零零六年十月加入本集团 任研发总监，於材料研发方面积逾27年经验。一九八一年至一九八三年，张先生於原煤炭部淮南煤矿机械 厂任技术员，负责有关金属材料的技术操作。一九九零年至二零零二年，张先生任应用物理研究所副所长及江西科学院激光研发中心主席，负责新材料及表面处理技术研发。於此期间，张先生完成六个省级技术项目 并获得三项由省政府颁发的技术进步及技术创新奖。二零零二年至二零零六年，彼任国家863计划材料表面 技术研究开发中心研发部总监，负责材料表面离子植入、PVD、PCVD及微弧氧化技术的研发。二零零六年，彼任香港龙记集团表面涂层部经理，负责模具表面特殊涂层工艺开发。张先生於一九八七年八月毕业於安徽工学院铸造工艺与设备专业。彼於一九九零年五月获得东南大学材料科学与工程专业硕士学位。张先生之後於二零零一年六月获得北京科技大学物理化学系博士学位。张先生於二零零零年因其在科学研究方面的卓越成就获得中国国务院特别津贴，并於二零零三年取得中国科学院教授资格。 刘剑雄：有关其履历详情，请参阅上文「董事－执行董事」一节。 肖颖：有关其履历详情，请参阅上文「董事－执行董事」一节。 韩江波，56岁，於二零一四年十月加入本公司，出任首席运营官。彼拥有逾22年经验，其中包括逾15年 於不同国家跨国公司的一般及运营管理、工程管理及研发管理经验。有关跨国公司包括：(1)Power-One/ ABB/BelFuse Shenzhen，任总经理及厂长、法人代表及董事长；(2)EPCOS Singapore，任高级运营总 监；(3)SonionVietnam，任运营总监；及(4)Hewlett-PackardSingapore，任技术、自动化及测试等部门 主管。 韩先生持有南洋理工大学（新加坡）机械及生产工程博士学位、西安交通大学（中国）工程力学硕士学位及河 南科技大学（中国）应用力学学士学位。彼亦为河南科技大学副教授并於二十世纪九十年代初获中国机械工 业部颁发的杰出青年科学家奖。 25 2016年度报告 企业管治报告 企业管治常规 本公司已应用上市规则附录十四所载企业管治守则（「企业管治守则」）的守则条文作为其本身的企业管治守 则，并确认其於截至二零一六年十二月三十一日止整个年度一直遵守企业管治守则下的所有重要守则条文及大部分建议最佳常规，惟出现偏离若干守则条文的情况，有关偏离情况於本企业管治报告相关段落阐述。本公司致力作出必要安排，以遵守所有守则条文。 本公司将继续检讨及提升其企业管治，以确保其将继续满足企业管治守则的规定以及股东及投资者不断上升的预期。 进行证券交易的标准守则 本公司已采纳上市规则附录十所载的上市发行人董事进行证券交易的标准守则（「标准守则」）作为其本身的 董事买卖本公司上市证券的行为守则。 经向全体董事作出具体查询後，各董事已确认彼於截至二零一六年十二月三十一日止年度一直遵守标准守则所载的标准。有关董事於二零一六年十二月三十一日所持股权的详情载於本年报第43页。 因其职务关系而可能会拥有内幕消息的高级管理层、行政人员及员工，已被要求遵守证券交易的标准守则。 於截至二零一六年十二月三十一日止年度，公司未发现此类员工违反证券交易的标准守则的事件。 董事会 於本年报刊发日期，董事会包括三名执行董事、三名非执行董事及三名独立非执行董事，於二零一六年及直至本年报刊发日期董事会成员的变动情况如下： 执行董事 谢粤辉（主席兼首席执行官） 刘剑雄（首席财务官及公司秘书） 肖颖（於二零一六年三月二十八日获委任） 非执行董事 邬建辉（於二零一六年三月二十八日辞任） CLEARYChristopherMichael MONAGHANShawnDel 姜峰 先健科技公司 26 企业管治报告 独立非执行董事 梁显治 周庚申（於二零一六年一月二十九日辞任） 王皖松（於二零一六年一月二十九日获委任） 周路明 董事会的成员各有所长，而每名董事对於本集团所从事业务均具备充分行业知识、丰富的企业及策略规划经验及�u或专门技术。董事的履历资料载於本年报「董事及高级管理层履历」一节。 本公司由董事会管治，董事会负责监督本公司的整体策略及发展，以及监督内部控制政策并评估本集团的财务表现。董事会为本集团设定整体策略及方向，旨在发展业务及提升股东价值。执行董事负责经营本集团并执行董事会所采纳的策略。董事会将日常活动授权予管理层，其中部门主管负责业务的不同方面。管理层须提交年度预算及有关主要投资及改变业务策略的任何建议书，供董事会批准。非执行董事透过彼等於董事会会议上的贡献，就本集团的发展、表现及风险管理作出独立判断的有关职能。彼等亦为本公司审核委员会、薪酬委员会及提名委员会的成员。 截至二零一六年十二月三十一日止年度，董事会始终遵守上市规则的相关规定，委任至少三名独立非执行董事，彼等至少一名拥有适当专业资格，或拥有会计或财务管理资格。於本年报日期，本公司已收到各独立非执行董事的年度独立性确认书，并认为彼等的独立性符合上市规则的规定。 截至二零一六年十二月三十一日止年度本公司举行五次定期董事会会议主要为审核及批准财务及营运表现，其中四次大约每个季度举行一次。 27 2016年度报告 企业管治报告 董事会各成员出席会议的出席记录载列如下： 出席次数�u 出席次数�u 举行的董事会 举行的股东 会议次数 大会次数 董事姓名 执行董事 谢粤辉（主席兼首席执行官） 5/5 1/1 刘剑雄（首席财务官及公司秘书） 5/5 1/1 肖颖（於二零一六年三月二十八日获委任） 3/3 1/1 非执行董事 邬建辉（於二零一六年三月二十八日辞任） 0/2 不适用 CLEARYChristopherMichael 3/5 0/1 MONAGHANShawnDel 3/5 1/1 姜峰 4/5 0/1 独立非执行董事 梁显治 5/5 1/1 周庚申（於二零一六年一月二十九日辞任） 0/1 不适用 王皖松（於二零一六年一月二十九日获委任） 4/4 1/1 周路明 4/5 0/1 先健科技公司 28 企业管治报告 会议常规及安排 董事会例会的通知会在会议召开前至少14天向全体董事发出，以让全体董事有出席会议的机会。 对於董事会及委员会例会，所有议程、董事会文件连同所有适用、完整及可靠的资料将至少於会议举行前三天寄发予全体董事或委员会成员。全体董事均可建议将任何事项加入董事会或委员会会议的议程，并可联络公司秘书，以确保完全遵守所有董事会议事规则及适用法规。 一般来说，高级管理层成员须出席所有董事会例会以及（如需）其他董事会及委员会会议，以就本公司的业 务发展、财务及会计事宜、守法守规、企业管治以及其他重要事宜发表意见。董事会可（如适当）授权董事 寻求独立专业意见，相关费用由本公司承担。董事会会议上讨论及议决的事项将由公司秘书详细记录，且公司秘书须编制会议记录或决议案并进行存档。通常，董事会会议记录初稿须在会议结束後的合理时间内发送予董事，供其发表意见，会议记录终稿可供董事查阅。 本公司组织章程细则（「组织章程细则」）载有条文规定董事不得就其或其联系人拥有重大权益的任何待批准 交易投票，亦不得计入会议法定人数内。本公司一直遵守该条文。 董事的持续专业发展 於截至二零一六年十二月三十一日止年度内，董事均以会议的形式参加了香港法律顾问所组织有关企业管治及上市规则的培训，本公司已存置相关培训记录。 29 2016年度报告 企业管治报告 根据董事提供的记录，董事於截至二零一六年十二月三十一日止年度接受的培训概述如下： 参加持续专业发展 董事姓名 1 执行董事： 谢粤辉（主席兼首席执行官） √ 刘剑雄 √ 肖颖（於二零一六年三月二十八日获委任） √ 非执行董事： 邬建辉（於二零一六年三月二十八日辞任） 不适用 CLEARYChristopherMichael √ MONAGHANShawnDel √ 姜峰 √ 独立非执行董事： 梁显治 √ 周庚申（於二零一六年一月二十九日辞任） 不适用 王皖松（於二零一六年一月二十九日获委任） √ 周路明 √ 1. 出席本公司或其他外聘方安排的培训�u研讨会�u会议，或已阅读相关材料。 截至二零一六年十二月三十一日止年度，每位新委任的董事（即王皖松先生及肖颖女士）参加本公司香港法 律顾问开展的董事培训会，作为对香港上市公司在法律及监管制度方面的介绍。 企业管治职能 董事会已批准及采纳董事会有关企业管治职能的最新职权范围，自二零一三年十一月八日起生效。截至二零一六年十二月三十一日止年度，本公司已遵守企业管治守则的守则条文第D.3.1条。 先健科技公司 30 企业管治报告 主席及首席执行官 企业管治守则守则条文第A.2.1条规定董事会主席与首席执行官的角色应有区分，并不应由一人同时兼任。 自二零一五年三月以来，董事会主席兼执行董事谢粤辉先生获委任为首席执行官。自此，董事会主席及首席执行官一直由同一人兼任。 虽然兼任主席及首席执行官偏离企业管治守则守则条文第A.2.1条的规定，但董事会相信，由像谢粤辉先生 这样经验丰富的合资格人士担任主席及首席执行官可为本公司提供强有力而稳定的领导，同时确保对业务决策和战略作出有效及高效的规划和实施。 在谢粤辉先生的领导下，董事会负责批准及监察本集团的整体发展战略、批准年度预算及业务计划、批准涉及本集团业务发展的重大投资项目、评估本集团的表现、监督管理层的工作，并确保董事会以符合本集团最佳利益的方式行事，确保董事会有效运作及履行应有职责，并就各项重要及适当的公司业务事宜进行及时的讨论。所有董事均有权提出任何列入董事会会议议程的事项以作适当讨论。主席将确保所有董事及时获得足够与可靠的资料，以令彼等能够根据其专业知识作出必要的分析。 谢粤辉先生作为本公司首席执行官，已将本集团业务的经营及管理充分授权予高级管理人员处理，彼等将负责本集团各层面的日常管理，包括贯彻执行董事会决议，并就本集团业务各层面的运营向首席执行官负责，而首席执行官就本集团的整体营运向董事会负责。 非执行董事及独立非执行董事 守则条文第A.4.1条规定，非执行董事应按特定任期获委任，并须膺选连任。本公司的非执行董事按三年的 初步期限获委任及本公司的独立非执行董事按一年的初步期限获委任。於二零一四年十一月十日，本公司的独立非执行董事按三年的期限获委任。本公司所有於二零一六年十二月三十一日在任的非执行董事及独立非执行董事均须膺选连任。 31 2016年度报告 企业管治报告 委员会 作为企业管治常规的一部分，董事会已成立审核委员会、薪酬委员会及提名委员会。委员会大部分由非执行董事及独立非执行董事组成，职权范围乃根据企业管治守则所载的原则制定。 审核委员会 董事会於二零一一年十月二十二日根 据《联交所创业板证券上市规则》（「创业板上市规则 」）第5.28条成立 审核委员会（「审核委员会」），并根据企业管治守则守则条文第C.3.3条制订其书面职权范围（於二零一三年 十一月八日获采纳）。鉴於对於二零一六年一月一日开始的会计期间生效的企业管治守则的近期修订，本公 司已於二零一五年十二月三十日采纳经修订的审核委员会职权范围，以符合与企业管治守则风险管理及内部控制部分的若干变动。 於本年报日期，审核委员会符合上市规则第3.21至3.23条及由三名成员组成，均为独立非执行董事，即梁 显治先生（具备适当专业资格，任审核委员会主席）、周路明先生及王皖松先生。周庚申先生於二零一六年 一月二十九日辞任审核委员会成员，同时王皖松先生获委任为审核委员会成员。於二零一六年三月二十八 日，由於邬建辉先生辞去审计委员会委员，周路明先生替任其为审计委员会委员。 审核委员会的主要职责载於最新的职权范围内，包括协助董事会就我们的财务申报程序、风险管理及内部控制制度的有效性提供独立意见，监察审核程序及履行董事会指定的其他职责及责任。 截至二零一六年十二月三十一日止年度，审核委员会举行两次会议并履行以下职责： (1) 对本公司年度及中期财务业绩公布进行审核并表达意见； (2) 对本集团的内部控制措施进行审核并表达意见；及 (3) 与外部核数师会晤并商议重续外部核数师及评估外部核数师表现等事项。 先健科技公司 32 企业管治报告 审核委员会的出席情况载列如下： 所出席�u召开的 审核委员会的成员姓名 会议次数 主席： 梁显治先生 2/2 成员： 邬建辉先生（於二零一六年三月二十八日辞任） 0/1 周路明先生（於二零一六年三月二十八日获委任） 1/1 周庚申先生（於二零一六年一月二十九日辞任） 不适用 王皖松先生（於二零一六年一月二十九日获委任） 2/2 本集团截至二零一六年十二月三十一日止年度的年度经审核业绩已经审核委员会审核，审核委员会认为该等业绩乃根据适用会计准则及规定予以编制，并已作足够披露。 薪酬委员会 董事会已於二零一一年十月二十二日遵照创业板上市规则第5.34至5.36条成立薪酬委员会（「薪酬委员 会 」），并已根据企业管治守则守则条文第B.1.2条制订最新的书面职权范围（於 二零一三年十一月八日获 采纳）。於本年报日期，薪酬委员会符合上市规则第3.25至3.27条及由三名成员组成，大多数为独立非执 行董事。王皖松先生（独立非执行董事 ）担任薪酬委员会主席，梁显治先 生（独立非执行董事）及CLEARY Christopher Michael先生（非执行董事）为薪酬委员会成员。周庚申先生於二零一六年一月二十九日辞任薪 酬委员会主席，同时王皖松先生获委任为薪酬委员会主席。 薪酬委员会的主要职责已载於其职权范围内，包括但不限於：(i)就所有董事及高级管理层薪酬政策与架构 向董事提供建议，以及就制定薪酬政策订立正式、透明的程序；(ii)厘定董事及高级管理层具体薪酬福利的 条款；(iii)根据董事不时决议的公司目标审阅及批准按表现厘定的薪酬；及(iv)根据购股权计划，考虑向合 资格参与者授出购股权。 33 2016年度报告 企业管治报告 截至二零一六年十二月三十一日止年度，薪酬委员会曾举行两次会议。薪酬委员会的出席情况载列如下： 所出席�u召开的 薪酬委员会的成员姓名 会议次数 主席： 周庚申先生（於二零一六年一月二十九日辞任） 1/1 王皖松先生（於二零一六年一月二十九日获委任） 0/1 成员： CLEARYChristopherMichael先生 2/2 梁显治先生 2/2 提名委员会 董事会於二零一一年十月二十二日成立提名委员会（「提名委员会」），并根据企业管治守则守则条文第A.5.2 条制订最新的书面职权范围（於二零一三年十一月八日获采纳）。於本年报日期，提名委员会由三名成员组 成，大多数为独立非执行董事，即周路明先生（独立非执行董事，任提名委员会主席）、谢粤辉先生（执行董 事）及梁显治先生（独立非执行董事）。 提名委员会的主要职能已载於其职权范围内，包括检讨董事会架构、规模及组成（包括技能、知识及经验） 并就委任或重新委任董事向董事会提供推荐意见。 董事会已於二零一三年八月十九日采纳董事会成员多元化政策。本公司知悉董事会多元化的好处，并认为董事会多元化对达致可持续及平衡发展的必要性。在向董事会推荐适当人选时，提名委员会将会考虑候选人的优点，包括但不限於性别、年龄、文化及教育背景、专业经验、技能、知识及服务时间。 先健科技公司 34 企业管治报告 截至二零一六年十二月三十一日止年度，提名委员会曾举行两次会议，物色董事职位的提名人选及就此向董事会提出建议以及考虑退任董事在股东周年大会上重选的资格。提名委员会的出席情况载列如下： 所出席�u召开的 提名委员会的成员姓名 会议次数 主席： 周路明先生 2/2 成员： 谢粤辉先生 2/2 梁显治先生 2/2 提名委员会建议於本公司应届股东周年大会上重新委任膺选连任的董事。 外聘核数师薪酬 截至二零一六年十二月三十一日止年度，本集团由外聘核数师德勤关黄陈方会计师行提供年度核数服务 及持续关连交易（「持续关连交易」）报告服务，且就年度核数服务及持续关连交易报告服务已付�u应付的费 用总额约为人民币1.66百万元及人民币0.03百万元，而於二零一六年度并无提供非核数服务。 审核委员会负责就外聘核数师的委任、续聘及免职向董事会提供推荐意见，该等委任、续聘及免职须获董事会批准及股东於本公司股东大会上批准。 风险管理及内部控制 董事会负责维持健全及有效的风险管理及内部控制系统，以保障本公司股东的利益及资产不会於未经授权下被运用或处置、确保就提供可靠的财务资料而保持适当的会计账册和记录，以及确保符合相关规则及规例。 截至二零一六年十二月三十一日止年度，董事会已讨论及检讨风险管理及内部控制系统及高级管理层提出的相关方案，以确保风险管理及内部控制系统充足及有效。董事会将透过考虑由本公司审核委员会、行政管理层及内部合规协调员所进行的检讨，继续评估风险管理及内部控制的效能。 35 2016年度报告 企业管治报告 董事就财务报表的责任 董事确认彼等编制本公司截至二零一六年十二月三十一日止年度综合财务报表的责任，该等综合财务报表真实及公平地反映本集团的业绩及财务状况。董事认为於编制财务报表时，本集团确保符合法定规定，应用贯彻采纳的适当会计政策，并根据适用会计准则作出合理谨慎的判断及估计。 董事负责确保保存妥当的会计记录，以根据法定规定及本集团的会计政策编制财务报表。董事亦负责保障本集团的资产安全以及对本集团采取合理步骤防止及查察有否任何欺诈及其他不合常规的情况。 董事概无知悉有关可对本公司持续经营能力造成重大疑虑的事件或状况存在任何重大不确定性。 本公司独立核数师就其对本公司及本集团综合财务报表的申报责任的声明载於本年报第55页至第60页的独 立核数师报告。 公司秘书 刘剑雄先生於二零一一年十月二十二日获委任为本公司公司秘书。刘先生在会计领域拥有逾24年经验。截 至二零一六年十二月三十一日止年度，刘先生已进行超过24小时的相关专业培训，以提升其在企业管治及 合规事宜方面的技能及知识。刘先生的履历资料载於本年报第20页的「董事及高级管理层履历」。 股东权利 根据组织章程细则第12.3条，特别股东大会可应本公司两名或以上股东的书面要求而召开，有关要求须送 达本公司於香港的主要办事处（或倘本公司不再设置上述主要办事处，则为注册办事处），当中列明大会的 主要商议事项并由请求人签署，惟该等请求人於送达要求之日须持有附带於本公司股东大会投票权的不少於本公司十分之一缴足股本。股东大会亦可应本公司任何股东（为一间认可结算所（或其代理人））的书面要求而召开，有关要求须送达本公司於香港的主要办事处（或倘本公司不再设置上述主要办事处，则为注册办事处），当中列明大会的主要商议事项并由请求人签署，惟该请求人於送达要求之日须持有附带於本公司股东 先健科技公司 36 企业管治报告 大会投票权的不少於本公司十分之一缴足股本。倘董事会未能於股东书面要求送达日期起计21天内以至其 後另21天内正式召开股东大会，则请求者或其中任何代表多於总投票权二分之一的请求者可自行召开股东 大会（须尽可能与由董事会召开的股东大会形式相同且不得在送达要求之日後的3个月以後召开），本公司须 向请求者偿付因董事会的不作为令请求者招致的所有合理开支。 为保障股东权益及权利，已於股东大会上就各项大致独立事项提呈独立决议案（包括选举个别董事）。股东 大会上提呈的所有决议案将根据上市规则进行投票表决，惟主席真诚决定容许纯粹有关程序或行政事宜的决议案以举手方式表决则除外。投票表决结果将於各届股东大会结束後於本公司及联交所网站上刊载。 开曼群岛公司法或组织章程细则中并无条文允许股东在股东大会上动议新决议。意欲提出决议的股东可依照前段所载程序请求本公司召开股东大会。 有关提名他人参选董事的详情，请参阅本公司的网站（www.lifetechmed.com）所载程序。 股东可随时寄信至本公司香港主要营业地点（地址为香港北角电气道148号31楼）将其询问及疑虑告知董事 会。 与股东及投资者沟通 本公司相信，维持高透明度是提升投资者关系的关键。本公司致力保持向本公司股东及投资者公开及适时披露公司资料的政策。 本公司透过其年度及中期报告以及通告、公告及通函向其股东更新其最新业务发展和财务表现。本公司的网 站(www.lifetechmed.com)已为公众人士及股东提供一个沟通平台。於二零一二年三月，董事亦制定了一项书面的股东沟通政策并将定时审核，以确保其有效性。 章程文件 截至二零一六年十二月三十一日止年度，本公司并无对其组织章程大纲及细则作出任何变动。 股东周年大会 本公司的股东周年大会是与其股东沟通的主要渠道之一。股东周年大会为股东提供机会，可与董事面对面交 流本公司表现及经营。全体董事（包括主席）以及审核委员会、薪酬委员会及提名委员会主席或者在各委员会主席缺席时各委员会的其他委员连同本公司外聘核数师出席股东周年大会回答股东问题。 37 2016年度报告 董事会报告 董事会欣然呈列本年报及本集团截至二零一六年十二月三十一日止年度的经审核综合财务报表。 主要业务及业务回顾 本公司为一间投资控股公司，其附属公司主要从事制造及营销心血管及外周血管疾病及紊乱所用的先进微创介入医疗器械。有关本公司附属公司主要业务详情，请参阅综合财务报表附注39。 公司条例附表5所规定截至二零一六年十二月三十一日止年度的业务详情载於本年报第8页至第19页的「管 理层讨论与分析」一节，内容包括本集团所面临主要风险及不确定因素的描述、本集团业务未来可能发展动 向、本集团的环境政策及表现以及对本公司影响重大的有关法律法规的遵守情况。 年内本公司业务的准备回顾及本集团表现的讨论与分析以及与其业绩及财务状况相关的重大因素分别载於 本年报第8页至第19页的「管理层讨论与分析」各节。本公司所面临主要风险及不确定因素的描述贯穿本年 报始终，主要载於本年报第15页至第16页的「管理层讨论与分析」一节。自二零一六年年度结束时发生的影 响本公司的重大事件（如有）详情亦载於上述各节及综合财务报表附注。本公司的业务展望於本年报通篇讨 论，包括在本年报第5页至第7页的主席报告内讨论。本公司与其主要股份持有人的关系论述载於本年报第 17页至第18页的「雇员及薪酬政策」一节。 业绩及股息 本集团截至二零一六年十二月三十一日止年度的溢利及本集团於该日的业务状况载於综合财务报表。 董事会建议不派付截至二零一六年十二月三十一日止年度的任何末期股息。 财务概要 本集团过去五年的业绩及资产及负债概要载於本年报第4页的财务概要。该概要并不构成经审核综合财务报 表的一部份。 主要客户及供应商 截至二零一六年十二月三十一日止年度，本集团五大客户销售额约占本集团销售总额的27.3%，其中最大 客户销售额约占7.0%。 先健科技公司 38 董事会报告 年内，本集团五大供应商采购总额约占本集团采购总额的45.7%，其中最大供应商约占12.4%。 董事、彼等的联系人或就董事所知拥有本公司已发行股本超过5%的任何股东，在本集团五大客户或供应商 的股本中概无拥有任何权益。 股本 有关本公司於二零一六年度股本变动的详情载於综合财务报表附注29。 储备 有关本集团於截至二零一六年止年度内储备变动的详情载於综合权益变动表。 本公司的可分派储备 於二零一六年十二月三十一日，本公司可用於向其拥有人分派的储备约为人民币731.7百万 元（二零一五 年：约人民币74.5百万元）。 物业、厂房及设备 有关本集团於截至二零一六年十二月三十一日止年度内物业、厂房及设备变动的详情载於本年报综合财务报 表附注15。 足够公众持股量 根据本公司可透过公共渠道获得的资料且就董事所知，於本年度报告日期，本公司全部已发行股本的至少 25%由公众持有。 优先认购权 组织章程细则或开曼群岛法律并无有关优先认购权的规定，致使本公司须按比例向现有股东发售新股。 管理合约 除董事服务合约或委任函外，本公司并无与任何个人、公司或企业实体订立任何合约以管理或规管本公司任何整体业务或业务的任何重大部分。 39 2016年度报告 董事会报告 董事 年内及直至本董事会报告刊发日期董事列示如下： 执行董事 谢粤辉（主席兼首席执行官） 刘剑雄（首席财务官及公司秘书） 肖颖（於二零一六年三月二十八日获委任） 非执行董事 邬建辉（於二零一六年三月二十八日辞任） CLEARYChristopherMichael MONAGHANShawnDel 姜峰 独立非执行董事 梁显治 周庚申（於二零一六年一月二十九日辞任） 王皖松（於二零一六年一月二十九日获委任） 周路明 根据组织章程细则第16.2条，分别於二零一六年一月二十九日及二零一六年三月二十八日获董事会委任为 董事的王皖松先生及肖颖女士须於应届股东周年大会上轮席退任董事并合资格於股东周年大会上膺选连任。 根据组织章程细则及企业管治守则守则条文第A.4.2条，在本公司各届股东周年大会上，当时在任的三分之 一董事会成员（或如董事数目并非三的倍数，则为最接近三分之一而又不少於三分之一的数目）必须轮席退 任，惟每名董事须最少每三年於股东周年大会轮席退任一次。全体於即将举行的股东周年大会上在任的董事将於该股东周年大会上轮席退任并合资格膺选连任。 董事会及高级管理层履历 本集团董事及高级管理层的履历资料载於本年报「董事及高级管理层履历」一节。 根据上市规则第13.51B(1)条披露董事资料 除本年报所披露者外，根据上市规则第13.51B(1)条的规定董事资料并无其他变动须予以披露。 先健科技公司 40 董事会报告 董事服务合约或委任函 谢粤辉先生（执行董事、董事会主席兼首席执行官）已与本公司签订服务合约，初始期限自二零一一年十一 月十日起计三年，可按相同条款及条件每三年自动续期，直至一方向另一方发出不少於三个月的书面通知终止为止。於二零一四年十一月十日，谢粤辉先生与本公司续期了服务合约，可每三年选择是否按相同条款及条件续期，直至其中一方向另一方发出不少於三个月书面通知终止为止。 刘剑雄先生已获委任为执行董事并与本公司订立服务合约，初始期限自二零一五年三月二十七日起计三年，直至其中一方向另一方发出不少於三个月书面通知终止为止。 肖颖女士已获委任为执行董事并与本公司订立服务合约，初始期限自二零一六年三月二十八日起计三年。 姜峰先生已获委任为非执行董事并与本公司订立服务合约，初始期限自二零一四年四月一日起计三年，此服务合约可按相同条款及条件每三年自动续期，直至其中一方向另一方发出不少於三个月书面通知终止为止。 MONAGHAN Shawn Del先生已获委任为非执行董事并与本公司订立服务合约，初始期限自二零一五年三 月二十七日起计三年，此服务合约可按相同条款及条件每三年自动续期，直至其中一方向另一方发出不少於三个月书面通知终止为止。 CLEARYChristopherMichael先生已获委任为非执行董事并与本公司订立委任函，初始期限自二零一五年 八月二十七日起计三年。 梁显治先生已获委任为独立非执行董事并与本公司订立服务合约，初始期限自二零一一年十一月十日起计一年，而周路明先生已获委任为独立非执行董事并与本公司订立服务合约，初始期限自二零一四年四月一日起计一年，此等服务合约均可按相同条款及条件每年自动续期，直至一方向另一方发出不少於一个月的书面通知终止为止。於二零一四年十一月十日，梁先生及周先生各自与本公司续期了服务合约，可每三年选择是否按相同条款及条件续期，直至其中一方向另一方发出不少於三个月书面通知终止为止。 王皖松先生已获委任为独立非执行董事并与本公司订立委任函，初始期限自二零一六年一月二十九日起计三年。 概无将在即将举行的股东周年大会上膺选连任的董事与本公司订有不可於一年内免付赔偿（法定赔偿除外） 予以终止之服务合约或委任函。 41 2016年度报告 董事会报告 薪酬政策 截至二零一六年十二月三十一日止年度，薪酬委员会已参照本集团的经营业绩、个人表现及可资比较市场惯例审核本集团就本公司董事及高级管理层的薪酬政策及架构。 本公司高级管理层的薪酬介乎以下范围： 二零一六年 二零一五年 按个人计薪酬总额 零至人民币1,000,000元 1 ― 人民币1,000,001元至人民币2,000,000元 ― 1 人民币2,000,001元至人民币3,000,000元 1 ― 人民币3,000,001元至人民币4,000,000元 ― ― 人民币4,000,001元至人民币5,000,000元 ― 1 人民币5,000,001元至人民币6,000,000元 2 3 人民币6,000,001元至人民币7,000,000元 1 ― 董事及五名最高薪酬人士的薪酬 有关董事及五名最高薪酬人士的薪酬详情载於综合财务报表附注11。 独立性确认 本公司已收到各独立非执行董事确认彼等符合上市规则第3.13条独立性规定的年度确认书，并根据上市规 则列示的指引认为全体独立非执行董事均为独立人士。 先健科技公司 42 董事会报告 董事及最高行政人员於本公司及其相联法团的股份、相关股份及债权证中的权益及淡仓 於二零一六年十二月三十一日，本公司董事及最高行政人员於本公司或其任何相联法团（定义见证券及期货 条 例（「 证 券 及期货条例」）第XV部）的股份、相关股份及债权证中拥有(a)根据证券及期货条例第XV部第7 及第8分部须知会本公司及联交所的权益及淡仓（包括彼等根据证券及期货条例有关条文被认为或视为拥有 的权益及淡仓），或(b)根据证券及期货条例第352条须记录在本公司存置的登记册的权益及淡仓，或(c)根 据上市规则附录十所载的标准守则须知会本公司及联交所的权益及淡仓如下： (a) 於本公司普通股及相关股份的好仓 占本公司 已发行股本 董事�u最高行政人员姓名 权益性质 股份数目 的百分比 谢粤辉 受控制法团权益及 801,514,9281 18.55% 实益拥有人 邬建辉 （於二零一六年三月二十八日辞任） 受控制法团权益 328,230,6562 7.60% 刘剑雄 实益拥有人 24,800,0003 0.57% 肖颖 实益拥有人 1,590,0004 0.04% 1： 该等权益指： (a) 我们的主席、首席执行官兼执行董事谢粤辉先生全资拥有的XianjianAdvancedTechnologyLimited持有的 781,914,928股股份；及 (b) 根据购股权计划授予谢粤辉先生的19,600,000份购股权（受若干归属条件规限），有关详情载於本年报「购股 权计划」一节。 2： 该等股份透过GEAsiaPacificInvestmentsLtd.持有，而GEAsiaPacificInvestmentsLtd.由本公司以前的非执 行董事邬建辉先生全资拥有。 3： 该等权益指： (a) 我们的执行董事、首席财务官兼公司秘书刘剑雄先生持有的8,000,000股股份；及 (b) 根据购股权计划授予刘剑雄先生的16,800,000份购股权（受若干归属条件规限），有关详情载於本年报「购股 权计划」一节。 4: 该权益指根据本公司的购股权计划授予肖颖女士的1,590,000份购股权（受若干归属条件规限），购股权计划的详情 载於本年度报告「购股权计划」一节。 43 2016年度报告 董事会报告 除上文披露外，於二零一六年十二月三十一日，据本公司任何董事或最高行政人员所知，概无董事及本公司最高行政人员於本公司或其任何相联法团（定义见证券及期货条例第XV部）的股份、相关股份及债权证中拥有(a)根据证券及期货条例第XV部第7及第8分部须知会本公司及联交所的任何权益或淡仓（包括彼等根据证券及期货条例有关条文被认为或视为拥有的权益或淡仓），或(b)根据证券及期货条例第352条须记录在本公司存置的登记册的权益或淡仓，或(c)根据标准守则须知会本公司及联交所的权益或淡仓。 主要股东於本公司股份及相关股份的权益及淡仓 於二零一六年十二月三十一日，除上文「董事及最高行政人员於本公司及其相联法团的股份、相关股份及债 权证中的权益及淡仓」所披露本公司董事或最高行政人员的权益外，以下人士於本公司股份及相关股份中拥 有根据证券及期货条例第XV部第2及第3分部条文须予披露的权益及淡仓，或拥有根据证券及期货条例第 336条须记录在本公司存置的登记册中的权益及淡仓，或直接或间接拥有本公司已发行股本的5%或以上权 益： (a) 於本公司股份的好仓 占本公司 已发行股本 股东名称 股份数目 身份 的百分比 XianjianAdvancedTechnologyLimited（附注1） 781,914,928 实益拥有人 18.10% GEAsiaPacificInvestmentsLtd（. 附注2） 328,230,656 实益拥有人 7.60% MedtronicKLHoldingsLLC（附注3） 1,080,000,000 实益拥有人 25.00% MedtronicHoldingSwitzerlandG.m.b.H（. 附注3）1,080,000,000 受控制法团权益 25.00% MedtronicB.V（. 附注3） 1,080,000,000 受控制法团权益 25.00% MedtronicInternationalTechnology,Inc（. 附注3）1,080,000,000 受控制法团权益 25.00% Medtronic,Inc（. 附注3） 1,080,000,000 受控制法团权益 25.00% MedtronicHolding,Inc（. 附注3） 1,080,000,000 受控制法团权益 25.00% MedtronicGroupHolding,Inc（. 附注3） 1,080,000,000 受控制法团权益 25.00% Medtronicplc（附注3） 1,080,000,000 受控制法团权益 25.00% 先健科技公司 44 董事会报告 附注1：Xianjian AdvancedTechnologyLimited的全部已发行股本由我们的主席、首席执行官兼执行董事谢粤辉先生 全资拥有。 附注2：GEAsiaPacificInvestmentsLtd.的全部已发行股本由本公司的前非执行董事邬建辉先生全资拥有。 附注3：Medtronic KLHoldingsLLC的全部已发行股本由MedtronicHolding SwitzerlandG.m.b.H.控制90.33%， MedtronicHoldingSwitzerlandG.m.b.H.则由MedtronicB.V.全资拥有。Medtronic B.V.由Medtronic InternationalTechnology,Inc.全资拥有，MedtronicInternationalTechnology,Inc.则由Medtronic,Inc.全 资拥有。Medtronic,Inc.由MedtronicHolding,Inc.全资拥有，MedtronicHolding,Inc.则由MedtronicGroup Holding,Inc.全资拥有。MedtronicGroupHolding,Inc.由Medtronicplc全资拥有。 (b) 衍生权益 占本公司 已发行股本 股东名称 相关股份数目 身份 的百分比 MedtronicKLHoldingsLLC（附注1及2） 2,708,571,432 实益拥有人 62.68% MedtronicHoldingSwitzerlandG.m.b.H. 2,708,571,432 受控制法团权益 62.68% （附注1及2） MedtronicB.V（. 附注1及2） 2,708,571,432 受控制法团权益 62.68% MedtronicInternationalTechnology,Inc. 2,708,571,432 受控制法团权益 62.68% （附注1及2） Medtronic,Inc（. 附注1及2） 2,708,571,432 受控制法团权益 62.68% MedtronicHolding,Inc（. 附注1及2） 2,708,571,432 受控制法团权益 62.68% MedtronicGroupHolding,Inc（. 附注1及2） 2,708,571,432 受控制法团权益 62.68% Medtronicplc（附注1及2） 2,708,571,432 受控制法团权益 62.68% 附注1：Medtronic KLHoldingsLLC的全部已发行股本由MedtronicHolding SwitzerlandG.m.b.H.控制90.33%， MedtronicHoldingSwitzerlandG.m.b.H.则由MedtronicB.V.全资拥有，Medtronic B.V.由Medtronic InternationalTechnology,Inc.全资拥有，MedtronicInternationalTechnology,Inc.则由Medtronic,Inc.全 资拥有。Medtronic,Inc.由MedtronicHolding,Inc.全资拥有，MedtronicHolding,Inc.则由MedtronicGroup Holding,Inc.全资拥有。MedtronicGroupHolding,Inc.由Medtronicplc全资拥有。 附注2：本段所用词汇与本公司日期为二零一三年一月六日的通函所界定者具有相同涵义。该等股份乃为根据日期为二零 一二年十月十四日的投资协议的条款及条件悉数转换首批可换股票据及第二批可换股票据後将予发行的相关股 份。认购首批可换股票据（本金额为152百万港元，按初始换股价3.80港元可转换为40,000,000股新股份）二零 一三年一月三十日完成。由於本公司股份分拆於二零一五年一月十二日生效，可换股股份由40,000,000股调整 为320,000,000股，初始转换价则由3.80港元调整为0.475港元。於二零一六年十二月二十九日，首批可换股 票据已获转换。有关进一步详情，请参阅本公司日期为二零一六年十二月二十二日的公布。此外，认购第二批可换股票据尚待完成。 45 2016年度报告 董事会报告 除上文所披露外，於二零一六年十二月三十一日，董事并无获任何其他人士（本公司董事及最高行政人员除 外）告知，彼等於本公司股份或相关股份中拥有根据证券及期货条例第336条须由本公司存置的登记册所载 的权益或淡仓。 董事收购证券的权利 除上文「董事及最高行政人员於本公司及其相关法团的股份、相关股份及债权证中的权益及淡仓」所披露的 详情外，年内概无董事或彼等各自的配偶或未满18岁的子女获授或行使任何可透过收购本公司的股份或债 权证而获取利益的权利；或本公司及其任何附属公司并无订立任何安排，致使董事或彼等各自的配偶或未满18岁的子女获得任何其他法人团体的该等权利。 购股权计划 本公司已於二零一一年十月二十二日采纳购股权计划，且购股权计划於二零一五年五月五日经董事会的一致书面决议案修订。购股权计划的有关修订乃因将本公司股份由联交所创业板转往联交所主板上市而作出，旨在确保其所引述及提述的参考及旁注符合上市规则并与其保持一致。 1. 购股权计划的宗旨 购股权计划旨在使本公司可向合资格参与者（定义见下文）授出购股权，作为彼等对本集团发展作出贡 献的奖励或回报，并使本集团可更灵活给予合资格参与者奖励、酬金、报酬及�u或利益。 2. 购股权计划参与者及参与者资格厘定基准 董事会可酌情向本公司及�u或我们任何附属公司的任何全职或兼职雇员、董事（包括执行、非执行或独 立非执行董事）及任何谘询师或顾问（不论是专业或其他方面及不论是雇用或按合约或名义基准或其他 方式及不论支薪或不支薪）、分销商、承包商、供应商、服务提供商、代理、客户及业务夥伴（统称为「合资格参与者」）授出购股权。 先健科技公司 46 董事会报告 3. 股份的最高数目 根据购股权计划及本集团任何其他购股权计划授出的所有购股权获行使而可能发行的股份总数，除非 已取得股东批准，否则合共不得超过本公司於上市日期已发行股本的10%（「计划授权上限」）。根购股 权计划或本集团任何其他购股权计划条款失效的任何购股权不得用於计算计划授权上限。 因根据购股权计划将授出的所有购股权获行使而可能发行的股份的最高数目合共不得超过 400,000,000股，即本公司於上市日期已发行股份总数的10%。 4. 每名合资格参与者的最高可获取的股份数目 除非按照购股权计划内所列明的方式获我们的股东批准，否则於任何12个月期间於授予每名合资格 参与者的购股权（包括根据购股权计划已行使及尚未行使的购股权）获行使时发行及将予发行的股份总 数，不得超过本公司已发行股本的1%。 5. 购股权提呈期间及应付额 提呈授出的购股权可於董事会所决定的相关期间内由合资格参与者决定是否接纳，该期间由提呈当日 起计，不得超过十四(14)日，惟於自二零一一年十月二十二日起计满十周年後，或购股权计划根据其 条文终止後，则不再有效。接纳提呈後，承授人须向本公司支付1.00港元，作为授出购股权的代价， 而购股权的提呈日期应被视为有关购股权的授出日期，惟在计算认购价而厘定的授出日期则除外。 6. 购股权在行使前必须持有的最短时间 一般而言，并无规定购股权在按照购股权计划的条款行使前必须持有一段最短时间，或须达到业绩目 标。然而，董事会於提呈授出任何购股权时，可全权酌情订定上述购股权可行使前有关必须持有的最 短时间及�u或须达致的表现目标的条款及条件。 47 2016年度报告 董事会报告 7. 认购价厘定基准 与根据购股权计划授出的任何特定购股权有关的股份认购价，将由董事会决定，但至少应为以下价格 的最高者： (i) 於提呈购股权当日，於香港联交所每日报价表所示的每股股份收市价； (ii) 紧接购股权提呈当日前的五(5)个营业日，於联交所每日报价表所示的每股股份平均收市价；及 (iii) 一股股份的面值。 8. 购股权计划的剩余年期 视乎是否达成购股权计划的条件及於股东大会上通过股东决议案而提早终止或由董事会提早终止的情 况而定，购股权计划由二零一一年十月二十二日起计为期十(10)年有效及生效，其後不再进一步提呈 或授出购股权，但就购股权计划生效期内所授出的购股权而言，购股权计划的条文在所有其他方面均 仍具十足效力及作用。 於二零一五年五月五日，合共160,000,000股股份（占於二零一六年十二月三十一日已发行股份约 3.70%，包括向三名执行董事谢粤辉先生，刘剑雄先生及肖颖女士分别授出的19,600,000股股份， 16,800,000股股份及1,590,000股股份）根据购股权计划授予若干合资格参与 者（「 承 授人 」）， 惟须受 若干归属条件规限。於二零一六年五月五日，根据购股权计划授出的第一批购股权已归属。截止二零 一六年十二月三十一日，25,948,800份购股权为可行使状态。 先健科技公司 48 董事会报告 下表载列授出日期至二零一六年十二月三十一日期间根据购股权计划授予董事及其他承授人的尚未行使的购股权的详情及变动情况： 股份数目 截至 截至 二零一六年 二零一六年 於二零一六年十二月三十一日十二月三十一日於二零一六年 於授出日期 一月一日 止十二个月 止十二个月 十二月三十一日 姓名 授出日期 归属时间表 购股权期限 行使价 已授出 尚未行使 已行使 已注销�u失效 尚未行使 董事�u最高 行政人员 谢粤辉先生 二零一五年於二零一六年、二零一七 自授出日期起计十年 1.464港元 19,600,000 19,600,000 ― ― 19,600,000 五月五日 年、二零一八年、二零 一九年及二零二零年五月 五日分别归属购股权的 20% 刘剑雄先生 二零一五年於二零一六年、二零一七 自授出日期起计十年 1.464港元 16,800,000 16,800,000 ― ― 16,800,000 五月五日 年、二零一八年、二零 一九年及二零二零年五月 五日分别归属购股权的 20% 肖颖女士 二零一五年於二零一六年、二零一七 自授出日期起计十年 1.464港元 1,590,000 1,590,000 ― ― 1,590,000 五月五日 年、二零一八年、二零 一九年及二零二零年五月 五日分别归属购股权的 20% 其他承授人 其他承授人 二零一五年於二零一六年、二零一七 自授出日期起计十年 1.464港元 122,010,000 102,762,000 (811,600) (9,918,000) 92,032,400 合计 五月五日 年、二零一八年、二零 一九年及二零二零年五月 五日分别归属购股权的 20% 总计 160,000,000 140,752,000 (811,600) (9,918,000) 130,022,400 董事於交易、安排或合约中的权益 於截至二零一六年十二月三十一日止年度内任何时间，董事或其任何关连实体概无於任何对本集团业务属重大且由本公司控股股东、本公司任何附属公司或同系附属公司订立的交易、安排或合约中直接或间接享有重大权益。 重大合约 除本年报所披露者外，於截至二零一六年十二月三十一日止年度末或於截至二零一六年十二月三十一日止年度内任何时间，概无本公司或其任何附属公司或同系附属公司或本公司控股股东所订立与本集团业务有关及董事於其中直接或间接享有重大权益的重大合约仍然存续。 49 2016年度报告 董事会报告 获准许的弥偿条文 根据组织章程细则，每名董事均有权就其以董事身份在任何诉讼（不论民事或刑事）中作抗辩而付出或获释 所招致或蒙受的一切损失或债务从本公司资产中获得弥偿。 截至二零一六年十二月三十一日止年度，香港法例第622章香港公司条例所界定的获准许的弥偿条文对董事 所招致的对第三方的责任须提供的弥偿有效。 关连交易及持续关连交易 由於美敦力为本公司的主要股东，故为本公司的关连人士（定义见上市规则），根据上市规则第十四A章的定 义，下文所披露的交易构成本公司的关连交易或持续关连交易。 新交易协议 为了将此联盟扩大至包括为了中国市场在中国制造并商业化的起搏器及心脏导线产品，本公司自行或通过其联属公司与美敦力或其联属公司订立「新交易协议」。根据新交易协议，美敦力及其联属公司将向本公司或其联属公司提供(i)专门知识及其他知识产权的许可；(ii)若干谘询服务；(iii)若干设备及零部件；(iv)制造能力及(v)与将由本公司在本公司位於中国深圳的设施开发及制造的若干可移植心律管理产品有关的营销、推广及分销。有关进一步详情，请参阅本公司日期为二零一四年七月二十八日的公布、本公司日期为二零一四年八月七日及二零一五年四月十七日的补充公布，以及本公司日期二零一五年四月二十日的通函及本公司日期为二零一五年五月七日的投票表决结果公布。 截至二零一六年十二月三十一日止年度，新交易协议项下的交易金额约为人民币15,417,000元（二零一五 年：约人民币47,373,000元），相关年度上限为人民币90,600,000元。 分销协议 於二零一二年十月十四日，本公司、北京普惠及美敦力订立供应及独家分销协议（「原有分销协议」），由本 公司、北京普惠及美敦力於二零一三年一月五日订立的供应及独家分销协议的补充协议（「第一份补充分销 协议」）及本公司、北京普惠、先健深圳及美敦力於二零一四年六月十三日订立的供应及独家分销协议的第 二份补充协议（「第二份补充分销协议」），及由本公司、北京普惠及美敦力於二零一五年十一月二日订立的 供应及独家分销协议的第三份补充协议（「第三份补充分销协议」，连同原有分销协议、第一份补充分销协议 及第二份补充分销协议统称为「分销协议」）作出补充。 根据第三份补充协议的条款，分销协议已透过终止有关瓣膜（定义见本公司日期为二零一五年十一月二日的 公布）的安排而予以修订，自第三份补充协议日期起生效。 先健科技公司 50 董事会报告 有关分销协议的第四份补充协议 於二零一六年九月二十日，本公司、北京普惠及美敦力订立第四份补充协议，以（其中包括）终止美敦力於 分销协议项下对补充产品的分销权。根据第四份补充协议，分销协议的条款已通过终止在区域有关补充产品的安排而予以修订，自第四份补充协议日期起生效。有关进一步详情，请参阅本公司日期为二零一六年九月二十日的公布。 根据第四份补充协议，美敦力於第二份补充分销协议项下对补充产品的分销权已终止，自二零一六年九月 二十日起生效。 自二零一六年一月一日起至二零一六年九月二十日止期间，第二份补充分销协议（经第四份补充协议修订） 项下的交易金额约为2,000美元（二零一五年：约1,329,000美元），相关年度上限为8,940,000美元。 服务协议 服务协议涉及服务费总额500万美元连同根据第二份补充服务协议（已在二零一四年四月三日举行的股东特 别大会中由独立股东批准）所涉及的额外费用300万美元，由首批完成日期（定义见本公司日期为二零一四年 三月十八日的通函）起计为期两年。根据服务协议，美敦力将向本公司提供服务，包括（其中包括）有关本公 司若干内部营运、质量系统及产品开发流程的谘询服务。截至二零一五年十二月三十一日，以上所有的服务费均已支付给美敦力。 本公司将按半年度基准向美敦力支付相等於本集团所达到的增量销售收益4%的特许权费，惟不得超过所规 定人民币300,000,000元的累计上限，然而，倘美敦力以外的任何人士持有本公司股份50%或以上权益， 该累计上限将增至人民币600,000,000元。本公司支付特许权费的责任将在美敦力按悉数摊薄基准持有本公 司已发行股本50%以上後终止。 截至二零一六年十二月三十一日止年度，服务协议项下的特许权费约为人民币11,125,000元（二零一五 年：约人民币5,205,000元），於二零一六年十二月三十一日，服务协议项下的累计特许权费约为人民币 22,360,000元，有关款项并无超过人民币300,000,000元的有关累计上限。 51 2016年度报告 董事会报告 关联方交易 於二零一六年，本年度报告所载综合财务报表附注37载列的关连方交易（除上述者外）并非本公司的「关连交 易」或「持续关连交易」。本公司已遵照上市规则第十四A章的披露规定（如适用）。 年度审阅 独立非执行董事已审阅新交易协议、分销协议及服务协议下的持续关连交易，并确认二零一六年的交易以下列方式订立： (1) 於本集团的日常及一般业务过程； (2) 按正常商务条款或（如无足够的可供比较交易以判断二零一六年的交易是否按正常商务条款订立）按照 不逊於独立第三方可获得或提供（如适用）条款的本公司条款；及 (3) 根据规管二零一六年的交易的相关协议并按照公平合理且符合本公司股东整体利益的条款。 本公司核数师德勤关黄陈方会计师行已获委聘根据香港核证委聘准则第3000号（修订）「审核或审阅过往财 务资料以外之核证委聘」并参照香港会计师公会颁布之实务说明第740号「关於香港上市规则所述持续关连交 易之核数师函件」就上文所披露根据新交易协议、分销协议及服务协议所进行的持续关连交易作出汇报。 核数师已确认上市规则第14A.56条所述之相关事宜，并已向董事会及联交所提供有关确认函件。 购买、出售或赎回本公司的上市股份 截至二零一六年十二月三十一日止年度，本公司或其任何附属公司概无购买、出售或赎回本公司的任何上市证券。 先健科技公司 52 董事会报告 董事於竞争性业务的权益 截至二零一六年十二月三十一日止年度，除招股章程所披露外，董事概不知悉本公司董事或任何主要股东 （定义见上市规则）或任何彼等各自的联系人的任何业务或权益对本集团业务构成竞争或可能构成竞争或对 本集团造成或可能造成任何其他利益冲突。 为限制与本公司的竞争活动，谢粤辉先生、邬建辉先生、Xianjian Advanced Technology Limited及GE AsiaPacificInvestmentsLtd（. 统称「契诺人」）以本公司为受益人订立一份日期为二零一一年十月二十二日 的不竞争契约（「不竞争契约」）。 不竞争契约订明的承诺及契诺涵盖招股章程所述涉及本集团业务的任何业务以及本集团任何成员不时在香 港、中国及本集团不时开展业务的世界其他地方进行的任何其他业务。不竞争契约须在契诺人不再为本公司控股股东（定义见上市规则）的日期自动终止。 自二零一六年开始，由於契诺人於本公司股份的合共持股量低於30%，同时，契诺人不再是公司的控股股 东，故不竞争契约於该日自动终止。 银行借款 本集团於二零一六年十二月三十一日录得银行借款人民币200.0百万元（二零一五年：约人民币48.0百万 元）。 董事进行证券交易的标准守则 本公司已采纳标准守则作为其本身的董事买卖本公司上市证券的行为守则。经向全体董事作出具体查询後，各董事已确认彼於截至二零一六年十二月三十一日止年度一直遵守标准守则所载的标准。 因在职务中可能获得内幕消息的公司高级管理层、经理人及员工已被要求遵守证券交易标准守则。截至二零一六年十二月三十一日止年度，本公司未发现这些员工有违反标准守则的行为发生。 53 2016年度报告 董事会报告 企业管治 有关本公司采纳的主要企业管治惯例的报告载於本年报「企业管治报告」部分。 核数师 本年报中的综合财务报表已由德勤关黄陈方会计师行审核。截至二零一六年十二月三十一日止年度，本公 司并无更换核数师。有关续聘德勤关黄陈方会计师行为本公司核数师的决议案将於届满股东周年大会上提 呈。 代表董事会 主席兼首席执行官 谢粤辉 二零一七年三月二十四日 先健科技公司 54 独立核数师报告 致先健科技公司股东 （於开曼群岛注册成立的有限公司） 意见 本核数 师（ 以 下简 称「 我 们」）已 审核列载於第61页至第136页先健科技公司（「贵公司」）及 其附属公 司（ 以 下 统称「贵集团」）的综合财务报表，此综合财务报表包括於二零一六年十二月三十一日的综合财务状况表、截 至该日止年度的综合损益及其他全面收益表、综合权益变动表及综合现金流量表，以及综合财务报表附注，包括主要会计政策概要。 我们认为，综合财务报表已根据国际会计准则理事会（「国际会计准则理事会」）颁布的国际财务报告准则 （「国际财务报告准则」）真实而公平地反映贵集团於二零一六年十二月三十一日的综合财务状况，及其截至 该日止年度的综合财务表现及综合现金流量，并已按照香港公司条例的披露规定妥为编制。 意见基准 我们已根据香港会计师公会（「香港会计师公会」）颁布的香港核数准则（「香港核数准则」）进行审核。我们在 该等准则下的责任於本报告「核数师就审核综合财务报表须承担的责任」一节中进一步阐述。根据香港会计 师公会专业会计师道德守则（「守则」），我们独立於贵集团，并已履行守则中的其他道德责任。我们相信， 我们所获得的审核凭证能充足及适当地为我们的意见提供基础。 55 2016年度报告 独立核数师报告 关键审核事项 关键审核事项为根据我们的专业判断，认为对我们审核本期综合财务报表最为重要的事项。此等事项於我们审核整体综合财务报表及出具意见时处理，而我们不会对此等事项提供单独的意见。 关键审核事项 我们的审核如何处理关键审核事项 资本化开发成本 我们将资本化开发成本列为关键审核事项，原因是 就资本化开发成本，我们的审核程序包括： 其对综合财务报表具重大性，亦因管理层须对其作 出重大判断，以厘定将予资本化的开支。 取得管理层提供的商业及技术可行性报告，并 参考业内及市场资料评估商业及技术可行性的 如综合财务报表附注17所披露，贵集团於二零一六 合理性； 年十二月三十一日的开发成本的账面值约为人民币 99,247,000元。贵集团将设计及开发与结构性心脏 取得管理层提供的产品检测报告，并向管理层 病、外周血管病及起博电生理疾病有关的若干产品 查询有关各产品的技术可行性； 产生的重大成本资本化为开发成本。 对各开发项目产生的开支进行分析，并向管理 有关将予资本化的开支的标准详情披露於综合财务 层查询各项目的进度，以厘定是否符合资本化 报表附注3及4。资本化涉及管理层於评估各项目是 标准； 否已取得技术及商业可行性时作出的判断。技术可 行性的评估基於管理层对产品是否已成功进行测试 抽样检测原始文件中的资本化开支；及 的评估。商业可行性的评估乃基於管理层根据若干 主要假 设（ 包 括产生的收益及相关市场分析）就各开 取得管理层就各开发项目编制的盈利预测，并 发项目编制的盈利预测。 评估主要假设（包括推出与开发项目有关的产品 产生的收益及相关市场分析）的适当性。 先健科技公司 56 独立核数师报告 关键审核事项 我们的审核如何处理关键审核事项 贸易应收款项的估计减值亏损 我们将贸易应收款项的估计减值亏损列为关键审核我们有关贸易应收款项的估计减值亏损的审核程序 事项，由於管理层判断涉及贸易应收款项的可收回 包括： 性的估计及贸易应收款项结余对综合财务报表乃属 重大。 了解及测试 贵公司有关贸易应收款项可收回 性的主要控制权及呆坏账拨备的适当性； 於厘定贸易应收款项的减值金额时，管理层考虑了 贸易应收款项的信贷记录（包括付款违约或延迟情 抽样测试原始文件中贸易应收款项的账龄分 况、结算记录、其後结算情况）及 账龄分析。（请参 析； 阅综合财务报表附注4及22）。 与管理层讨论及评价其对贸易应收款项（於年内 於二零一六年十二月三十一日，贸易应收款项的账 或报告期末後尚未结算�u少结算）的可收回性的 面值约为人民币83,421,000元（经扣除呆账拨备约 评估； 人民币305,000元）。 参考各个贸易应收账款的信贷记录（包括付款违 约或延迟情况、结算记录、其後结算情况）及账 龄分析，评估贸易应收款项的可收回性的合理 性；及 透过抽样比较综合财务报表中的历史拨备与原 始文件中的实际结果及追踪情况，评价管理层 估计的历史拨备充足性。 57 2016年度报告 独立核数师报告 其他资料 贵公司董事对其他资料负责。其他资料包括年报所载的资料，惟不包括综合财务报表及其相关的核数师报 告。 我们对综合财务报表的意见并不涵盖其他资料，我们亦不对其他资料发表任何形式的监证结论。 就我们审核综合财务报表而言，我们的责任为阅读其他资料，从而考虑其他资料是否与综合财务报表或我们在审核过程中获悉的资料存在重大不符，或是否存在重大错误陈述。倘我们基於已进行的工作认为其他资料出现重大错误陈述，我们须报告有关事实。就此，我们毋须作出报告。 董事及管治层就综合财务报表须承担的责任 贵公司董事须负责根据国际财务报告准则及香港公司条例披露规定编制真实而中肯的综合财务报表，并对其认为为使综合财务报表的编制不存在由於欺诈或错误而导致的重大错误陈述所需的内部控制负责。 於编制综合财务报表时，董事负责评估贵集团持续经营的能力，并在适当情况下披露与持续经营能力有关的事宜，除非董事有意将贵集团清盘或停止经营，或除此之外并无其他实际可行的方法，否则须采用以持续经营为基础会计法。 管治层须负责监督贵集团的财务报告流程。 核数师就审核综合财务报表须承担的责任 我们的目标是根据所协定的委聘条款对综合财务报表整体是否不存在由於欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保证，并出具载有我们意见的核数师报告。我们不会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。合理保证属高层次的核证，惟根据香港核数准则进行的审核工作不能保证始终能察觉所存在的重大错误陈述。错误陈述可因欺诈或错误产生，倘个别或整体在合理预期情况下可影响使用者根据综合财务报表作出的经济决定时，则被视为重大错误陈述。 先健科技公司 58 独立核数师报告 在根据香港核数准则进行审核的过程中，我们运用专业判断，保持专业怀疑态度。我们亦： 识别及评估由於欺诈或错误而导致综合财务报表存在重大错误陈述的风险、设计及执行审核程序以 应对该等风险，以及获取充足和适当的审核凭证，作为我们意见的基础。由於欺诈可能涉及串谋、伪 造、蓄意遗漏、虚假陈述或凌驾内部控制的情况，因此未能发现因欺诈而导致的重大错误陈述的风险 高於未能发现因错误而导致的重大错误陈述的风险。 了解与审核相关的内部控制，以设计适当的审核程序，惟并非旨在对贵集团内部控制的有效性发表意 见。 评估董事所采用会计政策的恰当性及作出会计估计和相关披露的合理性。 对董事采用持续经营会计基础的恰当性作出结论，并根据所获取的审核凭证，确定是否存在与事项 或情况有关的重大不确定性，从而可能导致对贵集团的持续经营能力产生重大疑虑。倘我们认为存在 重大不确定性，则有必要在核数师报告中提请使用者注意综合财务报表中的相关披露。倘有关披露不 足，则我们应出具非无保留意见。我们的结论乃基於截至核数师报告日期止所取得的审核凭证。然 而，未来事项或情况可能导致贵集团无法持续经营。 评价综合财务报表的整体列报方式、结构和内容，包括披露资料，以及综合财务报表是否中肯反映相 关交易和事项。 就贵集团内实体或业务活动的财务资料获取充足、适当的审核凭证，以便对综合财务报表发表意见。 我们负责集团审核的方向、监督和执行。我们为审核意见承担全部责任。 我们与管治层就（其中包括）审核的计划范围及时间以及重大审核发现沟通，该等发现包括我们在审核过程 中识别的内部控制的任何重大缺陷。 我们亦向管治层提交声明，说明我们已符合有关独立性的相关道德要求，并与彼等沟通可能被合理认为会影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关防范措施（如适用）。 59 2016年度报告 独立核数师报告 从与管治层沟通的事项中，我们厘定对本期综合财务报表的审核最为重要的事项，因而构成关键审核事项。 我们在核数师报告中描述该等事项，除非法律法规不允许公开披露该等事项，或在极端罕见的情况下，倘合理预期在我们报告中沟通某事项造成的负面後果超过产生的公众利益，则我们决定不应在报告中沟通该事项。 出具本独立核数师报告的审核项目合夥人为LukKamFan。 德勤关黄陈方会计师行 执业会计师 香港 二零一七年三月二十四日 先健科技公司 60 综合损益及其他全面收益表 截至二零一六年十二月三十一日止年度 附注 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 收益 7 352,849 311,606 销售成本 (76,315) (59,030) 毛利 276,534 252,576 其他收入及其他收益及亏损 8 22,491 10,265 销售及分销开支 (81,574) (73,600) 行政开支 (51,621) (47,567) 研发开支 (57,525) (47,222) 经营溢利 108,305 94,452 融资收入 9 1,721 1,825 融资成本 9 (16,041) (13,251) 融资成本净额 9 (14,320) (11,426) 应占联营公司业绩 20 (491) 91 可换股票据公平值及汇兑亏损净额 27 (110,392) (65,644) 出售附属公司收益 33 203,848 8,923 除税前溢利 10 186,950 26,396 所得税开支 12 (41,240) (22,371) 年内溢利 145,710 4,025 其他全面（开支）收入： 其後可能重新分类至损益的项目： 换算海外业务产生的汇兑差额 (1,092) 72 出售一间附属公司储备重分类 ― 421 年内其他全面（开支）收入 (1,092) 493 年内全面收入总额 144,618 4,518 下列各项应占年内溢利： 本公司拥有人 145,652 2,359 非控股权益 58 1,666 145,710 4,025 下列各项应占全面收入总额： 本公司拥有人 144,560 2,852 非控股权益 58 1,666 144,618 4,518 每股收益 14 －基本（人民币元） 0.036 0.001 －摊薄（人民币元） 0.036 0.001 61 2016年度报告 综合财务状况表 於二零一六年十二月三十一日 附注 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 非流动资产 物业、厂房及设备 15 334,736 257,041 投资物业 16 1,547 1,620 无形资产 17 110,693 78,169 预付租赁款项 18 31,987 33,258 收购物业、厂房及设备的按金 13,615 15,133 递延税项资产 19 18,153 14,822 於联营公司的权益 20 1,044 897 其他应收款项 23 6,300 ― 518,075 400,940 流动资产 存货 21 40,350 38,404 贸易应收款项 22 83,421 70,951 其他应收款项及预付款项 23 41,743 35,211 预付租赁款项 18 1,271 1,271 银行结余及现金 24 645,208 255,110 811,993 400,947 流动负债 贸易及其他应付款项 25 157,814 101,394 应付税项 43,303 19,794 於一年内到期的银行借款 28 20,000 ― 221,117 121,188 流动资产净额 590,876 279,759 总资产减流动负债 1,108,951 680,699 非流动负债 政府补助 26 58,356 58,429 可换股票据 27 ― 97,214 换股权衍生工具负债 27 ― 296,759 於一年後到期的银行借款 28 180,000 48,023 238,356 500,425 净资产 870,595 180,274 先健科技公司 62 综合财务状况表 於二零一六年十二月三十一日 附注 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 资本及储备 股本 29 35 32 股份溢价及储备 867,582 180,221 本公司拥有人应占权益 867,617 180,253 非控股权益 2,978 21 权益总额 870,595 180,274 第61至136页的综合财务报表已由董事会於二零一七年三月二十四日审批及授权刊发，并由下列董事代表 签署： 执行董事兼主席 执行董事 谢粤辉先生 刘剑雄先生 63 2016年度报告 综合权益变动表 截至二零一六年十二月三十一日止年度 本公司拥有人应占 法定盈余 购股权 非控股 股本 股份溢价 汇兑储备 储备 储备 资本储备 注资储备 累计亏损 总计 权益 权益总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 （附注i） （附注ii） 於二零一五年一月一日 32 251,593 2,399 34,373 ― (421) 32,531 (169,243) 151,264 5,041 156,305 年内溢利 ― ― ― ― ― ― ― 2,359 2,359 1,666 4,025 年内其他全面收入 ― ― 72 ― ― ― ― ― 72 ― 72 出售一间附属公司储备重分类 （附注33） ― ― ― ― ― 421 ― ― 421 ― 421 年内全面收入总额 ― ― 72 ― ― 421 ― 2,359 2,852 1,666 4,518 派付予非控股权益的股息 ― ― ― ― ― ― ― ― ― (1,667) (1,667) 出售一间附属公司时解除（附注33） ― ― ― ― ― ― ― ― ― (5,019) (5,019) 确认以权益结算以股份为基础的付款 ― ― ― ― 26,137 ― ― 26,137 ― 26,137 转拨 ― ― ― 10,209 ― ― ― (10,209) ― ― ― 於二零一五年十二月三十一日 32 251,593 2,471 44,582 26,137 ― 32,531 (177,093) 180,253 21 180,274 年内溢利 ― ― ― ― ― ― ― 145,652 145,652 58 145,710 年内其他全面开支 ― ― (1,092) ― ― ― ― ― (1,092) ― (1,092) 年内全面（开支）收入总额 ― ― (1,092) ― ― ― ― 145,652 144,560 58 144,618 派付予非控股权益的股息 ― ― ― ― ― ― ― ― ― (4) (4) 转换可换股票据 3 515,017 ― ― ― ― ― ― 515,020 ― 515,020 於年内失效的购股权 ― ― ― ― (406) ― ― 406 ― ― ― 确认以权益结算以股份为基础的付款 ― ― ― ― 26,730 ― ― ― 26,730 ― 26,730 行使购股权 ― 1,645 ― ― (588) ― ― ― 1,057 ― 1,057 收购一间附属公司部分权益 ― ― ― ― ― (3) ― ― (3) 3 ― 出售一间附属公司部分权益 ― ― ― ― ― ― ― ― ― 2,900 2,900 转拨 ― ― ― 5,476 ― ― ― (5,476) ― ― ― 3 516,662 (1,092) 5,476 25,736 (3) ― 140,582 687,364 2,957 690,321 於二零一六年十二月三十一日 35 768,255 1,379 50,058 51,873 (3) 32,531 (36,511) 867,617 2,978 870,595 附注： (i) 法定盈余储备为不可分派，及对该储备进行的转拨乃根据中国相关法律进行及由中国附属公司的董事会根据该等附属公司 的组织章程细则决定。法定盈余储备可用作弥补上年度亏损或转换为本公司中国附属公司的额外资本。 (ii) 注资储备指自股东收购先健深圳支付的代价的公平值与分占二零零六年八月所收购净资产账面值的差额，而差额被视为合 并会计项下视作股东出资。 先健科技公司 64 综合现金流量表 截至二零一六年十二月三十一日止年度 附注 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 经营活动 除税前溢利 186,950 26,396 按以下项目调整： 物业、厂房及设备折旧 8,731 6,423 以股份为基础的付款开支 22,232 20,357 出售物业、厂房及设备损失 351 126 无形资产摊销 1,406 1,276 投资物业折旧 73 73 解除预付租赁付款 1,271 1,271 存货撇减 4,962 5,500 确认贸易应收款项减值亏损 1,324 2,722 出售附属公司收益 33 (203,848) (8,923) 政府补助 (9,139) (8,333) 融资收入 (1,721) (1,825) 融资成本 16,041 13,251 应占联营公司业绩 491 (91) 可换股票据公平值及汇兑亏损净额 110,392 65,644 营运资金变动前的营运现金流量 139,516 123,867 存货增加 (19,884) (12,951) 贸易应收款项增加 (13,702) (9,166) 其他应收款项及预付款项增加 (11,599) (494) 贸易及其他应付款项增加 48,659 53,383 就经营活动收取的政府补助增加 5,725 7,083 营运产生的现金 148,715 161,722 已付所得税 (21,759) (17,409) 经营活动所得的现金净额 126,956 144,313 65 2016年度报告 综合现金流量表 截至二零一六年十二月三十一日止年度 附注 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 投资活动 银行存款所得利息 1,721 1,096 结构性存款所得利息 ― 729 收购一间附属公司 32 459 ― 出售物业、厂房及设备的所得款项 202 122 收购物业、厂房及设备所支付的购置款项及按金 (78,537) (218,175) 无形资产的付款 (530) (964) 已付开发成本 (28,916) (22,596) 就收购厂房及设备所收取的政府补助 4,100 27,750 结构性存款支取 ― 9,440 出售附属公司的所得款项（扣除已出售现金及现金等价物） 33 213,207 10,645 投资活动所得（所用）的现金净额 111,706 (191,953) 融资活动 已筹集银行借款 151,977 48,023 因行使购股权而发行股份所得款项 344 ― 派付予非控股权益的股息 (4) (1,667) 融资活动所得的现金净额 152,317 46,356 现金及现金等价物增加（减少）净额 390,979 (1,284) 年初现金及现金等价物 255,110 256,322 汇率变动的影响 (881) 72 年末现金及现金等价物， 指银行结余及现金 645,208 255,110 先健科技公司 66 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 1. 一般资料 本公司於二零零六年八月十七日在开曼群岛注册成立为一间获豁免有限公司，其股份在香港联合交易 所有限公司（「香港联交所」）创业板上市直至二零一三年十一月五日，当时本公司的股份从香港联交所 创业板取消上市并转往香港联交所主板上市。谢粤辉先生为本公司主席兼首席执行官。注册办事处地 址为POBox309,UglandHouse,GrandCayman,KY1-1104CaymanIslands，及主要营业地点位 於中国广东省深圳市南山区高新技术产业园北区朗山二路赛霸科研楼。 本公司为一间投资控股公司。本公司及其附属公司（统称「本集团」）的主要业务为开发、制造及买卖心 血管及周边血管疾病及紊乱所用先进微创介入医疗器械。 综合财务报表以本公司及本集团的主要营运附属公司的功能货币人民币（「人民币」）呈报。 2. 采纳新订国际财务报告准则（「国际财务报告准则」）修订本 於本年度强制生效的国际财务报告准则修订本 本集团已於本年度首次采纳下列由国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则修订本： 国际财务报告准则第11号（修订本） 收购合营业务权益的会计处理方法 国际会计准则第1号（修订本） 披露动议 国际会计准则第16号及国际会计准则 可接纳的折旧和摊销方法的澄清 第38号（修订本） 国际会计准则第16号及国际会计准则 农业：生产性植物 第41号（修订本） 国际财务报告准则第10号、 投资实体：应用综合入账的例外情况 国际财务报告准则第12号及 国际会计准则第28号（修订本） 国际财务报告准则（修订本） 二零一二年至二零一四年周期香港财务报告准则的年度改进 本年度采纳国际财务报告准则的修订本对本集团本年度及过往年度的财务表现及财务状况及�u或该等 综合财务报表所载的披露资料并无重大影响。 67 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 2. 采纳新订国际财务报告准则（「国际财务报告准则」）修订本－续 已颁布惟尚未生效的新订国际财务报告准则修订本 本集团并无提早采用下列已颁布但未生效新订国际财务报告准则修订本： 国际财务报告准则第9号 金融工具 1 国际财务报告准则第15号 来自客户合约的收益及相关澄清 国际财务报告准则第16号 租赁2 国际财务报告诠释委员会第22号 外币交易与预付代价 1 国际财务报告准则第2号（修订本） 以股份为基础的付款交易的分类与计量 1 国际财务报告准则第4号（修订本） 采用国际财务报告准则第4号保险合约一并应用国际财务报告 准则第9号金融工具 1 国际财务报告准则第10号及 投资者与其联营或合营企业之间的资产出售或注资 3 国际会计准则第28号（修订本） 国际会计准则第7号（修订本） 披露动议 4 国际会计准则第12号（修订本） 就未实现亏损确认递延税项资产 4 国际会计准则第40号（修订本） 转拨投资物业 1 国际财务报告准则（修订本） 国际财务报告准则二零一四年至二零一六年周期的年度改进 5 1 於二零一八年一月一日或之後开始的年度期间生效 2 於二零一九年一月一日或之後开始的年度期间生效 3 於待定日期或之後开始的年度期间生效 4 於二零一七年一月一日或之後开始的年度期间生效 5 於二零一七年一月一日或二零一八年一月一日（如适用）或之後开始的年度期间生效。 国际财务报告准则第9号金融工具 国际财务报告准则第9号就金融资产、金融负债、一般对冲会计处理的分类及计量及金融资产的减值 要求引入了新规定。 先健科技公司 68 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 2. 采纳新订国际财务报告准则（「国际财务报告准则」）修订本－续 已颁布惟尚未生效的新订国际财务报告准则修订本－续 国际财务报告准则第9号金融工具－续 与本集团相关的国际财务报告准则第9号的主要规定如下： 就金融资产减值而言，相对国际会计准则第39号「金融工具」项下按已产生信贷亏损模式，国际财 务报告准则第9号规定按预期信贷亏损模式计算。预期信贷亏损模式规定实体将各报告日期的预 期信贷亏损及该等预期信贷亏损的变动入账，以反映信贷风险自初始确认以来的变动。换言之， 毋须再待发生信贷事件方确认信贷亏损。 根据本集团於二零一六年十二月三十一日的金融工具及风险管理政策，预期信贷亏损模式可能导致对 本集团按摊销成本计量的金融资产尚未产生的信贷亏损作出提早拨备。然而，在本集团完成详尽审阅 之前，对有关国际财务报告准则第9号的影响作出合理估计并不实际。 国际财务报告准则第15号来自客户合约的收益 国际财务报告准则第15号已颁布，其制定一项单一全面模式会计处理供实体用作将自客户合约所产生 的收益入账。於国际财务报告准则第15号生效後，其将取代国际会计准则第18号收益、国际会计准 则第11号建筑合约及相关诠释等现有收益确认指引。 国际财务报告准则第15号的核心原则为，实体为说明向客户转让承诺货品或服务所确认的收益，金额 应为反映该实体预期就交换该等货品或服务有权获得的代价。具体而言，该准则引入收益确认的五步 骤方针： 第一步：识别与客户订立的合约 第二步：识别合约中的履约义务 第三步：厘定交易价 第四步：将交易价分配至合约中的履约义务 第五步：於实体履行履约义务时确认收益 根据国际财务报告准则第15号，实体於满足履约义务时确认收益，即於特定履约义务相关的商品或服 务的「 控 制权 」转让予客户时。国际财务报告准则第15号已加入更规范的指引，以处理具体情况。此 外，国际财务报告准则第15号要求详尽披露。 於二零一六年，国际会计准则委员会发布对国际财务报告准则第15号的澄清，内容有关识别履约责 任、主体人与代理人代价及牌照的应用指引。 本公司董事预期日後应用国际财务报告准则第15号可能会导致作出更详尽的披露。然而，本公司董事 预期应用国际财务报告准则第15号将不会对於各报告期内确认的收益的时间及金额构成重大影响。 69 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 2. 采纳新订国际财务报告准则（「国际财务报告准则」）修订本－续 已颁布惟尚未生效的新订国际财务报告准则修订本－续 国际财务报告准则第16号租赁 国际财务报告准则第16号同时为出租人及承租人引入一个用以识别租赁安排及会计处理之全面模式。 国际财务报告准则第16号将於其生效时取代国际会计准则第17号租赁及相关诠释。 国际财务报告准则第16号根据所识别资产是否由客户控制区分租赁及服务合约。经营租赁及融资租赁 之差异自承租人会计处理中扣除，并由承租人须就所有租赁确认使用权资产及相应负债之模式替代， 惟短期租赁及低价值资产租赁则除外。 使用权资产初步乃按成本计量，其後按成本（除若干例外情况外）减累计折旧及减值亏损计量，并就租 赁负债任何重新计量而作出调整。租赁负债按於该日尚未支付的租金现值初始计量。其後，租赁负债 就（其中包括）利息及租金以及租赁修订的影响作出调整。就现金流量的分类而言，本集团目前将预付 租金呈列为与留作自用的租赁土地及分类为投资物业有关之投资现金流量，而其他经营租赁付款则呈 列为营运现金流量。根据国际财务报告准则第16号，有关租赁负债的租金将分类为本金及利息部分， 并将呈列为融资现金流量。 根据国际会计准则第17号，本集团已确认租赁土地（本集团为承租人）的预付租赁款项。应用国际财务 报告准则第16号可能导致该等资产在分类上的潜在变动，取决於本集团个别或在拥有对应相关资产情 况下该等资产呈列的同一项目内呈列使用权资产。 与承租人会计处理相反，国际财务报告准则第16号大致转承国际会计准则第17号之出租人会计处理 规定，并继续规定出租人将其租赁分类为经营租赁或融资租赁。 此外，国际财务报告准则第16号规定须作出全面披露。 於二零一六年十二月三十一日，本集团的不可撤销经营租赁承担为人民币10,036,000元（如附注34所 披露）。初步评估显示该等安排将符合国际财务报告准则第16号项下租赁的定义，因此，本集团将就 所有该等租赁确认使用权资产及相应负债，惟其於应用国际财务报告准则第16号後属低价值或短期资 产则除外。此外，应用新规定可能导致计量、呈列及披露出现上文所述的变动。然而，在董事完成详 尽审阅之前，对有关财务影响作出合理估计并不切实际。 先健科技公司 70 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 2. 采纳新订国际财务报告准则（「国际财务报告准则」）修订本－续 已颁布惟尚未生效的新订国际财务报告准则修订本－续 国际会计准则第7号（修订本）披露动议 该等修订本规定实体披露能让财务报表使用者评估融资活动引起的负债变动，包括现金流量引致的变 动及非现金变动。尤其是，该等修订本规定以下融资活动引起的负债变动须予以披露：(i)融资现金流 量引致的变动；(ii)取得或失去附属公司或其他业务的控制权引致的变动；(iii)汇率变动的影响；(iv)公 平值变动；及(v)其他变动。 该等修订本於二零一七年一月一日或之後开始的年度期间前瞻性应用，并可提早应用。应用该等修订 本将导致有关本集团融资活动的额外披露，尤其是融资活动产生的负债於综合财务状况表的期初与期 末结余的对账，将於应用修订本时披露。 除上述者外，本公司董事预期应用该等新订国际财务报告准则修订本将不会对本集团的综合财务报表 造成重大影响。 3. 主要会计政策 综合财务报表乃根据国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则编制。此外，综合财务报表载有香 港联合交易所有限公司证券上市规则（「上市规则」）及香港公司条例所规定的适用披露事项。 如下文会计政策所述，除若干金融工具於各报告期末以公平值计量外，综合财务报表乃根据历史成本 基准编制。 历史成本一般是基於为换取资产所付代价的公平值。 公平值是於计量日期市场参与者於有序交易中出售资产可收取或转让负债须支付的价格，不论该价格 是否直接可观察或可使用其他估值技术估计。若市场参与者於计量日期对资产或负债定价时会考虑资 产或负债的特点，则本集团於估计资产或负债的公平值时会考虑该等特点。此等综合财务报表中作计 量及�u或披露用途的公平值乃按此基准厘定，惟属於国际财务报告准则第2号以股份为基础的付款范 围的以股份支付的交易、属於国际会计准则第17号租赁范围内的租赁交易，以及与公平值有部份类似 但并非公平值的计量（譬如国际会计准则第2号存货内的可变现净值或国际会计准则第36号资产减值的 使用价值）除外。 非金融资产的公平值计量乃经计及一名市场参与者透过使用其资产的最高及最佳用途或透过将资产出 售予将使用其最高及最佳用途的另一名市场参与者而能够产生经济利益的能力。 71 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 3. 主要会计政策－续 此外，就财务呈报而言，公平值计量根据公平值计量的输入数据可观察程度及公平值计量的输入数据 对其整体的重要性分类为第一、第二或第三级，详情如下： 第一级输入数据为实体能於计量日期取得的相同资产或负债於活跃市场的报价（未经调整）； 第二级输入数据为就资产或负债而言可直接或间接观察的输入数据，惟第一级所载报价除外；及 第三级输入数据为资产或负债的不可观察输入数据。 主要会计政策载列如下。 综合基准 综合财务报表综合本公司与本公司及其附属公司所控制实体（包括结构性实体）的财务报表。本公司於 以下情况获得控制权： 可对被投资方行使权力； 因参与被投资方的业务而获得或有权获得多种回报；及 有能力行使其权力影响其回报。 倘事实及情况反映上文所列三项控制因素其中一项或多项改变，则本集团会重估是否仍然控制被投资 方。 本集团获得附属公司控制权时便开始将附属公司综合入账，於丧失控制权时则终止入账。具体而言， 年内所收购或出售附属公司的收入及开支於本集团获得控制权日期综计入综合损益及其他全面收益 表，直至本集团不再控制该附属公司为止。 溢利或亏损及其他全面收入的各个部份会分配予本公司拥有人及非控股权益。附属公司的全面收入总 额会分配予本公司拥有人及非控股权益，即使此举会导致非控股权益有亏绌结余。 必要时会调整附属公司财务报表以使其会计政策与本集团会计政策一致。 所有有关本集团成员之间的内部交易所涉及集团内资产及负债、权益、收入、开支及现金流量会於综 合时全数撇销。 先健科技公司 72 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 3. 主要会计政策－续 本集团於现有附属公司拥有权权益的变动 本集团於现有附属公司拥有权权益的变动若不会导致本集团失去附属公司的控制权，将列作权益交易 核算。本集团相关权益组成部分（包括储备）及非控股权益的账面值於相关权益组成部分重新归属後应 予以调整以反映其於附属公司相关权益的变动。非控股权益於相关权益组成部分重新归属後所作调整 金额与已付或已收取代价的公平值的任何差额，直接在权益内确认，并归本公司拥有人所有。 当本集团失去附属公司控制权，会於损益内确认一项收益或亏损，按(i)已收代价公平值及任何保留权 益公平值的总和与(ii)本公司拥有人应占附属公司资产（包括商誉）及负债先前账面值的差额计算。所有 有关该附属公司之前於其他全面收入确认的金额均按犹如本集团已直接出售附属公司有关资产或负债 的情况入账（例如：按适用国际财务报告准则所指定�u允许，重新分类至损益或转拨至另一类权益）。 在丧失控制权当日保留於前附属公司的任何投资的公平值，会被视为其後根据国际会计准则第39号 「金融工具」作会计处理的初始确认公平值，或於适用时视为一项联营公司投资的初始确认成本。 业务合并 收购业务采用收购法入账。业务合并所转让的代价按公平值计量，而计算方法为本集团所转让的资 产、本集团向被收购方原拥有人产生的负债及本集团於交换被收购方的控制权发行的权益於收购日期 的公平值总和。有关收购的成本一般於产生时於损益内确认。 於收购日期，所收购可识别资产及所承担负债按其公平值确认，惟下列项目除外： － 递延税项资产或负债及与雇员福利安排有关的负债或资产分别根据国际会计准则第12号所得税及 国际会计准则第19号雇员福利确认及计量； －与被收购方以股份支付安排或本集团订立以股份支付安排取代被收购方以股份支付安排有关的 负债或股本工具，於收购日期根据国际财务报告准则第2号以股份支付款项计 量（ 见 下文会计政 策）；及 － 根据国际财务报告准则第5号持作出售的非流动资产及已终止经营业务分类为持作出售的资产（或 出售组别）亦按该准则计量。 73 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 3. 主要会计政策－续 收入确认－续 商誉乃以所转让的代价、任何非控股权益於被收购方中所占金额及收购方以往持有的被收购方股权公 平 值（如有 ）的总和减所收购可识别资产及所承担负债於收购日期的净值的部分计量。倘经重新评估 後，所收购可识别资产及所承担负债的净值超出所转让的代价、任何非控股权益於被收购方中所占金 额及收购方以往持有的被收购方权益公平值（如有）的总和，则差额即时於损益内确认为议价购买收益。 非控股权益为现有拥有权权益，授权持有人於清盘时按比例分占相关附属公司的资产净值，其可初步 按公平值或非控股权益按比例分占被收购方可识别资产净值的已确认数额计量。计量基准可按个别交 易选择。 於联营公司的投资 联营公司为本集团对其有重大影响力的实体。重大影响力是於被投资公司的财务及经营政策决定方面 有参与权，惟并无控制或共同控制该等政策。 联营公司的业绩及资产与负债按权益会计法并入该等综合财务报表。用於权益会计目的的联营公司财 务报表按与本集团於类似情况下的交易及事件所采用的会计政策统一的会计政策编制。根据权益法， 於联营公司的投资初步按成本於综合财务状况表内确认，随後进行调整以确认本集团分占联营公司损 益及其他全面收入。当本集团分占联营公司亏损超过本集团於该联营公司的权益（包括实质上属於本集团於联营公司投资净额一部分的任何长期权益）时，本集团不再确认其分占进一步亏损。额外亏损仅於本集团已招致法定或推定责任或须代表该联营公司支付款项时予以确认。 於联营公司的投资乃自被投资方成为联营公司当日起按权益法入账。收购於联营公司的投资时，投资 成本超出本集团应占该被投资方可识别资产及负债公平值净额的任何部份确认为商誉，计入该投资的 账面值。本集团应占可识别资产及负债公平值净额超出投资成本的任何部份经重新评估後即时於投资 被收购期间於损益内确认。 本集团於联营公司的投资乃按国际会计准则第39号的规定来决定是否需要确认任何减值亏损。倘有需 要，投资的全部账面值（包括商誉）将视作单一资产并按国际会计准则第36号资产减值透过将其可收回 金额（即使用价值和公平值减出售成本的较高者）与账面值作比较以进行减值测试。已确认的减值亏损 为投资账面值的一部分。倘投资的可收回金额其後回升，减值亏损拨回会按照国际会计准则第36号确 认。 先健科技公司 74 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 3. 主要会计政策－续 於联营公司的投资－续 倘本集团不再对联营公司有重大影响时，按出售有关投资对象的全部权益列账，由此产生的收益或亏 损於损益内确认。倘本集团保留於前联营公司的权益且该保留权益为国际会计准则第39号范围内的金 融资产，则本集团会於该日按公平值计量保留权益，而该公平值被初步确认为其公平值。联营公司的 账面值与任何保留权益公平值及出售联营公司相关权益的任何所得款项间的差额，会於厘定出售该联 营公司的收益或亏损时入账。此外，本集团会将先前在其他全面收入就该联营公司确认的所有金额入 账，基准与该联营公司直接出售相关资产或负债所需基准相同。因此，倘该联营公司先前已於其他全 面收入确认的收益或亏损，会於出售相关资产或负债时重新分类至损益。本集团会於终止采用权益法 时将收益或亏损由权益重新分类至损益（作为重新分类调整）。 倘集团实体与其联营公司交易，与该联营公司交易所产生的损益於本集团的综合财务报表内确认，仅 限於该联营公司与本集团以外的权益。 收入确认 收入按已收取或应收取代价的公平值计量。收入已就估计客户退货、回扣及其他类似津贴（倘适用）作 出扣减。 倘收益金额能可靠地计量、未来经济利益可能流入本集团，且符合下文所述本集团各业务的特定标准 时，则本集团会确认收益。 货品销售 货品销售收入於货品交付及所有权转交时予以确认。 服务收入 服务收入於提供服务时确认。 75 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 3. 主要会计政策－续 收入确认－续 利息收入 利息收入以时间基准，经参考未偿还本金及适用实际利率计算，实际利率乃将估计日後现金收入按金 融资产的预期年期准确贴现至该资产於初步确认时的账面净值的利率。 租金收入 本集团有关确认经营租赁收入的会计政策於下文有关租赁的会计政策详述。 租赁 凡租赁条款将租赁拥有权的绝大部分风险及回报转让予承租人的租赁均分类为融资租赁。所有其他租 赁则分类为经营租赁。 本集团作为出租人 经营租赁的租金收入乃按直线法於相关租约的租期内於损益表中确认。 本集团作为承租人 经营租赁的付款乃按租期以直线法确认为开支。 供自用的租赁土地及楼宇 当租赁包括土地及楼宇部分，本集团基於各部分的所有权的风险与回报是否绝大部分转移至本集团的 评估将其划分为融资租赁或经营租赁，惟若该两个部分均清楚地属於经营租赁，则整项租赁分类为经 营租赁。具体而言，最低租赁款项（包括任何一笔过预付款项）於租赁订立时按租赁土地部分及楼宇部 分中的租赁权益相对公平值比例於土地与楼宇部分间分配。 在租赁款项能可靠分配的情况下，被列为经营租赁的租赁土地权益於综合财务状况表中呈列为「预付租赁款项」，并於租期内以直线基准摊销。当租赁款项不能在土地和楼宇部份间可靠分配，整项租赁一般分类为融资租赁，并作为物业、厂房及设备列账。 先健科技公司 76 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 3. 主要会计政策－续 外币 於编制个别集团实体的财务报表时，以该实体功能货币以外的货币（外币）进行的交易均按交易日期的 适用汇率换算为其功能货币（即该实体经营所在主要经济环境的货币）列账。於各报告期末，以外币定 值的货币项目均按该日的适用汇率重新换算。按历史成本以外币计算的非货币项目毋须重新换算。 结算货币项目及重新换算货币项目所产生的汇兑差额，於其产生期间於损益确认。 就呈列综合财务报表而言，本集团海外业务的资产及负债乃按各报告期末的适用汇率换算为本集团的 列账货币（即人民币）。收入及开支项目乃按有关年度的平均汇率进行换算。所产生的汇兑差额（如有） 乃确认为其他全面收入及累计入汇兑储备（非控股权益应占（如适用））项下权益。 於出售海外业务时，就本公司拥有人应占业务於权益累计的汇兑差额重新归类为损益。 借款成本 为收购、建设或生产合资格资产（即需很长一段时间才能达到拟定用途或出售的资产）直接有关的借款 成本作为该等资产的成本，直至该等资产大部分已准备就绪作拟定用途或出售。 暂缓投入合资格资产支出的特定借款的临时投资所产生的投资收益於可资本化的借款成本中扣除。 其他所有借款成本均於产生期间在损益中确认。 政府补助 政府补助於合理确保本集团将符合所附带条件并将获发补助金前不予确认。 政府补助於本集团确认补贴拟补偿的相关成本为开支期间，有系统地在损益内确认。具体而言，以本 集团应购买、建设或购买非流动资产为首要条件的政府补助的递延收益，在综合财务状况报表中确认 为政府补助，并按系统及合理基准在有关资产的使用年期内拨入损益表。 77 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 3. 主要会计政策－续 政府补助－续 作为已产生费用或损失的补偿而应收取或为了给予本集团即时财务支援而无日後相关成本的政府补助 金，於其应收取的期间在损益内确认。 短期雇员福利 短期雇员福利於雇员提供服务时按预期将支付福利的未贴现金额确认。所有短期雇员福利均确认为开 支，除非另一项国际财务报告准则规定或允许将有关福利计入资产成本，则作别论。 退休福利成本 根据国家管理的退休福利计划及强制性公积金计划所付的供款乃於雇员因已提供使彼等享有供款的服 务时作为开支确认。 税项 所得税支出为即期应付税项与递延税项的总和。 即期应付税项根据年度应课税溢利或亏损计算。应课税溢利与综合损益及其他全面收益表所列的「除税前溢利」有差异，因其不包括於其他年度应课税或可扣税的收支项目，亦不包括从来毋须课税或不可扣税的项目。本集团的即期税项负债采用於报告期末经已颁布或具体颁布的税率计算。 递延税项按综合财务报表所列资产及负债的账面值与计算应课税溢利所采用相应税基之间的短暂差异 确认。递延税项负债通常会就所有应课税的短暂差异予以确认。递延税项资产通常会就所有可扣税的 短暂差异於或许出现可利用该等短暂差异扣税的应课税溢利时予以确认。倘有关短暂差异乃因初步确 认（业务合并除外）某项交易内对应课税溢利及会计溢利均无影响的资产及负债而产生，则不会确认有 关资产及负债。 递延税项负债就与於附属公司及联营公司的投资有关的应课税短暂差异予以确认，惟若本集团可控制 有关短暂差异的回拨及有关短暂差异於可见未来不可能会回拨则除外。与该等投资有关的可扣税短暂 差异所产生的递延税项资产，仅於有足够的应课税溢利可藉以运用短暂差异的利益，且预计其於可见 未来将予回拨的情况下才会确认。 於报告期末将审视递延税项资产的账面值，倘不再可能有足够的应课税溢利可藉以收回全部或部分资 产，则据此削减有关账面值。 先健科技公司 78 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 3. 主要会计政策－续 税项－续 递延税项资产及负债根据於报告期末前经已颁布或具体颁布的税率（及税务法律）按负债偿还或资产变 现期间的预期适用税率计算。 递延税项负债及资产的计量反映了税项结果符合本集团期望於报告期末时收回或偿还资产和负债的账 面值的做法。 即期及递延税项乃於损益确认，惟其与於其他全面收益或直接於权益中确认的项目有关者除外，在此 情况下，即期及递延税项亦分别会於其他全面收益或直接於权益中确认。倘对业务合并进行初步会计 处理而产生即期税项或递延税项，税务影响则计入业务合并的会计处理中。 物业、厂房及设备 除下列在建物业外，物业、厂房及设备（包括持作生产或供应产品或服务或作行政用途的楼宇）按成本 减其後的累计折旧及累计减值亏损（如有）於综合财务状况表列账。 於生产建设、供应或行政过程中的物业按成本减任何已确认减值亏损列账。当该等物业竣工及可投入 拟定用途时，会归类为适当类别的物业、厂房及设备。该等资产按与其他物业资产相同的基准，於该 等资产可用作拟定用途时开始计提折旧。 确认折旧乃按物业、厂房及设备项 目（在建物业外）成本减其估计余值後於估计可用年限以直线法撇 销。於各报告期末将审视估计可使用年期、剩余价值及折旧方法，以提前反映任何估计变动的影响。 物业、厂房及设备项目於出售时或预计持续使用资产不会产生未来经济利益时取消确认。出售或报废 物业、厂房及设备项目产生的任何收益或亏损为销售所得款项与资产账面值之间的差额，并於损益内 确认。 79 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 3. 主要会计政策－续 投资物业 投资物业乃指为赚取租金及�u或为了资本增值而持有的物业。投资物业初步按成本（包括任何直接应占开支）计量。於初始确认後，投资物业按成本减随後累计折旧及任何累计减值亏损列账。折旧在计及其估计剩余价值後，以直线法於其估计可使用期内确认，以撇销投资物业的成本。 投资物业於出售或当永久不再使用而预期不会因出售而产生未来经济利益时终止确认。於终止确认该 资产时产生的任何收益或亏损（以出售所得款项净额与资产账面值的差额计算）乃计入於该项目终止确 认期间的损益中。 无形资产 单独收购的无形资产 分开收购而可使用年期有限的无形资产按成本减累计摊销及任何累计减值亏损入账。可使用年期有限 的无形资产按其估计可使用年期以直线法摊销。估计可使用年期及摊销法於各报告期末审阅，而任何 估计变动的影响则按前瞻基准入账（见下列有关有形及无形资产减值亏损的会计政策）。 业务合并过程中所收购的无形资产与商誉分开确认并初步按收购日期的公平值（视为彼等的成本）确认。 内部产生的无形资产－研发开支 研究活动的开支在产生期间确认为支出。 由开发（或内部项目的发展阶段）所产生的内部无形资产，在及仅在证明下列所有条件时方予确认： 完成无形资产的技术可行性，从而可以使用或销售； 有意完成该无形资产并使用或销售； 使用或销售无形资产的能力； 将来无形资产如何产生可能的经济效益； 有足够的技术、财务及其他资源以完成其开发，并有能力使用或销售此无形资产；及 归属於该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 先健科技公司 80 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 3. 主要会计政策－续 无形资产－续 内部产生的无形资产－研发开支－续 内部开发的无形资产初始确认的数额乃无形资产首次符合上述确认准则当日起产生的开支总额。若无 内部产生的无形资产可予确认，则开发开支在其产生期间内自损益扣除。 首次确认後，内部产生的无形资产按用於独立收购的无形资产的相同基准，以成本减累计摊销及累计 减值亏损（如有）计量。 有形及无形资产减值 於各报告期末，本集团会检讨其於具有有限使用年期的有形及无形资产的账面值，以确定是否有迹象 显示该等资产出现减值亏损。倘存在任何有关迹象，则会估计资产的可收回金额以厘定减值亏损的幅 度（如有）。倘不能估计单一资产的可收回金额，则本集团会估计其资产所属现金产生单位的可收回金 额。於可识别合理及一贯分配基准的情况下，公司资产亦会被分配到个别现金产生单位，否则或会被 分配到可合理地及按一贯分配基准而识别的最小现金产生单位组别。 可收回金额为公平值减销售成本及使用价值的较高者。评估使用价值时，估计未来现金流量乃使用税 前贴现率折现至其现值，该贴现率反映目前市场对货币时间值的评估以及估计未来现金流量未经调整 的资产的独有风险。 倘资产（或现金产生单位）的可收回金额估计低於其账面值，则会将该项资产（或现金产生单位）的账面 值减至其可收回金额。於分配减值亏损时，首先分配减值亏损以扣减任何商誉的账面值（倘适用），其 後根据单位各资产的账面值按比例分配至其他资产。资产账面值不会扣减至低於其公平值减出售成本 （倘可计量）、使用价值（倘可厘定）及零当中之最高者。分配至资产的减值亏损数额则按单位的其他资 产比例分配。减值亏损即时於损益确认。 倘於其後拨回减值亏损，则该项资产（或现金产生单位）的账面值会增加至经修订的估计可收回金额， 惟限於增加後的账面值不会超逾该项资产（或现金产生单位）倘若於过往年度并无确认减值亏损计算的 账面值。减值亏损的拨回即时於损益中确认。 存货 存货按成本与可变现净值两者中的较低者入账。成本乃使用加权平均法计算。可变现净值指存货的估 计售价减所有估计完成成本及进行销售所需成本。 81 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 3. 主要会计政策－续 拨备 当本集团因过往事件须承担现有责任（法定或推定），而本集团很可能须履行责任及能够可靠估计责任 金额，则会确认拨备。 拨备於计及与责任有关的风险及不明朗因素後，按须於各报告期末履行现有责任的最佳估计代价计量。 倘使用履行现有责任的估计现金流量来计量拨备，其账面值为该等现金流量的现值（如货币时间值的影响属重大者）。 金融工具 倘集团实体成为工具合约条文的订约方，则确认金融资产及金融负债。 金融资产及金融负债初步按公平值计量。因收购或发行金融资产及金融负债（按公平值计入损益的金融 资产或金融负债除外）直接产生的交易成本，於首次确认时加入或自金融资产或金融负债（视适当情况而定）的公平值扣除。因收购按公平值计入损益的金融资产或金融负债直接产生的交易成本即时於损益内确认。 金融资产 本集团的金融资产分为贷款及应收款项。分类乃视乎金融资产的性质及目的并於初步确认时确定。 实际利率法 实际利率法是一种计算金融资产的摊销成本以及将利息收入於有关期间分配的方法。实际利率是将估 计未来现金收入（包括所有构成实际利率整体部分的已付或已收的一切费用及利率点、交易成本及其他溢价或折价）透过金融资产的预期年期或（倘适用）更短期间准确贴现至首次确认时的账面净额的利率。 债务工具的收入按实际利率法确认。 先健科技公司 82 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 3. 主要会计政策－续 金融工具－续 贷款及应收款项 贷款及应收款项为在活跃市场上并无报价而具有固定或待定付款的非衍生金融资产。於各报告期末， 於首次确认後，贷款及应收款项（包括贸易应收款项、其他应收款项及银行结余及现金）以实际利率法 按摊销成本减任何已识别减值亏损计量（参阅下文有关金融资产减值亏损的会计政策）。 利息收入使用实际利率法确认，惟所确认利息并不重要的短期应收款项除外。 金融资产减值 金融资产会於各报告期末评定是否有减值迹象。当有客观证据显示金融资产的估计未来现金流量因於 初始确认该金融资产後发生的一项或多项事件而受到影响时，即该金融资产视作减值。 减值的客观证据可能包括： 发行人或对手方出现严重财政困难；或 违反合约，如未能缴付或拖欠利息及本金款项；或 借款人将很可能面临破产或财务重组。 应收款项组合出现减值的客观证据包括本集团过往收款记录、组合中已超出一般获授信贷期30天至 180天的延迟付款次数增加，以及国家或地区经济状况出现明显变动导致拖欠应收款项。 就按摊销成本入账的金融资产而言，确认减值亏损金额为该资产的账面值与按金融资产原先实际利率 贴现的估计未来现金流量的现值间的差额。 金融资产的账面值会直接按所有金融资产的减值亏损作出扣减，惟贸易及其他应收款项除外，该等款 项的账面值会透过使用拨备账作出扣减。拨备账内的账面值变动会於损益中确认。当贸易及其他应收 款项被视为不可收回时，其将於拨备账内撇销。之前已撇销的款项如其後收回，则将拨回损益内。 83 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 3. 主要会计政策－续 金融工具－续 金融资产减值－续 就按摊销成本计量的金融资产而言，倘减值亏损金额於随後期间有所减少，而有关减少客观上与确认 减值亏损後发生的事件有关，则先前已确认的减值亏损将透过损益予以拨回，惟该资产於减值被拨回 当日的账面值不得超过未确认减值时的已摊销成本。 金融负债及股本工具 由集团实体发行的债务及股本工具按所订立的合约安排内容，以及金融负债及股本工具的定义分类为 金融负债或权益。 股本工具 股本工具为证明本集团实体资产剩余权益（经扣除其所有负债）的任何合约。本公司所发行股本工具按 已收取所得款项经扣除直接发行成本确认。 实际利率法 实际利率法是一种计算金融负债的摊销成本以及将利息开支於有关期间分配的方法。实际利率是透过 金融负债的预期年期或（倘适用）更短期间将估计未来现金付款（包括支付或收取的构成实际利率组成部分的所有费用及贴息、交易成本及其他溢价或折扣）准确贴现为初始确认时账面净额的利率。利息开支按实际利率基准确认。 可换股票据 本公司所发行的可换股票据包含负债及换股权部分，於初始确认时各自列为相关项目。以固定金额现 金或另一项金融资产交换本公司固定数目的本身股本工具以外的方式结算的换股权为换股权衍生工 具。负债及换股权部分於发行日均按公平值确认。 於往後期间，可换股票据的负债部分使用实际利率法按摊销成本列账。换股权衍生工具按公平值计 量，而公平值变动则於损益确认。 与发行可换股票据有关的交易成本按相关公平值的比例分配至负债及衍生工具部分。与衍生工具部分 有关的交易成本即时於损益扣除。与负债部分有关的交易成本乃计入负债部分的账面值，并於可换股 票据期限内采用实际利率法摊销。 先健科技公司 84 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 3. 主要会计政策－续 金融工具－续 其他金融负债 其他金融负债（包括贸易及其他应付款项以及银行借款）随後使用实际利率法按摊销成本计量。 终止确认 仅於资产现金流量的合约权利届满时，或将金融资产所有权的绝大部分风险及回报转让予另一实体 时，本集团方会终止确认金融资产。 终止确认金融资产时，资产账面值与已收及应收代价间的差额，於损益确认。 本集团当且仅当其责任获履行、取消或届满时终止确认金融负债。终止确认的金融负债账面值与已付 及应付代价的差额於损益确认。 以股份为基础的付款安排 以权益结算以股份为基础的付款交易 授予董事及雇员的购股权 向雇员支付以权益结算以股份为基础的付款按股本工具於授出日期的公平值计量。有关厘定以权益结 算以股份为基础的交易的公平值的详情载於综合财务报表附注31。 85 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 3. 主要会计政策－续 以股份为基础的付款安排－续 以权益结算以股份为基础的付款交易－续 授予董事及雇员的购股权－续 於授出以权益结算以股份为基础的付款当日厘定的公平值，根据本集团对最终将会归属的股本工具的 估计，按直线法於归属期内支销，而权益则相应增加（购股权储备）。於各报告期末，本集团修订对预 期将会归属的股本工具数目的估计。修订原估计所产生的影响（如有）於损益中确认，令累计开支反映 经修订的估计，而购股权储备则作出相应调整。 倘购股权获行使，先前於购股权储备确认的金额将转拨至股份溢价。倘购股权於归属日期後已注销或 於届满日期仍未行使，则先前於购股权储备确认的金额将转拨至累计损失。 4. 重大会计判断及估计不明朗因素主要来源 应用附注3所述的本集团会计政策时，本公司董事须就未能从其他来源取得的资产及负债的账面值作 出判断、估算及假设。估算及相关假设乃根据过往经验及其他视为属有关的因素作出。实际结果与该 等估算可能存有差异。 估算及相关假设按持续基准进行审阅。倘对会计估算的修订仅影响估算修订的期间，则有关修订会於 该期间确认，而倘修订影响当前及未来期间，则於修订期间及未来期间确认。 下文论述涉及日後的主要假设及於各报告期末估计不明朗因素的其他主要来源，均具有导致下一个财 政年度资产及负债账面值出现大幅调整的重大风险。 开发成本资本化 於二零一六年十二月三十一日，本集团开发成本的账面值约为人民币99,247,000元（二零一五年：约 人民币72,296,000元）。资本化涉及管理层於评估是否具备技术上及商业上的可行性时作出的判断。 技术可行性根据产品的测试结果进行评估，而商业可行性则根据基於将予产生的收益假设及相关产品 的相关市场分析作出的预测进行评估。 先健科技公司 86 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 4. 重大会计判断及估计不明朗因素主要来源－续 贸易应收款项的估计减值亏损 本集团乃按评估贸易应收款项的可收回程度计提贸易应收款项的减值亏损拨备。倘出现事件或情况变 动显示结余可能无法收回，则对贸易应收款项作出减值亏损。识别呆账需要管理层对未来现金流量作 出判断及估计。本集团会考虑信贷记录，包括付款违约或延迟情况、个别贸易账款的结算记录及账龄 分析。倘贸易应收款项的可收回程度的实际结果或预期有别於原有估计，则有关差额将於有关估计已 改变之期间内影响贸易应收款项及减值亏损或拨回的账面值。 於二零一六年十二月三十一日，本集团贸易应收款项的账面值经扣除呆账拨备约人民币305,000元 後约为人民币83,421,000元（二零一五年：经扣除呆账拨备约人民币3,027,000元後约为人民币 70,951,000元）。 物业、厂房及设备的估计可使用年期及减值 本集团的管理层厘定其物业、厂房及设备的估计可使用年期、剩余价值及厘定相关折旧费用的折旧方 法。该估计乃根据类似性质及功能的物业、厂房及设备的实际可使用年期的过往经验而厘定。此外， 在出现任何显示可能无法收回资产账面值的事件或情况出现变化时，管理层会评估减值。倘若可使用 年期预计少於预期，则管理层将增加折旧费用，或会撇销或撇减已报废或出售的陈旧或非策略性资产。 於二零一六年十二月三十一日，物业、厂房及设备的账面值约为人民币334,736,000元（二零一五年： 约人民币257,041,000元）。 存货估计减值 本集团管理层於各报告期末审阅库龄分析，并对确认为不再适合使用的陈旧及滞销存货计提拨备。管 理层主要根据最近期的发票价格及现行市况估计此等存货的可变现净值。本集团於各报告期末对每种 产品进行盘点，并对陈旧存货计提拨备。 於二零一六年十二月三十一日，本集团存货的账面值约为人民币40,350,000元（二零一五年：约人民 币38,404,000元）。 87 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 4. 重大会计判断及估计不明朗因素主要来源－续 收购长期投资�u无形资产的按金的应收款项 如附注23(ii)所详述，本集团就於二零一二年收购长期投资�u无形资产分别就项目A（定义见附 注23(ii))及项目B（定义见附注23(ii))向一名独立第三方支付按金3,000,000美元（相当於人民币 18,752,000元）及2,000,000美元（相当於人民币12,600,000元）。项目A的按金人民币18,752,000元 已於上年度全部减值，而项目B的按金人民币12,600,000元则於二零一五年十二月三十一日的综合财 务状况表确认为其他应收款项。 如附注23(ii)所详述，本集团於年内与该独立第三方订立和解协议。根据和解协议，管理层认为经考虑 与独立第三方的关系及其後於二零一七年一月收到按金退款人民币6,300,000元後，毋须就项目B的 按金人民币12,600,000元於损益确认减值亏损。 就项目A的按金而言，由於第三期及末期款项将仅於报告日期後二零一八年及二零一九年底结算及其 可收回性尚不明确，管理层认为先前确认的减值亏损不应予以拨回。 5. 资本风险管理 本集团的资本管理旨在透过在债务与权益间作出最佳平衡，确保本集团的实体既可持续经营，亦可为 股东缔造最大回报。本集团的整体策略自过往年度维持不变。 本集团的资本架构包括债务净额（包括於附注28披露的银行借款）， 扣除现金及现金等价物以及权益 （包括已发行股本及各类储备）。 董事定期检讨资本架构。作为检讨的一部分，董事会考虑资本成本及与各类资本有关的风险。根据董 事的推荐意见，本集团将主要通过发行新股份、发行新债务或赎回现有债务平衡其整体资本架构。 先健科技公司 88 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 6. 金融工具 (a) 金融工具类别 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 金融资产 贷款及应收款项（包括现金及现金等价物） 764,782 352,213 金融负债 摊销成本 298,429 237,439 换股权衍生工具负债 ― 296,759 (b) 财务风险管理目标及政策 本集团的主要金融工具包括贸易应收款项、其他应收款项、银行结余及现金、贸易及其他应付款 项、可换股票据（包括负债及衍生工具部分）及银行借款。该等金融工具详情於各相关附注披露。 与该等金融工具相关的风险包括市场风险（货币风险及利率风险）、 信贷风险及流动资金风险。 如何降低该等风险的政策载於下文。管理层管理及监控该等风险，以确保及时有效地采取适当措 施。 市场风险 货币风险 本集团的若干银行结余、贸易应收款项、其他应收款项、贸易及其他应付款项及可换股票据（包 括负债及衍生工具部分）均以外币计值，因而本集团承受外币风险。本集团现时并无外币对冲政 策。然而，管理层通过密切监察外币汇率变动监控外汇风险。 89 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 6. 金融工具－续 (b) 财务风险管理目标及政策－续 市场风险－续 货币风险－续 於报告日期结束时，本集团以外币计值的金融资产及金融负债的账面值如下： 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 资产 美元（「美元」） 324,482 42,636 欧元（「欧元」） 24,036 14,510 港元（「港元」） 3,952 2,134 印度卢比（「印度卢比」） 17,218 14,420 负债 美元 5,951 3,587 欧元 2,769 1,722 港元 6,340 393,973 印度卢比 670 335 敏感度分析 下表详述本集团对人民币兑相关外币升值及贬值5%的敏感度。所使用的5%敏感度为管理层对外 币汇率的合理可能变动的评估。敏感度分析仅包括以外币计值的尚未偿还货币项目，其换算会於 年末按5%的外币汇率变动作出调整。 截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日止年度，下列正数（负数）表示倘人民币兑相关外币 升值5%而除税後溢利的增加（减少）。倘人民币兑相关外币贬值5%，则将对年内溢利造成相等及 相反影响。 先健科技公司 90 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 6. 金融工具－续 (b) 财务风险管理目标及政策－续 市场风险－续 货币风险－续 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 美元 溢利或亏损 (13,538) (1,660) 欧元 溢利或亏损 (904) (543) 港元 溢利或亏损 101 16,653 印度卢比 溢利或亏损 (703) (599) 管理层认为，敏感度分析并不代表固有的外汇风险，此乃由於年末的风险并不反映年内的风险。 利率风险 本集团面临有关可换股票据投资负债部分的公平值利率风险。 本集团面临有关银行结余及银行借款的现金流量利率风险。就银行借款而言，利息视乎中国建设 银行的贷款优惠利率变动而定。 由於管理层预期银行结余的利率不会出现重大变动，故管理层认为本集团浮息银行结余面临的利 率风险有限。此外，中国建设银行贷款优惠利率或人民币贷款基准利率增加或减少50个基点对综 合财务报表的影响并不重大。因此，并未呈列敏感度分析。 管理层於有需要时会考虑对冲重大利率风险。 91 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 6. 金融工具－续 (b) 财务风险管理目标及政策－续 信贷风险 於二零一六年十二月三十一日，本集团因对手方未能履行责任而导致财务损失的最高信贷风险来 自综合财务状况表载列的各已确认金融资产的账面值。 为尽量减低信贷风险，本集团管理层已制定监控程序，确保就收回逾期债项采取跟进行动。此 外，本集团於报告期末审阅各个别债项的可收回金额，以确保就无法收回金额确认足够减值亏 损。就此，本集团管理层认为本集团的信贷风险已大幅降低。 尽管银行结余集中於若干对手方，但由於对手方为中国国有银行或拥有高信贷评级及高质素的银 行，故流动资金信贷风险有限。 由於贸易应收款项总额的74%（二零一五年：63%）来自本集团结构性心脏病及外周血管病业务分 部五大客户，故本集团面对集中信贷风险。於二零一六年十二月三十一日，本集团按地区划分的 信贷风险主要集中於中国，占债务总额的76%（二零一五年：68%）。 如附注23(ii)所详述，本集团亦面对来自一名独立第三方的其他应收款项的集中信贷风险。 除贸易应收款项及银行结余有集中信贷风险外，本集团并无任何其他重大集中信贷风险。 流动资金风险 为管理流动资金风险，本集团管理层监控现金及现金等价物的水平，使其维持於管理层认为合适 的水平，以拨付本集团的营运资金，并减低现金流量波动的影响。 下表详列本集团非衍生金融负债的余下合约到期日。有关列表乃根据金融负债的未贴现现金流量 基於本集团可能须付款的最早日期编制。可换股票据到期日基於协定还款日期厘定。 先健科技公司 92 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 6. 金融工具－续 (b) 财务风险管理目标及政策－续 流动资金风险－续 下表载列利息及本金现金流量。倘利息流量为浮息，则未贴现金额按报告期末的利率计算。 流动资金及利息风险表 三个月 未贴现 利率 按要求偿还 三个月内 至一年 一至五年 现金流量 账面总值 % 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 於二零一六年十二月三十一日 非衍生工具金融负债 贸易及其他应付款项 11,422 53,292 33,715 ― 98,429 98,429 银行借款 於一年内到期 5.13 ― ― 32,852 ― 32,852 20,000 於一年後到期 5.13 ― ― ― 194,785 194,785 180,000 11,422 53,292 66,567 194,785 326,066 298,429 於二零一五年十二月三十一日 非衍生工具金融负债 贸易及其他应付款项 31,156 42,610 18,436 ― 92,202 92,202 於一年後到期的银行借款 5.40 ― ― ― 62,467 62,467 48,023 可换股票据 16.64 ― ― ― 131,060 131,060 97,214 31,156 42,610 18,436 193,527 285,729 237,439 93 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 6. 金融工具－续 (c) 金融工具公平值计量 本集团持续按公平值计量的金融负债的公平值 本集团部分金融负债於各报告期末按公平值计量。下表载列有关如何厘定该等金融负债公平值 （尤其是所使用的估值技术及输入数据）的资料。 不可观察 重大不可 的输入资料 公平值 估值方法及 观察输入 与公平值之 金融负债 於以下日期的公平值 层级 主要输入资料 资料 间的关系 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 金融负债 换股权衍生工具负债 ― 296,759 第三级 二项式期权定价模式。主 波幅 波幅越高，公 （附注i） 要输入资料就香港交易所（附注ii） 平值越高。 基金票据到期的收益及可 资比较公司股价的波幅而 言为无风险利率。 附注： (i) 衍生工具换股权的第三级公平值计量的对账详情载於附注27。不同公平值层级之间年内并无发生任何转移。 (ii) 倘估值模式的波幅上升�u下跌10%，而其他可变因素维持不变，则换股权衍生工具负债的账面值将分别增加 �u减少人民币169,000元及人民币12,000元。 本公司董事认为於综合财务报表内按摊销成本入账的金融资产及金融负债的账面值与其於报告期 末的公平值相若。 年内并无发生对本集团的金融工具公平值或重新分类金融工具造成影响的任何业务或经济状况重 大变动。 先健科技公司 94 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 7. 分部资料 内部呈报的分部资料乃按本集团经营分部所供应的产品进行分析，与主要营运决策人本公司执行董事 就资源分配及评估表现而定期检讨的内部资料一致。 於过往年度，向本公司的执行董事（即本集团的主要营运决策人）呈报本集团业务的资料以先天性心脏 病业务、外周血管病业务及外科血管修复业务为重点。於本年度，董事重新考虑基於本集团最新开发 产品的不同业务分部的相对规模的重要性，为更具意义地呈列不同产品类别，以与评估透过不同市场 的不同产品的表现保持一致，本集团已更改其经本公司执行董事审阅的内部呈报的结构。 此导致可资比较期间前的分部报告出现变动。三个之前的经营及可报告分部，即先天性心脏病业务、 外周血管病业务及外科血管修复业务，因而转换为结构性心脏病业务、外周血管病业务及起搏电生理 业务。 根据国际财务报告准则第8号本集团的经营分部如下： 结构性心脏病业务：买卖、制造及研发与结构性心脏病有关的设备。上年度的先天性心脏病业务 及外科血管修复业务已并入本年度的结构性心脏病业务中。 外周血管病业务：买卖、制造及研发与外周血管病有关的设备。该分部与上年度的呈列一致且於 本年度并未作出变动。 起博电生理业务：买卖、制造及研发与起博电生理有关的设备。该分部为二零一六年新确认的分 部。 有关上述分部的资料於下文呈报。 95 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 7. 分部资料－续 (a) 分部收益及业绩 下文为按经营及可报告分部划分的本集团收益及业绩分析： 截至二零一六年十二月三十一日止年度 结构性心脏病 外周血管病 起博电生理 业务 业务 业务 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 分部收益 外部销售额 124,454 228,395 ― 352,849 分部溢利 91,565 184,969 ― 276,534 未分配收入 －融资收入 1,721 －其他收入及其他收益及亏损 22,491 －出售一间附属公司收益 203,848 未分配开支 －可换股票据公平值及 汇兑亏损净额 (110,392) －销售及分销开支 (81,574) －行政开支 (51,621) －研发开支 (57,525) －应占联营公司业绩 (491) －融资成本 (16,041) 除税前溢利 186,950 先健科技公司 96 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 7. 分部资料－续 (a) 分部收益及业绩－续 截至二零一五年十二月三十一日止年度（经重列） 结构性心脏病 外周血管病 起博电生理 业务 业务 业务 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 分部收益 外部销售额 142,629 168,977 ― 311,606 分部溢利 111,844 140,732 ― 252,576 未分配收入 －融资收入 1,825 －其他收入及其他收益及亏损 10,265 －应占联营公司业绩 91 －出售一间附属公司收益 8,923 未分配开支 －可换股票据公平值及 汇兑亏损净额 (65,644) －销售及分销开支 (73,600) －行政开支 (47,567) －研发开支 (47,222) －融资成本 (13,251) 除税前溢利 26,396 经营分部的会计政策与附注3所载本集团的会计政策相同。分部溢利指各分部赚取的毛利，并未 分配收入及开支的所有其他项目（如上文所载）。此乃向主要营运决策人（即本公司执行董事）呈报的方法，以用作分配资源及评估分部表现。 97 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 7. 分部资料－续 (b) 分部资产及负债 以下为按经营及可呈报分部划分的本集团资产及负债的分析： 分部资产 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 （经重列） 经营分部： 结构性心脏病业务 185,195 203,325 外周血管病业务 372,262 248,135 起博电生理业务 91,421 64,302 分部资产总额 648,878 515,762 未分配资产 物业、厂房及设备 1,419 709 投资物业 1,547 1,620 递延税项资产 18,153 14,822 於联营公司的权益 1,044 897 其他应收款项及预付款项 13,819 12,967 银行结余及现金 645,208 255,110 综合资产 1,330,068 801,887 先健科技公司 98 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 7. 分部资料－续 (b) 分部资产及负债－续 分部负债 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 （经重列） 经营分部： 结构性心脏病业务 9,899 5,474 外周血管病业务 12,243 7,663 起博电生理业务 9,968 10,602 分部负债总额 32,110 23,739 未分配负债 其他应付款项 124,014 76,725 应付税项 43,303 19,794 政府补助 60,046 59,359 可换股票据 ― 97,214 换股权衍生工具负债 ― 296,759 银行借款 200,000 48,023 综合负债 459,473 621,613 就监控分部表现及分配分部间的资源而言： 所有资产均分配予经营分部，惟银行结余及现金、递延税项资产、投资物业、若干其他应收 款项及预付款项、若干物业、厂房及设备、於联营公司的权益除外，及 计算分部负债时仅贸易应付款项会分配予经营分部，故不包括政府补助（包括其他应付款项 下的即期部分及非即期部分）、应付税项、其他应付款项、可换股票据、换股权衍生工具负 债及银行借款。 99 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 7. 分部资料－续 (c) 其他分部资料 截至二零一六年十二月三十一日止年度 结构性 外周血管病 起博电生理 心脏病业务 业务 业务 未分配 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 计量分部溢利或分部 资产时计入的金额： 资本开支（附注） 33,825 62,074 24,706 ― 120,605 物业、厂房及设备折旧 3,059 5,613 ― 59 8,731 无形资产摊销 496 910 ― ― 1,406 存货撇减 1,750 3,212 ― ― 4,962 截至二零一五年十二月三十一日止年度（经重列） 结构性 外周血管病 起博电生理 心脏病业务 业务 业务 未分配 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 计量分部溢利 或分部资产时 计入的金额： 资本开支（附注） 84,511 100,122 61,406 ― 246,039 物业、厂房及设备折旧 2,870 3,400 ― 153 6,423 无形资产摊销 585 691 ― ― 1,276 存货撇减 2,518 2,982 ― ― 5,500 附注：资本开支包括物业、厂房及设备添置、无形资产、预付租赁款项以及物业、厂房及设备按金。 先健科技公司 100 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 7. 分部资料－续 (d) 地区资料 有关本集团来自外部客户收益的资料乃按客户所在地区划分呈报。有关本集团非流动资产资料则 按资产的地理位置划分呈报。 来自外部客户的收益 非流动资产 二零一六年 二零一五年 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 中国（原居国） 283,836 239,474 490,970 383,197 欧洲 16,896 20,249 1,441 728 印度 22,055 21,574 158 157 亚洲（不包括中国及印度） 20,667 16,884 6 1,136 南美洲 7,367 11,571 ― ― 非洲 145 171 ― ― 其他 1,883 1,683 3 3 总计 352,849 311,606 492,578 385,221 附注：非流动资产不包括递延税项资产、於联营公司的权益及其他应收款项（如附注23所详述）。 (e) 有关主要客户的资料 截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日止各年度，均无占本集团收益10%以上的外部 客户。 8. 其他收入及其他收益及亏损 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 政府补助（附注26） 9,139 8,333 租金收入 1,259 1,291 出售物业、厂房及设备亏损 (351) (126) 除可换股票据汇兑收益净额外的汇兑收益净额 6,707 400 谘询收入 4,620 ― 其他 1,117 367 22,491 10,265 101 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 9. 融资收入及成本 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 以下项目的融资收入： 银行存款利息收入 1,721 1,096 结构性存款利息收入 ― 729 融资收入 1,721 1,825 以下项目的利息开支： 可换股票据的实际利息开支（附注27） (16,032) (13,251) 银行借款利息 (9) ― 融资成本 (16,041) (13,251) 融资成本净额 (14,320) (11,426) 10. 除税前溢利 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 除税前溢利已扣除（计入）下列各项： 员工成本，包括董事薪酬（附注11） 董事袍金 400 384 薪金、工资及其他福利 74,208 64,139 表现花红 18,863 17,047 以股份为基础的付款开支 26,730 26,137 退休福利计划供款 7,974 6,724 减：资本化开发成本、在建工程及存货 (27,032) (21,481) 101,143 92,950 核数师酬金（包括核数及非核数服务） 1,685 1,651 贸易应收款项的减值亏损 1,324 2,722 确认为开支的存货成本（附注） 76,315 59,030 物业、厂房及设备折旧 8,731 6,423 投资物业折旧 73 73 无形资产摊销 1,406 1,276 解除预付租赁款项 1,271 1,271 投资物业所得租金收入总额 (1,259) (1,291) 减：於年内产生租金收入的投资物业的直接经营开支 73 73 (1,186) (1,218) 附注：截至二零一六年十二月三十一日止年度，确认为开支的存货成本包括存货撇减约人民币4,962,000元（ 二 零一五 年：约人民币5,500,000元）。 先健科技公司 102 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 11. 董事、最高行政人员及雇员的薪酬 根据适用上市规则及香港公司条例，本集团已付或应付各董事及最高行政人员的薪酬披露如下： 截至二零一六年十二月三十一日止年度 薪金及 退休福利 奖励 以股份为 董事袍金 其他福利 计划供款 表现花红 基础的付款 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 执行董事： 谢粤辉先生(i) ― 1,104 52 ― 4,330 5,486 刘剑雄先生(ii) ― 1,015 52 635 3,711 5,413 肖颖女士(iii) ― 418 52 20 351 841 非执行董事： 邬建辉先生(vii) ― ― ― ― ― ― MonaghanShawnDel先生(iv) ― ― ― ― ― ― 姜峰先生 96 ― ― ― ― 96 ClearyChristopherMichael先生(v) ― ― ― ― ― ― 独立非执行董事： 梁显治先生 96 ― ― ― ― 96 周庚申先生(vi) 24 ― ― ― ― 24 周路明先生 96 ― ― ― ― 96 王皖松先生(vi) 88 ― ― ― ― 88 400 2,537 156 655 8,392 12,140 103 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 11. 董事、最高行政人员及雇员的薪酬－续 截至二零一五年十二月三十一日止年度 薪金及 退休福利 以股份为 董事袍金 其他福利 计划供款 奖励表现花红 基础的付款 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 执行董事： 谢粤辉先生(i) ― 800 43 538 3,639 5,020 赵亦伟先生(i) ― ― ― ― ― ― 刘剑雄先生(ii) ― 769 43 1,202 3,120 5,134 非执行董事： 邬建辉先生(vii) ― ― ― ― ― ― MonaghanShawnDel先生(iv) ― ― ― ― ― ― LiddicoatJohnRandall先生(iv) ― ― ― ― ― ― 姜峰先生 96 ― ― ― ― 96 ClearyChristopherMichael先生(v) ― ― ― ― ― ― MarthaGeoffreyStraub先生(v) ― ― ― ― ― ― 独立非执行董事： 梁显治先生 96 ― ― ― ― 96 周庚申先生(vi) 96 ― ― ― ― 96 周路明先生 96 ― ― ― ― 96 384 1,569 86 1,740 6,759 10,538 上文所示的执行董事酬金乃彼等为本公司及本集团事务提供管理服务所获得的酬金。 上文所示的非执行董事酬金乃彼等作为本公司董事提供服务所获得的酬金。 上文所示的独立非执行董事酬金乃彼等作为本公司董事提供服务所获得的酬金。 年内，若干董事就彼等为本集团所提供的服务根据本公司购股权计划获授权股权。购股权计划的详情 载於本集团综合财务报表附注31。 附注： (i) 赵亦伟先生於二零一五年三月二日辞任本公司执行董事及首席执行官（「首席执行官」）。谢粤辉先生於二零一五年三 月二日获委任为本公司首席执行官，於上文披露的截至二零一五年十二月三十一日止年度的薪酬包括其担任首席执行官提供服务的薪酬。赵亦伟先生於二零一五年三月二日前曾为本公司首席执行官，於上文披露的截至二零一五年十二月三十一日止年度的薪酬包括其担任首席执行官提供服务的薪酬。 (ii) 刘剑雄先生於二零一五年三月二日获委任为本公司非执行董事并於二零一五年三月二十七日调任为本公司执行董 事。 (iii) 肖颖女士於二零一六年三月二十八日获委任为本公司执行董事。 先健科技公司 104 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 11. 董事、最高行政人员及雇员的薪酬－续 附注：－续 (iv) 於二零一五年三月二十七日，LiddicoatJohnRandall先生辞任本公司非执行董事，MonaghanShawnDel先生则 获委任为本公司非执行董事。 (v) 於二零一五年八月二十七日，MarthaGeoffreyStraub先生辞任本公司非执行董事，ClearyChristopherMichael 先生则获委任为本公司非执行董事。 (vi) 於二零一六年一月二十九日，周庚申先生辞任独立非执行董事及王皖松先生获委任为本公司独立非执行董事。 (vii) 邬建辉先生於二零一六年三月二十八日辞任本公司非执行董事。 在本集团五名最高薪酬人士当中，两名（二零一五年：两名）董事（其中一名亦为首席执行官）的薪酬已 包括在上述薪酬列表内。另三名（二零一五年：三名）的薪酬如下： 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 雇员 －以股份为基础的付款 5,164 6,611 －薪金及其他福利 3,517 3,242 －表现花红 1,478 1,329 －退休福利计划供款 121 70 10,280 11,252 彼等的薪酬属於以下范围： 二零一六年 二零一五年 雇员人数 雇员人数 1,000,001港元至1,500,000港元 ― ― 1,500,001港元至2,000,000港元 ― 1 2,000,001港元至2,500,000港元 2 ― 3,000,001港元至3,500,000港元 ― ― 5,500,001港元至6,000,000港元 ― 1 6,000,001港元至6,500,000港元 ― 1 6,500,001港元至7,000,000港元 1 ― 3 3 截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日止两个年度各年，本集团并无向任何董事及首席执行官 或五名最高薪酬人士支付任何酬金以作为邀请彼等加盟本集团或作为离职补偿。此外，概无董事或首 席执行官於截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日止两个年度各年放弃或同意放弃任何酬金。 105 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 12. 所得税开支 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 即期税项支出； 中国企业所得税（「中国企业所得税」） 44,571 23,098 递延税项（抵免）支出（附注19）： 本年度 (3,331) (727) 41,240 22,371 根据开曼群岛法律，本公司毋须缴税。本公司附属公司新城市国际有限公司须就於香港赚取的应课税 溢利按16.5%税率缴纳香港利得税。由於新城市国际有限公司的收入并非在香港产生或获得，故於截 至二零一六年及二零一五年十二月三十一日止两个年度均无就香港利得税作出拨备。 根据中华人民共和国企业所得税法（「企业所得税法」）及企业所得税法实施条例，中国附属公司的税率 为25%，惟一间主要在中国经营的附属公司自二零零九年起被评定为高新技术企业，并因此享有15% 的优惠所得税税率。於二零一四年九月获授的高新技术企业的资格须每三年进行一次审核，而该主要 经营附属公司於截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日止两个年度继续获确认为高新技术企业。 Lifetech ScientificIndia Private Ltd（. 「先健印度」）须就其於印度司法权区的应课税溢利按适用所得 税税率为30.9%缴税。由於截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日止两个年度均无可估利润产 生，故於截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日止两个年度均无就印度利得税作出拨备。 於其他司法权区所产生的税项乃按相关司法权区的现行税率计算。 先健科技公司 106 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 12. 所得税开支－续 本年度所得税开支可与综合损益及其他全面收益表除税前溢利对账如下： 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 除税前溢利 186,950 26,396 按15%的适用税率缴纳的税项（二零一五年：15%）（附注） 28,043 3,959 应占联营公司业绩的税务影响 (22) (32) 不可扣税开支的税务影响 21,394 18,603 未确认税项亏损的税务影响 257 2,157 额外可扣税研发开支的税务影响 (1,752) (2,004) 不可扣税收入的税务影响 (6,695) (375) 於其他司法权区经营的附属公司不同税率的影响 15 63 本年度所得税开支 41,240 22,371 附注：由於本年度使用的适用税率已由去年的25%变更为15%，此乃为构成本集团经营重大部分的主要经营附属公司的 现行所得税税率，故已使用税率15%重列去年同期数，以作比较。 13. 股息 截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日止年度，并无派付或建议派付股息，自报告期末以来亦 无建议派付任何股息。 107 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 14. 每股盈利 本公司拥有人应占每股基本及摊薄盈利的计算以下列数据为基准： 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 盈利： 计算每股基本及摊薄盈利的盈利 145,652 2,359 二零一六年 二零一五年 千股 千股 股份数目： 计算每股基本盈利的普通股加权平均数 4,002,689 4,000,000 潜在摊薄普通股之影响： 购股权 1,068 ― 计算每股摊薄盈利的普通股加权平均数 4,003,757 4,000,000 计算截至二零一六年十二月三十一日止年度的每股摊薄盈利时并无假设行使本公司部分购股权，原因 是本公司股份的平均市价低於该等购股权的经调整行使价。 计算截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日止年度的每股摊薄盈利时并无假设转换可换股票 据，原因是转换可换股票据可能导致每股盈利增加。 计算截至二零一五年十二月三十一日止年度的每股摊薄盈利时并无假设行使本公司所有购股权，原因 是本公司股份的平均市价低於该等购股权的经调整行使价。 截至二零一五年十二月三十一日止年度的每股基本及摊薄盈利的计算已按於二零一五年一月十二日进 行的股份拆细的结果进行调整。 先健科技公司 108 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 15. 物业、厂房及设备 租赁 家�h、 在建工程 厂房及机器 物业装修 装置及设备 汽车 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 於二零一五年一月一日 24,260 37,727 10,032 9,503 5,705 87,227 汇兑调整 ― ― ― (1) (28) (29) 添置 185,873 19,509 675 2,785 ― 208,842 出售一间附属公司（附注33） ― (1,841) ― (555) (258) (2,654) 出售 ― (108) ― (783) (572) (1,463) 於二零一五年十二月三十一日 210,133 55,287 10,707 10,949 4,847 291,923 汇兑调整 ― 1 ― 36 210 247 添置 73,997 10,028 1,244 2,286 638 88,193 转拨 (157) 157 ― ― ― ― 出售一间附属公司（附注33） ― (3,460) (807) (490) (551) (5,308) 出售 ― (221) ― (64) (943) (1,228) 於二零一六年十二月三十一日 283,973 61,792 11,144 12,717 4,201 373,827 累计折旧 於二零一五年一月一日 ― 17,964 7,065 4,801 1,963 31,793 汇兑调整 ― 7 ― 21 (2) 26 年内拨备 ― 3,468 996 1,433 526 6,423 出售一间附属公司（附注33） ― (1,596) ― (407) (92) (2,095) 出售时撇销 ― (84) ― (758) (423) (1,265) 於二零一五年十二月三十一日 ― 19,759 8,061 5,090 1,972 34,882 汇兑调整 ― 9 ― 9 (53) (35) 年内拨备 ― 4,505 1,892 1,819 515 8,731 出售一间附属公司（附注33） ― (2,500) (703) (229) (380) (3,812) 出售时撇销 ― (217) ― (41) (417) (675) 於二零一六年十二月三十一日 ― 21,556 9,250 6,648 1,637 39,091 账面值 於二零一六年十二月三十一日 283,973 40,236 1,894 6,069 2,564 334,736 於二零一五年十二月三十一日 210,133 35,528 2,646 5,859 2,875 257,041 109 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 15. 物业、厂房及设备－续 上述物业、厂房及设备项目（在建工程除外）经计及其余值後，以直线法按以下年率折旧： 厂房及机器 10%至20% 租赁装修 20%至33.3% 家�h、装置及设备 20% 汽车 10% 16. 投资物业 人民币千元 成本 於二零一五年一月一日、二零一五年及二零一六年十二月三十一日 2,601 折旧 於二零一五年一月一日 908 年内拨备 73 於二零一五年十二月三十一日 981 年内拨备 73 於二零一六年十二月三十一日 1,054 账面值 於二零一六年十二月三十一日 1,547 於二零一五年十二月三十一日 1,620 於二零一六年十二月三十一日，本集团的投资物业的估计公平值约为人民币39,010,000元（二零一五 年：约人民币40,537,000元）。估计公平值乃基於相关日期由北京中锋资产评估有限公司深圳分公司 （与本集团并无关连的独立合资格专业估值师）所作估值而达致。估值乃经参考相同地点及条件的类似 物业的近期市价後根据管理层的评估而厘定。估计物业的公平值时，物业的最大程度及最佳用途为其 目前用途，且本集团所有物业的公平值计量归类为第三级（详情见附注3）。重大不可观察输入数据为 每月市场租金，并考虑可资比较物业的地点及规模间的差异。与上年度所使用的估值方法相比并无发 生任何变动。 上述投资物业（包括楼宇）乃按直线法於38年内予以折旧。 先健科技公司 110 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 17. 无形资产 专利 许可 电脑软件 开发成本 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 於二零一五年一月一日 9,045 5,631 1,844 45,594 62,114 添置 ― ― 964 26,702 27,666 出售一间附属公司（附注33） (4,420) (2,952) ― ― (7,372) 於二零一五年十二月三十一日 4,625 2,679 2,808 72,296 82,408 添置 ― ― 530 33,400 33,930 转拨 6,449 ― ― (6,449) ― 出售一间附属公司（附注33） ― ― (22) ― (22) 於二零一六年十二月三十一日 11,074 2,679 3,316 99,247 116,316 累计摊销 於二零一五年一月一日 3,724 4,641 654 ― 9,019 年内拨备 784 177 315 ― 1,276 出售一间附属公司（附注33） (3,917) (2,139) ― ― (6,056) 於二零一五年十二月三十一日 591 2,679 969 ― 4,239 年内拨备 785 ― 621 ― 1,406 出售一间附属公司（附注33） ― ― (22) ― (22) 於二零一六年十二月三十一日 1,376 2,679 1,568 ― 5,623 账面值 於二零一六年十二月三十一日 9,698 ― 1,748 99,247 110,693 於二零一五年十二月三十一日 4,034 ― 1,839 72,296 78,169 无形资产按直线法於估计可使用年期内予以摊销： 专利 8至10年 许可 8至10年 电脑软件 3至10年 本集团所有电脑软件均购自第三方。许可及若干上述专利为过往年度业务合并购买的一部分。截至 二零一六年十二月三十一日止，内部产生的专利费约为人民币9,698,000元（二零一五年：约人民币 4,034,000元）。 开发成本产生於内部。开发成本指设计、开发、生产若干结构性心脏病产品、外周血管病产品及起搏 电生理疾病产品涉及的成本。该等项目的估计可使用年期乃按照本集团可自项目产生可能未来经济利 益的预期期限厘定。 111 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 18. 预付租赁款项 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 为呈报而分析为： 流动资产 1,271 1,271 非流动资产 31,987 33,258 33,258 34,529 本集团使用年限为30年的中国土地使用权的预付租赁款项已抵押予银行以作为银行借款的担保（附注 28）。 19. 递延税项资产 以下为本年度及过往年度确认的主要递延税项资产及其变动： 贸易应收款项 存货的 政府补助 减值亏损 存货减值亏损 购股权奖励 未变现溢利 其他 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 於二零一五年一月一日 5,027 504 78 ― 7,624 923 14,156 计入损益（自损益扣除） 3,942 (458) (5) ― (3,863) 1,111 727 出售一间附属公司（附注33） ― ― ― ― ― (61) (61) 於二零一五年十二月三十一日 及二零一六年一月一日 8,969 46 73 ― 3,761 1,973 14,822 计入损益（自损益扣除） 167 16 106 3,575 (1,180) 647 3,331 於二零一六年十二月三十一日 9,136 62 179 3,575 2,581 2,620 18,153 先健科技公司 112 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 19. 递延税项资产－续 於报告期末，本集团拥有尚未动用税项亏损约人民币61,719,000元（二零一五年：约人民币 89,200,000元），可抵销未来溢利。由於无法预知未来溢利，故并无就该等税项亏损确认递延税项资 产。未确认税项亏损中包括可无限期结转约人民币61,719,000元（二零一五年：约人民币63,603,000 元）。将到期的余下未确认税项亏损的详情如下： 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 於以下年度到期的未确认税务亏损： 二零一六年 ― 4,089 二零一七年 ― 4,060 二零一八年 ― 6,514 二零一九年 ― 7,844 二零二零年 ― 3,090 ― 25,597 由於年内出售相关附属公司，上述未确认亏损约人民币25,597,000元已撇销。 於报告期末，与附属公司未分派盈利相关且并无确认递延税项负债的暂时性差异总额约为人民币 613,606,000元（ 二 零一五年：约人民币369,887,000元）。 并无就该等差额确认任何负债的原因是本 集团可控制拨回暂时性差额的时间及该等差额有可能於可预见将来不会拨回。 113 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 20. 於联营公司的权益 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 投资成本，非上市 1,109 1,109 应占收购後储备 (65) (212) 1,044 897 本集团联营公司於报告期末的详情如下： 本集团所持所有权益 实体名称 及投票权的比例 成立�u经营地点 注册资本 主要业务 二零一六年二零一五年 深圳市恩科医疗科技有限公司 49% 49% 中国 人民币1,000,000元 买卖医疗器械 （「恩科医疗」） 上述联营公司乃以权益法於该等综合财务报表中入账。本集团联营公司的财务资料使用与本集团采用 的会计政策一致的会计政策进行编制。 以下为单独并不属重要的恩科医疗的资料： 恩科医疗 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 本集团应占恩科医疗的（亏损）溢利 (491) 91 本集团应占恩科医疗的其他全面收入 ― ― 本集团应占恩科医疗的全面（开支）收入总额 (491) 91 本集团於恩科医疗的权益的账面值 1,044 897 先健科技公司 114 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 21. 存货 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 原材料 25,321 18,555 在制品 6,392 11,024 制成品 8,637 8,825 40,350 38,404 22. 贸易应收款项 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 贸易应收款项 83,726 73,978 减：呆账拨备 (305) (3,027) 83,421 70,951 於二零一五年十二月三十一日，贸易应收款项包括一名股东约人民币307,000元及一间联营公司约人 民币2,066,000元的贸易款项结余。该等款项已於截至二零一六年十二月三十一日止年度悉数收取， 且於二零一六年十二月三十一日并无与此有关的未偿还结余。相关交易详情载於附注37(a)。 贸易应收款项主要因医疗器械的销售而产生。本集团概不就贸易应收款项收取利息。 本集团一般给予其贸易客户30至180日（二零一五年：30至180日）的信贷期。下列为於报告期末按与 各自收益确认日期相若的发票日期呈列的贸易应收款项（扣除呆账拨备）的账龄分析。 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 1至90日 65,961 51,159 91至180日 13,298 8,658 181至365日 2,422 6,149 超过365日 1,740 4,985 83,421 70,951 本集团接纳任何新客户前，会先评估潜在客户的信用质素，然後按客户界定其信用额度。本集团定期 检查客户的信用额度。 未过期亦无减值的贸易应收款项概无任何还款违约记录。 115 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 22. 贸易应收款项－续 包括在本集团的贸易应收款项内的账面总值约为人民币10,784,000元（二零一五年：约人民币 20,186,000元）的款项於报告日期已过期，本集团尚未就其拨备减值亏损。本集团并无持有该等结余 的任何抵押品。本集团的管理层会审核报告期末的账龄分析且信纳其後会持续偿清贸易应收款项结 余，因此，估计贸易应收款项的减值并不重大。 已过期但未减值的贸易应收款项账龄 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 账龄： 90日内 3,280 4,754 91至180日 4,408 7,623 181至365日 1,488 5,526 超过365日 1,608 2,283 10,784 20,186 呆账拨备的变动 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 一月一日 3,027 3,356 就应收款项确认的减值亏损 1,324 2,722 不可收回而於年内冲销的款项 (4,046) (3,051) 十二月三十一日 305 3,027 呆账拨备包括个别减值贸易应收款项结余合共约人民币305,000元（二零一五年：约人民币3,027,000 元），原因为债务人出现财政困难。 先健科技公司 116 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 23. 其他应收款项及预付款项 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 其他应收账款（附注i） 21,988 12,174 收购长期投资�u无形资产的已付按金的应收款项 －於一年内到期（附注ii） 6,300 12,600 预付款项 3,430 3,514 向雇员作出的垫款 8,041 5,167 租金按金 1,565 1,378 其他按金 419 378 41,743 35,211 收购长期投资�u无形资产的已付按金的应收款项 －於一年後到期（附注ii） 6,300 ― 附注： (i) 该款项为无抵押及免息。董事认为，本集团将要求自报告期末起一年内偿还，故此该款项被视为即期款项。 (ii) 本集团於二零一二年四月十二日与一名经营管理投资基金的独立第三方订立策略合作协议结成长期策略同盟及相等 份额夥伴关系，以就於截至二零一四年四月十二日期间合作开展孵化项目。收购长期投资的按金指本集团就按优先 基准收购投资於或共同投资於任何及�u或所有孵化项目的权利以及收购孵化项目（「项目A」）的分销权、生产权及知 识产权许可而支付的代价3,000,000美元。本集团有权参与投资基金投资委员会并成为成员。此外，本集团有权要求将全部或部分按金转化为一项或多项孵化项目投资。按金不可退还。本集团已於二零一四年四月十日订立战略夥伴协议的补充协议，将项目期限从二零一四年四月十二日延长至二零一四年九月十二日。於二零一四年，管理层厘定收购长期投资按金的可收回金额低於账面价值，因此，收购长期投资的按金全部减值。 於二零一二年五月十五日，本集团与上文所述同一独立第三方订立一份协议，以便优先收购出售指定产 品（「 项目 B」）的独家分销权。二零一三年，本集团向独立第三方支付按金2,000,000美元（相当於人民币12,600,000元），及 该协议的期限直至二零一六年四月一日为止（於收取按金（定义见该协议）後36个月）。根据该协议，倘独立第三方 未於二零一二年五月十五日起计36月内（即直至二零一五年五月十五日）取得CE证书，则按金可退还予本集团。截 至二零一五年五月十五日，独立第三方尚未取得有关证书。则按金应退还予本集团且本集团已向独立第三方发出书面通知要求退还按金，因此，按金於二零一五年十二月三十一日被分类至其他应收款项。 於二零一六年十二月十四日，本集团与独立第三方订立和解协议，据此，独立第三方同意根据以下和解条款向 本集团退还项目A的按金3,000,000美元（相当於人民币18,752,000）及项目B的按金2,000,000美元（相当於人 民币12,600,000元）：首期款项人民币6,300,000元於二零一七年一月二十七日或之前退还；第二期款项人民币 6,300,000元於二零一八年一月二十七日或之前退还；第三期款项人民币6,300,000於二零一八年十二月三十一日 或之前退还；及末期款项人民币12,452,000元於二零一九年十二月三十一日或之前退还。 本公司管理层认为经考虑与独立第三方的关系及其後於二零一七年一月结算首期按金人民币6,300,000元後，毋须 就项目B的按金2,000,000美元（相当於人民币12,600,000元）於损益确认减值亏损。由於第二期款项於二零一八年 一月二十七日或之前到期，人民币6,300,000元的款项已重新分类至非流动资产。 就项目A的按金而言，由於第三期及末期款项将仅於报告日期後二零一八年及二零一九年底结算及其可收回性尚不 明确，本公司管理层认为先前确认的减值亏损不应予以拨回。 117 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 24. 银行结余及现金 本集团的银行结余按介乎0.01%至0.30%（二零一五年：0.01%至0.30%）的现行市场年利率计息。 25. 贸易及其他应付款项 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 贸易应付款项 32,110 23,739 其他应付款项： 政府补助（附注26） 1,690 930 应计薪金及花红 25,439 20,431 其他应付款项 7,606 2,315 应付施工款项 8,664 28,637 应计开支 24,517 17,080 应付增值税 7,383 5,099 向客户预收的款项 579 692 就咨询服务的递延收益（附注） 47,379 ― 其他应付税项 2,447 2,471 125,704 77,655 157,814 101,394 附注： 如附注33所详述，本集团向独立第三方（「买方」）出售一间附属公司北京市普惠生物医学工程有限公司（「北京普 惠」）（「出售事项」）。根据本集团与买方签署的谘询协议，本集团就(i)於出售事项完成後协助买方整合及合并北 京普惠的业务；(ii)根据相关协议协助买方掌握与工作及产品有关的专业知识及流程；及(iii)协助买方与北京普 惠及北京普惠的供应商建立稳定持续的业务关系向买方提供谘询服务，为期12个月，代价为8,000,000美元（约 人民币55,358,000元）。 年内，本集团已收取7,500,000美 元（ 约 人民币51,999,000元 ），而余下500,000美元 （约人民币3,359,000元）将於谘询协议日期九个月後收取。年内，人民币4,620,000元於提供服务後确认为其他 收入。 贸易应付款项包括与一名股东的贸易结余约人民币24,045,000元（二零一五年：约人民币13,509,000 元）。其他应付款项包括与一名股东的结余约人民币5,377,000元（二零一五年：无）。相关交易详情载 於附注37(a)。 先健科技公司 118 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 25. 贸易及其他应付款项－续 供应商向本集团授予的信贷期介乎30至120日。下列为於各报告期末按发票日期呈列的贸易应付款项 的账龄分析： 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 0至30日 19,659 17,119 31至60日 7,428 4,295 61至90日 4,219 2,052 91至120日 158 69 超过120日 646 204 32,110 23,739 26. 政府补助 政府补助包括有关收购厂房与设备及医疗器械研发的补贴。政府补助直至可合理保证本集团将遵守与 之有关的条件及将会收取补助时方会确认。截至二零一六年十二月三十一日止年度，已收到有关研发 医疗器械以及收购厂房及设备的补助分别约人民币5,725,000元（二零一五年：约人民币7,083,000 元）及约人民币4,100,000元（二零一五年：约人民币27,750,000元 ）。截至二零一六年十二月三十一 日止年度，本集团确认收入约人民币9,139,000元（二零一五年：约人民币8,333,000元）。 政府补助的即期部分包括尚未於损益确认与医疗器械研发有关的补贴，计入其他应付款项（附注25）。 政府补助的非即期部分包括尚未於损益确认与收购厂房及设备有关的补贴，计入非流动负债。 27. 可换股票据 於二零一三年一月三十日，本公司发行於二零一八年到期的152,000,000港元无抵押1%可换股票 据。可换股票据的年息为1%，於二零一八年一月二十九日到期。可换股票据持有人，及本公司的一名 股东有权按初步转换价每股股份3.8港元将可换股票据的本金额转换为本公司股份。自二零一五年一月 十二日股份拆细生效後，换股价调整为每股股份0.475港元。 根据於二零一五年一月九日本金额为152,000,000港元之已发行但未获行使可换股票据，将配发及发 行予未获行使可换股票据之持有人之股份数目因股份拆细从40,000,000股调整为320,000,000股。股 份拆细及可换股票据调整之进一步详情载於本公司日期为二零一五年一月九日的公布。 119 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 27. 可换股票据－续 票据持有人将有权自行选择要求本公司於到期日前按相等於本金额及应计至赎回日期的利息的价格赎 回全部或仅部分可换股票据，惟受可换股票据协议的条款及条件所界定的特定事件发生之限。 可换股票据包括两部分，即负债部分及换股权衍生工具。负债部分的实际年利率为16.64%。换股权衍 生工具按公平值计量，其公平值变动於损益内确认。 於二零一六年十二月二十九日，可换股票据已悉数转换为320,000,000股股份。 年内可换股票据负债部分及换股权衍生工具的变动载列如下： 换股权 负债部分 衍生工具 人民币千元 人民币千元 於二零一五年一月一日 78,483 236,595 汇兑调整 5,480 16,447 利息开支（附注9） 13,251 ― 公平值亏损 ― 43,717 於二零一五年十二月三十一日 97,214 296,759 汇兑调整 7,554 24,082 利息开支（附注9） 16,032 ― 应付票面利息 (5,377) ― 公平值亏损 ― 78,756 於年内行使 (115,423) (399,597) 於二零一六年十二月三十一日 ― ― 可换股票据的换股权衍生工具部分的公平值按二项式期权定价模型（「二项模型」）估计。截至二零一六 年十二月二十九日使用的二项模型的主要计入资料如下： 二零一六年 二零一五年 十二月二十九日 十二月三十一日 无风险利率(i) 0.93% 1.016% 预计波幅(ii) 42.92% 50.00% 附注： (i) 无风险利率参考估值日的香港外汇基金票据厘定。 (ii) 预计波幅参考该公司每日平均经调整股价历史变动的连续复利回报率的年度标准差厘定。 先健科技公司 120 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 27. 可换股票据－续 公平值由董事参考与本集团并无关连的独立合资格专业估值公司中诚达资产评值顾问有限公司（独立专业估值师公司）编制的估值报告厘定。 28. 银行借款 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 有抵押银行借款 200,000 48,023 上述借款的账面值须於以下期限偿还*： 一年内 20,000 ― 一年後但不超过两年内 50,000 20,000 两年後但不超过五年内 130,000 28,023 200,000 48,023 减：列於流动负债项下须於一年内偿还款项 20,000 ― 列於非流动负债项下款项 180,000 48,023 * 到期款项根据贷款协议所载的预定还款日期计算。 所有借款均以人民币计值，按中国建设银行的贷款优惠利率108%年利率列账。截止至二零一六年 十二月三十一日，实际利率为5.13%（二零一五年；5.4%）。 本集团已将账面值约为人民币33,258,000元的预付租赁款项（二零一五年：约人民币34,529,000元） 抵押予银行以作为本集团获授银行融资的担保。 121 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 29. 股本 股份数目 金额 美元 普通股 法定： 於二零一五年一月一日，每股面值0.00001美元 5,000,000,000 50,000 拆股的影响（附注） 35,000,000,000 不适用 於二零一五年及二零一六年十二月三十一日， 每股面值0.00000125美元 40,000,000,000 50,000 於综合财务 状况表内 股份数目 金额 列示为 美元 人民币千元 已发行及缴足： 於二零一四年一月一日及 二零一四年十二月三十一日， 每股面值0.00001美元 500,000,000 5,000 32 拆股的影响（附注） 3,500,000,000 不适用 不适用 於二零一五年十二月三十一日， 每股面值0.00000125美元 4,000,000,000 5,000 32 行使购股权 811,600 1 ― 转换可换股票据（附注27） 320,000,000 400 3 於二零一六年十二月三十一日， 每股面值0.00000125美元 4,320,811,600 5,401 35 附注：於二零一五年一月九日，本公司宣布，股东於该日举行的股东特别大会上以投票表决方式正式通过有关股份拆细 的普通决议案。自二零一五年一月十二日起，本公司股本中的每1股股份（包括每股面值0.00001美元的已发行及 未发行股份）拆细为8股每股面值0.00000125美元的经拆细股份，而该等经拆细股份彼此之间在所有方面享有同 等权益，且拥有本公司组织章程大纲及细则所载有关普通股的权利及特权及受本公司组织章程大纲及细则所载有 关普通股的限制所规限。批准股份拆细之详情载於本公司日期为二零一五年一月九日的公布。 先健科技公司 122 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 30. 本公司的财务状况表 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 非流动资产 物业、厂房及设备 1,419 445 於附属公司的权益 141,091 122,050 142,510 122,495 流动资产 其他应收款项 717 368 应收附属公司款项 144,668 131,237 银行结余及现金 63,590 25,942 208,975 157,547 流动负债 其他应付款项 59,043 842 流动资产净值 149,932 156,705 总资产减流动负债 292,442 279,200 非流动负债 可换股票据 ― 97,214 换股权衍生工具负债 ― 296,759 ― 393,973 资产（负债）净额 292,442 (114,773) 股本及储备 股本 35 32 股份溢价及储备 292,407 (114,805) 权益（亏损）总额 292,442 (114,773) 123 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 30. 本公司的财务状况表－续 储备变动 股份溢价 购股权储备 累计亏损 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 於二零一五年一月一日 251,593 ― (302,234) (50,641) 确认以权益结算以股份 为基础的付款 ― 26,137 ― 26,137 年内亏损及全面开支总额 ― ― (90,301) (90,301) 於二零一五年十二月三十一日 251,593 26,137 (392,535) (114,805) 确认以权益结算以股份 为基础的付款 ― 26,730 ― 26,730 转换可换股票据 515,017 ― ― 515,017 行使购股权 1,645 (588) ― 1,057 於年内失效的购股权 ― (406) 406 ― 年内亏损及全面开支总额 ― ― (135,592) (135,592) 於二零一六年十二月三十一日 768,255 51,873 (527,721) 292,407 31. 以股份为基础的付款交易 购股权计划 本公司於二零一一年十月二十二日采纳一项购股权计划（「计划」），计划於二零一五年五月五日透过董 事会一致书面决议案予以修订。计划旨在使本公司可向本公司及�u或其任何附属公司的全职或兼职雇 员、董事（包括执行、非执行或独立非执行董事）及任何谘询师或顾问（不论是专业或其他方面及不论是雇用或按合约或名义基准或其他方式及不论支薪或不支薪）、分销商、承包商、供应商、服务提供商、 代理、客户及业务夥 伴（「合资格参与者 」）授出购股权，作为彼等对本集团发展作出贡献的奖励或回报，并可更灵活给予合资格参与者奖励、酬金、报酬及�u或利益。 视乎是否达成计划的条件及於股东大会上通过股东决议案而提早终止或由董事会提早终止的情况而 定，计划由二零一一年十月二十二日起计为期十年有效及生效，其後不再进一步提呈或授出购股权， 但就计划生效期内所授出的购股权而言，计划的条文在各方面均仍具十足效力及作用。 先健科技公司 124 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 31. 以股份为基础的付款交易－续 购股权计划－续 根据计划及本集团任何其他购股权计划授出的所有购股权获行使而可能发行的股份总数，除非获得股 东批准，否则合共不得超过本公司於上市日期已发行股本的10%（「计划授权上限」）（上述10%相当於 按4,000,000,000股已发行经拆细股份计算的400,000,000股股份）。根据计划或本集团任何其他购股 权计划条款失效的任何购股权不得用於计算计划授权上限。 除非按照计划所列明的方式获得股东批准，否则於任何12个月期间於授予每名合资格参与者的购股权 （包括根据计划已行使及尚未行使的购股权）获行使时发行及将予发行的股份总数，不得超过本公司已 发行股本的1%。 提呈授出的购股权可於董事会所决定的相关期间内由合资格参与者决定是否接纳，该期间由提呈当日 起计，不得超过十四日，惟於二零一一年十月二十二日的十周年後，或计划根据其条文终止後，则不 再有效。接纳提呈後，承授人须向本公司支付1港元，作为授出购股权的代价，而购股权的提呈日期 应被视为有关购股权的授出日期，惟在计算认购价而厘定的授出日期则除外。 一般而言，并无规定购股权在按照计划的条款行使前必须持有一段最短时间，或须达致表现目标。然 而，董事会於提呈授出任何购股权时，可全权酌情订定上述购股权可行使前有关必须持有的最短时间 及�u或须达致的表现目标的条款及条件。 与根据计划授出的任何特定购股权有关的股份认购价，将由董事会决定，但至少应为以下价格的最高 者：(i)於提呈购股权当日，於香港联交所每日报价表所示的每股股份收市价；及(ii)紧接购股权提呈当 日前的五个营业日，於香港联交所每日报价表所示的每股股份平均收市价；及(iii)一股股份的面值。 125 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 31. 以股份为基础的付款交易－续 购股权计划－续 下表披露截至二零一六年十二月三十一日止年度董事及雇员所持有的本公司购股权变动： 购股权可发行的股份数目 於 於 二零一六年 於 二零一六年 一月一日 於 年内失效 十二月三十一日 类型 尚未行使 年内行使 （附注） 尚未行使 第一批 28,150,400 (811,600) (1,390,000) 25,948,800 第二批 28,150,400 ― (2,132,000) 26,018,400 第三批 28,150,400 ― (2,132,000) 26,018,400 第四批 28,150,400 ― (2,132,000) 26,018,400 第五批 28,150,400 ― (2,132,000) 26,018,400 总计 140,752,000 (811,600) (9,918,000) 130,022,400 於年结时可行使 25,948,800 加权平均行使价 1.464港元 就於年内行使的购股权而言，於行使日期的平均股价为1.89港元。 先健科技公司 126 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 31. 以股份为基础的付款交易－续 购股权计划－续 下表披露截至二零一五年十二月三十一日止年度董事及雇员所持有的本公司购股权变动： 购股权可发行的股份数目 於二零一五年 於二零一五年 一月一日 於年内失效 十二月三十一日 类型 尚未行使 於年内授出 於年内行使 （附注） 尚未行使 第一批 ― 32,000,000 ― (3,849,600) 28,150,400 第二批 ― 32,000,000 ― (3,849,600) 28,150,400 第三批 ― 32,000,000 ― (3,849,600) 28,150,400 第四批 ― 32,000,000 ― (3,849,600) 28,150,400 第五批 ― 32,000,000 ― (3,849,600) 28,150,400 总计 ― 160,000,000 ― (19,248,000) 140,752,000 於年结时可行使 ― 加权平均行使价 1.464港元 附注：若干雇员在该年度辞职，同时其对应的购股权随即失效。 特定类别购股权之详情如下： 行使价 授出日期 归属日期 行使期 港元 二零一五年五月五日（第一批） 12个月 二零一六年五月五日至 1.464 二零二五年五月四日 二零一五年五月五日（第二批） 24个月 二零一七年五月五日至 1.464 二零二五年五月四日 二零一五年五月五日（第三批） 36个月 二零一八年五月五日至 1.464 二零二五年五月四日 二零一五年五月五日（第四批） 48个月 二零一九年五月五日至 1.464 二零二五年五月四日 二零一五年五月五日（第五批） 60个月 二零二零年五月五日至 1.464 二零二五年五月四日 127 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 31. 以股份为基础的付款交易－续 购股权计划－续 於以下日期授出的购股权的估计公平值为： 港元 二零一五年五月五日（第一批） 0.8124 二零一五年五月五日（第二批） 0.8213 二零一五年五月五日（第三批） 0.8267 二零一五年五月五日（第四批） 0.8323 二零一五年五月五日（第五批） 0.8428 就於二零一五年五月五日授出的购股权而言，公平值乃采用二项式模型计算。该模型的计入数据如 下： 最初 无风险 批次 购股权数目 预计年期 相关价格 行使价 比率 股息率 波幅 港元 港元 % % % 第一批 32,000,000 7.75 1.410 1.464 1.51 － 55.33 第二批 32,000,000 8.00 1.410 1.464 1.52 － 55.12 第三批 32,000,000 8.25 1.410 1.464 1.53 － 54.62 第四批 32,000,000 8.50 1.410 1.464 1.55 － 54.18 第五批 32,000,000 8.75 1.410 1.464 1.56 － 54.19 购股权公平值使用二项式模型估计。该模型涉及建立一个二项式点阵，即购股权年期内股价不同的可 能走势。在建立二项式点阵时，购股权年期乃细分为不同时间点。各时间点均存在二项式股价变动。 该模型的主要输入数据包括本公司股价、购股权的行使价、无风险比率、预期波幅、股息率及预计年 期。预期波幅乃以相关期间内可比公司的历史股价而厘定。 计算购股权公平值所用的变数及假设乃基於董事的最佳估计。购股权价值随部分主观假设的变数不同 而变化。 截至二零一六年十二月三十一日止年度，本集团於损益确认约人民币22,232,000元（二零一五年：约 人民币20,357,000元）以股份为基础的付款开支。此外，约人民币4,484,000元（二零一五年：约人民 币4,106,000元）及约人民币1,207,000元（二零一五年：约人民币1,674,000元）分别计入资本化的开 发成本及存货。 先健科技公司 128 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 32. 收购一间附属公司 於二零一六年四月十五日，本集团收购Vast Medical Limited（「Vast Medical」）的100%股权，现金 代价为30,000欧元（相等於人民币219,000元）。此项收购以收购法入账。VastMedical从事买卖医疗 器械业务。收购VastMedical乃为继续拓展本集团的海外贸易业务。 於收购日期收购的资产及承担的负债如下： 人民币千元 存货 35 贸易应收款项 103 其他应收款项 602 银行结余及现金 678 贸易及其他应付款项 (76) 银行借款 (1,096) 应付税项 (27) 净资产 219 支付方式： 已付现金代价 219 收购产生的现金流入净额： 已付现金代价 219 减：已收购的银行结余及现金 (678) (459) 贸易应收款项及其他应收款项於收购日期的公平值及总合约金额分别约为人民币602,000元及约人民 币678,000元。预期不可收回的合约现金流量於收购日期的最佳估计为零。 年内，Vast Medical产生的额外业务应占的亏损为人民币226,000元。年内收益包括VastMedical产 生的人民币318,000元。 假设收购已於二零一六年一月一日完成，本集团年内总收益将为人民币353,108,000元，年内溢利将 为人民币145,810,000元。该资料仅供说明用途，未必反映本集团於假设收购已於二零一六年一月一 日完成的情况下所实际录得的收益及经营业绩，亦不拟作为未来业绩的预测。 129 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 33. 出售附属公司 (i) 於二零一六年十一月三十日，本集团向独立第三方出售北京市普惠生物医学工程有限公司（「北京 普惠」）的100%股权，现金代价为31,000,000美元（相等於人民币213,482,000元）。於出售日期 北京普惠的净资产如下： 人民币千元 对已失去控制权的资产及负债的分析： 物业、厂房及设备 1,496 存货 13,173 无形资产 ― 贸易应收款项 11 其他应收款项 2,855 银行结余及现金 275 贸易及其他应付款项 (8,176) 出售的净资产 9,634 出售一间附属公司的收益： 已收代价 213,482 出售的净资产 (9,634) 出售收益 203,848 出售产生的现金流入净额： 现金代价 213,482 减：已出售的银行结余及现金 (275) 213,207 先健科技公司 130 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 33. 出售附属公司－续 (ii)於二零一五年八月十四日，本集团按代价现金人民币17,300,000元出售深圳市擎源医疗器械有 限公司（「深圳擎源」）的60%股权。於出售日期深圳擎源的净资产如下： 人民币千元 对已失去控制权的资产及负债的分析： 物业、厂房及设备 559 无形资产 1,316 递延税项资产 61 存货 1,581 贸易及其他应收款项 3,666 银行结余及现金 6,655 贸易及其他应付款项 (863) 出售的净资产 12,975 出售一间附属公司的收益： 已收代价 17,300 出售的净资产 (12,975) 非控股权益 5,019 出售时重新分类的资本储备 (421) 出售收益 8,923 出售产生的现金净流入： 现金代价 17,300 减：已出售的银行结余及现金 (6,655) 10,645 34. 经营租赁 本集团作为承租人 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 年内根据租用物业的经营租赁支付的最低租赁款项 10,560 9,372 131 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 34. 经营租赁－续 本集团作为承租人－续 於各报告期末，本集团根据不可撤销经营租赁的未来最低租赁款项承担的到期日如下： 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 一年内 7,868 7,701 第二至第五年（包括首尾两年） 2,168 11,611 10,036 19,312 经营租赁款项指本集团就若干物业应付的租金。租约及租金乃按一至五年的年期磋商及确定。 本集团作为出租人 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 物业租金收入 1,259 1,291 於报告期末，本集团已与租户订立未来最低租赁款项的合约如下： 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 一年内 1,285 1,247 二至五年（包括首尾两年） ― 1,226 1,285 2,473 35. 资本承担 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 已订约但未於综合财务报表中拨备与购买物业、厂房及 设备有关的资本开支 54,061 132,468 先健科技公司 132 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 36. 退休福利计划 本集团管理於其所在地的多个界定供款计划，中国退休金福利计划为重大规模的退休安排。本集团中 国附属公司的雇员属於中国政府营办下国家管理退休福利计划项下成员。附属公司须按雇员的薪酬总 额成本的若干百分比向退休福利计划供款拨付资金提供�利。本集团就退休福利计划所承担的仅有责 任为拨付所规定供款。 本集团为所有香港合资格雇员设立强制性公积金计划。 截至二零一六年十二月三十一日止年度，已付及应付的费用总额约为人民币7,974,000元（二零一五 年：约人民币6,724,000元）。 37. 关联方披露 (a) 交易及贸易结余 该等款项为无抵押、免息及属贸易性质，信贷期为60至90日。於报告期末，该等款项的账龄为 90日以内。 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 应收一名股东款项： 美敦力 ― 307 应收一间联营公司款项： 恩科医疗 ― 2,066 应付一名股东款项： 美敦力 24,045 13,509 年内，本集团与关联方进行以下交易： 二零一六年 二零一五年 交易性质 人民币千元 人民币千元 向美敦力购买货品 6,931 ― 已付及应付美敦力的特许权费 11,125 5,205 向美敦力销售货品所得收益 12 8,321 已付及应付美敦力的起搏器项目谘询费 15,417 47,373 向恩科医疗销售货品所得收益 ― 2,192 来自恩科医疗的销售货品退回 (549) ― 133 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 37. 关联方披露－续 (b) 非贸易结余 二零一六年 二零一五年 交易性质 人民币千元 人民币千元 应付一名股东款项： 美敦力 5,377 ― 有关本集团与股东非贸易结余的详情，载於综合财务状况表及附注27。 (c) 主要管理层人员薪酬 截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日止年度董事及其他主要管理层成员薪酬如下： 二零一六年 二零一五年 人民币千元 人民币千元 股份支付 12,678 13,370 短期雇员福利 6,988 7,779 离职福利 358 256 20,024 21,405 主要管理层人员的薪酬乃由薪酬委员会就个人表现及市场趋势予以厘定。 38. 或然负债 本集团目前涉及印度的一项诉讼。於二零零八年，一间公司（「原告」）针对(i)先健深圳；(ii)先健深圳在 印度的进口商；及(iii)该进口商的印度本地分销商（个别及统称为「被告」）向印度新德里的新德里高等 法院（「法院」）提起诉讼。原告向法院请求发出永久禁令限制原告在印度进口及销售HeartR封堵器，该 类封堵器被指控侵犯原告的专利。原告亦请求责令印度的国内进口商及其印度本地分销商放弃支付所 有溢利账目或判定赔偿2,100,000印度卢比（相当於人民币206,000元）。 於 二零一六年十二月三十一 日及直至该等综合财务报表刊发日期，已完成证据登记；诉讼仍在等待作出最後陈述。 徵求法律意见後，本公司董事认为法院不太可能向原告授予永久禁令，法院亦不太可能向原告判授赔 偿或直接交付被侵权的器械。因此，董事认为不必在综合财务报表中对任何潜在负债作出拨备。 先健科技公司 134 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 39. 於主要附属公司的权益 注册成立�u 已发行及 本公司所持已发行股本�u 成立�u 缴足普通股股本 注册资本�u股权名义价值 附属公司名称 经营地点 �u注册资本 及投票权比例 主要业务 二零一六年 二零一五年 新城市国际有限公司 香港 1港元 100% 100% 买卖医疗器械 LifetechScientific 印度 6,573,680印度卢比 100%* 100%* 买卖医疗器械 IndiaPrivateLtd. 先健科技（香港）有限公司 香港 1港元 100% 100% 投资控股 Δ# 人民币100,000,000元 100% 100% 先健科技（深圳）有限公司 中国 开发、制造及 买卖医疗器械 Δ 人民币45,723,000元 ― 100%* 北京市普惠生物医学工程有限公司 中国 开发、制造及 买卖医疗器械 Δ 人民币10,000,000元 70%*(i) 99%* 深圳市先健生物材料技术 中国 买卖医疗器械 有限公司 LifeTechScientific 荷兰 2,000欧元 100%* 100%* 投资控股 (Europe)CoperatiefU.A. LiosInvestmentCorporation 英属处女群岛 10美元 100%* 70%* 投资控股 LifeTechScientific 荷兰 18,000欧元 100%* 100%* 买卖医疗器械 (Netherlands)B.V. LifeTechScientific(France)SARL 法国 5,000欧元 90%* 90%* 买卖医疗器械 LiosRussiaLLC 俄罗斯 10,000俄罗斯卢布 100%* 100%* 买卖医疗器械 LifeTechScientific 斯洛伐克 5,000欧元 100%* 100%* 买卖医疗器械 (Slovakia)s.r.o. LifeTechScientificHoldings 英属处女群岛 50,000美元 100% 不适用 投资控股 Limited LifeTechScientificMedical 英属处女群岛 50,000美元 100% 不适用 投资控股 DevicesLimited 135 2016年度报告 综合财务报表附注 截至二零一六年十二月三十一日止年度 39. 於主要附属公司的权益－续 注册成立�u 已发行及 本公司所持已发行股本�u 成立�u 缴足普通股股本 注册资本�u股权名义价值 附属公司名称 经营地点 �u注册资本 及投票权比例 主要业务 二零一六年 二零一五年 LifeTechScientificInternational 英属处女群岛 50,000美元 100% 不适用 投资控股 InvestmentsLimited LifetechScientific 美国 50,000美元 100%* 不适用 投资控股 AmericaCorporation 先健科技贸易有限公司 香港 1港元 100%* 不适用 买卖医疗器械 VastMedicalLimited 希腊 30,000欧元 100%* 不适用 买卖医疗器械 人民币1,000,000元 100%* Δ深圳市先健呼吸科技有限公司 中国 (ii) 不适用 生物医学研发、顾问服务 人民币1,000,000元 70% Δ深圳市领先医疗服务有限公司 中国 (ii) 不适用 顾问服务 * 透过附属公司间接持有。 # 外商独资企业。 Δ 在中国成立的有限责任公司。 於年末或年内任何时间，概无附属公司发行任何债务证券。 董事认为，概无本集团非全资附属公司拥有重大非控股权益，因此并无就任何该等附属公司呈列财务 资料概要。 附注： (i) 本公司以代价人民币1,000,000元向本集团一名关键管理人员张德元出售於深圳市先健生物材料技术有限公司（「深 圳市先健生物材料」）10%的权益。此外，本公司以代价人民币1,900,000元向深圳市茗柯技术有限公司出售於深圳 市先健生物材料19%的权益。所出售的资产净值与总代价相若。 (ii) 於二零一六年年底，认缴的注册资本全部未实缴。 先健科技公司 136